Thực trạng và giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh việt nga

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế hoạt động theo chế thị trường kết hợp với thực tế đặc thù Việt Nam, tín dụng hoạt động chủ yếu giữ chức kinh tế hàng đầu NHTM Việt nam Tín dụng hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, song hoạt động chứa đựng nhiều nguy rủi ro, gây hậu nặng nề Ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế Trong môi trường kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng, phức tạp Để phát triển ổn định, việc quản trị rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu nhà quản lý ngân hàng Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro tìm giải pháp để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng ln đặt cho ngân hàng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB) thành lập từ tháng 11/2006 sở góp vốn liên doanh hai “Ngân hàng mẹ” Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Ngoại Thương Nga (VTB) Sau 04 năm hoạt động, VRB không ngừng mở rộng mạng lưới, ứng dụng cơng nghệ đại, ban hành hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy có nhiều cố gắng đạt thành cơng định việc kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB cịn hạn chế, thiếu sót, cần điều chỉnh khắc phục Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm phịng tránh giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hố rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Đề xuất giải pháp nhằm quản trị tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH Việt Nga Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình thực luận văn bao gồm: - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: - Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 – 2010 - Chương 3: Giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga thời gian tới Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Mặc dù có nhiều quan niệm khác bản, khái niệm tín dụng bao gồm hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác cam kết cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; nên để thoả mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi để phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác NHTM Việc NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối hình thức cho vay, bảo lãnh số nghiệp vụ ngân hàng khác gọi tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, khái niệm Tín dụng quy định sau: Tín dụng việc Ngân hàng thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả sau khoảng thời gian định nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH - Bảo lãnh hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn tốn - Cho th tài hoạt động tín dụng thơng qua việc ngân hàng cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, cung cấp tín dụng cho nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng cở bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng … 1.1.2.3 Phân loại tín dụng theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Theo quy định pháp luật Việt Nam, nợ phân loại theo mức độ rủi ro tăng dần sau: - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nợ cần ý: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nợ nghi ngờ: Là khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: Là khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Credium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác lịng tin Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hồn trả gốc lãi Theo Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay trở với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Mặc dù có nhiều quan niệm khác hiểu hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác cam kết cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; phù hợp phải tốn chi phí tìm kiếm; nên để thoả mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi Trên sở vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác NHTM người mơi giới tài thị trường tài Việc NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối hình thức cho vay, bảo lãnhi số nghiệp vụ ngân hàng khác gọi tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, khái niệm Tín dụng quy định sau: Tín dụng việc Ngân hàng thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả sau khoảng thời gian định nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Phân loại tín dụng: Các khoản vay ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế, cụ thể sau: 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Một số hình thức cho vay chủ yếu cho vay đầu tư dự án, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay lần, cho vay qua hình thức thấu chi, phát hành thẻ tín dụng v.v… - Bảo lãnh hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận Bảo lãnh ngân hàng thường hình thức sau: Bão lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước, bảo lãnh tốn v.v… - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn tốn - Cho th tài hoạt động tín dụng thơng qua việc ngân hàng cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, cung cấp tín dụng cho nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng cở bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng … 1.1.2.3 Căn theo hình thức bảo đảm Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng (hay tín dụng khơng có TSĐB) tín dụng có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH - Tín dụng đảm bảo uy tín khách hàng (khơng có TSĐB): Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, có lịch sử quan hệ tín dụng lành mạnh giá trị vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Ngoài khoản vay theo định Chính phủ thường khơng có TSĐB - Tín dụng có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản, khả trả nợ người thứ ba: Là hình thức ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản để bảo đảm cho khoản tín dụng việc ký hợp đồng bảo đảm Theo đó, ngân hàng thực kiểm tra, đánh giá tình trạng TSĐB (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả bán, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản TSĐB 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời Một số ngân hàng lớn giới chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Theo quy định pháp luật Việt Nam, nợ phân loại theo mức độ rủi ro tăng dần sau: - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nợ cần ý: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nợ nghi ngờ: Là khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: Là khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.212 RỦI RO TÍN DỤNGG: 1.212.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH Rủi ro tín dụng (RRTD) gắn liền với hoạt động tín dụng, RRTD khách quan, khơng thể tránh khỏi mà phịng ngừa, hạn chế khắc phục hậu RRTD Trong tài liệu “Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển”, RRTD định nghĩa thiệt hại kinh tế ngân hàng một nhóm khách hàng khơng hoàn trả nợ ngân hàng Trong tài liệu “Financial institutions management-A mordern Perspective”, Anthony Saunders định nghĩa: RRTD khoản lỗ tiềm ẩn ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn RRTD khái quát xuất biến cố khơng bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng thiệt hại tài sản, thu nhập hay mát vốn ngân hàng Như góc nhìn, qua cách tiếp cận khác với nghiệp vụ tín dụng, có nhiều khái niệm nói RRTD, chất, RRTD khả xảy tổn thất dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả nợ, không trả nợ đủ hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng với lý Ngày nay, dù có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Vì thế, RRTD vấn đề đặc biệt quan tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng hướng tới việc tối đa hóa lợi nhuận thơng qua việc tìm kiếm lợi tức cao từ khoản tín dụng đầu tư khá, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, TSĐB hạn chế tín dụng 1.21.2 Đặc trưng rủi ro tín dụng: 1.12.2.1 Rủi ro tín dụng tất yếu, khách quan Trước cấp tín dụng, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Nhìn chung ngân hàng định cấp tín dụng thấy RRTD không xảy Tuy nhiên khơng phải ngân hàng dự tính xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 10 bị thay đổi nhiều nguyên nhân Một số trường hợp cán tín dụng ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Mặt khác khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay (người trực tiếp sử dụng tiền vay khoảng thời gian dài), khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro ngân hàng (không thu hồi vốn, thu hồi không hạn, không đầy đủ…) Do nói RRTD khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, RRTD bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, loại trừ 1.12.2.2 Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp Trên thực tế, có nhiều nguyên nhân khách quan (thiên tai, bão lũ, sách, mơi trường kinh doanh) chủ quan (do khâu hoạch định sách, thẩm định, quản lý, giám sát ngân hàng; khách hàng thiếu kinh nghiệm quản lý, phương án sản xuất kinh doanh vượt khả năng…) gây nên nhiều thiệt hại, thất thoát vốn từ trình sử dụng vốn khách hàng RRTD hình thành đồng vốn tay khách hàng không thực sinh lời mà ngày hao hụt đi, ngân hàng thường người biết sau, biết khơng đầy đủ thiếu xác thiệt hại đó, nguy rủi ro Như rủi ro khách hàng, sau gián tiếp trở thành rủi roRRTD ngân hàng khách hàng khơng cịn khả hồn trả đầy đủ, hạn cam kết tín dụng Bởi tính chất gián tiếp nên để quản trị rủi ro, ngân hàng cần tập trung nghiên cứu thông tin khách hàng, thiết lập hệ thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng đảm bảo mối quan hệ minh bạch cán tín dụng khách hàng Trên sở đó, ngân hàng trực tiếp tiếp cận rủi ro, sớm nhận biết nguy rủi ro, có biện pháp xử lý kịp thời, giảm thiểu hậu xấu rủi ro tạo 1.12.2.3 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Tính chất đa dạng, phức tạp RRTD biểu rõ hình thức RRTD RRTD bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch rủi ro phát sinh trình ngân hàng xét duyệt cho vay, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến hoạt động thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm rủi ro xuất phát từ tiêu chuẩn bảo đảm khoản tín dụng điều khoản hợp đồng tín dụng, loại TSĐB mức độ an toàn TSĐB Rủi ro nghiệp vụ Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 10