Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội(1)

Thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng là cơ sở kiểm tra việc sử dụngvốn đảm bảo đúng mục đích, xác định kết quả đầu tư, thời gian hoàn vốn và trả nợtừ dự án của chủ đầu tư.Tại Ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành : Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Học viên: Dương Thị Hà Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN VĂN THANH Hà Nội, năm 2014 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 Công tác thẩm định tài dự án đầu tư .6 1.2.1 Nội dung thẩm định mặt tài dự án đầu tư 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án 20 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Các nhân tố khách quan .23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 26 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội 28 2.1.3 Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàng TMCP Quân đội 30 2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội 32 2.2.1 Dư nợ tín dụng MB giai đoạn 2009-2013 32 2.2.2 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 34 2.2.3 Cơ cấu dư nợ .34 2.2.4 Số dư cho vay 36 2.3 Thực trạng chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội MB 40 2.3.1 Nội dung quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội MB 41 2.3.2 Nghiên cứu tình 45 2.3.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73 3.1 Định hướng phát triển công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng 73 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh MB 73 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư 75 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .76 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp thẩm định .76 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định 77 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin 79 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn cán thẩm định làm tảng nâng cao chất lượng công tác thẩm định toàn hệ thống 81 3.2.5 Một số giải pháp khác 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ TMCP Thương mại cổ phần MB Ngân hàng TMCP Quân đội UBND Ủy ban nhân dân NHTM Ngân hàng thương mại TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động KNTN Khả trả nợ NH Ngân hàng LNTT Lợi nhuận trước thuế VCSH Vốn chủ sở hữu HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư NSNN Ngân sách Nhà nước CBTD Cán tín dụng XDCB Xây dựng TTTD Trung tâm tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức MB Sơ 2.2 Tăng trưởng tín dụng Sơ đồ 2.3 Phân loại nợ khách hàng Sơ đồ 2.4 Tỷ trọng khoản mục tổng tài sản Bảng biểu Tên bảng biểu Bảng 2.1 Sản phẩm dịch vụ phân chia theo đối tượng khách hàng Bảng 2.2 Các tiêu tài chủ yếu 2009 – 2013 Bảng 2.3 Nợ xấu MB từ 2009 – 2013 Bảng 2.4 Công dự án Bảng 2.5 Tiến độ bán hàng thu tiền dự án Bảng 2.6 Tình hình tài Handico 2007-2009 Bảng 2.7 Kết kinh doanh HANDICO 2007-2009 Bảng 2.8 Các tiêu tài chủ yếu Bảng 2.9 Tổng mức đầu tư dự án Bảng 2.10 Suất vốn đầu tư dự án Bảng 2.11 Dòng tiền dự án Bảng 2.12 Hiệu tài dự án Bảng 2.13 Bảng phân tích độ nhạy dự án Bảng 2.14 Một số tiêu kế hoạch năm 2014 Bảng 2.15 Một số tiêu tài dự kiến 2014 – 2018 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay hoạt động tạo nên lợi nhuận chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện kinh tế nay, hoạt động cho vay ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro tình trạng nợ q hạn, nợ khó đòi diễn hầu khắp ngân hàng Thực trạng dẫn đến yêu cầu ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để đảm bảo an tồn vốn Thẩm định tài dự án đầu tư chìa khóa cho vấn đề Thơng qua việc thẩm tra, so sánh, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án so sánh đánh giá phương án nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án, cơng tác thẩm định tài dự án sở tương đối vững để định cho vay Thẩm định tài dự án đầu tư sở kiểm tra việc sử dụng vốn đảm bảo mục đích, xác định kết đầu tư, thời gian hoàn vốn trả nợ từ dự án chủ đầu tư Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, từ lâu công tác thẩm định tài dự án coi yếu tố quan trọng định tới thành công ngân hàng Mặc dù hoạt động thẩm định đem đến tác động tích cực việc đảm bảo an toàn nguồn vốn cho ngân hàng nhiên kết thẩm định phải phụ thuộc vào nhiều yếu tố chủ quan khách quan như: lượng thơng tin dự án; quy trình, tiêu chuẩn, phương pháp thẩm định; lực cán thẩm định, trang thiết bị, kỹ thuật nên chất lượng thẩm định chưa đáp ứng kỳ vọng lãnh đạo ngân hàng Vì lý trên, em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục đích nghiên cứu - Đưa nhìn tồn cảnh thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Đề giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Tình hình nghiên cứu Cho đến nay, có nhiều cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề thẩm định dự án nói chung thẩm định dự án ngân hàng nói riêng Từ việc tham khảo kết nghiên cứu từ cơng trình này, luận văn tổng hợp sâu vào nghiên cứu lĩnh vực thẩm định dự án phạm vi hẹp chất lượng công tác thẩm định tài dự án ngân hàng Dựa kết khảo sát thực tế hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội kết hợp với hệ thống lý luận nhà nghiên cứu trước kinh nghiệm thân tác giả, đề tài đưa nhận định, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2009-2013 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu lý thuyết kết hợp thực tiễn, phương pháp khảo sát, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh Kết cấu đề tài Ngồi lời nói đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu gồm chương: Chương Cơ sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với kỳ vọng đạt lợi ích tài chính, lợi ích kinh tế xã hội tương lai Hoạt động đầu tư thường đòi hỏi lượng vốn lớn, thời gian đầu tư phát huy kết đầu tư tương đối dài, phạm vi tác động rộng Hiện nay, nhằm tối đa hóa hiệu đầu tư, hoạt động đầu tư thường thực theo dự án Trước thực đầu tư, chủ đầu tư phải tiến hành thu thập thơng tin, tài liệu có liên quan tới hoạt động đầu tư họ Q trình phân tích, xử lý thông tin đưa giải pháp cho ý tưởng đầu tư gọi trình lập dự án đầu tư Có nhiều quan điểm khác khái niệm dự án đầu tư, xét mặt tổng quát nhất, dự án đầu tư hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Xét mặt hình thức, dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu nghiên cứu cách đầy đủ, khoa học toàn diện toàn nội dung vấn đề có liên quan đến cơng trình đầu tư, nhằm giúp cho việc định đầu tư đắn đảm bảo hiệu vốn đầu tư Dự án đầu tư có vai trị quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế xã hội Nếu khơng có dự án đầu tư, kinh tế khó nắm bắt hội phát triển Dự án để tổ chức tài đưa định tài trợ, quan chức Nhà nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Dự án coi công cụ quan trọng quản lý vốn, vật tư, lao động trình thực đầu tư 1.1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư Xuất phát từ cách hiểu dự án đầu tư trên, dự án đầu tư nhận biết thơng qua đặc điểm sau: - Dự án đầu tư không ý tưởng, phác thảo mà hoạt động có mục đích, mục tiêu rõ ràng cần đạt tới thực hiện; - Dự án đầu tư không nghiên cứu hay dự báo mà trình tác động để đạt đến mục tiêu mong đợi; - Dự án đầu tư tồn môi trường không chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định Do vậy, dự án đầu tư có bất ổn rủi ro định; - Dự án đầu tư bị khống chế thời hạn, hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc Mọi chậm trễ việc thực dự án đầu tư làm hội phát triển, kéo theo bất lợi, tổn hại cho nhà đầu tư cho kinh tế - Dự án đầu tư chịu ràng buộc nguồn lực Dự án đầu tư thường bị ràng buộc vốn, vật tư, lao động Đối với dự án đầu tư có quy mơ lớn, mức độ ràng buộc nguồn lực cao phức tạp 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Dự án đầu tư phân loại theo nhiều cách thức khác nhau, số tiêu chí phân loại chủ yếu: - Theo mục đích đầu tư: bao gồm Dự án đầu tư mới; Dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tạo, đại hố; - Theo loại hình, lĩnh vực đầu tư: bao gồm Dự án đầu tư lượng (thủy điện, nhiệt điện, phong điện, điện nguyên tử); Dự án đầu tư Bất động sản (văn phòng cho thuê, trung tâm thương mại, khách sạn, chung cư, hỗn hợp); Dự án đầu tư nhà máy sản xuất (xi măng, giấy ); số Dự án đầu tư đặc thù theo ngành khác; - Theo quy mô dự án: bao gồm dự án có quy mơ lớn, quy mơ vừa quy mô nhỏ; - Theo thẩm quyền định cấp phép đầu tư: gồm dự án nhóm A, nhóm B nhóm C Trong đó, dự án nhóm A Thủ tướng Chính phủ định, dự án nhóm B C Thủ trưởng quan ngang Bộ, quan trực thuộc Chính phủ, UBND cấp Tỉnh Thành phố trực thuộc Trung ương định 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Trên góc độ người tài trợ, Ngân hàng, tổ chức tài chính, đánh giá dự án chủ yếu phương diện khả thi, hiệu tài xem xét khả thu nợ Ngân hàng, đưa khái niệm thẩm định dự án đầu tư sau: “Thẩm định dự án đầu tư trình xem xét, phân tích, đánh giá dự án cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung, lựa chọn dự án để định tài trợ cho vay vốn.” Mục đích, vai trị cần thiết thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích giúp ngân hàng đưa định xác có cho vay hay tài trợ cho dự án hay không Đối với NHTM, thẩm định dự án đầu tư, chủ yếu thẩm định tài dự án, nhằm mục đích đưa kết luận tính khả thi, hiệu mặt tài dự án đầu tư, khả trả nợ rủi ro xảy để phục vụ cho việc định cho vay từ chối cho vay đầu tư dự án Qua thẩm định dự án đầu tư, NHTM lựa chọn tìm dự án đầu tư có hiệu vay, đảm bảo đạt mục tiêu: nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư NHTM Thẩm định dự án đầu tư cần phải đảm bảo yêu cầu sau: 76 Bảng 3.2 Một số tiêu tài dự kiến 2014 – 2018 Nguồn: Báo cáo HĐQT 2013 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư Tiềm tăng trưởng tín dụng MB cịn lớn, nhiên để đảm bảo phát triển bền vững, MB tiếp tục trọng công tác quản trị rủi ro, tuân thủ chặt chẽ quy định đảm bảo an toàn hoạt động theo yêu cầu NHNN, hệ số an toàn vốn kỳ vọng tiếp tục cải thiện Các phòng, ban ngân hàng phối hợp với phòng quản lý tín dụng tăng cường quản lý chặt chẽ chất lượng tín dụng chất lượng dự án đầu tư vay vốn Phịng quản lý tín dụng kết hợp với phòng dự án khách hàng lớn, phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh, phòng giao dịch để rà sốt lại tồn dự án cấp tín dụng, trọng cơng tác tái thẩm định để đảm bảo khách quan, độc lập, hiệu Mục tiêu ngân hàng thời gian tới nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án vay vốn, lấy chất lượng thẩm định dự án làm thước đo trình độ lực cán thẩm định Bên cạnh công tác tái thẩm định trước lãnh đạo phê duyệt, ngân hàng thường xuyên kiểm tra, giám sát tiến độ giải ngân, tiến độ thực dự án để có biện pháp can thiệp, hỗ trợ kịp thời cho doanh nghiệp phát sinh vấn đề khó khăn Ngân hàng phấn đấu giảm thiểu tối đa tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ tín dụng ngân hàng 77 Trong thời gian tới, ngân hàng tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao trình độ, kỹ cho cán thẩm định, đồng thời có buổi phổ biến nội dung tập huấn quy định, quy chế Nhà nước ban hàng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn, Ngân hàng phấn đầu làm tốt công tác kiểm tra thẩm định 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Qn đội 3.2.1 Hồn thiện phương pháp thẩm định Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư MB cần có vận dụng kết hợp với phương pháp sở phát huy mạnh phương pháp Thẩm định nội dung dự án đòi hỏi cán thẩm định phải áp dụng linh hoạt đồng thời nhiều phương pháp khác nhau, lựa chọn phương pháp tối ưu thẩm định nội dung dự án từ đưa nhận xét, đánh giá cụ thể nội dung, có nêu rõ đánh giá Việc kết hợp phương pháp thẩm định phân tích đánh giá giúp nhìn nhận dự án khách quan toàn diện Cần vận dụng có hiệu phương pháp so sánh thẩm định tài dự án: So sánh tiêu có liên quan, so sánh năm với năm khác so sánh với tiêu ngành để có nhìn khách quan xác thực trạng hoạt động kinh doanh khách hàng Khi vận dụng phương pháp so sánh, đối chiếu để thẩm định dự án, cán thẩm định cần kiểm chứng mức độ xác tin cậy tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật Nhà nước ban hành thông tin lấy làm sở để so sánh với tiêu dự án Việc phân tích so sánh tiến hành cách trực tiếp thơng qua tính tốn lại tiêu thông số kinh tế kỹ thuật dự án Cần có vận dung triệt để phương pháp thẩm định dựa vào số liệu thống kê kết dự báo Phương pháp dự báo thẩm định khía cạnh thị trường sản phẩm dự án có vai trị quan trọng, dựa sở số liệu dự báo, thẩm định đánh giá cung cầu thị trường sản phẩm dự án, giá cả, công nghệ, thiết bị ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu tính khả thi dự án, từ 78 tính tốn tiến độ bán hàng, dòng tiền thu – chi dự báo chi phí phát sinh khách hàng Tất yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu tính khả thi dự án Khi áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy cần lựa chọn thơng số chủ yếu có ảnh hưởng lớn đến dự án để phân tích, đặc biệt có quan tâm đặc biệt đến tỷ suất chiết khấu chuẩn làm sở tính tốn xác tiêu hiệu tài dự án Đây sở cho việc huy động nguồn tài trợ cho dự án Rủi ro nội dung gắn liền với dự án nên cán thẩm định khơng thể coi nhẹ việc phân tích rủi ro Các phương pháp áp dụng để phân tích rủi ro tài dự án phân tích độ nhạy, phân tích theo kịch hay phân tích mơ Ngồi cần tăng cường phương pháp tham khảo ý kiến chuyên gia quan tư vấn Với dự án đầu tư lớn, công nghệ kỹ thuật phức tạp lĩnh vực chuyên môn mà cán tín dụng khơng thể phân tích hết thông số hồ sơ không đào tạo chuyên sâu, việc cần tham mưu ý kiến chuyên gia cần thiết Các chuyên gia tham gia suốt q trình thẩm định thành viên hội đồng thẩm định tham gia cán tín dụng yêu cầu cho ý kiến nội dung 3.2.2 Hồn thiện nội dung thẩm định Thẩm định tài khâu cần thiết việc xác định dự án có hiệu hay khơng Mặc dù MB xây dựng quy trình tín dụng hướng dẫn nội dung cần thẩm định, nhiên thẩm định dự án CBTĐ cần phải tiến hành thẩm định đầy đủ nội dung nội dung phải xem xét kỹ lưỡng liệu sở, tìm giải pháp hợp lý để việc thẩm định khơng mang tính hình thức mà phải khoa học, xác đáp ứng mục tiêu chung - Chú ý thẩm định tính đầy đủ quy mơ vốn đầu tư (tổng vốn đầu tư) Ngân hàng cần xem xét đầy đủ phận tổng vốn đầu tư Vốn đầu tư cho tài sản cố định, vốn lưu động ròng, vốn dự phòng, vốn tài trợ cho chi phí khác Trong đó, cần ý đến vốn đầu tư cho TSCĐ, chiếm tỷ trọng lớn 79 tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần vào thiết kế cơng trình để xem xét đầy đủ hạng mục thiết bị, số lượng đơn giá Ngân hàng cần xem xét giá trị lại sổ sách, giá trị sau đánh giá lại xem có hợp lý hay khơng Khi thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phịng….vì làm hồ sơ xin vay vốn, chủ đầu tư thường có xu hướng giảm tổng vốn đầu tư để xin vay vốn dễ Nếu dự án đầu tư tài trợ từ nhiều nguồn vốn khác nhau, cán thẩm định phải kiểm tra kỹ tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn tổ chức tài trợ cho dự án số lượng thời gian, tránh gây tình trạng thiếu vốn làm chậm tiến độ thực dự án - Chú trọng đến việc thẩm định độ an tồn dự án Phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng thẩm định tài dự án, giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng quan hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế Bên cạnh việc thẩm định tài dự án, MB cần quan tâm tới việc thẩm định tài doanh nghiệp Một đơn vị có tình hình tài thiếu lành mạnh ảnh hưởng đến khả huy động vốn thực dự án Nếu ngân hàng không thực việc thẩm định cấu vốn cách khoa học chuẩn mực, xảy tình trạng tồn dự án thực nguồn vốn vay Điều mang lại nguy rủi ro lớn cho ngân hàng - Về chi phí sản xuất kinh doanh Khi xem xét yếu tố lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý….cán thẩm định cần tham khảo quy trình, tiêu chuẩn từ Bộ tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp, đối chiếu với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường Nếu dự án mở rộng hay dự án chủ đầu tư, doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán thẩm định so sánh với tiêu cũ làm sở Khi dự án hồn tồn tiêu để so sánh dự án tương tự thẩm định Ngân hàng cần ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền 80 dự án Khi dự án vào giai đoạn kết thúc trang thiết bị, nhà xưởng, máy móc cịn giá trị định lý, tạo dòng thu từ dự án 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Cán thẩm định cần khai thác thêm thông tin từ cán lập dự án doanh nghiệp hay quan thuế trực tiếp quản lý thuế doanh nghiệp Việc tìm hiểu thơng tin qua cán lập dự án khơng làm rõ vấn đề phân tích dự án mà cung cấp cho cán thẩm định cứ, tiêu chuẩn mà người lập dự án sử dụng trình soạn thảo dự án Dựa vào này, cán thẩm định nắm rõ tính sát thực, độ tin cậy số liệu, đánh giá báo cáo khách hàng Từ quan thuế trực tiếp doanh nghiệp, chuyên viên thẩm định khai thác thơng tin tình hình tài tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hiện nay, công tác thẩm định tài địi hỏi số thơng tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế - xã hội: Đó chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước Ở việc nắm bắt định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, cần đặc biệt quan tâm đến quy định Nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư mà CBTĐ tham gia thẩm định Đó quy định dự toán vốn đầu tư xây dựng, quy định đấu thấu, quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp, quy định chế độ khấu hao tài sản cố định, tiền lương, quy định thuế, quy định miễn giảm ưu đãi, hỗ trợ khuyến khích đầu tư… - Các thông tin thị trường: Đây thông tin vô quan trọng, liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng VD: thông tin khu vực thị trường, mức cầu sản phẩm loại năm, tốc độ tăng trưởng dự báo tương lai, mức cung thực tế doanh nghiệp thị trường tại, thông tin giá cả, dự báo thị trường 81 nước quốc tế, kim ngạch xuất nhập năm qua, quy hoạch kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển Bộ, ngành xác định công bố Đối với thơng tin trên, ngân hàng thu thập từ nhiều nguồn, đặc biệt khai thác cách triệt để có chọn lọc mạng Internet Ngồi ra, ngân hàng thu thập từ báo chí, khảo sát thị trường, hồ sơ vay vốn doanh nghiêp thông qua gặp gỡ vấn trực tiếp Thông qua việc thu thập xử lý thông tin phương pháp vấn trực tiếp, ngân hàng nắm bắt thơng tin sau khách hàng dự án: - Mục đích, nhu cầu sử dụng vốn vay - Lĩnh vực hoạt động, sản phẩm chủ yếu, phương thức tiêu thụ - Trình độ Ban lãnh đạo, kinh nghiệm khả đạo, điều hành nhân viên quản lý - Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay ngân hàng để trả nợ - Những nguồn khác để ngân hàng thu nợ ngồi nguồn thu nhập tạo từ dự án - Các khó khăn, rủi ro mà dự án gặp phải biện pháp khắc phục doanh nghiệp Để có thơng tin có chất lượng cán thẩm định cần có chuẩn bị, tổ chức vấn cách chu đáo, nghiêm túc kết hợp với kỹ quan sát giao tiếp tốt Bên cạnh đó, ngân hàng thu thập thơng tin doanh nghiệp từ nguồn khác từ phía bạn hàng đối tác doanh nghiệp, hay điều tra từ ngân hàng tổ chức tín dụng trước có quan hệ với doanh nghiệp nhờ giúp đỡ công ty kiểm tốn Để có thơng tin xác từ phía khách hàng, ngân hàng cần đảm bảo điều kiện sau: - Thực có uy tín việc thu thập thơng tin 82 - Đảm bảo bí mật thông tin tốt, đảm bảo cho công tác thẩm định tài dự án - Hồn thiện hệ thống cung cấp thông tin báo cáo nội bộ, phải để thông tin đầy đủ, thông suốt, không phiến diện, làm sở cho việc cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện hiệu - Cần có quy định cụ thể việc cung cấp thông tin từ dự án đã, hoạt động, có quy trình xử lý khối lượng thơng tin nhằm tạo sở liệu thông tin đa dạng loại hình doanh nghiệp cho ngân hàng - Cần có phối hợp tích cực phịng ban ngân hàng với phịng tín dụng để CBTĐ có thơng tin đa chiều khách hàng dự án, tăng cường hiệu công tác thẩm định tài dự án Đặc biệt, cần xây dựng mối quan hệ phịng tín dụng phịng kế toán – ngân quỹ đơn vị làm nhiệm vụ thường xuyên theo dõi tài khoản khách hàng khách hàng vay vốn ngân hàng, CBTĐ cần có thơng tin để xác định khả toán khách hàng nói chung dự án nói riêng - CBTĐ cần nắm bắt kịp thời chủ trương, sách Nhà nước, vùng, ngành, địa phương để có thơng tin xác, sát thực sách ưu đãi, khuyến khích hay bất lợi dự án Thuận lợi hay khó khăn khâu dự án ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ, chi phí dự án, điều làm ảnh hưởng đến hiệu tài khả trả nợ dự án 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn cán thẩm định làm tảng nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tồn hệ thống Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng thường chia thành ba nhóm: nguyên nhân thuộc ngân hàng, nguyên nhân thuộc người vay, nguyên nhân khác Cụ thể, phía ngân hàng, nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên hệ thống ngân hàng bao gồm lực phẩm chất đạo đức Cụ thể, cán tín dụng, cán thẩm định non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định 83 xử lý thông tin khách hàng cách xác, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Chưa kể, cán tín dụng khơng tn thủ theo quy trình tín dụng việc vốn dễ xảy Đặc biệt, cán thẩm định, cán tín dụng có phẩm chất đạo đức kém, dễ bị cám dỗ, gây nên thiệt hại lớn cho ngân hàng quy trình kiểm sốt ngân hàng hoạt động khơng hiệu Trên thực tế, để nâng cao sức cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro phía chủ quan, ngân hàng TMCP Quân đội tiến hành đánh giá toàn diện thực trạng chất lượng dịch vụ toàn hệ thống tổ chức kiểm tra định kỳ, không định kỳ để nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo tư cho cán nhân viên xây dựng sắc văn hóa riêng Tuy nhiên, tồn hệ thống lại chưa có khung đánh giá lực cán tín dụng, cán thẩm định thống đồng Như phân tích, lực cán thẩm định yếu tố quan trọng nhất, định chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Do đó, để hồn thiện cơng tác thẩm định cần phải hoàn thiện yếu tố người Với cán thẩm định địi hỏi phải có trình độ, hiểu biết phẩm chất đạo đức họ người thu thập xử lý thông tin cần thiết dự án đầu tư Để có cán giỏi, kinh nghiệm đạo đức tốt, trước hết ngân hàng cần phải trọng khâu tuyển dụng Trong tuyển chọn, bố trí cán cần kết hợp hài hịa lực chun mơn tư cách đạo đức Cần hướng dẫn cho nhân viên nắm rõ mục tiêu, quy định ngân hàng chế độ sách pháp luật liên quan Mỗi cán thẩm định cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chun mơn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức, cụ thể: cán thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, kiến thức lĩnh vực tài chính, phải người có kinh nghiệm thực tiễn hoạt động thẩm định, tham gia theo dõi, quản lý tài số dự án cụ thể trước làm cơng tác thẩm định, phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao Để làm điều này, MB cần tập trung vào công việc sau: 84 - Căn vào yêu cầu công việc phận, nghiệp vụ trình độ tín dụng, chun viên nhân phối hợp trưởng, phó phịng xác định nhu cầu nhân cho phịng, có kế hoạch xếp, điều chuyển nhân hợp lý Ngồi ra, chun viên nhân cần phân tích biến động mơi trường kinh doanh, tình hình đối thủ cạnh tranh, mục tiêu hoạt động ngân hàng để dự báo số nhân viên tăng giảm tương lai, xây dựng quy hoạch nhân ngắn dài hạn, đảm bảo đủ số lượng chất lượng nhân viên ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng - Thực nghiêm túc, chặt chẽ từ khâu tuyển chọn nhân viên Tuyển dụng nhân viên vào làm cơng tác thẩm định/ tín dụng phải người tốt nghiệp đại học quy theo chun ngành phù hợp Ngồi cịn phải có tố chất nhanh nhẹn, nắm bắt tâm lý tốt, có đầu óc phân tích Cơng tác thi tuyển phải cơng khai, chặt chẽ, đảm bảo cơng để lựa chọn người giỏi Việc kiểm tra, sát hạch trình độ chun mơn, nghiệp vụ người dự tuyển phải cán thẩm định có kinh nghiệm, thâm niên cơng tác trực tiếp tiến hành Những người vượt qua kỳ thi tuyển phải qua thời gian thử việc thích hợp để đánh giá khả ứng dụng kiến thức công việc thực tế - Tăng cường đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tín dụng nói chung nhằm nâng cao trình độ lực cán tín dụng cán thẩm định Ngân hàng cần khuyến khích tạo điều kiện cho cán thẩm định nghiên cứu, tiếp cận nguồn tài liệu nước để hiểu rõ nguyên tắc thẩm định quốc tế Đồng thời cử cán học tập nghiên cứu nước phát triển để có hội học hỏi tiêu chuẩn, phương pháp, kinh nghiệm tổ chức thẩm định sử dụng kinh tế lớn Thường xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định Cán thẩm định cần cập nhật chủ trương, sách Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước, địa phương, chiến lược phát triển ngành, quy định Nhà nước quản lý đầu tư xây dựng kiến thức pháp luật lĩnh vực liên quan Ngân hàng cần thiết phải tăng cường đào tạo ngắn hạn dài hạn 85 ngồi hành cho nhân viên nghiệp vụ thẩm định, tín dụng Cuối khóa học cần tổ chức kiểm tra, đánh giá kết đạt để rút kinh nghiệm cho lần tổ chức sau đạt kết tốt Ngân hàng phải không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức cán thẩm định Phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Đây việc làm khó khăn nhất, địi hỏi tốn nhiều thời gian, công sức vật cất Ngân hàng cần quy định mức khen thưởng xứng đáng với dự án phức tạp thẩm định tốt, hoạt động hiệu quả, đồng thời phải có mức phạt thích đáng trường hợp vi phạm ngun tắc tín dụng, móc ngoặc với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Tiến hành đánh giá trình độ cán tín dụng thường xun qua hoạt động thực tiễn thi tuyển định kỳ để có kế hoạch điều chuyển vị trí cơng tác xét duyệt mức lương hợp lý Mức lương hưởng phải vào lực thực khơng phải thâm niên cơng tác Trong q trình thẩm định, cán tín dụng/thẩm định phải khách quan Trường hợp cán tín dụng/thẩm định có quan hệ riêng tư với khách hàng có khả ảnh hưởng đến quan điểm đánh giá khách hàng khơng tiến hành thẩm định khoản vay khách hàng mà phải chủ động đề nghị ban lãnh đạo phân công người khác thực 3.2.5 Một số giải pháp khác - Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý, khoa học, hiệu Việc tổ chức phân công hợp lý, khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp, phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ tín dụng có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc nghiệp vụ thẩm định 86 Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một cán tín dụng khơng thể am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên phân cơng cán tín dụng phụ trách ngành nghề định để từ cán thẩm định có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Việc bố trí cán thẩm định phải hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chuyên môn, trách nhiệm làm công tác Phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, mạnh người - Ứng dụng công nghệ thông tin công tác thẩm định tài dự án Hiện nay, trình độ cơng nghệ ngân hàng công nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực giới phát triển Do vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án tương xứng với u cầu cơng nghệ, trang thiết bị kỹ thuật đại phải trọng đổi Ngân hàng cần trang bị cho phận thẩm định đầy đủ phương tiện làm việc, đáp ứng yêu cầu truy cập, xử lý lượng thông tin lớn, phức tạp với số liệu tính tốn lớn, áp dụng phương pháp thẩm định đại Ngân hàng nên tự nghiên cứu đặt mua số phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tài dự án trao đổi thơng tin Các trang thiết bị cần phải đáp ứng nhu cầu trung cập, xử lý thơng tin lớn, xác thời gian ngắn 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương luận văn với mục tiêu đưa giải pháp chủ yếu để hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội Để đưa hệ giải pháp mang tính khoa học mang tính thực tiễn cao, tác giả dựa kết phân tích thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư đánh giá nội dung, quy trình thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội thông qua trường hợp cụ thể Trên sở đó, luận văn đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư MB thời gian tới Đây giải pháp cụ thể, trực tiếp phương diện: đổi nhận thức công tác thẩm định dự án, tổ chức thẩm định dự án, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định dự án số giải pháp khác có liên quan 88 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập phát triển hoạt động thẩm định DAĐT đóng vai trị quan trọng, tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu Do vậy, thẩm định DAĐT cần coi trọng thực nghiêm túc để hạn chế rủi ro xảy thực DA đem lại DA có hiệu cho xã hội Qua tìm hiểu thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội, thấy hoạt động thẩm định tài dự án bước đầu có hiệu đạt kết đáng kể vài điểm hạn chế Trên sở phân tích thực trạng xem xét dự án điển hình, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân, luận văn đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án MB Song trình độ, kinh nghiệm nghiên cứu thời gian thực có hạn nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp q báu thầy giáo, nhà quản lý bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Tổ chức tín dụng 2010 Cơng văn 433-CV/NH14 của Ngân hàng Nhà nước việc xử lý nợ hạn NHTM Quốc doanh Frederic S Mishkin, 1999, Tiền tệ - Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2002, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB giáo dục PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2002, Giáo trình Thẩm định tài dự án, NXB giáo dục Peter S Rose, 2004, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài TS Nguyễn Bạch Nguyệt (chủ biên), 2000, Giáo trình Lập quản lý Dự án đầu tư, NXB Thống kê Tài liệu Đầu tư nước ngoài, 2008, Đại học Ngoại thương TS Đinh Thế Hiển (2006), Lập - Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, NXB Thống kê 10 TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài 11 Nguyễn Thị Mùi (2007), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Học viện tài 12 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Khoa sau Đại học (2002), Đầu tư thẩm định dự án, NXB Thống kê 13 PGS.TS Vũ Công Tuấn (2002), Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 14 Đồn Thu Hà, Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội, 2011 90 15 Nguyễn Văn Duẩn, Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Sở Giao Dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2010 16 Ngân hàng TMCP Quân đội (2012), Quy trình tín dụng doanh nghiệp 17 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội 2011, 2012, 2013 18 Bản cáo bạch Ngân hàng TMCP Quân đội 2012, 2013 19 Các báo cáo thẩm định Ngân hàng TMCP Quân đội 20 Báo cáo tài niên độ cho giai đoạn tháng năm 2014 Ngân hàng TMCP Quân đội 21 Website: https://www.mbbank.com.vn/