(Tiểu luận) đe tài dự an kinh doanh hạ rooftop

TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH O C O CU I K MÔN HỌC: KHỞI NGHIỆP Đ TÀI: DỰ N KINH DOANH HẠ ROOFTOP Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Trần Thị Thanh Vân ThS Nguyễn Thị Quỳnh Anh Nhóm thực hiện: Nhóm BEGIN (Group 15) Nguyễn Thị Hồng Duyên 71800234 Võ Kim Mẫn 71801057 Nguyễn Thị Giáng Hƣơng 71800999 Lê Hoàng Nhân 71801100 Trần Văn Thuận 71800305 Nguyễn Thị Mỹ Trinh 71800319 Nguyễn Thị ích Phƣợng 71704147 TP HỒ CHÍ MINH, TH NG NĂM 2022 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trƣờng Đại học Tôn Đức Thắng tập thể giảng viên khoa Qu ản trị kinh doanh tạo điề u kiện để chúng em có hội học tập tìm hiểu mơn Khởi nghiệp Thông qua môn này, chúng em tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức bổ ích dƣới hƣớng dẫn tận tình Những học giúp ích cho chúng em nhiều q trình học tập nhƣ công việc tƣơng lai Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, chúng em xin gửi lời cảm ơn đến Cô Trần Thị Thanh Vân Cô Nguyễn Thị Quỳnh Anh – hai cô đồng hành giúp đỡ chúng em suốt môn học Nhờ truyền đạt kiến th ức hƣớng dẫn tận tình cơ, chúng em tích lũy cho kiến thức, kinh nghiệm quý báu hồn thành báo cáo Vì hạn chế thơng tin nên báo cáo khó tránh kh ỏi thiếu sót Chúng em mong nh ận đƣợc nhận xét, ý kiến đóng góp từ quý thầy mơn để chúng em bổ sung hoàn thiện báo cáo t ốt Chúng em xin chân thành cảm ơn! PHIẾU Đ NH GIÁ THÀNH VIÊN STT Họ tên sinh viên Nguyễn Thị Bích Phƣợng (Nhóm trƣởng) - Chƣơng 4: Cạnh tranh phân tích thị trƣờng 71704147 - Chƣơng 5: Kế hoạch Marketing - Thuyết trình - Phân cơng cơng vi ệc 100% V Kim Mẫn - Chƣơng 1: Tóm tắt - Chƣơng 2: Phân tích tổng quan 71801057 - Chƣơng 7: Kế hoạch tài - Tổng hợp 100% Nguyễn Thị M Trinh - Chƣơng 4: Cạnh tranh phân tích thị trƣờng 71800319 - Chƣơng 5: Kế hoạch Marketing - Hỗ trợ nội dung tài 100% Nguyễn Thị Hồng Duyên - Lời mở đầu 71800234 - Chƣơng 3: Ƣu đãi sản phẩm - Chƣơng 7: Kế hoạch tài 100% Nguyễn Thị Giáng Hƣơng - Kết luận - Chƣơng 6: Cơ cấu nhân 71800999 - Hỗ trợ nội dung tài - Thuyết trình 100% Lê Hồng Nhân - Chƣơng 1: Tóm tắt 71801100 - Chƣơng 2: Phân tích tổng quan - Chƣơng 7: Kế hoạch tài - Thuyết trình 100% Trần V n Thuận - Chƣơng 1: Tóm tắt - Chƣơng 2: Phân tích tổng quan - Chƣơng 6: Cơ cấu nhân 71800305 - Hỗ trợ nội dung tài - Thiết kế powerpoint - Chỉnh sửa video thuyết trình 100% MSSV Nội dung đóng góp Đánh giá Chữ Ký DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.3.1 Một số thức uống có cồn Hạ Rooftop Hình 1.3.2 Một số loại cocktail Hình 1.3.3 Menu Hạ Rooftop Hình 1.4.1 Bố c c trang trí khơng gian qn Hình 1.6.1 Một số vật d ng trang trí Hạ rooftop sử d ng Hình 2.1.1 Logo Hạ Rooftop 11 Hình 4.4.1 Biểu đồ định vị Hạ Rooftop so v ới đối thủ cạnh tranh 25 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 5.4.1 Chiến lƣợc truyền thơng marketing tích hợp n m thứ 39 Bảng 5.4.2 Chiến lƣợc truyền thông marketing tích hợp n m thứ 41 Bảng 5.4.3 Chiến lƣợc truyền thơng marketing tích hợp n m thứ 43 Bảng 5.4.5 Chi phí marketing n m (đơn vị: đồng) 47 Bảng 5.4.6 Chi phí marketing n m (đơn vị: đồng) 47 Bảng 5.4.7 Chi phí marketing n m (đơn vị: đồng) 48 Bảng 5.5.1 Kế hoạch hành động 49 Bảng 6.3.1 Ca làm việc nhân viên 53 Bảng 6.4.1 Thời gian làm việc nhân viên 56 Bảng 6.4.2 Kế hoạch tuyển d ng nhân viên 58 Bảng 6.4.3 Bảng lƣơng nhân viên (đơn vị: đồng) 61 Bảng 7.1.1 Nguồn vốn (đơn vị: đồng) 65 Bảng 7.1.2 Bảng vốn đầu tƣ 65 Bảng 7.2.1 Chi phí khấu hao tài sản (đơn vị: đồng) 66 Bảng 7.3.1 Tổng chi phí lƣơng qua n m (đơn vị: đồng) 66 Bảng 7.3.2 Chi phí hoạt động (đơn vị: đồng) 67 Bảng 7.4.1 Doanh thu theo danh m c sản phẩm qua n m (đơn vị: đồng) 68 Bảng 7.5.1 Dự báo lợi nhuận (đơn vị: đồng) 69 Bảng 7.6.1 Chỉ số ROA ROE 69 Bảng 7.6.2 Chỉ số NPV IRR (đơn vị: đồng) 70 Bảng 7.7.1 Điểm hoà vốn Hạ Rooftop (đơn vị: đồng) 71 Bảng 7.8.1 Bảng cân đối kế toán Hạ Rooftop (đơn vị: đồng) 73 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TÓM TẮT 1.1 Nền tảng m c đích doanh nghiệp 1.2 Tầm nhìn sứ mệnh 1.2.1 Tầm nhìn 1.2.2 Sứ mệnh 1.3 Sản phẩm dịch v cốt l i 1.3.1 Sản phẩm F B 1.3.2 Các sản phẩm trang trí 1.4 Phong cách trang trí 1.5 Khách hàng m c tiêu 1.6 Mô tả cạnh tranh cách giành đƣợc thị phần 1.6.1 Sự cạnh tranh 1.6.2 Cách giành thị phần 1.7 Tóm tắt dự báo tài vài n m đầu hoạt động 11 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH TỔNG QUAN HẠ ROOFTOP 12 2.1 Mô tả doanh nghiệp cách hoạt động 12 2.1.1 Tên thƣơng hiệu: 12 2.1.2 Slogan: “Chill as if you were at your home” 12 2.1.3 Cách hoạt động 13 2.2 Giải thích chất ngành 14 2.3 Lịch sử hình thành phát triển công ty 15 CHƢƠNG 3: ƢU ĐÃI SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ 17 3.1 Mô tả dịch v vấn đề giải 17 3.2 Các lựa chọn thay thế: 17 3.3 Mô tả lợi cạnh tranh sản phẩm so với lựa chọn thay 18 3.3.1 Điểm mạnh 18 3.3.2 Điểm yếu 18 3.3.3 Cơ hội 18 3.3.4 Thách thức 19 Document continues below Discover more hành vi khách from: hàng 704003 Đại học Tôn Đức… 141 documents Go to course Chuyên ĐỀ THÌ 17 Trong TIẾNG ANH hành vi khách… 93% (15) BÁO CÁO CUỐI KÌ 56 HÀNH VI KHÁCH… hành vi khách… 100% (4) Kang et al (2019 ) 10 The role of… hành vi khách… 100% (1) P&G and the Moments of Truth—… hành vi khách… 100% (1) De cuong mon hanh 20 vi to chuc 528166 hành vi khách… 100% (1) Hành vi khách hàng CHƢƠNG 4: CẠNH TRANH VÀ PHÂN TÍCH THỊ TRƢỜNG 20 kì 4.1 Cơ cấu ngành kinh doanh: 20 28 4.2 Ƣớc tính số lƣợng sản phẩm, dịch v mà khách hàng d ng yếu tố ảnh hành vi hƣởng đến thị trƣờng: 100% 21 (1) khách… 4.2.1 Ƣớc tính số lƣợng sản phẩm 21 4.2.2 Những yếu tố thị trƣờng ảnh hƣởng đến sản phẩm: 21 4.3 Biểu đồ định vị giá trị doanh nghiệp so với đối thủ cạnh tranh: 24 CHƢƠNG 5: KẾ HOẠCH MARKETING 26 5.1 Tổng quan về kế hoạch Marketing 26 5.1.1 N m 1: OPENING BRAND & BRAND POSITIONING 26 5.1.2 N m 2: BRAND DEVELOPMENT 27 5.1.3 N m 3,4,5: MARKET STABILIZATION 28 5.1.4 Chiến lƣợc tổng quát tƣơng lai 30 5.2 Chiến lƣợc sản phẩm 30 5.2.1 N m 1: OPENING BRAND BRAND POSITIONING 30 5.2.2 N m 2: BRAND DEVELOPMENT 32 5.2.3 N m 3: MARKET STABILIZATION 34 5.3 Chiến lƣợc giá 35 5.3.1 N m 1: OPENING BRAND BRAND POSITIONING 35 5.3.2 N m 2: BRAND DEVELOPMENT 36 5.3.3 N m 3, 4, 5: MARKET STABILIZATION 38 5.4 Chiến lƣợc truyền thông 39 5.4.1 N m 1: OPENING BRAND & BRAND POSITIONING 39 5.4.2 N m 2: BRAND DEVELOPMENT 41 5.4.3 N m 3: MARKET STABILIZATION 44 ẢNG TĨM TẮT CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TRUY N THÔNG CỦA NĂM: 47 5.5 Kế hoạch hành động 49 CHƢƠNG 6: CƠ CẤU NHÂN SỰ TRONG DOANH NGHIỆP 50 6.1 Sơ đồ tổ chức nhân 50 6.2 Miêu tả chức n ng nhiệm v vị trí 50 6.3 Quy định doanh nghiệp 52 6.4 Kế hoạch tuyển d ng đào tạo 56 6.4.1 Khung làm việc c thể 56 6.4.2 Thông tin tuyển d ng 57 6.4.3 Chế độ lƣơng thƣởng 61 6.4.4 Chính sách đào tạo 63 CHƢƠNG 7: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 66 7.1 Nguồn vốn 66 7.2 Tài sản cố định khấu hao 66 7.3 Tổng chi phí doanh nghiệp 67 7.3.1 Chi phí lƣơng 67 7.3.2 Chi phí hoạt động 68 7.4 Dự báo doanh thu 68 7.5 Dự báo lợi nhuận 69 7.6 Các số đánh giá doanh nghiệp 70 7.6.1 Chỉ số ROA ROE 70 7.6.2 Chỉ số NPV IRR 70 7.7 Điểm hòa vốn doanh nghiệp 72 7.8 Bảng cân đối kế toán 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 LỜI MỞ ĐẦU Trong n m gần đây, xu hƣớng khởi nghiệp Việt Nam phát triển mạnh N m 2021, vốn đầu tƣ khởi nghiệp đạt mốc kỷ l c 1,35 tỷ USD, nƣớc ta trở thành hệ sinh thái khởi nghiệp hấp dẫn khoảng 208 qu đầu tƣ hoạt động, có gần 40 qu đầu tƣ nội địa Ở Việt Nam, tinh thần khởi nghiệp (Entrepreneur) phát triển đa dạng nhiều l nh vực khác Trong đó, thị trƣờng Thực phẩm Đồ uống (F B) thị trƣờng đầy tiềm n ng, trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Tuy bị ảnh hƣởng dịch Covid - 19 hai n m qua, nhƣng thị trƣờng F B Việt Nam nhanh chóng thích nghi, dần ph c hồi tiếp t c t ng trƣởng trở lại Trƣớc thị trƣờng đầy triển vọng, nhiều doanh nghiệp, nhà đầu tƣ lẫn start - up trẻ bắt đầu phát triển mơ hình kinh doanh l nh vực Đáng ý, đối tƣợng giới trẻ có nhóm tuổi từ 15 - 35 tuổi chiếm phần lớn thực khách sử d ng sản phẩm - dịch v sở n uống 45% số quan tâm đến quán đồ uống có đầu tƣ phong cách, chủ đề độc đáo Đồng thời, mơ hình rooftop có khơng gian thống đãng, hƣớng nhìn đến phong cảnh đ p thành phố, c ng lối trang trí lạ hình thức kinh doanh giàu tiềm n ng, đƣợc nhiều bạn trẻ ƣa chuộng Hiểu đƣợc hội phát triển thị trƣờng F B bắt kịp xu hƣớng giới trẻ nay, nhóm muốn tận d ng khơng gian sân thƣợng tầm cao thoáng mát, kết hợp với phong cách Vintage nh nhàng, đơn giản để tạo không gian thƣ giãn, nơi ngƣời vừa thƣởng thức đồ uống vừa hịa c ng với âm nhạc, giải tỏa c ng thẳng gặp gỡ bạn bè Để thực hóa ý tƣởng trên, nhóm tập trung nghiên cứu phân tích thị trƣờng để xác định r đối tƣợng khách hàng m c tiêu, thị phần, hội phát triển cạnh tranh Cuối c ng, nhóm định khởi nghiệp kinh doanh Hạ Rooftop - khơng gian rooftop có phục vụ thức uống âm nhạc mang phong cách Vintage chủ đạo Đồng thời, nhóm xây dựng chiến lƣợc kinh doanh, truyền thông c thể cho giai đoạn n m khơng ngừng cải tiến để dần hồn thiện ý tƣởng Hạ Rooftop hứa h n việc mang lại giá trị trải nghiệm tốt đến cho khách hàng Nhân viên Marketing 4-6 7.000.000 7.000.000 Quản ý c 5.827.000 6.827.000 Nhân viên ph ch 5.710.000 6.710.000 Full-time Nhân viên phục vụ Part-time 4.340.000 5.340.000 6-8 2.904.000 (20.000/tiếng) - Mỗi nhân viên làm việc trung bình 26 ngày/ tháng, đƣợc ph p nghỉ tối đa ngày/ tháng Từ bảng trên, tiền lƣơng đƣợc tính c thể nhƣ sau: - Quản lý: 40.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 140 tiếng bình thƣờng 68 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng - Quản lý ca: 27.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 182 tiếng bình thƣờng 26 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng - Nhân viên kế toán: 28.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 140 tiếng bình thƣờng 68 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng - Nhân viên full time: 19.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 140 tiếng bình thƣờng 68 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng - Nhân viên bar: 25.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 140 tiếng bình thƣờng 68 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng 62 Nhân viên part - time: 20.000 VND/ tiếng Tổng thời gian làm việc tháng: 88 - tiếng bình thƣờng 44 tiếng ban đêm, hƣởng 30% lƣơng tính theo đơn giá tiền lƣơng Ph cấp: 1.000.000 VND/ ngƣời/ tháng (500.000 VNĐ tiền n 500.000 VND - tiền x ng) Lƣơng (chƣa bao gồm ph cấp) nhân viên vị trí Quản lý, Nhân viên kế toán, Nhân viên pha chế, Nhân viên ph c v full - time dự kiến t ng 5% lƣơng n m thứ kể từ n m sau t ng 10% lƣơng Riêng nhân viên Marketing đƣợc t ng 10% vào n m từ n m sau t ng 15% Nhân viên vị trí giữ vai trị quan trọng phải xây dựng đƣa kế hoạch truyền thông nh m thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến sử d ng quán, giúp làm t ng doanh thu cho Hạ Rooftop Ngoài ra, nhân viên Marketing vƣợt mức KPI 250.000.000 VNĐ quán tháng đƣợc thƣởng 1.000.000 VNĐ Ngoài mức lƣơng nêu trên, nhân viên làm việc vị trí: Quản lý, Nhân viên kế toán, Nhân viên Marketing, Nhân viên pha chế, Nhân viên ph c v full time đƣợc hƣởng chế độ đãi ngộ nhƣ: - Nhân viên đƣợc thƣởng theo doanh thu hàng tháng, ph cấp khác - Hỗ trợ tiền n, tiền x ng xe hàng tháng - Làm việc vào ngày lễ, tết đƣợc thƣởng theo Luật lao động (mức lƣơng nhân 3) - Ƣu đãi giảm giá 50% dành riêng cho nhân viên - T y theo vị trí cơng việc mà có chế độ BHXH, BHYT, BHTN khác 6.4.4 Chính sách đ o tạo Với quy mơ hoạt động n m đầu nhỏ nên số lƣợng nhân viên Hạ Rooftop có tổng 10 ngƣời (không bao gồm chủ đầu tƣ) Đáng ý, l nh vực F B với quy mô vừa nhỏ, nhân viên thƣờng khơng gắn bó q lâu dài tỷ lệ 63 nhảy việc cao Đồng thời, quy trình hoạt động Hạ Rooftop đơn giản nên nhân viên nhanh chóng bắt đầu cơng việc Vì lý trên, cơng tác đào tạo phát triển nhân viên quán đơn giản, chủ yếu hƣớng dẫn nhân viên nắm bắt đƣợc quy trình cần thiết Điều phần tiết kiệm chi phí đào tạo, nhân viên nhanh chóng hịa nhập vào cơng việc C thể nhƣ sau: ❖ Đ i với nhân viên - Giới thi u H Rooftop: Chủ đầu tƣ giới thiệu cho nhân viên số thông tin quan trọng cửa hàng nhƣ n m thành lập, mơ hình kinh doanh, định hƣớng phát triển, đối tƣợng khách hàng m c tiêu quán… - Giới thi u quy định qu n nhƣ: thời gian hoạt động, quy định ca làm việc, số ngày nghỉ tối đa/ tháng, làm việc tối thiểu, quy định đồng ph c… - Đ o t o quy tr nh l m vi : Giúp nhân viên nắm r công việc c thể - Đ o t o ỹ ph v Đây nhiệm v trọng tâm Đối với Nhân viên ph c v phải đƣợc đào tạo nhiều k n ng: Mang đồ uống mời khách nhƣ nào, giữ gìn vệ sinh chỗ ngồi khách sao, quan sát xem khách cần … - Đ o t o ỹ giao ti p với h h h ng v tư vấn h h h ng: Đây k n ng quan trọng Ngƣời quản lý cần phải đào tạo cho nhân viên cách mời khách, cách đƣa đồ, cách chào, cách trao đổi, nói chuyện, tƣ vấn khách hàng ❖ Đ i với nhân viên m từ năm trở ên vị trí fu - time - Quản lý, Quản lý ca: Đƣợc tham gia vào khóa đào tạo lãnh đạo, quản lý mảng F B tập đoàn lớn để nâng cao k n ng nghiệp v , khả n ng lãnh đạo - Nhân viên pha chế: Đƣợc tham gia khóa học pha chế chuyên gia Bar trƣởng kinh nghiệm lâu n m làm việc khách sạn, nhà hàng, quán bar hàng đầu nh m nâng cao k n ng pha chế cập nhật xu hƣớng 64 - Nhân viên kế toán, marketing: Tham gia buổi workshop từ diễn giả đầu ngành l nh vực tài chính, Sales Marketing để cập nhật thêm kiến thức, nâng cao hiệu làm việc - Riêng Nhân viên ph c v full - time gắn bó với Hạ Rooftop từ tháng trở đƣợc tham gia khóa đào tạo k n ng chuyên ngành, bổ sung nhiều kiến thức hữu ích Nhân viên ph c v part - time đƣợc đào tạo trƣớc - ngày bắt đầu công việc, dƣới hƣớng dẫn Quản lý, Quản lý ca 65 CHƢƠNG 7: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Nguồn v n ảng 1 Nguồn v n (đơn vị: đồng) 2023 Năm g c S dƣ ti n mặt cu i kỳ 1,575,000,000 V n tự có 2,000,000,000 2,000,000,000 2024 2025 2026 2027 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 ảng ảng v n đầu tƣ VỐN ĐẦU TƯ TỔNG VỐN BAN ĐẦU 2,000,000,000 VNĐ Nguồn vốn CSH 2,000,000,000 VNĐ Tỉ lệ vốn CSH 100.0 % Nguồn Tiền mặt (VNĐ) Tỉ lệ TM (%) Thành viên sáng lập góp vốn 2,000,000,000 100 Nguyễn Thị Bích Phượng 600,000,000 30 Nguyễn Thị Hồng Duyên 300,000,000 15 Võ Kim Mẫn 300,000,000 15 Nguyễn Thị Giáng Hương 250,000,000 12.5 Nguyễn Thị Mỹ Trinh 150,000,000 7.5 Trần Văn Thuận 150,000,000 7.5 Lê Hoàng Nhân 100,000,000 Hồ Thị Kim Ánh 150,000,000 7.5 Dự án Hạ Rooftop đƣợc đầu tƣ với vốn chủ sở hữu tỷ đồng Các thành viên nhóm góp vốn với tỷ lệ cố định đồng sáng lập Hạ Rooftop T i sản c định v khấu h o ảng Chi phí khấu h o t i sản (đơn vị: đồng) Năm g c Tổng chi phí khấu 2023 2024 2025 2026 2027 132,916,700 106,166,700 93,583,300 30,250,000 36,500,000 66 hao Tổng giá trị tài sản 425,000,000 cố định 520,000,000 570,000,00 640,000,000 700,000,000 780,000,000 Khấu hao lũy kế 132,916,700 239,083,300 332,666,700 362,916,700 399,416,700 Giá trị tài sản cố 425,000,000 định ròng 387,083,300 330,916,700 307,333,300 337,083,300 380,583,300 16.4% 11.9% % doanh thu 7.7% 6.6% 5.8% Tổng chi phí nh nghiệp 7.3.1 Chi phí ƣơng ảng Tổng chi phí ƣơng qu năm (đơn vị: đồng) 2023 2024 2025 2026 2027 Tổng chi lƣơng chế độ Bộ phận sản xuất 380,847,600 398,850,700 418,793,200 455,938,400 505,593,200 Tổng chi lƣơng chế độ Bộ phận Kinh doanh Marketing 102,900,000 114,114,000 125,525,400 144,354,200 167,351,500 Tổng chi lƣơng chế độ phận Quản lý Hành 313,977,300 332,367,400 348,985,800 383,884,300 425,692,000 Tổng lƣơng chế độ 797,724,900 845,332,100 893,304,400 984,177,000 1,098,636,800 % doanh thu 33.8% 30.3% 22.2% 19,2% 16.7% Tại Hạ rooftop, Bộ phận sản xuất phận có số lƣợng nhân viên nhiều tổng lƣơng phần chiếm đến 47.7% Kế tiếp phận Quản lý hành chiếm 39.4%, cuối c ng phận Kinh doanh Marketing chiếm từ 12.9% Có thể thấy phần tr m doanh thu phân bổ vào chi phí lƣơng cao, từ n m trở sau d chi phí lƣơng phận t ng từ 9.4% đến 10.8% song phần tr m doanh thu phân bổ vào lƣơng đƣợc thu h p 16.7% Điều cho thấy doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, sách lƣơng thƣởng quán đƣa tƣơng đối hợp lý 67 7.3.2 Chi phí hoạt động ảng Chi phí hoạt động (đơn vị: đồng) 2023 Tổng chi Kinh doanh marketing 2025 2026 2027 256,665,800 253,383,200 317,681,900 340,722,800 371,688,100 % doanh thu 10.9% Tổng chi Quản lý hành 2024 9.1% 7.9% 6.6% 5.7% 350,879,800 371,312,800 392,053,900 394,397,400 440,348,800 % doanh thu 14.9% Tổng phí hoạt động 13.3% 9.8% 7.7% 6.7% 607,545,600 624,696,000 709,735,800 735,120,200 812,036,800 % doanh thu 25.8% 22.4% 17.7% 14.3% 12.4% Có thể thấy chi phí Marketing tập trung phân bổ vào n m Hạ Rooftop mắt thị trƣờng nh m t ng độ nhận diện thƣơng hiệu, thu hút lƣợng khách hàng đến tìm hiểu khám phá Những n m tiếp theo, Hạ Rooftop có đƣợc lƣợng khách hàng ổn định, quán tập trung vào chất lƣợng dịch v , nghiên cứu nắm bắt xu hƣớng thị trƣờng Dự áo nh thu Do số lƣợng sản phẩm Hạ Rooftop tƣơng đối đa dạng nhóm thống kê dự báo doanh thu theo danh m c sản phẩm, c thể: ảng Do nh thu theo d nh mục sản phẩm qu năm (đơn vị: đồng) 2023 2024 2025 2026 2027 Beer 352,575,000 402,311,000 541,826,000 704,373,000 915,685,000 Cocktail 845,065,000 969,449,000 Vodka Cruiser 342,300,000 396,612,000 539,173,000 700,925,000 911,202,000 Bundaberg 344,890,000 461,091,000 622,182,000 808,836,000 1,051,487,000 1,318,562,000 1,714,131,000 2,228,370,000 68 Soda 147,140,000 171,103,000 234,457,000 304,794,000 396,232,000 Soft drink 29,370,000 35,282,000 48,733,000 59,951,000 75,080,000 Finger food 210,101,000 240,708,000 318,901,000 414,572,000 538,943,000 Sản phẩm tr ng trí 87,202,000 110,989,000 151,195,000 158,755,000 166,693,000 T i sợi đ y 0 109,150,000 126,746,000 133,083,000 Combo cocktail + finger food 0 130,727,000 137,263,000 150,990,000 TỔNG DOANH THU 2,358,643,000 2,787,544,000 4,014,906,000 5,130,346,000 6,567,766,000 Có thể thấy, sản phẩm mang lại nguồn doanh thu cao cho quán loại cocktail, chiếm 35,8% (tính vào n m 2023), tiếp đến loại bia, nƣớc trái có gas chiếm 14,5% (tính vào n m 2023) Bên cạnh đó, sản phẩm ph nên sản phẩm trang trí, túi vải sợi đay chiếm khoảng 8.3% Nhìn chung doanh thu qn có t ng trƣởng qua n m, với mức t ng trƣởng từ 18% - 44%, đặc biệt giai đoạn từ n m 2024 đến n m 2027, quán bƣớc vào giai đoạn hoạt động ổn định, thƣơng hiệu quán dần có chỗ đứng thị trƣờng, c ng với thành cơng chiến lƣợc truyền thông, giúp Hạ Rooftop thu hút đƣợc lƣợng khách hàng lớn đem nguồn doanh thu đáng kể Dự áo ợi nhuận Bảng 7.5.1 Dự báo lợi nhuận (đơn vị: đồng) Lợi nhuận từ hoạt động Thu chi từ khoản bất thƣờng ròng Lợi nhuận trƣớc lãi thuế (EBIT) 2023 2024 2025 (10,457,600) 273,177,100 987,349,600 10,000,000 15,000,000 (10,457,600) 2026 2027 1,665,877,100 2,084,377,100 20,000,000 25,000,000 283,177,100 1,002,349,600 1,685,877,100 2,109,377,100 69 Lợi nhuận trƣớc thuế (10,457,600) 283,177,100 1,002,349,600 1,685,877,100 2,109,377,100 Thuế Lợi nhuận sau thu ế (10,457,600) (54,543,900) (200,469,900) (337,175,400) 228,633,200 1,348,701,700 1,687,501,700 801,879,700 (421,875,400) N m đầ u tiên kinh doanh Hạ Rooftop chịu khoản lỗ 10,000,000 VND Tuy nhiên, n m tình hình kinh doanh quán kh ởi sắc nhi ều có lƣợng khách ổn định mà khơng c ần bỏ q nhiều chi phí truyền thơng để thu hút khách hàng Các s đánh giá nh nghiệp 7.6.1 Chỉ s ROA v ROE ảng Chỉ s ROA v ROE Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 ROA 0% 9% 25% 32% 31% ROE (1%) 11% 29% 37% 36% Chỉ số ROA Hạ Rooftop ngoại trừ n m 2023 mang giá trị 0%, chƣa mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp kể từ n m 2024 với đồng vốn chủ sở hữu bỏ đầu tƣ mang lại 0.09 đồng lợi nhuận tƣơng tự cho n m hoạt động Bên cạnh đó, số ROA từ n m 2024 cao chuẩn ROA quốc tế (7.5%) điều cho thấy nguồn tài Hạ Rooftop ổn định hoạt động hiệu Chỉ số ROE Hạ Rooftop vào n m hoạt động (2023) -1%, vốn đầu tƣ chƣa mang đƣợc lợi nhuận nhƣng vào n m hoạt động số ROE đƣợc cải thiện đáng kể, t ng trƣởng đặn hàng n m C thể vào n m 2024 với đồng vốn chủ sở hữu bỏ đầu tƣ mang lại 0.11 đồng lợi nhuận tƣơng tự cho n m sau 7.6.2 Chỉ s NPV v IRR ảng Chỉ s NPV v IRR (đơn vị: đồng) 70 Dự áo dòng ti n Năm g c 2022 Cộng khấu hao Dòng ti n hoạt động 2023 2024 2025 2026 2027 (10,457,600) 228,633,200 801,879,700 1,348,701,700 1,687,501,700 122,459,100 334,799,800 895,463,000 1,378,951,700 1,724,001,700 103,024,100 362,427,300 936,035,900 1,419,940,400 1,756,381,900 Đầu tƣ v o t i sản c định (425,000,000) (95,000,000) (50,000,000) (70,000,000) (60,000,000) (80,000,000) Tăng giảm v n ƣu động ròng (1,575,000,0000) (27,459,100) (239,073,200) (624,993,100) (846,906,100) (969,001,000) V n ƣu động ròng 1,575,000,000 1,602,459,100 1,841,532,300 2,466,525,400 3,313,431,500 4,282,432,500 Giá trị lý tài sản cu i kỳ 380,583.3 Tổng dòng ti n (2,000,000,000) Tỷ ệ chi t khấu 17% NPV 845,207,450 IRR 26% 0.0 45,726,600 200,469,900 472,045,600 5,338,016,500 Chỉ số NPV (Net Present Value) Hạ Rooftop đạt giá trị dƣơng Điều có ngh a tỷ suất lợi nhuận dự án cao so với chi phí ban đầu bỏ Đồng ngh a với việc dự án khả thi để nhà đầu tƣ kinh doanh 71 Chỉ số IRR (Internal Rate of Return) - tỷ suất hoàn vốn nội đạt 26% cao tỷ lệ chiết khấu 17% (gấp 1,5 lần), điều chứng tỏ khả n ng sinh lời nhƣ thu hồi vốn dự án tốt có tiềm n ng để đầu tƣ 7 Điểm hò v n nh nghiệp ảng 7 Điểm ho v n củ Hạ Rooftop (đơn vị: đồng) Nm 2023 2024 2025 Doanh thu 2,358,643,000 2,787,543,500 4,014,905,900 5,130,346,400 6,567,765,600 Tổng chi phí biến đổi 1,104,792,300 1,237,801,000 1,662,782,000 2,103,061,400 2,994,671,600 Tổng chi phí cố định 1,264,308,200 1,276,565,400 1,364,774,400 1,361,408,000 1,488,716,800 Tổng chi phí 2,369,100,600 2,514,366,400 3,027,556,300 3,464,469,300 4,483,388,400 (10,457,600) 283,177,100 1,002,349,600 1,685,877,100 2,109,377,100 0% 20% 20% Lợi nhuận sau thuế (10,457,600) 228,633,200 801,879,700 Đầu tƣ ban đầu (2,000,000) (1,791,915,920) (990,036,220) Lợi nhuận trƣớc thuế Thuế Dịng tiền tích lũy Thời gi n hị v n (2,010,457,600) 2026 20% 2027 20% 1,348,701,700 1,687,501,700 358,665,480 2,046,167,180 năm Sau phân tích số doanh thu, chi phí, lợi nhuận vốn đầu tƣ ban đầu thời gian hồn vốn cho dự án khởi nghiệp Hạ rooftop n m 72 iểu đồ hò v n Hạ Rooftop 7.8 ảng cân đ i k toán ảng ảng cân đ i k toán củ Hạ Rooftop (đơn vị: đồng) Tài sản Tài sản ngắn hạn Tiền mặt Phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tổng TS ngắn hạn Tài sản cố định ròng Tổng Tài sản Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn TK phải trả chi phí chờ phân bổ Nợ ngắn hạn Năm g c (0) 2023 2024 2025 2026 2027 1,575,000,000 1,669,859.8 10,220,800 229,002,100 1,930,077,400 10,221,000 207,863,700 2,622,850,900 13,383,000 231,782,000 3,536,430,100 17,101,200 272,934,900 4,550,181,300 21,892,600 367,135,200 37,305,900 37,306,600 48,848,000 62,419,200 79,907,800 1,575,000,000 1,946,388,600 2,185,468,700 2,916,864,000 3,888,885,300 5,019,116,900 425,000,000 387,083,300 330,916,700 307,333,300 337,083,300 380,583,300 2,000,000,000 2,333,471,900 2,516,385,400 3,224,197,300 4,225,968,700 5,399,700,200 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 306,623,600 306,629,800 401,490,600 513,034,600 656,776,600 37,305,900 37,306,600 48,848,000 62,419,200 79,907,800 73 khác Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn (trừ phần đến hạn trả) Vốn tự có Thành viên góp vốn Cổ phiếu ƣu đãi Lợi nhuận chƣa phân phối Tổng vốn tự có Tổng Nguồn vốn 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 343,929,500 343,936,400 450,338,600 575,453,900 736,684,400 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (10,457,600) 172,449,000 773,858,700 1,650,514,800 2,663,015,800 2,000,000,000 1,989,542,400 2,172,449,000 2,773,858,700 3,650,514,800 4,663,015,800 2,000,000,000 2,333,471,900 2,516,385,400 3,224,197,300 4,225,968,700 5,399,700,200 74 KẾT LUẬN Sau tiến hành nghiên cứu thị trƣờng, nhóm nhận thấy nhu cầu tiêu d ng, gặp gỡ thƣ giãn, n uống bên ngồi t ng cao Đặc biệt, ngƣời dần thích nơi có khơng gian thống mát, n t nh Chính điều trên, nhóm định đầu tƣ khởi nghiệp kinh doanh Hạ Rooftop Hạ Rooftop đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng m c tiêu xây dựng quán với phong cách Vintage c ng tone màu beige trầm ấm kết hợp không gian trời ph hợp với đa dạng nhu cầu Hạ không đem đến cho khách hàng thức uống pha chế độc đáo, lạ mà không gian ph hợp để ngƣời đến gặp gỡ bạn bè, thƣ giãn với âm nhạc hay có n cƣời sảng khoái qua buổi hài độc thoại Đặc biệt, với yêu thích trang trí nhà cửa, c n phịng đừng bỏ qua Hạ Rooftop qn có kinh doanh số sản phẩm đồ decor từ gỗ nhƣ bình hoa gỗ, tranh trừu tƣợng, kệ gỗ treo… Đây đƣợc xem điểm khác biệt Hạ so với loại hình rooftop đồ uống thơng thƣờng Để thực hóa dự án này, nhóm tiến hành tìm hiểu phân tích thị trƣờng, xác định r đối tƣợng khách hàng m c tiêu, đối tác nhƣ đối thủ cạnh tranh để hồn thiện dần sản phẩm - dịch v với điểm lạ, độc đáo Đồng thời, nhóm tiến hành lên kế hoạch phát triển sản phẩm, truyền thông, nhân cho dự án nhƣ cân nhắc xây dựng dự báo tài ph hợp nh m giúp qn có nhìn khách quan Qua trình cân nhắc điều chỉnh liên t c để khắc ph c hạn chế, giảm thiểu rủi ro khơng cần thiết, nhóm nhận thấy việc kinh doanh đồ uống Hạ Rooftop vô khả thi Nhóm tiếp t c nghiên cứu, đầu tƣ đổi để Hạ Rooftop hoàn thiện hơn, nâng cao giá trị thƣơng hiệu hứa h n đem đến trải nghiệm tốt đến khách hàng 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Châu, C., 2022 Pu l g ? Pu v ar h th n o? [online] Công Ty TNHH Thƣơng Mại Và Điện Tử Bảo Châu Available at: Hoteljob.vn 2022 Pu l g v điều thú vị h ần i t [online] Available at: Elipsport.vn 2022 ounge l g ? T i lounge ng y ng trở nên phổ i n? [online] Available at: Hocmarketing.org 2022 Chi n lượ gi l g ? C hi n lượ gi phổ i n Marketing [online] Available at: Hồng Thúy (2018) AR À GÌ? ĐIỀU KHÁC BIỆT LÀM NÊN MƠ HÌNH BAR Hoteljob.Vn Retrieved from https://www.hoteljob.vn/tin-tuc/bar-la-gi-3dieu-khac-biet-lam-nen-mo-hinh-bar chefjob.vn (2020) Pub, Bar, Club, Lounge Là Gì? Khám Phá S ự Bi t Các Lo i Hình Giải Trí Retrieved from https://chefjob.vn/pub-bar-club-lounge-la-gi Mai Vân (2022) Mẫu n i quy qu n Cafe để quản lý nhân viên chuyên nghi p Sapo.Vn Retrieved from https://www.sapo.vn/blog/noi-quy-nhan-vienquan-cafe 76