Tiểu Luận - Thiết Lập Và Thẩm Định Dự Án - Đề Tài - Dự Án Kinh Doanh Nhà Sách Lê Bình

Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LỚP ĐẠI HỌC KẾ TỐN 2B MƠN: THIẾT LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Đề tài DỰ ÁN KINH DOANH NHÀ SÁCH LÊ BÌNH Giảng viên: Nguyễn Văn Duyệt SV thực hiện: NHÓM Đinh Thị Ý Như Phạm Ngọc Nữ Huỳnh Cẩm Phường Nguyễn Kim Yến Trần Thị Bảo Yến Cần Thơ 2010 SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình MỤC LỤC Phần 1: CĂN CỨ LẬP BÁO CÁO KHẢ THI 1.1 Căn pháp lý 1.2 Căn thực tế 1.2.1 Bối cảnh hình thành dự án đầu tư 1.2.2 Mục tiêu đầu tư lực đầu tư Phần 2: SẢN PHẨM 2.1 Sách 2.2 Văn phòng phẩm 2.3 Đồ chơi trẻ em 2.4 Quà lưu niệm 2.5 Băng đĩa Phần 3: THỊ TRƯỜNG A - NHU CẦU THỊ TRƯỜNG 3.1 Nhu cầu thị trường Cần Thơ 3.2 Dự báo nhu cầu thị trường 3.2.1 Nhu cầu thị trường TP.Cần Thơ 3.2.2 Nhu cầu thị trường quận Cái Răng 3.3 Môi trường cạnh tranh ngành 3.3.1 Đối thủ cạnh tranh trực tiếp 10 3.3.2 Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn 12 3.3.3 Sản phẩm/dịch vụ thay 12 3.3.4 Nhà cung ứng 12 3.3.5 Áp lực khách hàng 13 B - GIẢI PHÁP THỊ TRƯỜNG 3.1 Chiến lược sản phẩm, dịch vụ 3.2.1 Chiến lược sản phẩm 13 3.1.2 Chiến lược dịch vụ 14 SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình 3.2 Chiến lược giá lợi nhuận 14 3.3 Quảng cáo biện pháp xúc tiến 14 Phần 4: KHẢ NĂNG ĐẢM BẢO VÀ PHƯƠNG THỨC CUNG CẤP CÁC YẾU TỐ ĐẦU VÀO CHO KINH DOANH 4.1 Nguồn cung ứng 4.1.1 Sách 15 4.1.2 Văn phòng phẩm 15 4.1.3 Đồ chơi trẻ em 17 4.1.4 Qùa lưu niệm 17 4.1.5 Băng đĩa 18 4.2 Phương thức cung ứng 18 Phần 5: CƠNG NGHỆ VÀ TRANG THIẾT BỊ 5.1 Chi phí xây dựng nhà sách 19 5.2 Trang thiết bị 19 5.3 Giá trị khấu hao trang thiết bị chi phí xây dựng cửa hàng 20 Phần 6: ĐỊA ĐIỂM VÀ ĐẤT ĐAI 6.1 Xác định vị trí, diện tích, vị địa điểm 21 6.2 Chi phí mặt 21 6.3 Mô tả tổng quan sơ đồ bố trí phận nhà sách 22 Phần 7: TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 7.1 Tổ chức bán hàng 24 7.2 Tổ chức máy quản lý 24 7.3 Sơ đồ tổng quát 25 Phần 8: TỔNG KẾT NHU CẦU VỀ VỐN ĐẦU TƯ VÀ CÁC NGUỒN VỐN 8.1 Xác định tổng vốn đầu tư cần thiết cho dự án 26 8.2 Kế hoạch vay trả nợ vay 26 Phần 9: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 27 Phần 10: KẾT LUẬN 29 SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần CĂN CỨ LẬP BÁO CÁO KHẢ THI 1.1 Căn pháp lý Ô Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Ô Nghị định 108/2006/NĐ-CP ngày 22/9/2006 Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật Đầu tư Ô Quyết định 1088/2006/QĐ-BKH Bộ Kế hoạch Đầu tư ngày 19/10/2006 ban hành mẫu văn thực thủ tục đầu tư Việt Nam Ô Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Ơ Nghị định số 124/2008/NĐ-CP Chính phủ ngày 11/12/2008 hướng dẫn thi hành số điều Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp Ơ Thơng tư số 130/2008/TT-BTC Bộ Tài ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành số điều luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp hướng dẫn Nghị định 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 1.2 Căn thực tế 1.2.1 Bối cảnh hình thành dự án đầu tư Cần Thơ - biết đến vùng đất “Tây Đô” thời xa - nơi đô thị vùng châu thổ đồng sông Cửu Long, trải dài 53km bên bờ sông Hậu huyền thoại Cần Thơ danh với địa điểm bến Ninh Kiều, cầu Cần Thơ (cây cầu lớn dài Việt Nam) Sau 120 năm phát triển, ngày Cần Thơ thị trẻ, với diện tích gần 1390 km2 hàng vạn cư dân sinh sống với tập quán mang đậm nét văn hóa miền Tây Cùng với vị trí địa lý thuận lợi, Cần Thơ vừa đầu mối giao thông quan trọng tỉnh khu vực đồng sơng Cửu Long nơi có nguồn thủy sản phong phú; ngành công nghiệp điện năng, kỹ thuật điện, điện tử, hóa chất, may, da chế biến nông sản, thủy sản… phát triển mạnh… Hiện nay, thành phố Cần Thơ trung tâm quan trọng vùng đồng sông Cửu Long kinh tế, văn hóa, khoa học kỹ thuật… nơi tập trung nhiều sở đào tạo, trường Đại học, trung tâm nghiên cứu khoa học - công nghệ Cùng với phát triển TP.Cần Thơ nhu cầu nâng cao văn hóa, tri thức người dân Nhu cầu học tập ngày cao hội quý báu cho ngành kinh doanh phục vụ tri thức, có kinh doanh nhà sách Chúng ta khơng thể phủ nhận vai trò quan trọng sách việc học tập người Bất loại sách có tác dụng riêng cuả SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Sách giúp người nâng cao tầm hiểu biết, bồi bổ trí tuệ ni dưỡng đời sống tâm hồn người Tuy nhiên, có thực tế diễn thành phố trẻ hầu hết nhà sách lớn nhỏ tập trung địa bàn quận Ninh Kiều Còn riêng quận Cái Răng phát triển không với tiềm kinh tế lẫn giáo dục quận chưa có nhà sách lớn có số nhà sách kinh doanh theo hộ gia đình nhỏ lẻ… Do chưa đáp ứng nhu cầu khách hàng Nhận thấy nhu cầu học trên, nhóm định đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh nhà sách tiến hành lập dự án kinh doanh “Nhà sách Lê Bình” quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ 1.2.2 Mục tiêu đầu tư lực đầu tư Ö Mục tiêu đầu tư Mục tiêu nhà sách đạt doanh thu mức 5.000.000.000 đồng năm thứ 1, tăng 15% năm Trong vòng năm, nhà sách Lê Bình hướng tới trở thành cơng ty lớn, uy tín ngành chun kinh doanh sách, giáo trình, văn phịng phẩm… Ư Năng lực đầu tư Kinh doanh nhà sách ngành kinh doanh thương mại Do việc quan trọng trước tiên nhóm chúng tơi cố gắng liên hệ nguồn cung ứng ổn định thu hút khách hàng mục tiêu Khi đó, vấn đề cịn lại xây dựng sở vật chất lập chiến lược kinh doanh để phát triển lâu dài chiến lược kinh doanh nhà sách Lê Bình SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần SẢN PHẨM Lê Bình doanh nghiệp kinh doanh thương mại chuyên cung cấp sản phẩm phục vụ cho việc học tập nghiên cứu Các sản phẩm Lê Bình đa dạng phong phú với nhiều mặt hàng, chia thành nhóm chủ yếu sau: 2.1 Sách Ô Sách giáo khoa: Cung cấp loại sách giáo khoa phục vụ cho việc dạy học cho em học sinh theo chương trình Bộ Giáo dục Đào tạo cho cấp như: mầm non, cấp I, cấp II, cấp III… Ơ Giáo trình chuyên ngành: Nhà sách chủ yếu cung cấp giáo trình chuyên ngành Văn học, Kinh tế, Giáo dục - Đào tạo, Khoa học Kỹ thuật, Khoa học xã hội, sách Chính trị, Pháp luật, Lịch sử - Địa lý, Y học, Điện tử - Viễn thông, sách Ngoại ngữ, sách dạy nữ công gia chánh… nhiều Nhà xuất bản, nhà cung cấp sách có uy tín như: NXB Giáo Dục, Kim Đồng, Thống Kê… nhằm phục vụ tốt nhu cầu học tập, nghiên cứu khách hàng đặc biệt loại sách phục vụ chuyên ngành học sinh viên trường Đại học, Cao đẳng SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình 2.2 Văn phịng phẩm Ơ Tập học: Lê Bình cung cấp loại tập học với mẫu mã đa dạng với nhiều mặt hàng nhiều mức giá khác cung cấp doanh nghiệp sản xuất tập hàng đầu ngành Vĩnh Tiến, Thuận Tiến… tiện cho khách hàng lựa chọn phù hợp với nhu cầu học tập khách hàng Ơ Văn phịng phẩm loại: Các loại văn phòng phẩm như: Bút bi, bút chì, thước, màu tơ, giấy in, kẹp giấy… Các sản phẩm đa dạng mẫu mã kiểu dáng, với nhiều chủng loại giúp cho khách hàng dễ dàng lựa chọn sản phẩm mà cần mua 2.3 Đồ chơi trẻ em 2.3 Đồ chơi trẻ em Bên cạnh việc học tập bé cần có trị chơi đồ chơi kích thích phát huy tính sáng tạo, trí thơng minh, kỹ vận động với trí tưởng tượng bé từ nhỏ Do đó, bên cạnh việc kinh doanh loại sách, Lê Bình cịn có mặt hàng đồ chơi phục vụ cho bé với nhiều mặt hàng đầy màu sắc, âm thanh, tiếng nhạc, tiếng động… thu hút thích thú trẻ SV thực hiện: Nhóm 7 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình 2.4 Quà lưu niệm Quà lưu niệm hàm chứa ý nghĩa đặc biệt, không làm người nhận nhớ người tặng quà, mà ghi lại kỷ niệm đẹp Nhà sách Lê Bình với mong muốn phục vụ hầu hết nhu cầu khách hàng nên kinh doanh mặt hàng quà lưu niệm với nhiều chủng loại có mức giá phải phù hợp kinh tế khách hàng 2.5 Băng đĩa Các mặt hàng băng đĩa phục vụ cho nhu cầu học tập như: Băng đĩa luyện nghe tiếng Anh, tiếng Pháp, tiếng Hoa…, đĩa phần mềm tin học… Các loại băng đĩa băng đĩa gốc có chất lượng cao Ngồi sản phẩm kể trên, nhà sách cịn cung cấp số sản phẩm thơng dụng khác để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần THỊ TRƯỜNG A - Nhu cầu thị trường 3.1 Nhu cầu thị trường Cần Thơ Theo số liệu Cục thống kê đến hết ngày 01/04/2009 dân số Cần Thơ 1.189.089 người gồm có quận huyện Trong đó: Quận Ninh Kiều có 206.213 người Quận Cái Răng có 82.152 người Theo đó, số liệu thống kê đến hết ngày 31/12/2009, số lượng trường học sinh, sinh viên Cần Thơ sau: Mầm non: 120 trường, với 37.500 học sinh Tiểu học: 178 trường, với 39.789 học sinh THCS 62 trường, với 55.025 học sinh THPT 16 trường, với 27.159 học sinh => Tổng cộng: 150.473 học sinh Đại học, Cao đẳng: 53.766 sinh viên Riêng quận Cái Răng, theo số liệu sơ cấp mà nhóm chúng tơi thu thập được: Trường Đại học Tây Đơ: có khoảng 12.000 sinh viên Các trường THPT, THCS, TH: có khoảng 10.000 học sinh cấp bậc Theo báo điện tử “Cần Thơ online”, thông tin từ công ty cổ phần Sách Thiết bị trường học TP.Cần Thơ nhu cầu thị trường sau: ) Đầu tháng 6/2007, công ty cung ứng thị trường khoảng 70% nhu cầu, vào khoảng 1.400.000 sách (cho SGK, sách tập sách bổ trợ) Vậy nhu cầu toàn thị trường năm 2007 1.400.000 / 70% = 2.000.000 ) Đầu tháng 6/2010, công ty cung ứng thị trường khoảng 20% nhu cầu, vào khoảng 480.000 sách (cho SGK, sách tập sách bổ trợ) Vậy nhu cầu toàn thị trường năm 2010 480.000 / 20% = 2.400.000 SV thực hiện: Nhóm Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình 3.2 Dự báo nhu cầu thị trường 3.2.1 Nhu cầu thị trường TP.Cần Thơ Từ liệu trên, theo phương pháp bình quân số học, ta xác định nhu cầu SGK (Kèm sách tập sách bổ trợ) Cần Thơ tăng bình quân năm sau: 2.400.000 − 2.000.000 = 133.333 (Bộ) Vậy nhu cầu SGK (Kèm sách tập sách bổ trợ) năm tới thị trường Cần Thơ là: Yd(2011) = 2.400.000 + 133.333 = 2.533.333 (bộ) Yd(2012) = 2.533.333 + 133.333 = 2.666.666 (bộ) Yd(2013) = 2.666.666 + 133.333 = 2.799.999 (bộ) Yd(2014) = 2.799.999 + 133.333 = 2.933.332 (bộ) Yd(2015) = 2.933.332 + 133.333 = 3.066.665 (bộ) 3.2.2 Nhu cầu thị trường quận Cái Răng Ô Tỷ lệ dân số quận Cái Răng/tổng dân số Cần Thơ (82.152 / 1.189.089)*100 = 6,91% Ô Tỷ lệ học sinh quận Cái Răng/tổng số học sinh Cần Thơ (10.000 / 150.473 )*100 = 6,65% Do khách hàng mục tiêu nhà sách Lê Bình học sinh nên chúng tơi lấy tỷ lệ 6,65% Tức nhu cầu SGK (Kèm sách tập sách bổ trợ) quận Cái Răng chiếm 6,65% nhu cầu sách giáo khoa tồn TP.Cần Thơ Hiện nay, quận Cái Răng chưa có nhà sách lớn có số hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẻ, nên nhà sách Lê Bình cố gắng chiếm 10% thị trường quận Cái Răng (Kể có xuất đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn chia sẻ thị phần) Vậy số lượng SGK (Kèm sách tập sách bổ trợ) mà nhà sách Lê Bình cung ứng năm tới là: Yd(2011) = 2.533.333 * 6,65% * 10% = 16.846 (bộ) Yd(2012) = 2.666.666 * 6,65% * 10% = 17.733 (bộ) Yd(2013) = 2.799.999 * 6,65% * 10% = 18.620 (bộ) Yd(2014) = 2.933.332 * 6,65% * 10% = 19.506 (bộ) Yd(2015) = 3.066.665 * 6,65% * 10% = 20,393 (bộ) SV thực hiện: Nhóm 10 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình 4.1.5 Băng đĩa Công ty Cổ phần Truyền thông Bách Việt Phương Nam - BVN Media Corporation doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất phát hành băng đĩa, phim, chương trình điện ảnh truyền hình; tổ chức kiện quan hệ công chúng; cung cấp dịch vụ truyền thông quảng cáo chuyên nghiệp VN Công ty chuyên sản xuất, mua bán phát hành phim loại: phim truyện, phim Video, chương trình sân khấu, phim ca nhạc, phim tài liệu, phim hoạt hình, master quảng cáo; làm hậu kỳ phim: biên tập, lồng tiếng, thuyết minh, phụ đề; kinh doanh rạp chiếu phim, tổ chức chiếu phim nhựa phim Video, nhân băng đĩa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, dịch vụ quảng cáo thương mại phục vụ kinh doanh quảng bá cho tổ chức doanh nghiệp Việt Nam Địa chỉ: 59, Trần Quốc Hoàn, Phường 4, Quận Tân Bình, TP.HCM Ngồi ra, nhà sách cịn kinh doanh mặt hàng đơn vị khác như: Công ty CP Sách Giáo dục TP Hà Nội, Công ty Vietsun, Cơng ty TNHH dich vụ băng đĩa Tín Nghĩa,… 4.2 Phương thức cung ứng Ngày nay, với phát triển phương tiện giao thơng việc liên lạc đặt hàng nhận hàng nhà cung ứng nhà sách Lê Bình khơng qua khó khăn Đầu tiên, nhà sách lựa chọn mặt hàng mà kinh doanh tìm nhà cung ứng có khả đáp ứng Tiếp theo hợp đồng ký kết nhà sách Lê Bình nhà cung ứng để đảm bảo khả cung ứng cho Lê Bình Và dự định hợp đồng với nhà cung ứng có thời hạn năm Sau cách thức giao hàng, thông tường nhà sách nhận hàng theo phương thức chuyển hàng từ nhà cung ứng Khi đó, nhà sách miễn tồn chi phí vận chuyển nhà cung ứng có sách hỗ trợ vận chuyển trả chi phí vận chuyển nhà cung ứng khơng có sách hỗ trợ SV thực hiện: Nhóm 19 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần 5: CƠNG NGHỆ VÀ TRANG THIẾT BỊ 5.1 Chi phí xây dựng nhà sách Nhà sách Lê Bình xây dựng theo hình thức cửa hàng Với diện tích 300m2, nhà sách xây dựng với khoản chi phia sau Theo giá thị trường xây dựng nay, nhà sách Lê Bình xây có giá thi cơng hồn thành (Bao gồm vật tư, thiết kế, nhân cơng) 1.500.000 VNĐ/m2 Do đó, tổng chi phí xây dựng cửa hàng 450.000.000 VNĐ Ngồi ra, cịn có chi phí trang trí cửa hàng như: bảng hiệu, hoa văn trang trí bên cửa hàng… 50.000.000 VNĐ 5.2 Trang thiết bị Đơn vị tính: Nghìn đồng Số lượng 02 Tên trang thiết bị Máy vi tính + máy in Đơn vị 10,000 Thành tiền 20,000 Giá Máy fax 01 5,000 5,000 Loa California SP 888BW (Cơng suất trung bình 250W) Âm ly California MOSFET 888MW (màu đen)(công suất tổng 250W/kênh, trở kháng 8ohm) Máy lạnh Toshiba 3SKCV(Inverter) Diện tích sử dụng 16-20m2 Kệ gỗ (Dài 2m, rộng 20cm, tầng, khoảng cách tầng 2cm) Quầy tính tiền gỗ (Dài 2m, rộng 3cm, cao 1m, bên có chia ngăn) Ghế nhựa cho nhân viên 01 4,300 4,300 01 5,700 5,700 10 10,000 100,000 60 700 42,000 01 5,000 5,000 20 100 2,000 Tủ kính (Dài 2m, rộng 0,5m, cao 1,2m, chia nhiều ngăn) Tủ đựng đồ cho khách (Bằng thiết, dài 1,5m, cao 2m, rộng 2,5cm, có 20 hộp tủ) Hệ thống điện điện thoại 02 4,000 8,000 01 2,000 2,000 Tổng cộng SV thực hiện: Nhóm 6,000 200,000 20 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Ghi chú: Tồn chi phí lắp đặt, vận hành, chạy thử, chun chở, chuyển giá tính tốn giá mua thiết bị 5.3 Giá trị khấu hao trang thiết bị chi phí xây dựng cửa hàng Khấu hao theo phương pháp đường thẳng: Cửa hàng: khấu hao 10 năm Trang thiết bị: khấu hao năm BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO Năm dự án Năm Năm Năm Đơn vị tính: Nghìn đồng Năm Năm Năm 1.Thiết bị − Giá trị đầu năm − Khấu hao − Giá trị cuối năm 200,000 200,000 160,000 120,000 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 200,000 160,000 120,000 80,000 40,000 - 2.Nhà xưởng − Giá trị đầu năm − Khấu hao − Giá trị cuối năm 3.Tổng khấu hao 500,000 500,000 450,000 400,000 350,000 300,000 50,000 50,000 50,000 50,000 500,000 450,000 400,000 350,000 300,000 250,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 250,000 4.Giá trị chưa KH SV thực hiện: Nhóm 50,000 21 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần ĐỊA ĐIỂM VÀ ĐẤT ĐAI 6.1 Xác định vị trí, diện tích, vị địa điểm 6.1.1 Vị trí Nhà sách Lê Bình đặt số 430, quốc lộ 1A, khu vực Yên Hạ, phường Lê Bình, Quận Cái Răng, TP.Cần Thơ (Dưới dốc cầu Cái Răng khoảng 50m, nhìn phía tay trái) 6.1.2 Diện tích Nhà sách có tổng diện tích 300m2 6.1.3 Vị địa điểm Vị trí nhà sách Lê Bình quốc lộ 1A, quận Cái Răng, TP Cần Thơ, nhà sách thuận lợi cho khách hàng xung quanh đặc biệt học sinh, sinh viên trường như: Đại học Tây Đô, THPT Nguyễn Việt Hồng, THPT Nguyễn Việt Dũng, THCS Trần Ngọc Quế, THCS Lê Bình… Với vị trí nêu lợi kinh doanh Lê Bình 6.2 Chi phí mặt Tiền thuê mặt tháng 10 triệu đồng Nhà sách ký hợp đồng có thời hạn năm với chủ đất, trả tiền thuê vào đầu năm số tiền 120 triệu Sau năm hợp đồng hết hạn, có nhu cầu tiếp tục kinh doanh nhà sách tiếp tục gia hạn thêm hợp đồng với chủ đất 6.3 Mô tả tổng quan sơ đồ bố trí phận nhà sách Với diện tích 300 m2, cửa hàng sách Lê Bình trang bị thiết bị đại hệ thống đèn chiếu sáng, máy lạnh, máy tính, máy fax, hệ thống âm đại… Bên cạnh khối lượng hàng hoá đầy đủ, đa dạng nguồn sách phong phú ln cập nhật, Nhà sách Lê Bình góp phần nâng cao thêm kiến thức cho học sinh, sinh viên đông đảo người dân Quận Cái Răng vùng dân cư lân cận Nhà sách thiết kế gồm có khu giữ xe phía trước khu vực trưng bày bên nhà sách với cửa vào Đến với Nhà sách Lê Bình, khách hàng cảm nhận khơng gian văn hóa mỹ thuật, tiện lợi thoải mái tham quan, chọn lựa mua sắm SV thực hiện: Nhóm 22 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Ư Khu giữ xe phía trước cửa hàng Cửa vào nhà sách thiết kế kính suốt để tạo khơng gian thoải mái thống mát cho khách hàng trước sau vào cửa hàng Còn bên nhà sách bên trái bên phải cửa vào khu giữ xe rào chắn để đảm bảo an toàn tài sản khách hàng thuận tiện việc gửi lấy xe Đồng thời, bảo vệ người giữ xe cho quý khách hàng, khách hàng yên tâm vào cửa hàng tham quan mua sắm Ö Bên cửa hàng: ™ Khu vực bên trái Sẽ nơi trưng bày loại tập học, văn phòng phẩm, đồ chơi trẻ em, quà lưu niệm Cụ thể như: — Góc bên trái: Là nơi để tủ đựng đồ khách hàng thiết kế với 20 hộc tủ nhỏ có khóa mã số riêng Do đó, khách hàng dễ dàng, tiện lợi an tâm gửi đồ Bên cạnh tủ để đồ khách hàng quầy tính tiền để tiện cho khách hàng sau mua hàng xong tốn tiền — Góc bên phải: Là nơi trưng bày văn phòng phẩm loại đặt tủ kính trang bị sẵn Cạnh bên quầy băng đĩa, quầy đồ chơi trẻ em với quà lưu niệm với nhiều mẫu mã đa dạng phong phú SV thực hiện: Nhóm 23 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Khu vực văn phịng phẩm đồ chơi trẻ em Khu vực băng đĩa quà lưu niệm ™ Khu vực bên phải Là nơi trưng bày loại sách giáo khoa cấp bậc 10.000 tên sách quốc văn ngoại văn với 20.000 sách phong phú đa dạng nhiều lĩnh vực nhằm phục vụ cho việc học tập, nghiên cứu khách hàng bạn học sinh, sinh viên người dân vùng SV thực hiện: Nhóm 24 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 7.1 Tổ chức bán hàng: Phương châm “TẤT CẢ VÌ KHÁCH HÀNG” ln đặt lên hàng đầu phong cách phục vụ nhân viên Nhà sách Lê Bình Để phục vụ tốt nhu cầu mua sắm khách hàng quận Cái Răng, nhà sách tổ chức phận bán hàng gồm: — 20 Nhân viên bán hàng: Để đảm bảo khả phục vụ cho khách hàng , nhà sách tổ chức phận bán hàng gồm có 20 nhân viên, chia làm ca trực, ca phân công 10 nhân viên bán hàng túc trực — Nhân viên thu ngân: Mỗi nhân viên thu ngân trực ca Bộ phận thu ngân cố gắng tốn nhanh xác cho khách hàng — Nhân viên bảo vệ: Mỗi nhân viên thu bảo vệ trực ca Nhân viên bảo vệ kiêm giữ xe cho khách hàng để đảm bảo an tồn tài sản cho khách hàng ¾ Lịch trực bán hàng nhân viên Nhà sách mở cửa từ 7h đến 22h ngày Ca 1: Từ 6h đến 14h Ca 2: Từ 14h đến 22h Mỗi ca trực có 10 nhân viên trực, nhân viên thu ngân bảo vệ 7.2 Tổ chức máy quản lý — Giám đốc : Điều hành trực tiếp hoạt động công ty hoàn toàn chịu trách nhiệm kết hoạt động nhân viên quyền — Kế toán: Thực định quản lý chi phí, tham mưu cho Giám đốc vấn đề liên quan đến tình hình tài nhà sách, thực hiên cơng tác hạch toán kết hoạt động kinh doanh định kỳ báo cáo gửi lên Giám đốc ¾ Thuê nguồn nhân lực: - Kế tốn: có trình độ trung cấp trở lên - Nhân viên thu ngân: có trình độ từ phổ thông trung học trở lên - Nhân viên bán hàng: có trình độ từ phổ thơng trung học trở lên - Nhân viên bảo vệ: có trình độ từ trung học phổ thông trở lên SV thực hiện: Nhóm 25 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Bảng lương nhân viên năm đầu ĐVT: triệu đồng STT Loại nhân viên Lương/tháng Lương/năm Số người Qũy lương Giám đốc 84 84 NV Kế toán 36 36 NV Bán hàng 1,5 18 20 360 NV Thu ngân 24 96 NV Bảo vệ 24 48 28 624 Cộng Giả định: Qũy lương tăng dần 5% hàng năm thứ đến năm thứ Bảng lương nhân viên năm ĐVT: triệu đồng Năm Quỹ lương năm Năm 624 655 Năm 688 Năm 722 7.3 Sơ đồ tổng quát Giám đốc (Quản lý chung) Nhân viên bán hàng SV thực hiện: Nhóm Nhân viên kế tốn 26 Nhân viên thu ngân Năm 758 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần TỔNG KẾT NHU CẦU VỀ VỐN ĐẦU TƯ VÀ CÁC NGUỒN VỐN 8.1 Xác định tổng vốn đầu tư cần thiết cho dự án Tổng vốn đầu tư dự án là: 1.700.000.000 đồng Trong đó: + Vốn cố định 830.000.000 đồng + Vốn lưu động 870.000.000 đồng 8.2 Kế hoạch vay trả nợ vay - Vốn vay: 1.500.000.000 đồng - Lãi suất: 12%/năm - Thời hạn vay: năm - Điều kiện vay: Trả lãi vay hàng năm (Trả năm, từ cuối năm thứ nhất) BẢNG KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VAY Đvt: triệu đồng 1.Dư nợ đầu kỳ 2.Lãi phát sinh kỳ 3.Số tiền trả nợ -Nợ gốc đến hạn -Lãi đến hạn 4.Dư nợ cuối kỳ SV thực hiện: Nhóm Năm 1,500 45 45 45 1,500 27 Năm 1,500 180 680 500 180 1,000 Năm 1,000 120 620 500 120 500 Năm 500 60 560 500 60 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Bảng 1: Bảng kế hoạch đầu tư Đvt: triệu đồng Khoản mục đầu tư Tiền thuê đất Cửa hàng Trang thiết bị Hàng lưu kho Chi phí hoạt động Vốn lưu động Tổng Năm Năm 120 500 200 780 10 90 1,700 Năm Năm Năm Năm Bảng 2: Bảng dự tính chi phí Đvt: triệu đồng Năm 1.Giá vốn hàng bán 2.Chi phí cố định - Tiền thuê đất - Lương Lương nhân viên Các khoản trích TL - Chi phí hoạt động Quảng cáo Khuyến Điện Điện thoại CP Khác - Khấu hao TSCĐ - CP lãi vay 3.Tổng CP hoạt động SV thực hiện: Nhóm 45 45 Năm 2,400 1,299 120 761 624 137 148 40 60 20 20 90 180 3,699 28 Năm Năm Năm Năm 2,760 3,174 3,650 4,198 1,300 1,305 1,316 1,394 120 120 120 120 799 839 881 925 655 144 170 46 69 23 23 90 120 4,060 688 151 196 53 79 26 11 26 90 60 4,479 722 159 225 61 91 30 12 30 90 4,966 758 167 259 70 105 35 14 35 90 5,592 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Bảng 3: Bảng dự tính doanh thu năm đầu Sách loại Văn phịng phẩm Đồ chơi trẻ em Qùa lưu niệm Băng đĩa Tổng cộng Số lượng bán 23,735 21,339 8,037 6,328 8,603 Đvt: triệu đồng Giá bán 67,412 46,863 74,653 63,213 46,495 Doanh thu 1,600 1,000 600 400 400 4,000 Bảng 4: Bảng dự tính doanh thu Năm dự án Năm Đvt: triệu đồng Năm Năm Năm Năm Sách giáo khoa 1,600 1,840 2,116 2,433 2,798 Văn phòng phẩm 1,000 1,150 1,323 1,521 1,749 Đồ chơi trẻ em 600 690 793 913 1,049 Quà lưu niệm 400 460 529 608 700 Băng đĩa 400 460 529 608 700 4,000 4,600 5,290 6,084 6,996 Tổng doanh thu Bảng 4: Bảng hạch toán lãi lỗ Năm dự án Đvt: triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm 4,000 4,600 5,290 6,084 6,996 45 3,699 4,060 4,479 4,966 5,592 (45) 301 75 226 540 135 405 811 203 608 1,117 279 838 1,404 351 1053 Doanh thu 2.Tổng chi phí 3.Lợi nhuận trước thuế 4.Thuế TNDN (25%) 5.Lợi nhuận sau thuế SV thực hiện: Nhóm Năm (45) 29 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Bảng 5: Dịng ngân lưu Đvt: triệu đồng Dòng ngân lưu 680 620 560 680 620 560 - - 2.Dòng ngân lưu vào 316 495 698 928 1,393 − Dòng ngân lưu HĐKD − Vốn Vay 226 405 608 838 1,053 − Khấu hao 90 90 90 90 90 1.Dòng ngân lưu 745 − Đầu tư cửa hàng 700 − Trả nợ vay 45 250 − Thu phần chưa KH Dòng ngân lưu (790) (364) (125) 138 928 1,393 4.Hiện giá ngân lưu (790) (325) (99) 98 590 791 R1=12% R2 1.000 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567 NPV IRR 264 17.59% Thời gian hoàn vốn (790) (1,115) (1,215) (1,116) (527) (8.00) SV thực hiện: Nhóm 30 264 8tháng Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phân tích nhạy cảm Theo tiêu IRR 23,735 -10% -5% 0% 5% 10% 21,362 22,548 23,735 24,922 26,109 67,412 IRR 17.59% -10% -5% 0% 5% 10% 60,671 64,041 67,412 70,783 74,153 Theo tiêu NPV 23,735 9.32% 11.28% 13.24% 15.20% 17.15% 11.28% 13.35% 15.42% 17.48% 19.54% 13.24% 15.42% 17.59% 19.75% 21.92% 15.20% 17.48% 19.75% 22.03% 24.30% 17.15% 19.54% 21.92% 24.30% 26.69% -10% -5% 0% 5% 10% 67,412 NPV 264 21,362 22,548 23,735 24,922 26,109 -10% 60671 -126 -34 59 151 243 -5% 64041 -34 64 161 259 356 0% 67412 59 161 264 366 469 5% 70783 151 259 366 474 582 10% 74153 243 356 469 582 695 SV thực hiện: Nhóm 31 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CẢM Giá trị TH1 TH2 TH3 67,412 23,735 12% 70,783 24,922 13% 64,041 22,548 12% 64,041 26,109 12% 264 17.59% 365 20.81% 64 13.35% 356 19.54% Chuyển đổi Giá bán Số lượng bán Lãi suất Kết NPV IRR SV thực hiện: Nhóm 32 Dự án kinh doanh nhà sách Lê Bình Phần X KẾT LUẬN Qua tính tốn suốt vịng đời dự án tiêu hiệu tài thể sau: - Hiện giá thu nhập dự án: 264.000.000 đ - Tỷ suất thu hồi nội IRR: 17,59% - Thời gian hồn vốn có chiết khấu: năm tháng Kết phản ánh dự án có hiệu tài khá, đạt yêu cầu đầu tư PHỤ LỤC HÀNG LƯU KHO Đvt: đồng Danh mục Sách giáo khoa Sách tham khảo Sách kinh tế Sách pháp luật Sách y học Sách lịch sử-địa lý Sách ngoại ngữ Từ điển Sách thiếu nhi Văn học nước ngồi Văn học nước Nữ cơng gia chánh Tập học Quà lưu niệm Đồ chơi trẻ em Băng đĩa Phim hoạt hình Văn phịng phẩm TỔNG CỘNG SV thực hiện: Nhóm Tổng tiền 125,000,000 60,000,000 75,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 60,000,000 60,000,000 24,000,000 45,000,000 30,000,000 42,000,000 42,000,000 27,000,000 24,000,000 45,000,000 25,000,000 60,000,000 780,000,000 33