Tiểu Luận - Thiết Lập Và Thẩm Định Dự Án - Đề Tài - Dự Án Khu Vui Chơi Kidsworld

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH DỰ ÁN KHU VUI CHƠI KIDSWORLD -1– MỤC LỤC  Phần 1: Căn lập báo cáo khả thi 1.1 Căn pháp lý 1.2 Căn thực tế 1.2.1 Cơ sở hình thành dự án 1.2.2 Mục tiêu đầu tư lực đầu tư dự án Phần 2: Sản phẩm Khu trò chơi vận động Khu trị chơi trí tuệ, sáng tạo 14 Khu kỹ thuật 16 Khu ẩm thuật 18 Phòng chiếu phim 3D 18 Khu sân khấu âm nhạc 19 khu hóa trang 19 Một số lớp học dành cho bé 20 Dịch vụ trông trẻ 20 10 Chương trình theo chủ điểm tháng 21 a Một số trò chơi tập thể 21 b Chương trình từ thiện, dạy bé biết sẻ chia 23 c Tổ chức trò chơi bé tham gia ba mẹ 24 d Thực chương trình thẻ hội viên, thẻ VIP 25 Phần 3: Thị trường 27 3.1 Nhu cầu thị trường 27 3.1.1 Phân tích thị trường Cần Thơ 27 3.1.1.1 Tổng quan thị trường Cần Thơ 27 3.1.1.2 Xác định khách hàng 28 3.1.1.3 Các đối thủ cạnh tranh thị trường 28 3.1.2 Dự báo nhu cầu tương lai 30 3.2 Giải pháp thị trường 31 3.2.1 Chiến lược sản phẩm, dịch vụ 31 3.2.2 Chiến lược giá 31 3.2.3 Chiến lược chiêu thị 32 Phần 4: Các nguồn cung cấp trang thiết bị cho dự án 33 4.1 Nguồn cung ứng 33 4.1.1 Máy móc thiết bị 33 4.1.2 Vật dụng trang trí, thiết kế 33 4.1.3 Thực phẩm, đồ uống 33 4.2 Phương thức cung ứng, toán đảm bảo nguồn cung 33 Phần 5: Công nghệ trang thiết bị 34 5.1 Chi phí xây dựng khu vui chơi 34 5.2 Trang thiết bị 34 5.3 Công cụ dụng cụ 37 -2– Phần 6: Địa điểm đất đai 39 6.1 Căn pháp lí 39 6.2 Vị trí, diện tích xây dựng 39 6.3 Mặt 39 6.4 Mô tả cấu trúc không gian khu vui chơi 39 Phần 7: Tổ chức kinh doanh 41 7.1 Tổ chức bán hàng - dịch vụ 41 7.2 Tổ chức hệ thống quản lí 42 Phần 8: Nhu cầu nguồn lực vốn 43 8.1 Các khoản mục vốn cần thiết dự án 43 8.2 Khả cung ứng vốn trả lãi 43 Phần 9: Nhân 44 9.1 Cơ cấu tổ chức 44 9.2 Mô tả công việc 44 9.3 Lương khoản chi phí 45 9.4 Chính sách nhân 46 9.5 Tuyển dụng nhân 46 Phần 10: Phân tích tài dự án 48 10.1 Thông số dự án 48 10.2 Dự tính doanh thu 50 10.3 Khấu hao tài sản 51 10.4 Kế hoạch trả nợ 51 10.5 Dự tính chi phí 52 10.6 Hạch toán lãi lỗ 53 10.7 Kế hoạch ngân lưu 53 10.8 Phân tích nhạy cảm dự án 54 Phần 11: Kết luận 56 -3– Phần 1: CĂN CỨ LẬP BÁO CÁO KHẢ THI 1.1.Căn pháp lý Những quy định pháp lý có liên quan: Đảng nhà Nước chủ trương “Hồn thành chương trình tổng thể sách hỗ trợ phát triển sở văn hóa, vui chơi giải trí cho trẻ em giai đoạn 2011- 2015 tầm nhìn 2025” Trong trường học, thiết chế văn hóa, hệ thống cơng viên thành phố, thị xã, thị trấn nước cần bố trí điểm vui chơi cho trẻ em Hiện nay, với tình hình dân số ngày gia tăng số lượng trẻ em ngày tăng nhanh, việc chủ trương đầu tư xây dựng điểm vui chơi, giải trí cho trẻ em cần thiết Phát triển loại hình dịch vụ vui chơi theo hình thức dân lập, tư thục nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao đa dạng trẻ em quan trọng, điều kiện nguồn nhân lực Nhà nước đầu tư có hạn Nghị 90/CP ngày 21/08/1997 phủ đề phương hướng, chủ trương xã hội hóa hoạt động giáo dục y tế, văn hóa khẳng định đa dạng hóa hình thức cung cấp dịch vụ, rõ: “Cho phép nhiều lực lượng có hiểu biết kinh nghiệm nghề nghiệp tham gia dịch vụ quản lý nhà nước nhằm cung cấp dịch vụ ngày thuận tiện cho người dân, giảm bớt sức ép ngân sách cho nhà nước.” Nghị định số 53/2006/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2006 Nghị định số 108/2006/NĐCP ngày 22 tháng năm 2006 Chính phủ miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm, kể từ có thu nhập chịu thuế, giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp năm áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 10% suốt thời gian hoạt động sở ngồi cơng lập lĩnh vực giáo dục, cung cấp dịch vụ vui chơi trẻ em, y tế, văn hố, thể thao, mơi trường, xã hội, dân số, gia đình, bảo vệ chăm sóc trẻ em Nghị định số 69/2008/NĐ-CP 30 tháng 05 năm 2008 phủ sách khuyến khích xã hội hóa hoạt động lĩnh vực giáo dục, dạy nghề, văn hóa, thể thao, mơi trường rõ: “Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có trách nhiệm tạo điều kiện thuận lợi cho sở thực xã hội hóa đầu tư xây dựng trường học, bệnh viện, khu vui chơi, khu thể thao, bảo tàng, thư viện, nhà văn hoá, rạp hát, rạp chiếu phim theo quy hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt” Ngồi ra, cịn hướng chi tiết thi hành số điều việc cung cấp dịch vụ vui chơi trẻ em -4– - Luật đầu tư số 59/2005/QH Chương : Bảo đảm đầu tư – Điều Vốn đầu tư tài sản hợp pháp nhà đầu tư khơng bị quốc hữu hóa, khơng bị tịch thu biện pháp hành Chương 3: Quyền nghĩa vụ nhà đầu tư: Tuân thủ quy định pháp luật thủ tục đầu tư; thực hoạt động đầu tư theo nội dung đăng ký đầu tư, nội dung quy định Giấy chứng nhận đầu tư Nhà đầu tư phải chịu trách nhiệm tính xác, trung thực nội dung đăng ký đầu tư, hồ sơ dự án đầu tư tính hợp pháp văn xác nhận Thực đầy đủ nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật Thực quy định pháp luật kế toán, kiểm toán thống kê Thực nghĩa vụ theo quy định pháp luật bảo hiểm, lao động; tôn trọng danh dự, nhân phẩm, bảo đảm quyền lợi hợp pháp người lao động Tôn trọng, tạo điều kiện thuận lợi để người lao động thành lập, tham gia tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội Thực quy định pháp luật bảo vệ môi trường Thực nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật - Nghị định 108/2006/NĐ-CP việc hướng dẫn thi hành số điều luật đầu tư - Luật doanh nghiệp 60/2005/QH11 Ngày 29/11/2005 – Chương III : Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn -Luật xây dựng số 16 /2003/QH11 quy định lĩnh vực xây dựng -Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 51/2001/ QH10 Nghị định phủ số 128/2008/NĐ-CP việc hướng dẩn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp - Nghị định số 85/2007/NĐ-CP nghị định số 106/2001/ NĐ-CP thu thuế môn - Luật thuế Giá trị gia tăng , thuế thu nhập cá nhân 1.2 Căn thực tế 1.2.1 Cơ sở hình thành dự án  Đặc điểm doanh nghiệp - Doanh nghiệp: Công ty TNHH Kidsworld - Thành lập: 01/10/2011 - Địa chỉ: Cơng viên Lưu Hữu Phước, Đại lộ Hịa Bình, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ, nằm trung tâm thành phố Cần Thơ, nhiều trục đường chính, giao thơng thuận -5– tiện, diện tích rộng mật độ dân cư đông, thuận lợi cho loại hình kinh doanh mà cơng ty chọn Dự án đầu tư trước kết thúc, chuẩn bị đầu tư - Diện tích (45 x 150) m2 - Thời gian hoạt động: 10 năm kể từ ngày thành lập (kết thúc dự án ngày 31/12/2021) - Vốn đầu tư ban đầu: 42 tỷ + Vốn chủ sở hữu: 27 tỷ + Vốn vay: 15 tỷ - Loại hình kinh doanh: Cơng ty Trách Nhiệm Hữu Hạn - Lĩnh vực hoạt động: Dịch vụ vui chơi giải trí dành cho trẻ em - Năng lực phục vụ: 1700 lượt bé / ngày 1.2.2 Mục tiêu đầu tư lực đầu tư dự án: - Mục tiêu dự án: + Đáp ứng nhu cầu vui chơi kết hợp học tập phát triển thể chất, trí tuệ trẻ em thành phố Cần Thơ Hiện nay, điểm vui chơi có tính qui mơ dành cho trẻ em dường khơng có, nơi vui chơi mang tính nhỏ lẻ kết hợp với phận dịch vụ khác tình trạng tải nên việc tạo khu vui chơi chuyên nghiệp, tập trung với phong phú đa dạng trò chơi, hoạt động giải trí, học thuật, giúp trẻ nhỏ vừa giải trí vừa phát triển trí tuệ điều phù hợp nhu cầu + Góp phần phát triển đời sống tinh thần lành mạnh cho hệ tương lai đất nước + Lợi nhuận nhà đầu tư: khu vui chơi đời đáp ứng kịp thời gặp nhu cầu cấp thiết đối tượng khách hàng Do đó, dự án hứa hẹn có nhiều tiềm lợi nhuận cho chủ đầu tư - Năng lực đầu tư dự án : Công ty có đầy đủ nhân lực tài để đầu tư vào dự án -6– Phần 2: SẢN PHẨM Ý tưởng kinh doanh: - Nhận thấy nhu cầu bậc phụ huynh cần nơi vui chơi giải trí lành mạnh cho trẻ, nhằm thỏa mãn mong muốn đó, chúng tơi có ý tưởng xây dựng khu vui chơi có kết hợp trò chơi vận động thể chất sơi với hoạt động mang tính giáo dục, phát triển trí tuệ - Thấu hiểu trẻ em ln muốn tìm tịi, học hỏi kiến thức kinh nghiệm sống đầu đời thông qua vui chơi tương tác với giới xung quanh - Muốn mang đến an tâm cho quý phụ huynh nhà trường cách tạo mơi trường vui nhộn, an tồn mang tính cộng đồng cao dành cho bé Phương châm hoạt động:  KIDSWORLD giúp bé có hội hoàn thiện yếu tố cần thiết cho phát triển tồn diện như: • Trí tuệ/nhận thức: ln trọng đầu tư trị chơi khơi gợi tính sáng tạo bé, trí tưởng tượng, tập trung, kiên nhẫn, đồng thời mang tính giáo dục cao • Thể chất/thể lực: khu vui chơi liên hồn đầu tư kỹ lưỡng đảm bảo mang bé đến giới vận động vui chơi rèn luyện thể lực, dẻo dai, khéo léo đảm bảo an toàn tuyệt đối cho bé • Năng khiếu/nghệ thuật: trị chơi màu sắc, âm nhạc, sân khấu ca múa khu vui chơi tạo hội cho bé bộc lộ thể tài nghệ thuật trở nên mạnh dạn giao tiếp • Cảm xúc/quan hệ xã hội: đội ngũ nhân viên ln nhiệt tình, thân thiện với bé, hướng bé đến môi trường hồ đồng với người, hình thành kỹ hịa nhập, vui chơi học tập theo nhóm, đặc biệt có chương trình theo chủ điểm giúp bé biết quan tâm, giúp đỡ, chia sẻ lẫn với người may mắn • Ngôn ngữ/giao tiếp: nhân viên phải sử dụng từ ngữ phù hợp với độ tuổi giao tiếp với bé nhằm hỗ trợ bé hình thành phát triển vốn ngôn ngữ năm đầu đời -7– KIDSWORLD ĐEM ĐẾN CHO TRẺ NHIỀU LỰA CHỌN ĐA DẠNG VÀ THỬ THÁCH THÚ VỊ QUA CÁC HOẠT ĐỘNG GIẢI TRÍ MANG TÍNH GIÁO DỤC TẤT CẢ ĐIỂU NÀY TẠO NỀN TẢNG VỮNG CHẮC CHO BÉ Tầm nhìn: Sự tự tin vào đời bé thành công Sứ mệnh: Kidsworld phấn đấu để chia sẻ vai trò quan trọng việc hình thành trải nghiệm thời thơ ấu trẻ em Việt Nam  Đối tượng phục vụ: Đối tượng mà chúng tơi hướng tới bé có độ tuổi từ đến 11, lứa tuổi đầu đời người, bị ảnh hưởng nhiều từ môi trường sống xung quanh, giai đoạn hình thành nhân cách khởi đầu cho q trình phát triển trí tuệ, văn hóa Các sản phẩm mà Kidsworld cung cấp: Khu trò chơi vận động: Sóc chuột tinh nghịch: Ý thức việc đồ chơi có tác dụng tích cực q trình trưởng thành trẻ, giúp trẻ rèn luyện sức sức khỏe, dẻo dai, khéo léo, hưng phấn, hoạt bát thông qua hoạt động kết hợp liên kết tay, chân, mắt, não thể trẻ trị chơi nên chúng tơi dành khu trị chơi vận động để bé vui -8– chơi trị chơi vận động liên hồn: - Thiết kế kết hợp khu nhà banh, cầu tuột, cầu dây, đường ống (ống bò, ống tuột, ống tuột xoắn ốc), lưới, xích đu … dành cho bé hiếu động từ tuổi trở lên Các bé vui đùa với bóng đầy màu sắc - Leo núi mini - Thú nhún: hình vật vui nhộn - Câu cá - Nhà hơi, nhà banh - Đu quay - Bập bênh, xích đu, cầu trượt - Xe điện đụng - Xe lửa chạy vòng quanh khu vui chơi - Sân cát nhân tạo: hoàn toàn cát biển tự nhiên giúp nâng cao hồn thiện kĩ vận động, khuyến khích trí tưởng tượng trẻ chơi cát - Ngoài cịn có khu vực dành riêng cho bé nhỏ (2 - tuổi): nhà bong bóng mini, bàn lego nhỏ nhắn…Mơ hình làng Xitrum thu nhỏ: gồm nhiều khu nhà xinh xắn phù hợp với vóc dáng nhỏ nhắn bé nhà dành cho bé trai, nhà cho bé gái, nhà lego, trường học thu nhỏ… -9– - 10 – + Phòng chiếu phim: Thường chiếu phim thiếu nhi, có chiếu phim 3D, người xem mua kính riêng cho thân thuê kính khu vui chơi với giá ưu đãi Giá vé .vnđ + Lớp học: Thường xuyên mở lớp dạy văn nghệ khiếu cho bé, khu vui chơi tuyển giáo viên có trình độ tốt kĩ giảng dạy chăm sóc trẻ em giỏi + Vé bán trọn gói cho khu + Mỗi khu có nhân viên quản lý để hướng dẫn bé tham gia trò chơi hoạt động 7.2 Tổ chức hệ thống quản lí Khu vui chơi có giám đốc chịu trách nhiệm quản lý chung tất hoạt động khu vui chơi, tiếp xúc hợp tác với đối tác chương trình kiện liên kết tổ chức khu vui chơi, hoạt động quảng bá marketing nhằm tăng thêm nguồn doanh thu hoạt động cho dự án Ban quản trị khu vui chơi có trách nhiệm xây dựng chiến lược hoạt động, chương trình theo tháng chủ điểm riêng nhằm thu hút khách hàng tạo lạ cho dịch vụ vui chơi giải trí Mỗi khu vực có nhân viên quản lý riêng nhằm đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng đảm bảo an toàn hoạt động vui chơi giải trí diễn tốt đẹp, mang lại hài lòng cao cho khách hàng - 42 – Phần 8: NHU CẦU VÀ NGUỒN LỰC VỀ VỐN 8.1 Các khoản mục vốn cần thiết dự án Tổng vốn đầu tư cho dự án: 42 tỷ VND Vốn chủ sở hữu: 27 tỷ VND Vốn vay: 15 tỷ VND 8.2 Khả cung ứng vốn trả lãi - Nguồn vốn ngân hàng hỗ trợ với lãi suất: Vietcombank lãi suất cho vay ưu đãi so với lãi suất ngắn hạn thông thường (20%) - Dự án vay phần chi phí xây dựng chung 15 tỷ với thời hạn năm, ngân hàng ân hạn trả gốc năm đầu - 43 – Phần 9: NHÂN SỰ 9.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC Chủ doanh nghiệp Bộ phận Tài Thu ngân NV Quản lý khu vực NV Giảng dạy Quản lý Kế toán Bộ phận Kỹ thuật NV Thu mua NV Đồ họa, Thiết kế NV Bán vé NV Sửa chữa NV Bảo vệ NV Tiếp tân NV Giữ xe NV Tạp vụ Sơ đồ: Cơ cấu tổ chức khu vui chơi 9.2 MÔ TẢ CÔNG VIỆC + Chủ doanh nghiệp : có trách nhiệm vụ giám sát, đôn đốc nhân viên làm việc quy định kế hoạch đề ra, người trực tiếp liên hệ, đàm phán, kí kết hợp đồng cung ứng với bên cung cấp nguyên vật liệu cho khu vui chơi, người có quyền đưa định để khu vui chơi hoạt động hiệu + Nhân viên kỹ thuật: kiểm tra sở vật chất kỹ thuật, bảo đảm vận hành bình thường + Nhân viên sửa chữa: sửa chữa, thay thiết bị hư hỏng + Thu ngân: thực tính thu tiền khách hàng + Kế tốn: tính lương,tổng hợp lập báo cáo tài cho chủ doanh nghiệp + Quản lý: điều hành nhân cho khâu vui chơi giảng dạy + Nhân viên quản lý khu vực: đón chào khách hàng, phục vụ theo yêu cầu khách hàng, đặc biệt phải có tài quản trò - 44 – + Nhân viên giảng dạy: dạy lớp học vẽ, múa hát,… + Nhân viên đồ họa, thiết kế: tiến hành thiết kế mỹ thuật trò chơi, trang trí khu vui chơi cho hấp dẫn, phong phú, gây ý đối trẻ nhỏ + Nhân viên bán vé: phụ trách việc bán vé khu vui chơi + Nhân viên bảo vệ: giữ an ninh trật tự, nhanh nhẹn xử lý tình có cố xảy khu vui chơi + Nhân viên giữ xe: phụ trách việc giữ xe khu vui chơi + Nhân viên tạp vụ: quét dọn, rửa chén dĩa, giữ vệ sinh khu vui chơi + Nhân viên tiếp tân: chào hỏi, giải đáp thắc mắc khách, phụ trách tiếp đón đối tác liên kết với khu vui chơi, cơng ty có nhu cầu tổ chức kiện quảng bá khu vui chơi 9.3 LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN CHI PHÍ BẢNG DỰ TỐN CHI PHÍ LAO ĐỘNG TRONG THÁNG ĐVT: VND Số lượng x Mức lương Chức vụ Ca Ca Ca ( 7h-12h) (12h-5h) (17h-22h) Thành tiền Quản lý Lương tháng( 8h/ngày) người 14.000.000 Thu quỹ Lương tháng( 8h/ngày) 3.500.000 Kế toán Lương tháng( 8h/ngày) 5.000.000 Lương tháng( 8h/ngày) (2 người) 8.000.000 Nhân viên kỹ thuật/sửa chữa Nhân viên quản lý 15 x (2.000.000) 15x (2.000.000) 15x(2.500.000) khu vực Nhân viên giảng Lương tính theo số tiết dạy, tiết tương đương 45p dạy Nhân viên giữ trẻ 80.000 x x 12 x x 3.000.000 x 3.000.000 - 45 – 97.500.000 17.280.000 9.000.000 Nhân viên đồ họa, Lương tháng( 8h/ngày) thiết kế Nhân viên bán vé x 1.500.000 x (2.000.000) 3.500.000 7.000.000 Bảo vệ x ( 1.500.000) x ( 1.500.000) x (2.000.000) Nhân viên giữ xe x (1.500.000) x (1.500.000) x (1.800.000) 6.600.000 Tạp vụ x ( 1.500.000) x ( 1.500.000) x (1.800.000) 9.600.000 Tiếp tân x ( 1.800.000) x (1.800.000) 7.600.000 Tổng cộng x (2.000.000) 88 nhân viên 10.000.000 190.300.000 9.4 CHÍNH SÁCH NHÂN SỰ - Do đặc thù kinh doanh khu vui chơi đông khách vào ngày lễ năm nên nhân viên thưởng thêm 5% lương.( khơng tính ngày lễ Nhà nước quy định) - Các nhân viên trả lương vào ngày 30 hàng tháng, tháng nghỉ ngày - Cuối năm tổ chức liên hoan du lịch gần Hỗ trợ 3.500.000/người x 88 = 308.000.000 vnd/năm - Để khuyến khích nhân viên làm việc chăm chỉ, tùy theo lực tăng lương có khoản tiền thưởng hàng năm - Nhân viên phát đồng phục (mỗi người áo, vải quần) Khi nghỉ việc nhân viên phải trả lại đồng phục Dự tính chi phí đồng phục nhân viên khoảng 42.000.000 đồng năm 9.5 TUYỂN DỤNG NHÂN SỰ - Quản lý chung: tốt nghiệp đại học chuyên ngành kinh tế ngành có liên quan đến quản lí, có kiến thức chun mơn, kỹ giao tiếp tốt, linh hoạt xử lí tình khách hàng, có sức khoẻ tốt, chịu áp lực công việc - Hiệu trưởng: + Phải có cao đẳng sư phạm mầm non trở lên + Có 10 năm kinh nghiệm nghiệp vụ quản lý giáo dục - 46 – + Có sức khoẻ tốt, lực tổ chức, quản lý theo chức nhiệm vụ giao + Chịu trách nhiệm trước ban quản trị, phụ huynh học sinh mặt hoạt động chăm sóc giáo dục lớp học khu vui chơi - Giáo viên giảng dạy lớp: + Có cao đẳng sư phạm mầm non trở lên Ngồi cịn có giáo viên hợp đồng từ trung tâm tiếng Anh địa bàn thành phố để trẻ có điều kiện làm quen với tiếng Anh + Có phẩm chất đạo đức, sức khỏe tốt, thương yêu tôn trọng trẻ em, chịu trách nhiệm trước nhà trường phụ huynh chất lượng chăm sóc giáo dục lớp chủ nhiệm theo quy trình sách ban quản trị - Y tá: Có trình độ chun mơn y, nhiệm vụ xử lí trường hợp bị thương bất ngờ xảy - Nhân viên quản lý khu vực: tốt nghiệp cao đẳng trở lên chuyên ngành kinh tế ngành có liên quan đến quản lí, linh hoạt xử lí tình khách hàng, có sức khoẻ tốt - Kế tốn, thu ngân: tốt nghiệp cao đẳng kế toán trở lên, trung thực cơng việc, tính cách cẩn thận, tỉ mỉ, sức khỏe tốt - Nhân viên kỹ thuật, sửa chữa, đồ hoạ thiết kế: tốt nghiệp đại học chuyên ngành hoạt động, có phẩm chất đạo đức tốt, có trách nhiệm cơng việc -Tạp vụ: có đạo đức, sức khỏe tốt, siêng năng, chăm chỉ, có trách nhiệm dọn dẹp khu vực khu vui chơi - Bảo vệ: có đạo đức, sức khỏe tốt, ngoại hình mạnh khoẻ, có kinh nghiệm bảo vệ trường học, quan - Giữ xe: có đạo đức, sức khỏe tốt, nhanh nhẹn có kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động - Nhân viên bán vé: tốt nghiệp phổ thơng, tác phong nhanh nhẹn, có đạo đức tốt, ngoại hình ưu nhìn - Tiếp tân: tốt nghiệp trung cấp trở lên, tuyển nữ, ngoại hình ưu nhìn, khả giao tiếp tốt - 47 – Phần 10: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN 10.1 Thơng số dự án THƠNG TIN VỀ ĐẦU TƯ : Thơng tin đầu tư: Đầu tư xây dựng chung (gồm tòa nhà trệt, lầu, số phòng làm việc, vui chơi ) đầu tư xanh 300 triệu, tổng cộng 15.587.400.000 đồng Công ty thuê mặt Công viên Lưu Hữu Phước với giá thuê 500 triệu/tháng đặt cọc trước tiền thuê năm, hàng tháng trả tiền thuê ổn định 10 năm, hết thời hạn thuê trả lại tiền cọc Công ty đầu tư trang thiết bị hoạt động (máy móc, thiết bị phục vụ vui chơi, bàn ghế, đèn, máy chiếu phim…) với tổng trị giá 2.017.501.000 đồng Tài sản khấu hao 10 năm Chi phí nghiên cứu chuẩn bị đầu tư lập dự án, chi phí thành lập cơng ty 400 triệu đồng Nguồn vốn chủ sở hữu bao gồm tồn chi phí th mặt bằng, chi phí đầu tư trang thiết bị chung, chi phí lập dự án, đầu tư xanh (lãi suất kỳ vọng nhà đầu tư 21%/năm) Công ty Ngân hàng Ngoại thương Tp.Cần Thơ đồng ý cho vay phần chi phí xây dựng chung thiếu với lãi suất 20%/năm, thời hạn vay năm, ân hạn trả vốn năm đầu THÔNG TIN VỀ KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH : Thơng tin doanh thu : ∗ Giá vé (có tính VAT 10%), lấy bình qn gia quyền 22.000đ/trị chơi ∗ Số trị chơi trung bình 2,5 trò chơi/lần Hoạt động qua năm 360 ngày (đã trừ ngày Tết ngày nghỉ để kiểm tra máy móc) ∗ Theo nghiên cứu tìm hiểu phân tích thị trường năm đầu số lượt khách đến khu vui chơi ngày ước tính khoảng 1368 lượt tăng qua năm với tốc độ - 48 – 2,43% không vượt 1700 lượt/ngày (tính theo tỷ lệ phát triển bình qn hàng năm) ∗ Ngồi ra, Khu vui chơi cịn có khoảng doanh thu khác như: cho thuê quảng bá, tổ chức kiện 40 triệu đồng năm, doanh thu từ việc cho thuê quán 30 triệu đồng năm Thơng tin chi phí : ∗ Trang thiết bị khấu hao 10 năm ∗ Chi phí in vé (vé giữ xe + vé trị chơi) 94,5 triệu/năm ∗ Chi phí khắc phục cố 60 triệu/năm * Chi phí tổ chức chương trình 120 triệu/năm * Chi phí marketing 100 triệu/năm * CP phân bổ công cụ dụng cụ hàng năm 329,8 triệu/năm ∗ Chi phí lượng cho năm thứ 240 triệu/năm, năm sau năm tăng 6,8% ∗ CP bảo dưỡng máy móc/quý triệu ∗ Chi phí bảo dưỡng định kỳ hàng tháng 1,2 triệu ∗ Lương nhân viên/tháng 156,7 triệu ∗ Lương Ban Giám Đốc văn phòng 33,6 triệu đồng/tháng ∗ Chi phí quản lý điều hành 10 triệu đồng/tháng * Đồng phục nhân viên/năm 42 triệu * CP chi cho sách nhân sự/năm 352 triệu ∗ Thuế TNDN 25% ∗ Suất chiết khấu 20,64% - 49 – Phân tích nhạy cảm: Tính NPV IRR theo độ nhạy số trị chơi trung bình biến động từ đến trị chơi giá vé dao động từ 19.000 đ đến 25.000 đồng Tính độ nhạy NPV, IRR theo: giá vé, lãi suất vay, tiền thuê mặt số ngày hoạt động với kịch sau: Giá vé Lãi suất vay Tiền thuê mặt Số ngày hoạt động Kịch Tăng Giảm 2% Tăng 50tr Giảm ngày Kịch Tăng Tăng 1% Giảm 50tr Tăng ngày Kịch Giảm Không đổi Tăng 75tr Tăng ngày Kịch Giảm Giảm 1% Giảm 75tr Giảm ngày Kịch Không đổi Tăng 2% Không đổi Giảm ngày Kịch Giảm Tăng 2% Tăng 75tr Không đổi 10.2 Dự tính doanh thu ĐVT: Triệu đồng Bảng 1: Tính Doanh thu dự án Năm Số lượt người/ngày Số ngày hoạt động năm Số trị chơi trung bình lần Giá vé trbình/ người/trị chơi ngđ Cho th 6.Doanh thu 7.Thuế VAT 10% Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 1368 1401 1435 1470 1506 1542 1580 1618 1658 1698 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 27,926 28,585 2,539 2,599 29,259 29,949 30,657 2,660 - 50 – 2,723 2,787 31,381 32,123 2,853 2,920 32,884 33,662 2,989 3,060 34,460 3,133 10.3 Khấu hao tài sản ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm 2,018 2,018 1,816 1,614 1,412 202 202 202 2,018 1,816 1,614 39,987 39,987 Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 1,211 1,009 807 605 404 202 202 202 202 202 202 202 202 1,412 1,211 1,009 807 605 404 202 35,989 31,990 27,991 23,992 19,994 15,995 11,996 7,997 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 3,999 1.Đầu tư trang thiết bị −Giá trị đầu năm −Khấu hao −Giá trị cuối năm 2.Tổng đầu tư VP+sân chơi −Giá trị đầu năm −Khấu hao −Giá trị cuối năm 39,987 35,989 31,990 27,991 23,992 19,994 15,995 11,996 7,997 3,999 3.Tổng khấu hao 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4.Tổng trị giá lý 1,300 10.4 Kế hoạch trả nợ ĐVT: Triệu đồng Năm 1.Nợ đầu kỳ 15,287 Năm 15,287 Năm Năm Năm Năm Năm 15,287 12,230 9,172 6,115 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 2,446 1,834 1,223 611 15,287 12,230 9,172 6,115 3,057 2.Trả nợ kỳ a.Trả nợ gốc b.Trả lãi 3.Nợ cuối kỳ 15,287 - 51 – 10.5 Dự tính chi phí ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 Chi phí in vé Chi phí khắc phục cố 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 −Lương nhân viên 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 Chi phí đồng phục Chi phí cho sách nhân Chi phí tổ chức kiện 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 329.8 −Chi phí bảo dưỡng 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 −Chi phí lượng −Chi phí thuê mặt 240 256 274 292 312 333 356 380 406 434 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 3,057 3,057 2,446 1,834 1,223 611 0 0 17,034 17,051 16,457 15,864 15,272 14,682 14,093 14,117 14,143 14,171 6,000 10,430 10,447 9,853 9,260 8,668 8,078 7,489 7,513 7,539 7,567 545 948 950 896 842 788 734 681 683 685 688 Chi phí marketing Phân bổ cơng cụ dụng cụ 6,000 −Chi phí quản lý Khấu hao TSCĐ Chi phí lãi vay Tổng chi phí hoạt động Tổng chi phí đc trừ VAT Thuế VAT trừ 6,000 - 52 – 10.6 Hạch toán lãi lỗ ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 27,926 28,585 29,259 29,949 30,657 31,381 32,123 32,884 33,662 34,460 -545 1,045 1,649 1,764 1,881 1,999 2,118 2,239 2,306 2,375 2,445 3.Dthu trừ VAT phải nộp 26,881 26,936 27,495 28,068 28,658 29,263 29,884 30,577 31,287 32,015 4.Tổng chi phí hoạt động 6,000 17,034 17,051 16,457 15,864 15,272 14,682 14,093 14,117 14,143 14,171 -6,000 9,847 9,885 11,038 12,205 13,386 14,581 15,791 16,460 17,144 17,844 6.Thuế thu nhập DN - 2,462 2,471 2,759 3,051 3,346 3,645 3,948 4,115 4,286 4,461 7.Lợi nhuận sau thuế -6,000 7,385 7,414 8,278 9,153 10,039 10,936 11,843 12,345 12,858 13,383 1.Doanh thu 2.Thuế VAT phải nộp 5.Lợi nhuận trước thuế 10.7 Kế hoạch ngân lưu ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm10 1.Ngân lưu 26,718 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 0 0 −Chi đầu tư - coc 26,718 3,057 3,057 3,057 3,057 3,057 0 0 11,586 11,614 12,479 37,354 14,240 15,136 16,044 16,545 17,059 18,884 −Chi trả Ngân hàng 9,287 2.Ngân lưu vào −Vay vốn 15,287 −Lợi nhuận sau thuế -6,000 7,385 7,414 8,278 9,153 10,039 10,936 11,843 12,345 12,858 13,383 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 −Khấu hao −Thu lý 1,300 −Thu tiền đặt cọc 24,000 -17,430 11,586 8,557 9,421 34,296 11,182 12,079 16,044 16,545 17,059 18,884 r1=20.64% -17,430 9,603 5,879 5,366 16,191 4,376 3,918 4,314 3,688 3,152 2,892 r2= 35% -17,430 8,582 4,695 3,829 10,326 2,494 1,995 1,963 1,500 1,145 939 41,949 20,038 3.Ngân lưu Hiện giá ngân lưu NPV1, NPV2 IRR 71.88% Thời gian hoàn vốn: năm tháng CL: Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 17,430 5,844 -2,712 -12,134 -46,430 -57,612 -69,691 -85,734 - 53 – Năm Năm -102,280 -119,338 Năm 10 -138,222 10.8 Phân tích nhạy cảm dự án Theo tiêu NPV 41,949 19 20 21 22 25 Giá vé 23 24 (11,509) (10,024) (8,539) (7,054) (5,569) (4,084) (2,599) 1.5 2,598 4,825 7,053 9,280 11,508 13,735 15,962 16,705 19,675 22,645 25,614 28,584 31,554 34,524 2.5 30,812 34,524 38,236 41,949 45,661 49,373 53,086 44,919 49,373 53,828 58,283 62,738 67,192 71,647 3.5 59,025 64,223 69,420 74,617 79,814 85,012 90,209 73,132 79,072 85,012 90,951 96,891 102,831 108,771 Số trị chơi Trung bình Theo tiêu IRR 71.88% 19 20 21 22 23 24 25 Giá vé 2.55% 5.29% 7.86% 10.29% 12.61% 14.85% 17.00% 1.5 24.13% 27.04% 29.89% 32.69% 35.46% 38.19% 40.89% 41.79% 45.36% 48.92% 52.45% 55.98% 59.51% 63.04% 2.5 58.63% 63.04% 67.45% 71.88% 76.31% 80.76% 85.23% 75.42% 80.76% 86.12% 91.51% 96.92% 102.35% 107.81% 3.5 92.41% 98.73% 105.08% 111.47% 117.88% 124.33% 130.80% 109.64% 116.96% 124.33% 131.73% 139.16% 146.63% 154.12% Số trị chơi Trung bình - 54 – Phân tích nhạy cảm Giá trị KB1 KB2 KB3 KB4 KB5 KB6 22 23 24 20 21 22 20 20% 18% 21% 20% 19% 22% 22% Tiền thuê mặt 500 550 450 575 425 500 575 Số ngày hoạt động 360 358 361 362 357 356 360 41,949 42,437 52,628 30,038 42,743 40,525 29,110 Giá trị thay đổi Giá vé Lãi suất vay Kết NPV IRR 71.88% 65.89% 96.60% 51.06% 89.14% 69.89% 50.01% - 55 – Phần 11: KẾT LUẬN Qua trình tìm hiểu thị trường, phân tích tài dự án phân tích độ nhạy ta thấy: - NPV 41.949.000.000 VND cao - Sức chịu đựng dự án cao với IRR 71.88% - Thời gian hoàn vốn nhanh: năm tháng - Phân tích nhạy cảm cho thấy dự án thích nghi với biến động sách vĩ mơ, thị trường khách hàng Qua điều tra thị trường chúng tơi nhận thấy khu vui chơi có qui mơ, sản phẩm kinh doanh dự án có sức cạnh tranh mạnh so với đối thủ ngành địa bàn Dự án nhận quan tâm, giúp sức nhà nước, quyền địa phương khuyến khích tập trung đầu tư Dự án thành cơng khơng góp phần phục vụ nhu cầu vui chơi giải trí lành mạnh cho trẻ em thành phố Cần Thơ mà cịn góp phần vào việc rèn luyện thể chất, phát triển trí tuệ bồi dưỡng tâm hồn, nhân cách sống cho hệ tương lai đất nước Bên cạnh chủ đầu tư người có lực điều hành quản lý, nắm bắt nhu cầu khách hàng Do đó, dự án thực khả mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư góp phần vào việc phát triển kinh tế thành phố Cần Thơ => Dự án khả thi, nên triển khai thực - 56 –