CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1 Tín dụng doanh nghiệp
Chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Chất lượng tín dụng doanh nghiệp (TDDN) được đánh giá qua ba khía cạnh chính: chủ sở hữu ngân hàng, khách hàng và Chính phủ Luận văn này tập trung vào khía cạnh chủ sở hữu ngân hàng, nhấn mạnh rằng chất lượng TDDN của ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh khả năng ngân hàng đạt được các mục tiêu về lợi nhuận và mức độ an toàn, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế.
Đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau Luận văn này tập trung phân tích các tiêu chí quan trọng, nhằm làm rõ các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
- Dư nợ tín dụng,
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng,
- Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu,
- Tỷ lệ nợ quá hạn.
Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng TDDN của NHTM:
-Các yếu tố bên ngoài
-Các yếu tố bên trong
+Chính sách tín dụng
+Quy trình tín dụng
+Hệ thống thông tin tín dụng
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA
Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hoá
Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa, trước đây là Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương - Chi nhánh Thanh Hóa, được thành lập theo quyết định số 437/QĐ-QTDTW ngày 05 tháng 06 năm 2001 của Chủ tịch hội đồng quản trị Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương.
Vào ngày 01 tháng 07 năm 2013, Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam theo giấy phép số 166/GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 04/06/2013 Theo đó, Chi nhánh Thanh Hoá của Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương cũng được đổi tên thành Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá.
2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Thanh Hóa:
Chi nhánh Thanh Hóa đã mở rộng thị phần tín dụng tại các địa bàn trọng yếu, tận dụng lợi thế về lãi suất và chuyên nghiệp trong thẩm định tín dụng, đồng thời hoàn tất hồ sơ vay vốn nhanh chóng Chi nhánh cũng thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất của NHNN để tăng doanh thu và mở rộng thị phần Ngoài ra, việc thường xuyên rà soát và chăm sóc khách hàng uy tín giúp duy trì mối quan hệ tốt, từ đó đạt được tăng trưởng dư nợ tín dụng doanh nghiệp với chất lượng khoản vay được đảm bảo.
Trong 4 năm qua, chi nhánh Thanh Hóa đã ghi nhận sự tăng trưởng liên tục trong thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngày càng chiếm ưu thế trong tổng thu nhập của chi nhánh.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của chi nhánh đã cho thấy sự tăng trưởng ổn định qua các năm, phản ánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong lĩnh vực TDDN.
Chi nhánh đã nỗ lực đáng kể trong việc quản lý tín dụng và cải thiện chất lượng tín dụng, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu Hiện tại, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh thấp hơn so với các ngân hàng khác trong tỉnh.
-Tỷ lệ nợ quá hạn: Nhìn chung, qua các năm từ 2012-2015, tỷ lệ nợ quá hạn
DN của chi nhánh đều ở mức trên 1%.
Đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá
-Dư nợ tín dụng doanh nghiệp hằng năm tăng trưởng mạnh
-Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp trong tổng thu nhập của chi nhánh không ngừng tăng cao
-Tỷ số lợi nhuận từ hoạt động TDDN luôn duy trì ở mức cao và có xu hướng tăng
-Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh thấp hơn mức an toàn của hệ thống Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
-Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh có xu hướng giảm qua các năm
-Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn của chi nhánh ở ngưỡng an toàn và có xu hướng giảm qua các năm
Những điểm yếu và nguyên nhân: Điểm yếu
-Tỷ lệ nợ quá hạn trung-dài hạn luôn duy trì ở mức cao hơn so với tỷ lệ nợ quá hạn chung
-Tỷ lệ nợ xấu có nhiều biến động
-Môi trường kinh tế có nhiều khó khăn, thiếu ổn định
-Thiếu sự phối hợp giữa ngân hàng với các cơ quan nhà nước trong quá trình phát mại tài sản
-Các doanh nghiệp vay vốn còn nhiều sai sót trong quá trình sử dụng
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán vốn,kinh doanh không hiệu quả
-Chính sách tín dụng chưa phù hợp
-Tại chi nhánh, quy trình tín dụng chưa được áp dụng một cách chặt chẽ -Năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng chưa đồng đều
-Hệ thống thông tin tín dụng còn nhiều hạn chế
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA
Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
-Tăng cường kiểm soát và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng
-Tăng cường xử lý nợ tồn đọng, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp
-Tăng cường xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng doanh nghiệp
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
-Áp dụng chính sách tín dụng phù hợp
-Cải tiến quy trình tín dụng và yêu cầu áp dụng bắt buộc toàn chi nhánh -Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại chi nhánh
-Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá
-Tăng cường kiểm soát và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng
-Tăng cường xử lý nợ tồn đọng, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp
-Tăng cường xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng doanh nghiệp
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Thanh Hóa
-Áp dụng chính sách tín dụng phù hợp
-Cải tiến quy trình tín dụng và yêu cầu áp dụng bắt buộc toàn chi nhánh -Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại chi nhánh
-Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Thanh Hóa
-Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
-Kiến nghị đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM –
Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
TS NGUYỄN THỊ MINH PHƯỢNG
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
1 Tính cấp thiết của đề tài.
Ngành ngân hàng đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm, mang lại siêu lợi nhuận nhưng cũng đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro này là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng, như đã thấy qua các cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Tình trạng này có thể xảy ra ở bất kỳ quốc gia nào, do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng là cần thiết không chỉ cho ngân hàng và khách hàng mà còn cho toàn xã hội.
Ngày nay, Việt Nam nổi bật với tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, với GDP năm 2015 đạt 6,68%, vượt mục tiêu 6,2% của Quốc hội và là mức cao nhất trong 5 năm qua Theo Tổng cục Thống kê, mức tăng trưởng quý sau luôn cao hơn quý trước, cho thấy sự phục hồi rõ rệt của nền kinh tế Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong kết quả này, thực hiện chức năng trung gian tài chính bằng cách huy động vốn từ những chủ thể dư thừa và cho vay cho những chủ thể thiếu hụt Hoạt động tín dụng của ngân hàng không chỉ tạo ra địa điểm an toàn cho các nhà đầu tư mà còn cung cấp nguồn vốn lớn cho những người cần vay Tín dụng là lĩnh vực quan trọng, quyết định mọi hoạt động kinh tế và là nguồn sinh lợi chủ yếu của ngân hàng, với thu nhập từ tín dụng thường chiếm từ 60-80% tổng thu nhập của ngân hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay đang tiềm ẩn nhiều rủi ro do cả yếu tố khách quan và chủ quan Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn tác động dây chuyền đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng trở thành mối quan tâm hàng đầu của các nhà lãnh đạo ngân hàng và các nhà quản lý kinh tế.
Là cán bộ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa, tôi hiểu rõ rủi ro trong hoạt động tín dụng và tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng Với kinh nghiệm thực tế, tôi quyết định nghiên cứu đề tài "Chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng".
Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa” làm luận văn thạc sĩ.”
Khung lý thuyết về tín dụng doanh nghiệp bao gồm các yếu tố chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, như khả năng thanh toán, quản lý tài chính và lịch sử tín dụng Chất lượng tín dụng doanh nghiệp được đánh giá qua các chỉ tiêu cụ thể, bao gồm tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và khả năng sinh lời Các yếu tố như điều kiện kinh tế, chính sách tín dụng và quản lý rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng tín dụng doanh nghiệp.
Phân tích và đánh giá các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa là cần thiết để xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại đây Việc này giúp hiểu rõ hơn về tình hình tín dụng doanh nghiệp, từ đó đưa ra các giải pháp cải thiện hiệu quả tín dụng và nâng cao chất lượng dịch vụ tại chi nhánh.
Để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa, cần đề xuất một số giải pháp như cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên về kỹ năng tư vấn và quản lý rủi ro, đồng thời áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý hồ sơ khách hàng Bên cạnh đó, cần kiến nghị lên cơ quan cấp trên để có chính sách hỗ trợ phù hợp, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tín dụng một cách hiệu quả hơn.
- Về nội dung nghiên cứu:
Chất lượng tín dụng doanh nghiệp được đánh giá qua nhiều nhóm chỉ tiêu, bao gồm quy mô cung cấp vốn tín dụng, sử dụng vốn, mức độ sinh lời và mức độ an toàn Luận văn này tập trung vào hai nhóm chỉ tiêu chính: mức độ sinh lời và mức độ an toàn Trong nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời, nghiên cứu sẽ chỉ xem xét các chỉ tiêu như dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng, và thu nhập từ hoạt động tín dụng.
Khóa luận tốt nghiệp về Kế toán động tín dụng tập trung vào tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng trong tổng thu nhập và tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Đồng thời, nghiên cứu cũng xem xét các chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn, bao gồm nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng và dự phòng rủi ro tín dụng.
Chất lượng tín dụng doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, bao gồm các yếu tố bên ngoài như môi trường kinh tế – xã hội, môi trường pháp lý, và yếu tố khách hàng Ngoài ra, các yếu tố bên trong cũng đóng vai trò quan trọng, bao gồm chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, năng lực và đạo đức của cán bộ, năng lực tài chính, công tác tổ chức, cùng với các yếu tố nội bộ khác.
- Về không gian: Ngân hàng hợp tác chi nhánh Thanh Hoá.
Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, cũng như bảng báo cáo thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của Ngân hàng hợp tác chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn 2012 - 2015.
+ Số liệu sơ cấp được thu thập từ điều tra trong năm 2015.
+ Giải pháp được đưa ra cho giai đoạn 2016 - 2020.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Các yếu tố ảnh hưởng
Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng Đánh giá chất lượng tín dụng
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng
- Các yếu tố bên ngoài:
+Yếu tố khách hàng: các doanh nghiệp
- Các yếu tố bên trong:
+Chính sách tín dụng.
+Quy trình tín dụng.
+Các yếu tố bên trong khác
- Dư nợ tín dụng
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng
- Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
- Tỷ lệ nợ quá hạn. Điểm mạnh:
+ Dư nợ tín dụng doanh nghiệp hằng năm tăng trưởng mạnh
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh đang gia tăng mạnh mẽ, cho thấy sự phát triển bền vững trong lĩnh vực này Bên cạnh đó, tỷ số lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp luôn được duy trì ở mức cao và có xu hướng tăng trưởng tích cực Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh cũng thấp hơn so với mức trung bình của toàn hệ thống Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam, phản ánh hiệu quả quản lý rủi ro tốt.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh có xu hướng giảm qua các năm
+ Áp dụng chính sách tín dụng phù hợp + Cải tiến quy trình tín dụng và yêu cầu bắt buộc toàn chi nhánh
+ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
+ Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Điểm yếu
Tỷ lệ nợ quá hạn trung-dài luôn duy trì ở mức cao hơn so với tỷ lệ nợ quá hạn chung, cho thấy sự lo ngại về khả năng thanh toán Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cũng biến động không ổn định, phản ánh tình hình tài chính có nhiều rủi ro.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Bước đầu tiên trong quá trình nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp là thu thập tài liệu và nghiên cứu lý thuyết liên quan Điều này bao gồm việc tìm hiểu các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và xác định những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của doanh nghiệp.
Bước 2 trong quy trình đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác Chi nhánh Thanh Hóa là thu thập số liệu thứ cấp liên quan Các dữ liệu này bao gồm bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, cùng với bảng báo cáo thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2012-2015.