Giải pháp phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh láng hạ

NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

Khái niệm, đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán trong các mối quan hệ kinh tế là quá trình thực hiện chi trả giữa các bên liên quan Có hai hình thức thanh toán chính: thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.

Thanh toán bằng tiền mặt là phương thức thanh toán trực tiếp giữa bên mua và bên bán, được coi là đơn giản và tiện dụng nhất từ lâu Đến đầu thế kỷ 20, tiền không chỉ là phương tiện trao đổi mà còn giữ nhiều chức năng quan trọng như thước đo giá trị hàng hóa, phương tiện lưu thông và cất giữ giá trị, cũng như là phương tiện thanh toán quốc tế Chức năng thước đo giá trị trao đổi là cơ bản nhất, giúp phân biệt tiền tệ với các tài sản khác Việc sử dụng tiền làm phương tiện trao đổi không chỉ thúc đẩy hiệu quả kinh tế mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho lưu thông hàng hóa, giảm thiểu thời gian trao đổi hàng hóa và dịch vụ Hiện nay, thanh toán bằng tiền mặt chủ yếu diễn ra qua giao dịch trực tiếp giữa hai bên, mặc dù có thể thông qua ngân hàng.

Khi nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, việc thanh toán bằng tiền mặt không còn đáp ứng đủ nhu cầu, bộc lộ nhiều nhược điểm như vận chuyển tiền mặt cồng kềnh, tốn kém và không an toàn, đặc biệt khi người mua và người bán ở xa nhau Do đó, việc áp dụng hình thức thanh toán mới, thuận tiện và an toàn, trở thành mối quan tâm hàng đầu của các quốc gia Hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) ra đời đã đáp ứng nhu cầu về khoảng cách, tốc độ thanh toán và tiết kiệm chi phí, từ đó ngày càng chiếm ưu thế và dần thay thế phương thức thanh toán truyền thống.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán

TTKDTM là phương thức thanh toán gián tiếp giữa bên mua và bên bán, không sử dụng tiền mặt mà dựa vào các chứng từ hợp pháp như giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, và séc Phương thức này cho phép trích chuyển vốn từ tài khoản của một đơn vị sang tài khoản của đơn vị khác tại ngân hàng Sự phát triển không ngừng của khoa học công nghệ đã góp phần nâng cao hiệu quả và tính an toàn trong các giao dịch TTKDTM.

TTKDTM hiện nay bao gồm nhiều hình thức thanh toán đa dạng, từ thanh toán qua tài khoản ngân hàng tại quầy, qua đơn vị chấp nhận thẻ, đến thanh toán trực tuyến và qua điện thoại di động Ngoài ra, còn có các dịch vụ thanh toán không cần tài khoản như ví điện tử, mang đến sự tiện lợi cho người dùng.

1.1.2 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng thương mại

Sự ra đời của thanh toán không dùng tiền mặt liên quan chặt chẽ đến đồng tiền ghi sổ và sự phát triển của hệ thống ngân hàng Hệ thống ngân hàng đã tạo điều kiện cho cá nhân và tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi, từ đó thực hiện thanh toán qua chuyển khoản Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ là phương tiện kế toán mà còn là công cụ chuyển đổi giá trị hàng hóa và dịch vụ.

Nó có một số đặc điểm sau:

Trong thanh toán không dùng tiền mặt, sự di chuyển của tiền tệ diễn ra độc lập với sự di chuyển của hàng hóa, cả về thời gian lẫn không gian, và thường không có sự khớp nhau Đây là một trong những đặc điểm quan trọng và nổi bật nhất của hình thức thanh toán này.

Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không hiện diện như trong thanh toán bằng tiền mặt, mà chỉ tồn tại dưới dạng tiền kế toán hoặc tiền ghi sổ Điều này được ghi chép trên các chứng từ sổ sách kế toán, tạo nên đặc điểm riêng biệt của hình thức thanh toán này.

Trong thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng đóng vai trò quan trọng vừa là tổ chức vừa là thực hiện các giao dịch Chỉ ngân hàng, với tư cách là người quản lý tài khoản tiền gửi của khách hàng, mới có quyền thực hiện việc trích chuyển các tài khoản này theo những nguyên tắc chuyên môn đặc thù.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán nghiệp vụ này, Ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán đối với các khách hàng của mình.

Thanh toán không dùng tiền mặt, nếu được tổ chức và thực hiện hiệu quả, sẽ mang lại nhiều lợi ích tích cực Trong tương lai, với sự phát triển của xã hội và nhu cầu thị trường, hình thức thanh toán này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc lưu chuyển tiền tệ và thanh toán giá trị của nền kinh tế.

1.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

1.1.3.1 Vai trò đối với nền kinh tế

TTKDTM giúp nhà nước tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt, bao gồm chi phí in ấn, bảo quản và vận chuyển Thời gian thanh toán được rút ngắn, tăng cường hiệu quả quay vòng của tiền Thanh toán qua ngân hàng đảm bảo minh bạch trong thu – chi, giảm thiểu tình trạng trốn thuế Ngoài ra, việc trả lương qua thẻ ATM và thanh toán ngân hàng còn giúp kiểm soát thu nhập cá nhân, ngăn chặn hoạt động rửa tiền của tổ chức tội phạm và quan chức tham nhũng.

1.1.3.2 Vai trò đối với Ngân hàng

Việc phát triển dịch vụ TTKDTM giúp ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi của khách hàng với chi phí thấp, đồng thời phát triển các sản phẩm dịch vụ đi kèm Dịch vụ này không chỉ giảm chi phí kiểm đếm và vận chuyển mà còn tiết kiệm sức lực và thời gian, mang lại hiệu quả lớn Hơn nữa, việc phát triển dịch vụ TTKDTM còn là động lực thúc đẩy ngân hàng cải tiến, nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế.

1.1.3.3 Vai trò đối với Ngân hàng nhà nước và cơ quan tài chính a) Đối với Ngân hàng Nhà nước

Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việc này không chỉ giảm lượng tiền mặt trong lưu thông mà còn tăng cường khối lượng tiền ghi sổ, từ đó giúp Ngân hàng Trung ương sử dụng hiệu quả các công cụ chính sách tiền tệ.

Thanh toán không dùng tiền mặt giúp kiểm soát lạm phát hiệu quả và ổn định nền kinh tế Ngân hàng Trung ương điều chỉnh khối lượng tiền tệ thông qua các công cụ như tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ tái chiết khấu Việc hoạch định chính sách dựa trên lưu chuyển tiền tệ là cần thiết để duy trì sự ổn định kinh tế Ở các quốc gia phát triển, thanh toán không dùng tiền mặt đã trở thành thói quen văn hóa thiết yếu của người dân.

Tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) không chỉ giúp tiết kiệm chi phí lưu thông mà còn cải thiện quản lý tài sản của doanh nghiệp Khi các giao dịch thanh toán chủ yếu được thực hiện qua chuyển khoản, tiền chỉ chuyển từ tài khoản này sang tài khoản khác trong hệ thống ngân hàng, từ doanh nghiệp này sang doanh nghiệp khác Điều này giúp hạn chế tổn thất tài sản của Nhà nước và người dân, giữ tiền trong hệ thống ngân hàng một cách hiệu quả hơn.

Quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.1 Đối với khách hàng (chủ tài khoản)

1.2.1.1 Điều kiện để thanh toán không dùng tiền mặt

Theo Nghị định số 101/2014/NĐ-CP ngày 10 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt, các điều kiện để khách hàng thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt được quy định rõ ràng.

(i) Đối với khách hàng là tổ chức tín dụng

Việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán giữa các tổ chức tín dụng phải tuân thủ quy định của Luật Các tổ chức tín dụng Tài khoản này chỉ được sử dụng cho mục đích thanh toán và không được phép sử dụng cho các mục đích khác.

Ngân hàng Nhà nước đã cho phép các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hoạt động ngoại hối được mở tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ Việc mở và sử dụng các tài khoản này phải tuân thủ các quy định của pháp luật liên quan đến ngoại hối.

(ii) Đối với khách hàng là cá nhân và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng

Ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài hướng dẫn quy trình mở tài khoản thanh toán cho khách hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các luật pháp liên quan.

Người mở tài khoản thanh toán cần có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đối với cá nhân từ 15 đến dưới 18 tuổi có tài sản riêng, việc mở tài khoản yêu cầu phải có sự giám hộ theo quy định pháp luật.

Tài khoản thanh toán chung là loại tài khoản được mở bởi hai hoặc nhiều chủ thể, có thể là tổ chức hoặc cá nhân Việc sử dụng tài khoản này, cùng với quyền và nghĩa vụ của các chủ tài khoản, cần được xác định rõ ràng bằng văn bản để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các quy định liên quan.

1.2.1.2 Quyền của chủ tài khoản

Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền trong tài khoản thông qua các lệnh thanh toán hợp pháp và hợp lệ, đồng thời được Ngân hàng hỗ trợ để sử dụng tài khoản một cách hiệu quả và an toàn Họ có quyền lựa chọn các dịch vụ thanh toán phù hợp với nhu cầu và khả năng của mình, cũng như uỷ quyền cho người khác sử dụng tài khoản theo quy định Chủ tài khoản có thể yêu cầu Ngân hàng thực hiện các lệnh thanh toán hợp pháp trong phạm vi số dư Có và hạn mức thấu chi (nếu được phép).

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán yêu cầu cung cấp thông tin về giao dịch thanh toán và số dư tài khoản Người dùng có quyền yêu cầu ngân hàng nơi mở tài khoản thực hiện các thao tác như đóng, phong tỏa hoặc thay đổi cách thức sử dụng tài khoản khi cần thiết Ngoài ra, khách hàng được hưởng lãi suất cho số tiền trong tài khoản, mức lãi suất này do ngân hàng quy định dựa trên đặc điểm tài khoản, số dư và phù hợp với cơ chế quản lý lãi suất của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ.

1.2.1.3 Trách nhiệm của chủ tài khoản Đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản để thực hiện các lệnh thanh toán đã lập.Chịu trách nhiệm về việc chi trả vượt quá số dư Có trên tài khoản trừ trường hợp đã có thoả thuận thấu chi với Ngân hàng Khách hàng là Tổ chức tín dụng có nhận thanh toán phải duy trì trên tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà nước quy định

Tự tổ chức hạch toán, theo dõi số dư trên tài khoản, đối chiếu với Giấy báo

Nợ, Giấy báo Có, hoặc Giấy báo số dư tài khoản do Ngân hàng nơi mở tài khoản gửi đến.

Chịu trách nhiệm về những sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo khi sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản do lỗi của mình.

Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong giao dịch tài chính, người dùng cần tuân thủ các hướng dẫn của Ngân hàng nơi mở tài khoản Điều này bao gồm việc lập lệnh thanh toán, sử dụng các phương tiện thanh toán, thực hiện giao dịch qua tài khoản, cũng như quản lý và lưu trữ chứng từ giao dịch đúng cách Ngoài ra, cần chú ý đến các biện pháp an toàn trong thanh toán mà Ngân hàng quy định.

Khi phát hiện sai sót hoặc nhầm lẫn trên tài khoản của mình, hãy ngay lập tức thông báo cho Ngân hàng nơi bạn mở tài khoản Đặc biệt, nếu tài khoản của bạn bị lợi dụng, việc thông báo kịp thời là rất quan trọng Ngoài ra, hãy cung cấp thông tin chính xác khi yêu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán hoặc trong quá trình sử dụng dịch vụ này để đảm bảo an toàn và hiệu quả.

Không được phép cho thuê hoặc cho mượn tài khoản, cũng như không sử dụng tài khoản của mình để thực hiện các giao dịch thanh toán liên quan đến những khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp.

Ngân hàng có quyền chủ động trích tài khoản của khách hàng trong các trường hợp sau: (a) khi có các khoản nợ đến hạn hoặc quá hạn, cùng với các khoản lãi và chi phí hợp lệ phát sinh trong quá trình quản lý tài khoản và cung ứng dịch vụ thanh toán; (b) khi có nghĩa vụ thanh toán theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền; và (c) trong các trường hợp khác theo thỏa thuận giữa Ngân hàng và khách hàng.

Ngân hàng có quyền từ chối thực hiện các lệnh thanh toán của khách hàng trong những trường hợp nhất định Cụ thể, nếu khách hàng không tuân thủ đầy đủ các yêu cầu về thủ tục thanh toán, hoặc nếu lệnh thanh toán không hợp lệ, không khớp với các thông tin đã đăng ký, hoặc không phù hợp với các thỏa thuận đã ký giữa hai bên Thêm vào đó, nếu khách hàng không có đủ số dư trong tài khoản để thực hiện lệnh thanh toán mà không có thỏa thuận thấu chi trước với Ngân hàng, lệnh thanh toán cũng sẽ bị từ chối.

Ngân hàng có quyền từ chối thực hiện yêu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán của khách hàng nếu phát hiện tài khoản vi phạm quy định hiện hành hoặc thỏa thuận đã ký kết, cũng như có dấu hiệu vi phạm pháp luật Trong trường hợp này, Ngân hàng sẽ giữ lại tang vật và thông báo ngay cho cơ quan có thẩm quyền để xem xét và xử lý.

- Phong toả, đóng, chuyển đổi hoặc tất toán số dư tài khoản theo quy định.

- Được quy định các biện pháp đảm bảo an toàn trong thanh toán tuỳ theo yêu cầu và đặc thù hoạt động.

- Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin có liên quan khi sử dụng dịch vụ thanh toán theo quy định

- Phạt do khách hàng vi phạm các quy định về sử dụng tài khoản đã thoả thuận hoặc đã có quy định.

1.2.2.2 Trách nhiệm của Ngân hàng

Khái quát về cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt

1.3.1 Các phương thức thanh toán vốn giữa các Ngân hàng

1.3.1.1 Thanh toán liên Ngân hàng cùng hệ thống

Thanh toán liên chi nhánh Ngân hàng là phương thức thanh toán vốn giữa các chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống Ngân hàng.

Thanh toán liên chi nhánh Ngân hàng là quá trình chuyển tiền giữa các chi nhánh của ngân hàng nhằm phục vụ cho việc thanh toán.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán hàng hoá và dịch vụ cho hai khách hàng (mua và bán) khi cả hai không mở tài khoản tại cùng một chi nhánh Ngân hàng sẽ tập trung vào việc chuyển cấp vốn và điều hoà vốn trong nội bộ của một hệ thống Ngân hàng Nghiên cứu này sẽ phân tích quy trình kế toán, các phương thức giao dịch và cách thức quản lý vốn hiệu quả giữa các khách hàng khác nhau trong hệ thống ngân hàng.

Tùy thuộc vào đặc điểm của từng hệ thống ngân hàng, việc tổ chức hệ thống thanh toán liên chi nhánh ngân hàng cần được thực hiện một cách phù hợp Một số hệ thống ngân hàng áp dụng hệ thống thanh toán liên chi nhánh toàn hệ thống, trong khi các ngân hàng khác có thể thiết lập thêm hệ thống thanh toán liên chi nhánh nội tỉnh để phục vụ thanh toán giữa các chi nhánh trong cùng một tỉnh hoặc thành phố Điều này cũng giúp thực hiện kiểm soát và đối chiếu liên chi nhánh ngân hàng nội tỉnh theo sự ủy quyền của cấp trung ương (Hội sở chính).

Vấn đề mấu chốt trong thanh toán liên ngân hàng (TTLCNNH) là xác định phương thức kiểm soát và đối chiếu Kiểm soát và đối chiếu không chỉ đảm bảo tính chính xác và an toàn của số liệu trong TTLCNNH mà còn giúp kiểm soát nguồn vốn của các ngân hàng tham gia thanh toán Mặc dù các chi nhánh ngân hàng là đơn vị trực thuộc, nhưng chúng vẫn là đơn vị hạch toán nội bộ và cần có nguồn vốn để đảm bảo cho các khoản thanh toán của mình.

Thanh toán liên hàng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động thanh toán của ngân hàng Việc thực hiện hiệu quả công tác thanh toán liên hàng không chỉ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn có ảnh hưởng tích cực đến nền kinh tế tổng thể.

Thanh toán liên hàng giúp tăng tốc độ và độ chính xác trong quá trình giao dịch Thay vì phải mang tiền mặt từ ngân hàng để thanh toán cho người bán, khách hàng chỉ cần ủy nhiệm cho ngân hàng của mình trích tiền từ tài khoản để thực hiện thanh toán cho người bán qua ngân hàng của họ.

Thanh toán liên hàng giúp tăng tốc độ luân chuyển vốn, hỗ trợ quá trình tái sản xuất mở rộng nhờ thời gian thanh toán nhanh chóng, từ đó rút ngắn quy trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, dịch vụ.

Thanh toán liên hàng thúc đẩy sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt, khuyến khích cá nhân và tổ chức mở tài khoản tại các ngân hàng.

NH, ổn định và phát triểnkhách hàng.

Thanh toán liên hàng giúp giảm chi phí lưu thông bằng cách loại bỏ nhu cầu vận chuyển tiền mặt giữa các địa điểm, đồng thời giảm thiểu rủi ro mất mát và tham ô trong quá trình thanh toán.

Thanh toán liên hàng chỉ khả thi giữa các Ngân hàng trong cùng hệ thống, dẫn đến việc xử lý chứng từ vẫn còn mang tính thủ công Điều này gây khó khăn trong việc phát hiện sai sót và bảo mật thông tin, đặc biệt là trong quá trình quyết toán cuối năm, khi khối lượng công việc tăng cao và nhiều vấn đề từ năm trước vẫn chưa được giải quyết.

1.3.1.2 Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng a) Khái niệm

Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng (TTBT) là phương thức thanh toán vốn giữa các Ngân hàng được thực hiện bằng cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả và trên cơ sở đó chỉ thanh toán với nhau số chênh lệch Phương thức này phát sinh từ các khoản tiền hàng hoá, dịch vụ của khách hàng mở tài khoản ở các Ngân hàng khác nhau hoặc thanh toán vốn của bản thân Ngân hàng, giúp tối ưu hóa quá trình thanh toán và giảm thiểu rủi ro.

TTBT (Thanh toán bù trừ) được thực hiện giữa các ngân hàng khác hệ thống hoặc trong cùng một hệ thống ngân hàng Phương pháp trao đổi chứng từ và chuyển số liệu quyết định cơ chế TTBT, bao gồm TTBT giấy và TTBT điện tử Quy trình thanh toán diễn ra theo các bước cụ thể để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

Thanh toán bù trừ giấy

Ngân hàng chủ trì sẽ mở tài khoản chi tiết để ghi nhận kết quả thanh toán bù trừ của các thành viên Các ngân hàng thành viên trong hệ thống thanh toán bù trừ (TTBT) có trách nhiệm xử lý tất cả chứng từ liên quan đến TTBT với các ngân hàng khác và lập bảng kê theo mẫu quy định.

Sơ đồ 1.1 Quy trình thanh toán bù trừ giấy của NHTM

(Nguồn: Thanh toán quốc tế) Chú thích:

Các ngân hàng thành viên tham gia thị trường trái phiếu phải thực hiện việc giao nhận chứng từ trực tiếp cho nhau Trong quá trình giao nhận, cần phải đối chiếu chứng từ với bảng kê thị trường trái phiếu và sau đó ký sổ xác nhận với nhau.

(2): Các Ngân hàng thành viên nộp bảng TTBT cho Ngân hàng chủ trì.

Dựa trên kết quả thanh toán bù trừ, Ngân hàng chủ trì sẽ thực hiện việc trích tiền từ tài khoản thanh toán của Ngân hàng phải trả và chuyển vào tài khoản thanh toán của Ngân hàng thành viên phải thu.

Thanh toán bù trừ điện tử

Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

Phát triển TTKDTM (thanh toán không dùng tiền mặt) là sự gia tăng về quy mô và chất lượng dịch vụ, nhằm thay thế hoạt động thanh toán bằng tiền mặt Điều này không chỉ giúp giảm lượng tiền mặt trong lưu thông mà còn thúc đẩy sự tiện lợi và an toàn trong giao dịch tài chính.

Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là một xu hướng quan trọng trong thời đại hiện nay, góp phần gia tăng thu nhập cho ngân hàng thương mại thông qua việc thu phí từ các hoạt động thanh toán Việc mở rộng và cải tiến TTKDTM tại các tổ chức kinh tế không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước.

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại các Ngân hàng thương mại

1.4.2.1 Các chỉ tiêu định lượng

(i) Mức gia tăng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt

Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt là tổng giá trị thanh toán trong một kỳ, thường là một năm Chỉ tiêu này cần được xem xét không chỉ trong một thời kỳ riêng lẻ mà còn trong toàn bộ quá trình, đồng thời so sánh với các ngân hàng khác Việc phân tích các yếu tố tác động bên ngoài giúp chỉ số này phản ánh chính xác sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.

Doanh số thấp của ngân hàng phản ánh sự phát triển hạn chế của hoạt động TTKDTM, đồng thời cho thấy ngân hàng có ít khả năng mở rộng lĩnh vực này trong tương lai.

Mức gia tăng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt được xác định theo công thức:

Doanh số KDTM kỳ này – Doanh số KDTM kỳ trước

Doanh số KTTM kỳ trước

Chỉ tiêu mức gia tăng thu nhập từ dịch vụ TTKDTM phản ánh sự thay đổi tổng số tiền mà Ngân hàng thu được từ hoạt động TTKDTM so với năm trước Điều này giúp Ngân hàng đánh giá tình hình biến động trong việc sử dụng loại hình thanh toán này của khách hàng.

(ii) Mức gia tăng số món loại hình thanh toán không dùng tiền mặt (H5)

Số món loại hình TTKDTM i đại diện cho số lượng giao dịch TTKDTM được thực hiện qua các hình thức thanh toán như séc chuyển khoản, séc bảo chi, UNT, UNC, và thẻ thanh toán Những giao dịch này được Ngân hàng thực hiện dựa trên yêu cầu của khách hàng.

Khi đó, công thức xác định mức gia tăng số món loại hình TTKDTM i được xác định như sau:

Số món TTKDTM i kỳ này – Số món TTKDTM i kỳ trước

Số món TTKDTM i kỳ trước

Chỉ tiêu gia tăng số món thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) i cho biết sự thay đổi về số lượng giao dịch thanh toán theo hình thức i trong năm nay so với năm trước Thông qua chỉ tiêu này, có thể đánh giá mức độ tăng trưởng và sự linh hoạt trong việc sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, cũng như mức độ đầu tư của ngân hàng vào công tác thanh toán KDTM.

Ngân hàng không chỉ hướng tới việc tối đa hóa lợi nhuận mà còn chú trọng đến việc tối đa hóa tổng số phí thu được, điều này đóng vai trò quan trọng trong hoạt động dịch vụ của mỗi ngân hàng.

Tổng số phí thu được từ hoạt động thanh toán qua ngân hàng phản ánh sự phát triển của dịch vụ này; số lượng giao dịch thanh toán càng nhiều thì phí thu càng cao Để thu hút nhiều khách hàng, ngân hàng cần giữ mức phí thanh toán thấp, vì trong cùng một điều kiện, ngân hàng nào có phí thấp hơn sẽ dễ dàng thu hút khách hàng hơn.

1.4.2.2 Các chỉ tiêu định tính

Tính an toàn và chính xác là hai yêu cầu cơ bản đối với TTKDTM, vì hoạt động này diễn ra trong môi trường rủi ro cao, chủ yếu liên quan đến tiền tệ - một loại hàng hóa nhạy cảm với biến động môi trường Rủi ro có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả việc cán bộ ngân hàng không nắm rõ tình hình tài chính.

Khóa luận tốt nghiệp về Kế toán chính của khách hàng nhấn mạnh rằng khách hàng đến với Ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro trong thanh toán qua TTKDTM và nâng cao độ an toàn trong các giao dịch thanh toán.

(ii) Giảm thiểu rủi ro trong thanh toán

Rủi ro trong thanh toán điện tử bao gồm rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro an toàn và rủi ro thanh khoản, cũng như các rủi ro kinh tế khác khi khách hàng không thể trả nợ do kinh doanh kém hoặc phá sản Để đảm bảo sự phát triển và ổn định trong hoạt động thanh toán, việc giảm thiểu rủi ro liên quan đến thanh toán qua ngân hàng là rất quan trọng và là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng.

(iii) Đảm bảo nhanh chóng và kịp thời

Thời gian thực hiện thanh toán và chuyển tiền là khoảng thời gian từ khi khách hàng chỉ định thanh toán cho đến khi nhận đủ tiền trong tài khoản Thời gian này được các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đặc biệt quan tâm vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý, sử dụng vốn.

(iv) Đánh giá sự thỏa mãn dịch vụ khách hàng

Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra doanh thu cho ngân hàng, tuy nhiên, mức độ hài lòng của họ thường khác nhau, gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác Mỗi ngân hàng cần nỗ lực tối đa để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Khi khách hàng cảm thấy hài lòng, họ sẽ tiếp tục hợp tác, từ đó tăng cường tín nhiệm và thu hút thêm khách hàng mới.

(v) Tính nhanh chóng của hoạt động TTKDTM

Tính nhanh chóng trong TTKDTM cho biết khoảng thời gian cần thiết để đảm bảo hoàn thành một quy trình TTKDTM

(vi) Tính chính xác của hoạt động TTKDTM

Cho biết mức độ chính xác, số lượng sai xót xảy ra trong quá trình Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ TTKDTM

(vii) Tính an toàn trong TTKDTM

Mức độ an toàn khi khách hàng thực hiện giao dịch qua ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Các yếu tố định tính đóng vai trò quyết định trong việc phát triển dịch vụ thanh toán, giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả và bền vững Nếu chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt chưa đạt yêu cầu, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp cải thiện để nâng cao uy tín trong mắt khách hàng.

Các nhân tố chủ yếu tác động đến thanh toán không dùng tiên mặt

1.5.1.1 Môi trường kinh tế vĩ mô

Ngân hàng rất nhạy cảm với các yếu tố từ môi trường kinh tế, và những biến động lớn có thể dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng, gây ảnh hưởng hệ thống Khi môi trường kinh tế vĩ mô không ổn định, nó không chỉ tác động trực tiếp đến thanh toán không dùng tiền mặt mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng, từ đó gián tiếp tác động đến thanh toán không dùng tiền mặt.

Một nền kinh tế phát triển ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán không dùng tiền mặt Khi nền kinh tế mạnh mẽ, hàng hóa được sản xuất và tiêu thụ với số lượng lớn, người tiêu dùng có xu hướng ưa chuộng ngân hàng như một trung gian thanh toán Ngân hàng cung cấp nhiều tiện ích giúp giảm chi phí vận chuyển, bảo quản và kiểm đếm khi sử dụng tiền mặt, đồng thời tăng cường tốc độ, độ chính xác và tính an toàn trong quá trình thanh toán.

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Sự quản lý và chỉ đạo của Chính phủ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngành ngân hàng, nhất là trong bối cảnh hiện nay.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán đã chỉ ra rằng các luật riêng như luật Ngân hàng Nhà nước và luật tổ chức tín dụng đã tạo ra hành lang pháp lý cơ bản, giúp hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững.

Hiện nay, hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân hàng bị chi phối mạnh mẽ bởi pháp luật, và bất kỳ sự thay đổi nào trong quy định pháp lý đều có thể tạo ra cơ hội và thách thức mới cho các Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt, một nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng, cũng chịu ảnh hưởng lớn từ các quy định này Trong nền kinh tế phát triển, mọi giao dịch của tổ chức và cá nhân đều diễn ra qua Ngân hàng, do đó, bất kỳ trục trặc nào cũng sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống Sự thay đổi pháp luật yêu cầu Ngân hàng phải có thời gian và chi phí để thích ứng, và nếu không được giải quyết tốt, Ngân hàng có thể mất uy tín với khách hàng, dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả.

Trong bối cảnh chính trị và pháp luật ổn định, các tổ chức kinh tế và dân cư có cơ hội phát triển, dẫn đến sự gia tăng tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng Điều này tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút lượng tiền mặt từ xã hội, từ đó cung cấp thêm nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và phát triển sản phẩm dịch vụ, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Tâm lý đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt Con người, với hoạt động ý thức diễn ra trong bộ não, phản ánh hiện thực khách quan qua nhận thức, tình cảm và ý chí Những yếu tố này biểu hiện qua hành động và cử chỉ, đồng thời hình thành nên thói quen và tập quán của mỗi cá nhân Do đó, mỗi hành vi ứng xử, bao gồm cả việc thanh toán, đều bị tác động bởi yếu tố tâm lý.

Tâm lý lại chịu tác động rất lớn từ môi trường con người sống và làm việc:

Trong một nền sản xuất nhỏ và lạc hậu, người dân thường ưa chuộng tiền mặt, dẫn đến việc thanh toán không dùng tiền mặt trở nên không phổ biến Điều này đã hạn chế khả năng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng Ngược lại, trong một nền sản xuất hiện đại hơn, việc áp dụng thanh toán điện tử sẽ trở nên dễ dàng hơn và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán hiện đại nhấn mạnh sự phát triển mạnh mẽ của thanh toán không dùng tiền mặt, nhận thức rõ lợi ích và tầm quan trọng của phương thức thanh toán này trong thời đại ngày nay.

Nền kinh tế ngầm phát triển mạnh mẽ thúc đẩy người dân ưu tiên sử dụng tiền mặt trong các giao dịch, nhằm đảm bảo tính riêng tư và an toàn cá nhân.

- Thuế đánh quá cao sẽ dẫn tới con người có hành vi trốn thuế, từ đó sinh ra tâm lý thích tiền mặt.

Trình độ dân trí thấp dẫn đến tâm lý ngại sử dụng các phương tiện hiện đại phức tạp, gây cản trở sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt.

Công nghệ Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh và thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng hiện nay Những công nghệ tiên tiến giúp tăng cường quá trình chu chuyển vốn xã hội, thu hút vốn nhàn rỗi từ dân cư, phục vụ cho đầu tư phát triển kinh tế, góp phần đẩy nhanh tiến trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước.

Việc ứng dụng công nghệ tin học và tự động hóa trong thanh toán giúp nâng cao tốc độ, độ chính xác và tính an toàn, đồng thời tiết kiệm chi phí Các ngân hàng có thể thực hiện huy động và chi trả tiền gửi nhanh chóng và tiện lợi qua máy vi tính Hơn nữa, việc phát triển dịch vụ qua mạng máy tính cho phép ngân hàng tiếp cận hàng triệu khách hàng với chi phí thấp Để thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng nên triển khai hệ thống máy rút tiền tự động và tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng.

Công nghệ hiện đại giúp các ngân hàng mở rộng hoạt động ra ngoài trụ sở, kết nối với nhau để sử dụng mạng lưới công nghệ chung Điều này tạo cơ hội cho các ngân hàng phát triển phạm vi hoạt động và tăng cường ảnh hưởng lẫn nhau trong thanh toán không dùng tiền mặt cũng như các lĩnh vực hoạt động khác.

Hiện nay, xu hướng phát triển công nghệ đã thúc đẩy việc ứng dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật mới vào lĩnh vực Ngân hàng Điều này nhằm sáng chế và triển khai các phương tiện thanh toán hiện đại, đảm bảo thanh toán tức thì, đồng thời duy trì độ chính xác, an toàn và bảo mật cho người dùng.

Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng NN và PTNT – chi nhánh Láng Hạ

2.1.1 Tổng quan về NHNN & PTNT Việt Nam

Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) được thành lập và hoạt động trong bối cảnh chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hai cấp Là một trong bốn ngân hàng quốc doanh lớn tại Việt Nam, NHNo&PTNT đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế trên toàn quốc, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.

- Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập ngày 26 tháng 3 năm 1988 theo nghị định số 53/HĐBT ngày 20 tháng 3 năm 1988 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.

- Trụ sở chính của NHNN & PTNT Việt Nam đặt tại số 2 Láng Hạ - Ba Đình – Hà Nội.

- Vốn điều lệ 2.200 tỷ VNĐ (tương đương với 200 triệu USD).

- Tổng tài sản có 43.000 tỷ VNĐ (tương đương 3 tỷ USD).

- Đến ngày 14 tháng 11 năm 1990 được đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam theo quyết định số 400/CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.

Từ ngày 15 tháng 11 năm 1996, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn theo quyết định số 280/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2.1.2 Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ

2.1.2.1 Sự ra đời và phát triển của chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ

Để phát triển mạng lưới kinh doanh của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo & PTNT), cần đáp ứng nhu cầu phát triển mạnh mẽ của đất nước trong bối cảnh cạnh tranh gia tăng trong ngành ngân hàng Ngày 1/8/1996, Tổng Giám đốc NHNo & PTNT đã ban hành quyết định số 334/QĐ-NHNN-02 nhằm thúc đẩy sự phát triển này.

Việt Nam, chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997.

Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ là một ngân hàng cấp I thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, hoạt động theo quy định của luật các tổ chức tín dụng Chi nhánh này có tư cách pháp nhân với con dấu riêng và bảng cân đối tài khoản, đồng thời đại diện cho NHNo & PTNT Việt Nam theo uỷ quyền Chi nhánh có quyền tự chủ trong kinh doanh nhưng vẫn phải tuân thủ các quy định và nghĩa vụ liên quan đến NHNo & PTNT Việt Nam.

- Chức năng của chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ.

Theo điều 3 quyết định số 454/QĐ/HĐQT-TCCB của hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam ngày 24/12/2004 thì chi nhánh Láng Hạ có chức năng sau:

Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng tại Hà Nội nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyền của tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam.

Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam.

Hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam hoạt động đồng bộ và thống nhất, đảm bảo tổ chức hiệu quả trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.

-Trụ sở của chi nhánh: Đặt tại 44 Láng Hạ (nay là 24 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội).

* Nhiệm vụ của chi nhánh:

Theo điều 10 quyết định số 454/QĐ/HĐQT-TCCB của Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ có nhiệm vụ sau:

Huy động vốn là quá trình khai thác và nhận tiền gửi từ các cá nhân cũng như tổ chức tín dụng khác Quá trình này diễn ra dưới nhiều hình thức khác nhau, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền khác.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán đề cập đến việc gửi tiền khác nhau trong nước và quốc tế bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Bài viết cũng nêu rõ các hình thức huy động vốn như phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác.

Cho vay tại Việt Nam bao gồm cho vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh dịch vụ và đời sống của tổ chức, cá nhân Ngoài ra, còn có cho vay trung hạn và dài hạn phục vụ cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh.

Kinh doanh ngoại hối bao gồm các hoạt động huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại tệ cho thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu và tái chiết khấu bộ chứng từ Tất cả các dịch vụ này đều tuân thủ chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, đồng thời được thực hiện bởi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Chúng tôi cung cấp đa dạng dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, bao gồm các phương tiện thanh toán và dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng Ngoài ra, chúng tôi còn thực hiện các dịch vụ thu chi, phát tiền mặt và các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

- Kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng khác, tư vấn tài chính, tín dụng cho khách hàng

- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh đối với các chi nhánh cấp 2 phụ thuộc trên địa bàn Hà Nội.

- Bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu theo qui định…

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHNo

Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ ra đời vào tháng 4 năm 1997 đánh dấu bước phát triển quan trọng của NHNo & PTNT Việt Nam tại khu vực đô thị, thể hiện định hướng phát triển phù hợp với quy luật của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, giai đoạn đầu thành lập gặp nhiều khó khăn, với chỉ 13 cán bộ công nhân viên và nguồn vốn ban đầu hơn 10 tỷ đồng được chuyển giao từ Ngân hàng phục vụ người nghèo Bên cạnh đó, tài liệu phục vụ cho hoạt động kinh doanh còn thiếu hụt, và tác động của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực Đông Nam Á, bắt đầu từ Thái Lan, đã ảnh hưởng lớn đến thị trường Việt Nam.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán nhiên, chi nhánh đã vượt qua những khó khăn ban đầu và đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, được minh chứng bằng các số liệu cụ thể.

Số lượng vốn huy động từ 202 tỉ năm 1997, 2043 tỉ năm 2000, lên đến 4024 tỉ năm 2015 và đạt 5900 tỉ năm 2014.

Dư nợ tăng trưởng từ 51 tỉ năm 1997, 661 tỉ năm 2000, lên đến 1876 tỉ năm

Từ năm 1997 đến năm 2014, số lượng cán bộ công nhân viên của chi nhánh đã tăng từ 13 lên 206 Tính đến ngày 31-12-2014, chi nhánh Láng Hạ có hai chi nhánh cấp II là Bách Khoa và Mỹ Đình, với 9 phòng giao dịch hoạt động trên toàn địa bàn Hà Nội Dự kiến trong năm 2015, chi nhánh sẽ mở thêm phòng giao dịch mới.

Sau 10 năm hoạt động, chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ đã khẳng định được vị thế và uy tín của mình tại thủ đô, mặc dù phải cạnh tranh với nhiều đối thủ có tiềm lực và kinh nghiệm lâu năm.

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức và điều hành của chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ. a Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ.

Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ là chi nhánh cấp I loại 1, là thành viên của NHNo & PTNT Việt Nam, cơ cấu tổ chức theo sơ đồ sau:

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Láng Hạ

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng NN&PTNT – chi nhánh Láng Hạ

2.2.1 Công tác huy động vốn

Tổng nguồn vốn của chi nhánh đến ngày 31/12/2015 là 7275 tỉ đồng, tốc độ tăng trưởng là 23.2%, tăng 1370 tỉ đồng so với năm 2014, vượt 7.2% kế hoạch năm

Quy mô nguồn vốn được thể hiện qua các bảng số liệu sau:

Quy mô nguồn vốn theo loại tiền

Bảng 2.1 Quy mô nguồn vốn theo loại tiền Đơn vị : Tỉ đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013-2015)

Đến năm 2015, quy mô vốn cả nội tệ lẫn ngoại tệ đều tăng, cho thấy việc sử dụng ngoại tệ trong giao dịch đã gia tăng đáng kể Sự gia tăng này chứng minh mối quan hệ mở rộng giữa chi nhánh và khách hàng nước ngoài, đồng thời khẳng định lòng tin của khách hàng đối với hoạt động của chi nhánh Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn ngoại tệ lại có xu hướng giảm qua các năm, do đó chi nhánh cần triển khai các giải pháp để nâng cao tỷ lệ này trong tương lai.

Quy mô vốn theo kỳ hạn nguồn

Bảng 2.2 Quy mô theo kỳ hạn nguồn Đơn vị: Tỷ đồng

Không kỳ hạn 985 1278 1982 24,48 21,64 27,24 294 704 kỳ hạnt 2219 3768 5002 55,14 63,81 68,76 1549 1234

Cơ cấu nguồn tiền gửi hiện tại chưa hợp lý, với tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn năm 2014 thấp hơn so với năm 2015, nhưng đã tăng lên trong năm 2015 Nguồn tiền gửi có kỳ hạn chủ yếu là tiền gửi với lãi suất cố định, mặc dù mang lại sự ổn định, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro về lãi suất.

Quy mô nguồn vốn theo thành phần kinh tế

Bảng 2.3 Quy mô nguồn vốn theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng

Vào năm 2015, nguồn vốn từ dân cư đạt 2367 tỉ đồng, tăng 596 tỉ đồng so với năm 2014, nhưng tỷ trọng chỉ chiếm 32.5% trong tổng nguồn vốn huy động Để đạt được kế hoạch của Trung ương với tỷ trọng 42%, chi nhánh cần triển khai các biện pháp nâng cao tỷ trọng này.

Năm 2015, chi nhánh Láng Hạ đã đạt được kết quả khả quan trong hoạt động huy động vốn, với mức tăng trưởng ấn tượng đạt 123% so với năm trước.

Năm 2014, chi nhánh đã đạt tăng trưởng 7.2% so với kế hoạch Trung ương giao, với sự gia tăng đáng kể trong tiền gửi dân cư và tiền gửi từ tổ chức kinh tế, trong khi tiền gửi từ TCTD giảm theo định hướng của NHNN & PTNT Việt Nam Đặc biệt, chi nhánh đã thu hút 295 tỉ đồng vốn không kỳ hạn thông qua việc giải ngân các dự án ODA do WB và ADB tài trợ cho các Bộ Lâm nghiệp, Nông nghiệp và Tài nguyên môi trường Đồng thời, chi nhánh cũng theo dõi sát sao biến động lãi suất trên thị trường và thực hiện hiệu quả các đợt huy động vốn như tiết kiệm dự thưởng, phát hành chứng chỉ tiền gửi dài hạn và trái phiếu AGRIBANK 2015 của Trung ương, góp phần tạo ưu thế cho hoạt động tài chính của mình.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán thế cho chi nhánh trong cạnh tranh huy động vốn với các Tổ chức tín dụng khác trên địa bàn.

Tổng dư nợ của chi nhánh đến 31/12/2015 là 2.841 tỉ đồng tăng 784 tỉ đồng, tăng 38% so với năm 2014, tăng so với kế hoạch 28% (KH: 2.227 tỉ đồng).

Tổng dư nợ được thể hiện qua các bảng số liệu sau:

Dư nợ theo loại tiền

Bảng 2.4 Dư nợ theo loại tiền Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Tỷ trọng(%) Chênh lệch

Năm 2014 ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về dư nợ ngoại tệ, nhờ vào việc giải ngân cho một số dự án lớn Tuy nhiên, đến năm 2015, tỷ trọng dư nợ ngoại tệ đã giảm đáng kể.

Dư nợ theo thành phần kinh tế

Bảng 2.5 Dư nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng

Tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) tại chi nhánh vẫn chiếm ưu thế, mặc dù đã giảm nhẹ trong năm 2015 so với năm 2014 Trong khi đó, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) đã tăng lên, mặc dù mức tăng chưa đáng kể Điều này cho thấy chi nhánh đang dần chuyển hướng chiến lược cho vay, giảm sự tập trung vào DNNN và tăng cường hỗ trợ cho DNNQD.

Dư nợ theo thời gian

Bảng 2.6 Dư nợ theo thời gian Đơn vị: tỷ đồng Năm

Vào năm 2014, dư nợ trung và dài hạn đã giảm đáng kể, giữ trong giới hạn cho phép của trung ương (45% trên tổng dư nợ) và tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn Chi nhánh cần cân đối giữa nguồn huy động và thời hạn cho vay, tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn lên 45% để tránh tình trạng không thể hạch toán khi đến hạn Đến năm 2015, ngân hàng đã khắc phục tình trạng này, với dư nợ trung và dài hạn đạt 44.6%.

Tổng doanh số cho vay thu nợ

Tính đến ngày 31/12/2015, doanh số cho vay đạt 6445.2 tỷ đồng, tăng 20.1% so với năm 2014 Tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đều có sự gia tăng so với các năm trước, nhờ vào uy tín và vị thế của chi nhánh trên thị trường, được xây dựng thông qua công tác tiếp thị, chính sách lãi suất hợp lý và thái độ phục vụ tận tình đối với khách hàng.

Doanh số thu nợ đạt 5661.2 tỷ đồng (31/12/2014) tăng 9% so với năm 2015.

Sự gia tăng cho vay trung và dài hạn vượt trội hơn so với cho vay ngắn hạn dẫn đến việc tốc độ thu nợ chậm hơn so với tốc độ cho vay.

Trong năm 2015, chất lượng tín dụng vẫn duy trì ở mức tốt, tuy nhiên, nợ quá hạn đã tăng so với năm 2014 Nguyên nhân chủ yếu là do một số khách hàng, đặc biệt là các Công ty trách nhiệm hữu hạn và các khoản vay tiêu dùng, gặp khó khăn tài chính trong việc trả nợ từ nguồn thu nhập lương.

2.2.3 Công tác kinh doanh ngoại hối và thanh toán Quốc tế

Bảng 2.7.Quy mô mua bán ngoại tệ và thanh toán quốc tế. Đơn vị: Triệu USD

DS thanh toán quốc tế 442 550 540

Năm 2015, chi nhánh đã đạt doanh số mua bán ngoại tệ 100% kế hoạch, với phí thu được lên tới 2779 triệu đồng, mức cao nhất từ trước đến nay Kết quả này đạt được nhờ sự phối hợp chặt chẽ với khách hàng trong việc khai thác nguồn ngoại tệ từ thị trường tự do và thuyết phục khách hàng thực hiện giao dịch kỳ hạn, nhằm giữ chân khách hàng và tạo ra lợi nhuận từ tiền gửi ký quỹ bằng VNĐ.

Doanh số thanh toán quốc tế năm 2015 đạt 540 triệu USD, tương đương 98,2% so với năm 2014 và hoàn thành 90% kế hoạch năm 2015 Trong đó, chuyển tiền đạt 79 triệu USD, còn thanh toán L/C đạt 459 triệu USD.

Dịch vụ chuyển tiền kiều hối Western Union ghi nhận doanh số chuyển tiền đạt 896 nghìn USD, giảm 304 nghìn USD so với năm 2014 Phí thu được từ dịch vụ kiều hối là 142 triệu đồng, chiếm 0.6% tổng thu dịch vụ.

2.2.4 Công tác kế toán, ngân quỹ và phát triển dịch vụ thanh toán

Năm 2015, công tác kế toán ngân quỹ đã được thực hiện một cách an toàn, chính xác và kịp thời, giúp quản lý hiệu quả tài sản và tiền vốn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổng doanh số thanh toán trong năm đạt 347.975 tỷ đồng, tăng 163% so với năm 2014.

Bảng 2.8 Quy mô tài chính, thanh toán, kế toán ngân quỹ Đơn vị : Tỷ đồng

1.Tổng doanh số thanh toán 160537 213482 347975

2 Doanh số thanh toán điện tử

Chuyển tiền điện tử đi 75.511 94.425 141.63

Chuyển tiền điện tử đến 75.523 96.17 145.9

Chuyển tiền điện tử liên NH

3 Doanh số thu chi tiền mặt

Doanh số thu tiền mặt 5237 6260 11878

Doanh số chi tiền mặt 5230 6250 11909

Hệ số lương làm ra đạt được 1.7 1.81 1.63

Chi quản lý và công vụ 5182

Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông Nghiệp và

và PTNT – chi nhánh Láng Hạ

2.3.1 Thực trạng TTKDTM tại Ngân hàng NN và PTNT chi nhánh Láng Hạ qua các hình thức thanh toán

2.3.1.1 Thực trạng thanh toán bằng Séc

Tại Agribank, séc là phương tiện thanh toán phổ biến cho cả cá nhân và doanh nghiệp, bên cạnh giấy lĩnh tiền mặt cho khách hàng cá nhân Để đảm bảo an toàn trong giao dịch, việc rút tiền từ tài khoản doanh nghiệp, công ty, hợp tác xã, và hộ kinh doanh cá thể phải thực hiện bằng séc, trong khi cá nhân có thể lựa chọn rút tiền bằng séc hoặc giấy lĩnh tiền mặt.

Séc là một phương thức thanh toán nổi bật với nhiều ưu điểm, bao gồm khả năng thanh toán trực tiếp giữa hai bên mua và bán, tính linh hoạt, nhanh gọn và chính xác Người mua chỉ cần có một tờ séc và số dư trong tài khoản để thực hiện giao dịch mà không cần mang theo tiền mặt Tuy nhiên, séc cũng có nhược điểm, đặc biệt là khi các bên không tin tưởng lẫn nhau, điều này có thể gây ra rủi ro trong giao dịch.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán yêu cầu có Ngân hàng bảo chi, tuy nhiên tại Agribank Chi nhánh Láng Hạ, hiện chưa có trường hợp bảo chi séc nào phát sinh Séc chủ yếu được sử dụng để rút tiền mặt, trong khi việc thanh toán hàng hóa và dịch vụ bằng séc rất hiếm Điều này cho thấy một hạn chế cần khắc phục, vì khách hàng vẫn giữ thói quen truyền thống rút tiền mặt từ tài khoản qua séc Số lượng séc được sử dụng trong những năm qua cũng phản ánh tình trạng này.

Từ năm 2013 đến 2015, sự gia tăng trong việc sử dụng séc chủ yếu là nhờ vào việc Chi nhánh khuyến khích khách hàng và một số trường hợp bắt buộc sử dụng séc, chứ chưa phải do khách hàng nhận thấy tiện ích của séc Đây là vấn đề cần được nghiên cứu kỹ lưỡng để tìm ra giải pháp mở rộng việc thanh toán bằng séc.

Bảng 2.9 Số món thanh toán bằng Séc tại Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 Đơn vị: Triệu đồng

Số món Doanh số Số món Doanh số Số món Doanh số

Biểu đồ 2.1 Số món thanh toán bằng séc tại Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015

(Nguồn: Phòng kế toán tổng hợp Agribank chi nhánh Láng Hạ)

Biểu đồ 2.2 Doanh số thanh toán bằng séc tại Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 Đơn vị: Triệu đồng

Năm 2013, phương thức thanh toán bằng séc có 1.398 món với doanh số 629.825 triệu đồng (tương đương 450 triệu đồng/món).

Năm 2014, số món thanh toán bằng séc là 1.361 món, giảm 37 món so với năm 2013, doanh số là 775.631 triệu đồng (tương đương với 570 triệu đồng/món).

Năm 2015, số món thanh toán bằng séc là 1.433 món, tăng 72 món so với năm 2014, doanh số là 643.887 triệu đồng (tương đương 449 triệu đồng/món).

Khách hàng tại Chi nhánh hiện nay ít sử dụng phương thức thanh toán bằng séc hơn so với việc thanh toán bằng ủy nhiệm chi Đây là xu hướng phổ biến trong các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay.

Hiện tại, Agribank Chi nhánh Láng Hạ đang cung cấp các loại séc như séc rút tiền mặt, séc chuyển khoản và séc bảo chi Một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng này có thể được nêu ra.

Khách hàng chưa có nhận thức cao về séc chuyển khoản, dẫn đến tâm lý thiếu tin tưởng giữa người bán và người mua Thói quen sử dụng tiền mặt vẫn phổ biến, khiến phương thức thanh toán này không được ưa chuộng Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt là yếu tố nước ngoài, mối quan hệ giữa các bên cần được cải thiện để thúc đẩy sự phát triển của dịch vụ này.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán kinh doanh cho thấy rằng mối quan hệ giữa các chủ thể kinh tế ảnh hưởng lớn đến hình thức thanh toán Khi mối quan hệ bạn hàng phát triển ở mức độ cao và có sự tin tưởng, các quy định về thanh toán trở nên chặt chẽ và rõ ràng Ngược lại, trong những mối quan hệ chưa có sự tin cậy, hình thức thanh toán này có thể không đảm bảo an toàn cho các bên liên quan Hạn chế lớn nhất của séc chuyển khoản là phạm vi chi trả hẹp, chủ yếu chỉ trong khu vực thanh toán bù trừ Tuy nhiên, nếu có những cải tiến phù hợp trong tương lai, việc sử dụng séc chuyển khoản có thể trở nên phổ biến và thông dụng hơn.

Séc bảo chi tại Agribank Chi nhánh Láng Hạ ít được sử dụng do quy trình thanh toán phức tạp Khách hàng cần lưu ký một khoản tiền vào tài khoản séc bảo chi, dẫn đến thủ tục rườm rà và có nguy cơ ứ đọng vốn Ngoài ra, người phát hành séc có thể gặp khó khăn khi không nhận biết được chữ ký của Ngân hàng bảo chi séc, gây ra sai sót trong giao dịch.

Tại Chi nhánh, khách hàng chưa sử dụng séc do phạm vi thanh toán còn hạn chế Hầu hết người thụ hưởng cảm thấy việc nhận tiền mặt trong giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ mang lại sự đảm bảo hơn, dẫn đến việc séc chưa phổ biến trong đời sống.

Hiện tại, hình thức séc cá nhân tại Agribank Chi nhánh Láng Hạ không được áp dụng do trình độ dân trí còn thấp Mặc dù các dịch vụ ngân hàng đã phát triển, nhưng hoạt động này vẫn chưa đủ mạnh để thúc đẩy sự phát triển của séc cá nhân Ngoài ra, ngân hàng cũng chưa có các biện pháp khuyến khích khách hàng sử dụng phương thức thanh toán này.

- Séc du lịch: không phát hành

Séc là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt tiện lợi, nhưng tại Chi nhánh, việc sử dụng séc chủ yếu dừng lại ở việc rút tiền mặt, do quy định yêu cầu khách hàng doanh nghiệp phải dùng séc để lĩnh tiền mặt Các loại séc khác ít được sử dụng, dẫn đến sự thiếu đa dạng Nguyên nhân chính là khách hàng chưa được hướng dẫn và tiếp cận đầy đủ với các loại hình séc, do sự hạn chế trong việc tiếp cận khách hàng từ phía Ngân hàng.

Agribank Chi nhánh tỉnh Láng Hạ cần chú trọng đào tạo cán bộ và nghiệp vụ để cải thiện tình hình thanh toán séc, từ đó nâng cao tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt.

2.3.1.2 Thực trạng thanh toán bằng ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi được sử dụng khá rộng rãi trong các giao dịch chuyển tiền trong cùng hệ thống Ngân hàng hoặc khác hệ thống Ngân hàng.Hình thức thanh toán này ngày càng được mở rộng và chiếm tỷ trọng cao so với các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khác Các doanh nghiệp được khá nhiều ưu đãi khi sử dụng ủy nhiệm chi như: miễn phí chuyển khoản giữa hai tài khoản mở trong cùng một chi nhánh; miễn phí chuyển tiền đối với một số khách hàng lớn có quan hệ giao dịch thường xuyên, có uy tín, dư có tiền gửi cao

Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi (UNC) mang lại sự tiện lợi hơn so với thanh toán bằng séc, bởi vì người mua có thể nhận hàng trước và sau đó mới phát hành UNC gửi đến ngân hàng Nếu tài khoản không đủ số dư để thanh toán, ngân hàng sẽ chỉ trả lại séc cho chủ tài khoản mà không thực hiện thêm bất kỳ giao dịch nào.

Bảng 2.10 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi tại Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 Đơn vị: Tỷ đồng

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ

Mục tiêu phát triển của Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2017 -2020 tầm nhìn 2025

3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh

Trước tình hình thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn phổ biến, Ngân hàng Nhà nước đã đề xuất và Chính phủ đã phê duyệt đề án phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong giai đoạn tới.

Giữa giai đoạn 2006 – 2010 và định hướng đến năm 2020 theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg, Đề án đã đặt ra mục tiêu toàn diện với phân công chi tiết giữa các Bộ, ngành Ngành Ngân hàng đã đầu tư mạnh vào hạ tầng công nghệ thông tin, với 106 triệu USD từ WB, triển khai Hệ thống thanh toán điện tử liên Ngân hàng giai đoạn 2 vào ngày 28/2/2009, phục vụ nhu cầu thanh toán tức thời và mở rộng dịch vụ ngân hàng hiện đại Hệ thống này đã kết nối với các hệ thống thanh toán khác, trong khi các NHTM hoàn thành dự án thanh toán điện tử nội bộ và hiện đại hóa hệ thống thanh toán Nhiều phương tiện thanh toán mới như thẻ ngân hàng, thanh toán qua Internet, điện thoại di động và ví điện tử đã được cung cấp, đáp ứng nhu cầu kinh tế Agribank Chi nhánh Láng Hạ cần đánh giá thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt, rút ra ưu điểm và khuyết điểm, từ đó phát huy thành tích và tìm giải pháp khắc phục tồn tại.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán tiêu, định hướng phát triển cho thời gian tới Các mục tiêu chủ yếu của Chi nhánh trong thời gian tới:

- Tăng cường các biện pháp marketing nhằm thu hút khách hàng mới, khuyến khích sử dụng tài khoản cá nhân.

- Đẩy mạnh phương thức giao dịch qua Ngân hàng điện tử cho cả cá nhân và doanh nghiệp.

Để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM), cần đẩy mạnh ứng dụng các phương tiện thanh toán như thẻ, ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi đến mọi tầng lớp dân cư Đồng thời, cần triển khai các chính sách ưu đãi và hỗ trợ nhằm phát triển TTKDTM hiệu quả.

Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và kế toán trong ngành ngân hàng là cần thiết để nâng cao hiệu quả xử lý thông tin Đồng thời, việc khảo sát và lắp đặt thêm máy ATM tại các vị trí thuận tiện sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong giao dịch.

Hạn chế cho vay tiền mặt và tăng cường cho vay qua chuyển khoản sẽ giúp định hướng khách hàng tới tài khoản thanh toán điện tử (TTKDTM), đồng thời kiểm soát hiệu quả mục đích sử dụng vốn vay.

Agribank đã tăng cường hợp tác với các đối tác chiến lược như các công ty bảo hiểm, tập đoàn viễn thông Viettel, và các dịch vụ chuyển tiền Western Union Ngoài ra, ngân hàng còn kết nối với các ngân hàng khác trong hệ thống, các đại lý chấp nhận thẻ và chi trả kiều hối, cùng với các tổ chức quốc tế như Visa và MasterCard Nhờ vào những mối quan hệ này, Agribank Chi nhánh Láng Hạ cam kết cung cấp dịch vụ tốt nhất cho mọi đối tượng khách hàng.

Để nâng cao năng lực cho cán bộ giao dịch trực tiếp với khách hàng, cần tăng cường đào tạo và đào tạo lại, chú trọng vào nghiệp vụ giao dịch theo chương trình hiện đại hóa ngân hàng, nghiệp vụ kiểm soát, tín dụng, vi tính, ngoại ngữ và các nghiệp vụ ngân hàng mới Việc này sẽ giúp đáp ứng yêu cầu phát triển công nghệ cao trong ngành ngân hàng.

3.2 Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank chi nhánh Láng Hạ

3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện các chính sách khuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt

Khách hàng đóng vai trò quan trọng nhất trong mọi hoạt động kinh doanh Việc khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân và thực hiện gửi tiền thanh toán là cần thiết để nâng cao sự hài lòng và trung thành của họ.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán tại Ngân hàng cần được chú trọng để khuyến khích khách hàng mở và sử dụng tài khoản tiền gửi NHNN đã ban hành Quy chế đơn giản về việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cho doanh nghiệp và tư nhân Mặc dù số lượng tài khoản cá nhân tại Agribank Chi nhánh Láng Hạ khá nhiều, nhưng doanh số và số dư trên tài khoản còn hạn chế, với nhiều tài khoản không hoạt động liên tục Để khuyến khích khách hàng mở tài khoản, chi nhánh có thể áp dụng một số hình thức khuyến mãi và dịch vụ hấp dẫn.

Ngân hàng cần linh hoạt trong việc áp dụng lãi suất ưu đãi cho các kỳ hạn tiền gửi và phát triển dịch vụ phụ trợ kèm theo, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng để tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Đối với khách hàng lâu năm và uy tín, ngân hàng nên xem xét cấp hạn mức thấu chi trên tài khoản tiền gửi thanh toán khi có nhu cầu.

Khuyến khích doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp Nhà nước mở tài khoản ngân hàng để chi trả thu nhập cho nhân viên qua tài khoản cá nhân Điều này không chỉ giúp quản lý tài chính hiệu quả mà còn thúc đẩy việc thanh toán các khoản chi tiêu như tiền điện, nước và điện thoại thông qua tài khoản cá nhân, góp phần nâng cao ý thức tài chính và tiện lợi cho người lao động.

Agribank Chi nhánh Láng Hạ đã thiết lập một chính sách thống nhất về quy trình giao dịch với khách hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở tài khoản cá nhân và thực hiện giao dịch tại tất cả các chi nhánh Việc đơn giản hóa thủ tục giao dịch là ưu tiên hàng đầu, giúp giảm thiểu rào cản cho khách hàng và nâng cao trải nghiệm dịch vụ Khách hàng không chỉ quan tâm đến lãi suất và an toàn, mà còn mong muốn quy trình nhanh chóng và dễ dàng Do đó, việc cải cách thủ tục để trở nên đơn giản, hiệu quả và an toàn là cần thiết Bên cạnh đó, việc nâng cao nhận thức của khách hàng về ưu điểm của thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) so với thanh toán bằng tiền mặt sẽ góp phần tăng doanh số TTKDTM tại chi nhánh.

Hiện nay, dịch vụ ngân hàng còn hạn chế, khách hàng chỉ có thể mở tài khoản giao dịch bằng cách trực tiếp gặp cán bộ ngân hàng, điều này gây phiền hà và tốn thời gian Trong khi đó, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) cần cải thiện dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán trên địa bàn đã nhạy bén hơn trong việc tiếp cận và đưa ra các dịch vụ thuận tiện cho khách hàng.

3.2.2 Đổi mới công tác tuyên truyền và quảng bá về sản phẩm TTKDTM

Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay, việc quảng bá và truyền thông thương hiệu trở nên vô cùng quan trọng Agribank Chi nhánh Láng Hạ cần phát triển các phương thức chăm sóc khách hàng tận tâm hơn để tối ưu hóa hình ảnh và dịch vụ của mình.

Cần tăng cường tuyên truyền và tiếp cận các doanh nghiệp, cơ quan, trường học để cung cấp dịch vụ ngân hàng và thực hiện việc trả lương cho cán bộ Hiện nay, nhiều đơn vị vẫn duy trì phương thức chi trả tiền mặt truyền thống, điều này cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả và tiện lợi trong giao dịch.

Kiến nghị

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết hoạt động của các ngân hàng thương mại và quản lý chính sách tiền tệ Để hỗ trợ các ngân hàng thương mại phát triển sản phẩm dịch vụ, cần có những đề xuất từ Ngân hàng Nhà nước.

Thứ nhất: Hoàn thiện cơ chế quản lý đối với các NHTM:

NHNN cần tiếp tục nghiên cứu để hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý cho hoạt động thanh toán Mặc dù đã có nhiều nỗ lực trong việc ban hành các văn bản liên quan đến lĩnh vực thanh toán trong những năm qua, nhưng mức độ hoàn thiện vẫn chưa đáp ứng kịp thời với các yêu cầu hiện tại Cần đẩy nhanh việc thực hiện cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt trong tất cả các cấp và ngành của nền kinh tế.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán kinh tế không chỉ tập trung vào ngành Ngân hàng, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tiền mặt ngoài lưu thông và kiểm soát hiệu quả các dòng tiền ra vào Đặc biệt, việc áp dụng quy định thanh toán séc phù hợp với luật séc quốc tế sẽ giúp đơn giản hóa thủ tục thanh toán, đồng thời đảm bảo an toàn cho Ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của khách hàng.

Thứ hai:Tập trung đổi mới, hiện đại hóa công nghệ trong lĩnh vực thanh toán.

Nghiên cứu và phát triển chương trình phần mềm thanh toán nhằm cải thiện quy trình xử lý nghiệp vụ bảo mật tại Việt Nam, với mục tiêu triển khai rộng rãi trên toàn quốc.

NHNN cần chủ động trong việc hiện đại hóa công nghệ ngân hàng bằng cách đầu tư mạnh mẽ vào hệ thống thanh toán, nhằm nâng cao chất lượng các phương tiện và công cụ thanh toán.

Ngân hàng Nhà nước đã triển khai chính sách khuyến khích, hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc tự đầu tư, hợp tác liên kết và vay vốn để đầu tư vào cơ sở hạ tầng, cũng như hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.

Mức độ ứng dụng công nghệ giữa các ngân hàng hiện nay chưa đồng đều, gây cản trở cho sự phát triển của ngân hàng bán lẻ liên kết Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần đưa ra định hướng rõ ràng để các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước chuẩn bị cho một dự án hợp tác trong lĩnh vực công nghệ thông tin Mục tiêu là tạo ra những giá trị mới, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

Thứ ba: NHNN cần đẩy nhanh việc kết nối liên thông mạng lưới các đơn vị thanh toán

NHNN cần thúc đẩy nhanh chóng việc kết nối mạng lưới các đơn vị thanh toán chấp nhận thẻ để tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán qua POS bằng thẻ nội địa trên toàn quốc Đồng thời, cần hợp tác với Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Công thương để nghiên cứu và áp dụng quy định bắt buộc thanh toán bằng thẻ cho một số ngành nghề như du lịch và thương mại Việc tiếp thu công nghệ hiện đại từ nước ngoài cũng rất quan trọng để liên kết các máy ATM của ngân hàng Hiện tại, chỉ có một số ngân hàng tạo thành tổ chức nhỏ như Banknet hay Smartlink, chưa có sự kết nối rộng rãi hơn.

Khóa luận tốt nghiệp Kế toán cần được phê duyệt từ một cơ quan có thẩm quyền nhằm giảm thiểu tình trạng bố trí máy ATM không hợp lý của các ngân hàng hiện nay.

NHNN cần hợp tác với Hiệp hội các Ngân hàng để khắc phục tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các Ngân hàng hiện nay, đặc biệt là trong việc mở rộng mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ.

Tăng cường hợp tác với các tổ chức tín dụng quốc tế là cần thiết để tiếp thu công nghệ và phương pháp quản lý ngân hàng hiện đại Ngành ngân hàng Việt Nam đang trong quá trình hiện đại hóa, đã đạt được một số thành tựu nhưng vẫn còn lạc hậu Khoảng cách về công nghệ ngân hàng giữa Việt Nam và các nước phát triển vẫn còn khá lớn.

NHNN cần nâng cấp chương trình thanh toán bù trừ điện tử liên Ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng và tổ chức tín dụng tiếp cận công nghệ thanh toán hiện đại, từ đó thúc đẩy nhanh chóng tốc độ thanh toán vốn trong nền kinh tế.

Thứ tư: Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động của các TCTD.

Thường xuyên thực hiện thanh tra và kiểm tra định kỳ cũng như đột xuất đối với các TCTD và các định chế tài chính khác là cần thiết để phát hiện kịp thời các sai phạm Qua đó, có thể chấn chỉnh và xử lý nghiêm các vi phạm, đảm bảo an toàn cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng.

Cần cấu trúc lại mô hình tổ chức và chức năng của hệ thống thanh tra theo chiều dọc, đồng thời đổi mới phương pháp thanh tra để tiến tới việc áp dụng các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế Việc hoàn thiện quy định về an toàn hoạt động ngân hàng cũng cần phù hợp với các thông lệ quốc tế như Basel.

2), đồng thời đảm bảo việc tuân thủ các quy định này Ban hành quy định mới về đánh giá xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMEL(S).

Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện các tổ chức tín dụng (TCTD) gặp khó khăn thông qua giám sát từ xa và xếp hạng TCTD Triển khai ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác kiểm tra, giám sát, quản trị và điều hành nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).

Tiêu đề	Giải Pháp Phát Triển Các Hình Thức Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Láng Hạ
Tác giả	Tăng Thị Quỳnh Ngọc
Người hướng dẫn	TS. Đào Quang Thông
Trường học	Trường Đại Học Kinh Doanh Và Công Nghệ Hà Nội
Chuyên ngành	Tài Chính - Ngân Hàng
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ Kinh Tế
Năm xuất bản	2016
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	108
Dung lượng	743,77 KB