Hoàn thiện nghiệp vụ giám sát từ xa đối với ngân hàng thương mại tại bảo hiểm tiền gửi việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - HOÀNG THỊ ÁNH NGỌC HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN KIM ANH Â HÀ NỘI – 2011 i Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hoàng Thị Ánh Ngọc ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG - HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Bảo hiểm tiền gửi mơ hình hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi .4 1.1.2 Các mơ hình hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi .7 1.2 Hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2.1 Khái niệm giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2.2 Đối tượng chủ thể giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2.3 Phương pháp giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi .11 1.2.4 Vai trò giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi .20 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi .22 1.3 Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam 23 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế hoạt động giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi .23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 29 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 31 2.1 Tổng quan Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 2.1.1 Sự hình thành phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 2.1.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .32 2.1.3 Một số hoạt động nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 33 2.2 Thực trạng hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 35 2.2.1 Phương thức giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ngân hàng thương mại 36 2.2.2 Kết hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo iii hiểm tiền gửi Việt Nam .38 2.3 Đánh giá chung hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 52 2.3.1 Mặt tích cực đạt 52 2.3.2 Mặt hạn chế nguyên nhân 56 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 63 3.1 Định hướng phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt nam giai đoạn từ năm 2010-2015 63 3.1.1 Quan điểm định hướng phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt nam đến năm 2015 63 3.1.2 Định hướng phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt nam nghiệp vụ giám sát từ xa 65 3.2 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ giám sát từ xa NHTM tham gia bảo hiểm tiền gửi 66 3.2.1 Thúc đẩy việc hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa 66 3.2.2 Xác định phương pháp giám sát từ xa phù hợp .67 3.2.3 Hồn thiện quy chế, quy trình giám sát từ xa 71 3.2.4 Hoàn thiện tiêu giám sát từ xa 74 3.2.5 Đổi công nghệ 78 3.2.6 Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán giám sát 79 3.2.7 Liên kết, chia sẻ thông tin quản lý quan giám sát khác .81 3.3 Kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, Ngành liên quan .83 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Kiến nghị tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi .88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BHTG BHTGVN : : Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BTC : Bộ tài CNNHNN : Chi nhánh ngân hàng nước ngồi CNTT : Công nghệ thông tin CDIC : Central Deposit Insurance Corporation – Công ty bảo hiểm tiền gửi Trung ương (Đài Loan) FDIC : IADI : KDIC : GSTX : Korean Deposit Insurance Corporation - Công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc Giám sát từ xa NH : Ngân hàng NHLD NHNN NHTM NHTMNN NHTMCP TCTD TTBC TSC : : : : : : : : Ngân hàng liên doanh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Thơng tin báo cáo Tài sản có TSN UBGSTCQG : : Tài sản nợ Uỷ ban giám sát tài quốc gia Federal Deposit Insurance Corporation - Công ty bảo hiểm tiền gửi Liên bang (Mỹ) Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH I BẢNG, BIỂU Biểu 1.1 Số lượng tổ chức BHTG giới Bảng 1.1 Đặc điểm phương pháp giám sát 12 Bảng 1.2 Kết đánh giá hệ thống xếp hạng CAMELS 15 Bảng 1.3 Các biến độc lập mơ hình đánh giá xếp hạng khả xuống hạng FDIC 18 Bảng 1.4 Các số sử dụng GMS 20 Biểu 2.1 Số lượng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 34 Bảng 2.1 Danh sách ngân hàng gửi số liệu thống kê sai quý 4/2010 41 Biểu 2.2 Số dư tiền gửi tiết kiệm bình quân 43 Bảng 2.2 Hệ thống tiêu đánh giá khả vốn NHTM 44 Bảng 2.3 Hệ thống tiêu đánh giá chất lượng tài sản có NHTM 46 Bảng 2.4 Hệ thống tiêu đánh giá khả sinh lời NHTM 48 Bảng 2.5 Tỷ lệ ROA, ROE NHTMVN 49 Bảng 2.6 Hệ thống tiêu đánh giá khả khoản NHTM 50 Bảng 2.7 Tỉ lệ khả chi trả số ngân hàng 51 Biểu 2.3 Số lượng NHTM BHTGVN giám sát 53 Bảng 2.8 Tỷ lệ vốn tự có / tài sản có rủi ro NHTM 60 Bảng 3.1: Cách tiếp cận phương pháp giám sát theo rủi ro xuất phát từ phương pháp giám sát theo CAMELS 70 II HÌNH Hình 1.1 Quy trình giám sát rủi ro Hàn Quốc 26 Hình 1.2 Quan hệ CDIC quan giám sát khác 27 vi Hình 1.3 Hệ thống cánh báo sớm CDIC 28 Hình 2.1 Các hoạt động nghiệp vụ BHTGVN 33 Hình 2.2 Mơ hình cấp hoạt động giám sát từ xa BHTGVN 37 Hình 2.3 Quy trình GSTX NHTM BHTGVN 38 Hình 2.4 Quy trình xử lý thơng tin đầu vào NHTM BHTGVN 40 Hình 2.5 Mục tiêu nội dung giám sát NHTM BHTGVN 44 Hình 2.6 Tổng nguồn vốn tăng trưởng vốn cấp hệ thống NHTM 45 Hình 2.7 Tổng nguồn vốn huy động hệ thống NHTM 46 Hình 2.8 Tổng dư nợ tín dụng hệ thống NHTM 47 Hình 2.9 Tỉ lệ nợ xấu nợ hạn hệ thống ngân hàng 47 Hình 2.10 Một số tỉ lệ phản ánh khả sinh lời NHTM 48 Hình 2.11 Mơ hình hệ thống mạng kết nối BHTGVN nội với bên 55 Hình 3.1 Các trụ cột phát triển bền vững BHTGVN 64 Hình 3.2 Mơ hình chia sẻ thơng tin tổ chức giám sát 82 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cuộc khủng hoảng tài năm 1997 – 1998 tác động tiêu cực đến kinh tế quốc gia khu vực Châu Á Những dấu hiệu đặc trưng tình trạng nợ nước ngồi vượt kiểm soát, đồng tiền giá nghiêm trọng, lạm phát tăng cao hệ thống ngân hàng đổ vỡ Những bất ổn kinh tế kéo theo tình trạng ổn định trị, xã hội ảnh hưởng nghiêm trọng tới đời sống người dân Chính vậy, quốc gia nhận thấy vai trị đặc biệt quan trọng hệ thống bảo hiểm tiền gửi – thể chế tài đặc biệt để trì lịng tin người gửi tiền, ngăn ngừa tình trạng rút tiền hàng loạt gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng góp phần ổn định hệ thống tài Trong thập niên 1980, Việt Nam hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân sở đổ vỡ khơng có tổ chức đứng bảo vệ người gửi tiền dẫn đến tình trạng niềm tin, người gửi tiền đổ xơ đến quỹ tín dụng để rút tiền, tác động tiêu cực tới an toàn xã hội nhiều địa phương Buớc sang thập niên 1990, số ngân hàng quy mơ trung bình gặp vấn đề chưa có chế xử lý phù hợp chi phí giải lớn nguồn vốn ngân sách Đứng trước yêu cầu cấp thiết đó, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) Thủ tướng Chính phủ thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 9/11/1999 nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Qua 11 năm hoạt động, BHTGVN có đóng góp quan trọng tiến trình đổi đất nước nói chung ngành ngân hàng nói riêng BHTGVN tự khẳng định tính đắn sách BHTG, cơng cụ quan trọng Chính phủ việc tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng Để thực mục tiêu bảo vệ quyền lợi ích người gửi tiền, BHTGVN cần thiết phải quan tâm phát triển nghiệp vụ Một nhiệm vụ trọng tâm định hướng phát triển nghiệp vụ BHTGVN giám sát từ xa (GSTX) Thông qua nghiệp vụ GSTX, giúp cho tổ chức tham gia BHTG giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh mình, góp phần ngăn ngừa đổ vỡ dây chuyền, ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng, tạo ổn định trị xã hội kinh tế, giúp phát triển đất nước Tuy nhiên, hiệu hoạt động GSTX tổ chức tham gia BHTG BHTGVN năm qua phần chưa đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng đại; nội dung phương pháp GSTX chưa phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Xuất phát từ tình hình đó, đề tài “Hồn thiện nghiệp vụ giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” chọn làm đề tài nghiên cứu với mục tiêu cung cấp sở lý luận vững đồng thời đưa giải pháp khả thi phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế nhằm hoàn thiện hoạt động GSTX ngân hàng thương mại (NHTM) BHTGVN Mục đích nghiên cứu - Làm rõ cần thiết hoạt động giám sát từ xa NHTM tổ chức BHTG - Nghiên cứu thực trạng hoạt động GSTX NHTM BHTGVN, kết đạt điềm tồn - Đề xuất giải pháp khả thi, góp phần hồn thiện hoạt động GSTX NHTM BHTGVN Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ GSTX NHTM BHTG - Phạm vi nghiên cứu: Nghiệp vụ GSTX NHTM BHTGVN từ năm 2007-2010 Phương pháp nghiên cứu Xuất phát từ phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình nghiên cứu là: logic lịch sử; thống kê, phân tích, tổng hợp; so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày theo kết cấu gồm chương: Chương 1: Hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại tổ chức bảo hiểm tiền gửi Chương 2: Thực trạng hoạt động giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 80 độ đại học trở lên Đối với phòng nghiệp vụ thực chức giám sát ngân hàng: 100% cán có đại học chuyên ngành tài - ngân hàng Đây kết từ định hướng đạo Ban lãnh đạo BHTGVN lấy nghiệp vụ giám sát làm trọng tâm hoạt động BHTGVN tổ chức khóa đào tạo tin học văn phòng, nghiệp vụ, phương pháp làm việc hợp tác theo nhóm, văn hóa cơng ty v.v theo kế hoạch xây dựng từ đầu năm Để nâng cao hiệu giám sát, BHTGVN thay đổi triển khai công việc liên quan tới phát triển nguồn nhân lực cho hoạt động giám sát Công tác tuyển dụng chế độ đãi ngộ: quy trình tuyển dụng xây dựng quy định, đảm bảo công khai, minh bạch từ khâu xác định môn thi, đề thi, chấm đánh giá kết Chế độ đãi ngộ cán nâng cao so với năm trước, cán làm việc hiệu hưởng chế độ đãi ngộ tốt Công tác đào tạo thực tốt theo đối tượng cán Bên cạnh đó, thời gian tới, ngồi việc tiếp tục thực cơng việc trên, công việc sau cần thực hiện: - BHTGVN cần có chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán làm công tác giám sát từ xa - Cần phát triển Chương trình Chuẩn Đào tạo, Cấp Chứng Đánh giá Cán thực nghiệp vụ giám sát - Xây dựng quy định điều kiện hợp đồng lao động áp dụng cán làm công tác giám sát yêu cầu bảo mật, đạo đức nghề nghiệp - Tập trung đào tạo lại, đào tạo chuyên sâu nâng cao cán nghiệp vụ trọng tới công tác nghiên cứu ứng dụng triển khai kết nghiên cứu - Tổ chức sinh hoạt nghiệp vụ, khoa học nhằm trao đổi, triển khai công việc liên quan tới nghiệp vụ giám sát Trong thời gian tới cơng việc giám sát địi hỏi đến trình độ cao, cần thiết phải có đội ngũ lao động có lực, có trình độ tâm huyết với nghề công tác tuyển dụng cần thiết phải đảm bảo tiêu chí định Trình độ cán giám sát đòi hỏi khả đào tạo cán giám sát 81 trẻ, đội ngũ kế cận nhằm trì chất lượng hoạt động giám sát cách ổn định liên tục Do vậy, trình độ cán giám sát địi hỏi phải thường xuyên đánh giá kiểm tra; xác định yêu cầu trình độ cán giám sát công việc giám sát cụ thể, đảm bảo cán có trình độ cao, nhiều kinh nghiệm đảm nhiệm công việc phức tạp Đồng thời, cán trẻ, kinh nghiệm tham gia vào công việc đơn giản hơn, phù hợp với trình độ nhằm nâng cao lực tích lũy kinh nghiệm, đảm bảo cơng tác đào tạo cán trì Mặt khác chọn lọc số cán có triển vọng làm công tác giám sát để đào tạo nhằm nâng cao nghiệp vụ Việc đào tạo thực nước hợp tác với tổ chức tài quốc tế để đào tạo nước ngồi 3.2.7 Liên kết, chia sẻ thông tin quản lý quan giám sát khác Trong hệ thống phân tích, giám sát hay quản lý rủi ro, thơng tin đầu vào có ý nghĩa vơ quan trọng, thông tin đầu vào mức độ cho kết mức độ Thơng tin đầu vào sở để thực hoạt động GSTX Việc nâng cao chất lượng GSTX đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng thông tin đầu vào Chất lượng thông tin đầu vào tổ chức tham gia BHTG năm qua (năm 2006-2010) nhiều bất cập Ngồi thơng tin tài Bảng cân đối tài khoản kế tốn có độ xác đầy đủ cao thơng tin Báo cáo thống kê loại báo cáo khác theo u cầu BHTG có độ xác thấp thiếu nhiều Điều ảnh hưởng đến kết GSTX BHTGVN việc đánh giá tổ chức tham gia BHTG Mặc dù BHTGVN ban hành quy chế thông tin báo cáo áp dụng tổ chức tham gia BHTG từ năm 2006 việc thực chế độ TTBC tổ chức hạn chế nguyên nhân tổ chức tham gia BHTG thực chưa nghiêm túc chế độ TTBC với BHTGVN Tuy nhiên, cần phải nhận thấy việc tổ chức nhận tiền gửi (tổ chức tham gia BHTG) nộp nhiều loại báo cáo cho quan quản lý NHNN, BTC, BHTGVN hay số quan khác, tiêu mẫu biểu báo cáo thay đổi liên tục gây nhiều khó khăn cho tổ chức đặc biệt NHTM hệ thống kỹ thuật cơng nghệ tin học cịn lạc hậu q trình đổi mới, đại hóa 82 Các tổ chức giám sát với mục tiêu bảo vệ người tiêu dùng, bảo vệ người gửi tiền, nhà đầu tư đảm bảo ổn định, an tồn mạng tài quốc gia Do vậy, tổ chức giám sát phải chia sẻ thông tin với liên quan đến tổ chức tham gia BHTG để tăng cường khả giám sát, ổn định hoạt động làm giảm thực chức chồng chéo tổ chức giám sát, tránh trùng lắp, tối ưu hóa nguồn lực sử dụng bên BHTGVN cần phối hợp với tổ chức giám sát BTC, NHNN, UBGSTCQG xây dựng sách, quy định tiêu chí khác cho tổ chức tham gia BHTG để sở tổ chức giám sát khai thác phân tích nguồn thông tin theo chức nhiệm vụ quản lý mình, bảo đảm lợi ích chung theo đạo Chính phủ Ủy ban quản lý hoạt động giám sát quốc gia Trong mạng an toàn tài quốc gia, BHTGVN phải thể vai trò quan trọng việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tham gia BHTG, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, tài cấu phần khơng thể tách rời Hình 3.2 Mơ hình chia sẻ thông tin tổ chức giám sát Sự hợp tác thiện chí quan mạng an tồn giúp cho cơng tác giám sát quan vừa tránh chồng chéo lại vừa mang lại kết tốt Vì vậy, BHTGVN cần thiết phải có hợp tác ăn ý 83 với quan NHNN, BTC, UBGSTCQG lĩnh vực liên quan đến việc thực chức Ngồi ra, BHTGVN cần liên hệ thường xuyên với tổ chức tham gia BHTG Có thể khẳng định rằng, BHTGVN khơng thể giám sát khía cạnh hoạt động tổ chức tham gia BHTG Việc trao đổi thường xuyên với tổ chức tham gia BHTG giúp cho công tác GSTX BHTGVN thường xuyên cập nhật thay đổi biến động tổ chức tham gia bảo hiểm Từ nhanh chóng đưa lời cảnh báo tổ chức Vì vậy, coi biện pháp quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động GSTX tổ chức tham gia BHTG BHTGVN 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, Ngành liên quan Thứ nhất, hoàn thiện sở pháp lý cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Theo thông lệ quốc tế, Luật bảo vệ người gửi tiền Luật bảo hiểm tiền gửi thường ban hành trước Tổ chức bảo hiểm tiền gửi thành lập Tại Việt Nam, sau 10 năm thức vào hoạt động, BHTGVN hoạt động sở Nghị định chưa điều chỉnh sở pháp lý cao Luật bảo hiểm tiền gửi Yêu cầu cải cách hệ thống tài ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đặt yêu cầu cấp thiết cần phải có Luật bảo hiểm tiền gửi nhằm đảm bảo tổ chức có sở pháp lý mức cao nhất, tương đương với quan khác Mạng an tồn tài Chính phủ Việt Nam đưa số văn pháp lý xác định chủ trương lộ trình xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi Quyết định 112/2006/QĐTTg ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ xây dựng lộ trình cụ thể cho việc dự thảo ban hành đồng hệ thống Luật, Đề án, Dự án liên quan đến lĩnh vực tài ngân hàng Luật bảo hiểm tiền gửi dự kiến trình Quốc hội sau năm 2007 Bên cạnh đó, xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi đưa vào Nghị 25/2006/NQ-CP Chính phủ ban hành chương trình hành động Chính phủ triển khai Nghị Đại hội Đảng X Nghị Quốc hội khóa XI kế hoạch phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2006-2010 Các văn đạo khẳng định chủ trương Chính phủ việc xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi cấu phần 84 sở pháp lý tổng thể cho hệ thống tài ngân hàng Để đảm bảo Luật bảo hiểm tiền gửi xây dựng theo định hướng, nội dung Luật phù hợp với chủ trương phát triển hoạt động dài hạn hoạt động BHTG, BHTGVN xác định nguyên tắc chủ yếu trình xây dựng Luật, bao gồm: - Luật BHTG phải thể chế hóa quan điểm chủ trương sách Đảng Nhà nước, thể tính đặc thù hệ thống ngân hàng Việt Nam, phù hợp với thể chế trị Việt Nam quy định Hiến pháp năm 1992 - Luật BHTG phải tham khảo, học tập kinh nghiệm xây dựng Luật BHTG nước, tham khảo hướng dẫn phát triển hệ thống BHTG hiệu tổ chức quốc tế, đảm bảo Luật BHTG có tương thích định với chuẩn mực chung quốc tế - Luật bảo hiểm tiền gửi phải đồng với luật có liên quan đạo luật điều chỉnh hoạt động quan giám sát khác - Luật cần xác định rõ vai trò BHTGVN hệ thống giám sát tài quốc gia, theo BHTGVN có quyền thực giám sát có quyền tiếp cận nguồn thông tin quan giám sát khác - Xây dựng BHTGVN theo mô hình Tổ chức bảo hiểm tiền gửi giảm thiểu rủi ro đầy đủ nghĩa với chức giám sát kiểm tra, tiếp nhận xử lý Trên sở nguyên tắc chung đề cập trên, quy định Luật cần mang tính cụ thể đóng vai trị “Bộ cơng cụ” để thực thi tốt vai trị bảo vệ người gửi tiền góp phần đảm bảo an tồn hệ thống tài BHTGVN Luật cần quy định mơ hình quản trị, chức giám sát, kiểm tra, tiếp nhận xử lý BHTGVN chế phối hợp hiệu quan giám sát Thứ hai, tăng cường sự điều phối giữa các quan giám sát các tở chức tài chính Trước hết, thấy, hệ thống văn pháp lý Việt Nam chưa đề cập đến khái niệm Mạng an tồn tài chính, chưa có tổ chức đứng điều 85 phối hoạt động chung giám sát kiểm tra tổ chức tài Các văn pháp luật tổ chức giám sát đề cập tới vấn đề giám sát an toàn, bảo vệ người tiêu dùng, quản trị rủi ro công bố thông tin tổ chức quyền Vì xây dựng tách bạch nên quy định liên quan đến đối tượng trùng lắp Luật giám sát theo chuyên ngành không cho phép tổ chức giám sát có độc lập quyền lực minh bạch việc phát hiện, xử lý vi phạm có ảnh hưởng tới an tồn hệ thống đồng chức xây dựng sách với chức triển khai thực hoạt động giám sát Ngồi ra, việc chia sẻ thơng tin phối hợp quan nhiệm vụ giám sát thị trường tồn nhiều hạn chế Các thông tin kiểm tra giám sát thông thường giữ bí mật sử dụng cho mục đích riêng quan Điều làm hạn chế khả giám sát toàn hệ thống Trên thực tế, xuất số quy định chế phối hợp giám sát hiệu lực thi hành quy định không cao Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 NHNN có quy định rõ việc phối hợp trao đổi thông tin tra, giám sát BHTGVN NHNN nội dung gần không thực phía NHNN BHTGVN thực chia sẻ báo cáo nội dung liên quan đến kết giám sát từ xa Sự phối hợp, trao đổi thực chưa tốt dẫn đến số áp lực việc gửi thông tin báo cáo hạn chế khả xử lý kết giám sát, kiểm tra tổ chức tài chính, hiệu giám sát chưa phát huy hết tác dụng Để giám sát hoạt động Tài - Ngân hàng đảm bảo hiệu quả, tránh chồng chéo, Chính phủ cần tăng cường điều phối quan giám sát Tài - Ngân hàng, bao gồm: NHNN, BTC, UBGSTCQG BHTGVN Để quan hoạt động hiệu cần có quy chế cụ thể trách nhiệm, quyền hạn đơn vị; chế phối hợp, khai thác, chia sẻ thông tin đơn vị; chuẩn mực báo cáo chung áp dụng trình thực giám sát Tuy nhiên, xét dài hạn, Việt Nam nên định hướng theo mơ hình giám sát hợp để đem lại hiệu tốt cho thị trường tài lành mạnh Vấn đề quan trọng đặt cần có lộ trình phù hợp với giải pháp đưa cho việc chuyển đổi mơ hình giám sát Thứ ba, đẩy nhanh tiến trình cở phần hóa tổ chức nhận tiền gửi các NHTM Nhà nước Mục đích hoạt động giám sát kiểm tra nhằm nâng cao tính an tồn bền vững cho hoạt động kinh doanh NHTM, góp phần ổn định hệ thống tài 86 quốc gia Qua q trình giám sát phát nhóm NHTMNN có kết số phản ánh hoạt động chưa tốt, chưa tương xứng với quy mơ hoạt động Do đó, cần phải đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa tổ chức nhận tiền gửi, đặc biệt NHTM Nhà nước Cổ phần hóa NHTMNN địi hỏi tất yếu kinh tế thị trường, Việt Nam thành viên thức tổ chức thương mại giới Lợi ích lớn từ việc cổ phần hóa đem lại cho NHTMNN giảm khoản nợ xấu tăng khả cạnh tranh ngân hàng bối cảnh Việt Nam đổi mới, phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, buộc ngân hàng phải ứng xử theo quy luật thị trường thông lệ quốc tế nhằm tối đa hóa lợi nhuận Ngồi việc thu hút thêm vốn, cổ phần hóa cịn tạo động lực chế quản lý động, có hiệu quả, giúp cho việc quản trị ngân hàng phát triển cách minh bạch, hiệu có trách nhiệm theo tiêu chuẩn quốc tế Để đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa NHTMNN địi hỏi Chính phủ phải sớm giải khó khăn chế sách liên quan lực tài chính, nợ xấu NHTM Vì vậy, cần có quy định cụ thể cho NHTMNN chuẩn bị cổ phần hóa vấn đề như: xử lý tài chính, định giá doanh nghiệp, chi phí cổ phần hóa… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, xây dựng hệ thống sở dữ liệu tập trung, thống các TCTD có chế chia sẻ sử dụng thông tin cho phép BHTGVN thành viên để đảm bảo thông tin đầu vào đáp ứng yêu cầu giám sát Hệ thống liệu đầu vào sở đầu tiên thiếu làm sở thực công tác giám sát Trong điều kiện triển khai hệ thống giám sát hợp tương lai, việc xây dựng sở liệu tập trung thống tổ chức tín dụng; đồng thời xây dựng chế chia sẻ sử dụng thơng tin tổ chức giám sát góp phần đảm bảo hiệu cao chi phí thấp hoạt động giám sát Một số vấn đề cần nghiên cứu xem xét xây dựng liệu tập trung chia sẻ: Vấn đề xây dựng sở liệu tập trung chia sẻ cần quy định văn luật Các vấn đề sở hạ tầng công nghệ thông tin tổ chức giám sát 87 cần phát triển mức độ định đảm bảo tính tương thích Cơ chế chia sẻ thơng tin cần luật hóa và/hoặc thơng qua biên ghi nhớ hợp tác chia sẻ thông tin tổ chức giám sát Các quan quyền khai thác sở liệu chung có trách nhiệm đảm bảo tính bí mật phải chịu trách nhiệm Thứ hai, nghiên cứu triển khai công tác kiểm toán CNTT Kiểm tốn cơng nghệ thơng tin khái niệm tương đối Việt Nam Tuy nhiên, Hoa Kỳ, tổ chức giám sát, có Bảo hiểm tiền gửi liên bang thực có hiệu cơng tác giám sát cơng nghệ thơng tin Tầm quan trọng hệ thống thông tin tổ chức tín dụng cần thiết phải triển khai kiểm tốn cơng nghệ thơng tin Mục đích kiểm tốn hệ thống thơng tin xem xét đánh giá: Tính sẵn sàng: Hệ thống máy tính có sẵn sàng cho hoạt động doanh thời điểm (availability); Tính bảo mật: Hệ thống thơng tin cho phép người có thẩm quyền sử dụng (confidentiality); Tính trực: Hệ thống thơng tin cung cấp thơng tin xác, trung thực kịp thời (integrity) Nội dung kiểm tốn hệ thống thơng tin phải bao gồm: Kiểm tốn hệ thống máy tính phần mềm ứng dụng, kiểm tốn tiện ích xử lý hệ thống thơng tin, kiểm tốn việc triển khai phát triển hệ thống, kiểm toán việc quản lý tổ chức hệ thống, kiểm toán hệ thống mạng nội bộ, mạng internet Thứ ba, nghiên cứu xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, phương pháp giám sát thống giữa các quan có chức giám sát để tránh chồng chéo, bở trợ cho sử dụng cách có hiệu các nguồn lực giám sát, tạo điều kiện thực hiện tốt mục tiêu chung đảm bảo an toàn hệ thống tài chính Một mục tiêu quan trọng Mơ hình giám sát hợp giảm thiểu chồng chéo, khoảng trống giám sát nâng cao chất lượng giám sát thơng qua xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, phương pháp giám sát đồng Tại Việt Nam, bên cạnh việc phân tán công tác giám sát, phương pháp chuẩn mực giám sát chưa đáp ứng theo thông lệ 88 quốc tế Điều dẫn tới chất lượng giám sát không cao, không thực chức cảnh báo sớm đồng thời lãng phí nguồn lực hoạt động giám sát riêng lẻ, thiếu chia sẻ không đồng nghiệp vụ Với mơ hình giám sát hợp xây dựng, Tổ chức giám sát hợp đóng vai trị đầu mối, điều phối hoạt động tổ chức giám sát thành viên Để đảm bảo thực chức điều phối nói trên, sở tham vấn quan thành viên, Ủy ban cần xây dựng hệ thống mẫu biểu đầu vào, tiêu giám sát phương pháp giám sát đồng Phương pháp tiêu giám sát cần đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế đảm bảo phân loại phát sớm vấn đề hoạt động tổ chức tài giám sát, thơng qua thành viên Mạng đảm bảo an tồn tài chính, có Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, đưa giải pháp xử lý phù hợp 3.3.3 Kiến nghị tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Thứ nhất, hấp hành nghiêm túc chế độ gửi thông tin báo cáo cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hoạt động GSTX BHTG Việt Nam thực có đầy đủ thông tin, báo cáo tổ chức tín dụng cung cấp Các tổ chức tín dụng phải xác định nhận thưc hoạt động GSTX BHTG Việt Nam giúp tổ chức tham gia BHTG phát tiềm ẩn rủi ro để có biện pháp chấn chỉnh phịng ngừa, đảm bảo an tồn cho tổ chức tham gia BHTG cho hệ thống Tài – Ngân hàng quốc gia.Vì vậy, việc gửi đầy đủ, kịp thời, xác thơng tin, báo cáo cho BHTG Việt Nam việc làm quan trọng cần thiết tổ chức tham gia BHTG Thứ hai, chấn chỉnh nâng cao chất lượng công tác kế toán kiểm toán nội Các tổ chức tín dụng cần phải trọng việc chấn chỉnh nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tốn nội Trước đây, hoạt động kiểm toán nội chủ yếu kiểm tra, đánh giá tính tuân thủ quy định pháp luật quy định nội tổ chức tín dụng; ngày với phát triển không ngừng khối lượng nghiệp vụ gia tăng giá trị tài sản kiểm tốn nội cần phải đánh giá tính hiệu hoạt động đơn vị để dưa kiến nghị cần thiết nhằm hoàn thiện chế nghiệp vụ hạn chế rủi ro cho đơn vị Hoạt động kiểm tốn nội phải hướng vào việc ngăn ngừa, phát sớm rủi ro 89 đơn vị Để làm việc địi hỏi hoạt động kiểm tốn nội phải có chuyển biến mạnh mẽ phương pháp nội dung kiểm toán, coi an toàn hiệu hoạt động kinh doanh tiền tệ mục tiêu chủ yếu hoạt động kiểm tốn nội Có kiểm tốn nội cơng cụ quản lý có hiệu tổ chức tín dụng Kết luận chương Trên sở thực trạng nghiệp vụ GSTX NHTM, luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ GSTX NHTM BHTGVN 90 KẾT LUẬN Hoạt động tổ chức tham gia BHTG tiềm ẩn rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản… Các loại rủi ro dễ nảy sinh bùng phát đặc biệt thị trường mới, nơi mà minh bạch, kỷ cương thị trường khơng trì tuân thủ Bất kỳ rủi ro dẫn đến tổn thất làm đổ vỡ NH đổ vỡ NH có tính lan truyền BHTGVN thành lập không với nhiệm vụ chi trả tiền bảo hiểm cho tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ mà cịn với chức cảnh báo sớm, góp phần ngăn chặn rủi ro xảy thơng qua hoạt động quan trọng GSTX tổ chức tham gia BHTG, góp phần làm lành mạnh hệ thống ngân hàng Do đề tài “Hoàn thiện nghiệp vụ giám sát từ xa ngân hàng thương mại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” có ý nghĩa khơng BHTGVN mà cịn với NHTM nói riêng tổ chức tham gia BHTG nói chung Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn tập trung làm rõ số vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát vấn đề tổ chức BHTG hoạt động GSTX BHTG Qua khẳng định cần thiết BHTG hoạt động GSTX BHTG tổ chức nhận tiền gửi nói chung NHTM nói riêng Đồng thời luận văn rút số học kinh nghiệm cho Việt Nam thông qua thực tiễn số quốc gia Mỹ Hàn Quốc việc nâng cao hiệu hoạt động GSTX tổ chức nhận tiền gửi Thứ hai, luận văn nêu lên số vấn đề thực trạng công tác GSTX NHTM BHTGVN từ năm 2006 đến năm 2010 Chỉ kết đạt được, hạn chế tồn đọng nguyên nhân hạn chế Thứ ba, sở định hướng chiến lược phát triển BHTGVN đến năm 2015, luận văn đưa giải pháp cần thiết theo hướng bổ sung, hoàn thiện, đổi hoạt động GSTX cho phù hợp với điều kiện tình hình thực tế BHTGVN Đồng thời, luận văn đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao tính khả thi việc triển khai giải pháp Luận văn trình bày với hi vọng đóng góp phần vào công tác nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu hoạt động GSTX BHTGVN, góp 91 phần đảm bảo an tồn, lành mạnh hệ thống tài Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu mẻ, tác giả tập trung nghiên cứu số giải pháp Vì luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong ý kiến tham gia bổ sung thầy cô để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008, 2009; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, văn pháp luật liên quan đến sở pháp lý hoạt động nghiệp vụ giám sát từ; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2007), “Chiến lược phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt nam giai đoạn 2007-2010 định hướng đến năm 2020”; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2008), Đề án “ Hệ thống phí bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro”; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2009), Kỷ yếu 10 năm xây dựng trưởng thành; Chính phủ Hàn Quốc, Luật bảo vệ người gửi tiền Hàn Quốc ban hành ngày 29/12/1995 luật sửa đổi bổ sung từ năm 1997 đến năm 2003, Nguồn: Công ty Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc; Chính phủ Mỹ, Luật Bảo hiểm tiền gửi Mỹ ban hành năm 1933 tu luật vào năm 1980, 1990 2006, Nguồn: Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên Bang; Công ty bảo hiểm tiền gửi Trung ương, (Đài Loan), Giới thiệu hệ thống tính phí BHTG dựa rủi ro; Công ty bảo hiểm tiền gửi Trung ương, (Đài Loan), Hệ thống cảnh báo sớm ngành tài chính; 10 IADI (2009), Bộ nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu quả; 11 IADI (2010), Phương pháp đánh giá tuân thủ Nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu quả; 12 Học viện Ngân hàng (2010), Hệ thống giám sát tài quốc gia, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài ngân hàng hữu hiệu; 14 Sebastian Schich (2008), Khủng hoảng tài chính: BHTG vấn đề liên quan mạng an toàn tài chính, OECD 15 PGS, TS Dương Đăng Huệ, Ths Nguyễn Thanh Tịnh tập thể tác giả, (2007), Cẩm nang pháp luật kinh doanh, Bộ tư pháp, Trung tâm tư vấn pháp luật bồi dưỡng nghiệp vụ GTZ; 16 T.S Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Giải pháp phát triển hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Học viện ngân hàng, Hà Nội; 17 T.S Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Bảo hiểm tiền gửi-Nguyên lý, thực tiễn định hướng, Nhà xuất Thống kê; 18 T.S Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), “Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi ở Mỹ” tạp chí Ngân hàng-số năm 2004; 19 T.S Bùi Khắc Sơn (2007), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động giám sát hệ thống Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành; 20 Ủy ban nghiên cứu hướng dẫn, (2005), Hướng dẫn chung xử lý ngân hàng đổ vỡ, IADI; 21 Ủy ban nghiên cứu hướng dẫn, (2005), Hướng dẫn xây dựng hệ thống thu phí phân biệt, IADI; 22 Ủy ban Basel, 25 nguyên tắc giám sát nghiệp vụ ngân hàng có hiệu quả; 23 http://www.div.gov.vn; 24 http://luatvietnam.vn; 25 http://www.sbv.gov.vn Tiếng Anh Asian Bankers Association (2007), The implementation of Basel II and Developments in Banking and Supervision in the Asia-Pacific Region, Journal of Banking & Finance Vol.XXII, No.1; Basel Committee on Banking Supervision (2006), Core Principles for Effective Banking Supervision; David W.Blackwell, Mark D Griffiths and Drew B Winters (2007), Modern Financial Markets, John Wiley & Sons, Inc; Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) (1997), History of the eighties - lessons for the future; Jack J Champlain (2003), Auditing Information Systems, John Wiley & Sons, Inc; Ranjana Sahajwala, Paul Van den Bergh, Supervisory Risk Assessment and early warning system (2000), Basel committee on banking supervison, Working paper; http://www.fdic.gov; http://www.iadi.org