Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát từ xa của bảo hiểm tiền gửi việt nam đối với tổ chức nhận tiền gửi,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LV.000707 HOC VIÊN NGẴN HẢNG ĐỖ QUỐC TÌNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỦI VIỆT NAM ĐỐI VỚI TỔ CHỨC NHẬN TlỂN LUẬN VÃN THẠC sĩ KỈNH TẾ ” C VIÊN NGÂN l i TRUNCrAM THONG Tll"v ẸN 332.1 nnT Hà Nôi - 2006 gửi Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG D O T c?006 ĐỒ QC TÌNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆỤ QUẢ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA BAO h Ịẻ M t iề n Gử i v iệ t n a m ĐỔI VỚI TỎ CHỨC NHẬN TIỀN GỬI Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Ê TRUNG TÀM THÔNG TIN-THƯ VIỆN T H Ư VIỆN s s M ã Người hướng dẫn khoa học: TS Mai Thanh Quế Hà Nội - 2006 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu cùa riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có ngn gôc rõ ràng Hà Nội, ngày 26 tháng 12 năm 2006 Tác giả luận văn Đỗ Quốc Tình DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BHTGVN: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BHTG: Bảo hiểm tiền gửi NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTW: Ngân hàng Trung ương NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng NHNNo: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam NHĐT: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHCT: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNT: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHPT Nhà ĐBSCL: Ngân hàng phát triển Nhà Đồng sơng Cửu long QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân AFTA: Khu vực mậu dịch tự nước Đông Nam Á WTO: Tổ chức thương mại giới GDP: Tổng sản phẩm quốc nội OECD: Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, s o ĐỊ Trang Bảng 2.1 Tình hình nộp phí BHTG NHTM Nhà nước từ năm 2001 Tháng 6/2006 44 Bảng 2.2 Tình hình tăng (giảm) vốn điều lệ NHTM Nhà nước năm 2004-2006 47 Bảng 2.3 Tỷ lệ vốn tự có tài sản có rủi ro NHTM Nhà nước từ 2004-2006 49 Bảng 2.4 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng vay trung dài hạn NHTM Nhà nước từ năm 2004-2006 54 Bảng 2.5 Tỷ lệ góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp c c NHTM Nhà nước từ năm 2004 đến tháng đầu năm 2006 56 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thương mại Nhà nước 61 Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro NHTM Nhà nước 64 Bảng 2.8 Tình hình thu nhập, chi phí NHTM Nhà nước năm 2004 66 Bảng 2.9 Tình hình thu nhập, chi phí NHTM Nhà nước năm 2005 67 Bảng 2.10 Tình hình thu nhập, chi phí NHTM Nhà nước tháng đầu năm 2006 68 Bảng 2.11: Chỉ tiêu đánh giá hiệu kinh doanh NHTM Nhà nước .70 Muc luc MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHŨNG VÂN ĐỂ c BẢN VỂ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU GIÁM SÁT Đ ố i VỚI T ổ CHỨC NHẬN TIỀN GỦI 1.1 Khái quát hoạt động tổ chức nhận tiền gửi kinh tế thị trường 1.1.1 Hoạt động tổ chức nhận tiền gửi 1.1.2 Các rủi ro thường gặp tổ chức nhận tiền gửi 1.2 Giám sát từ xa tổ chức bảo hiểm tiền gửi .10 1.2.1 Giám sát từ xa tác động hoạt động tổ chức nhận tiền g i 10 1.2.2 Hệ thống tiêu giám sát tổ chức nhận tiền gửi 14 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động giám sát từ xa 26 1.3 Kinh nghiệm xây dựng Hệ thống giám sát tổ chức nhận tiền gửi NHTM số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam .28 1.3.1 Những chuẩn mực quốc tế giám sát hoạt động tổ chức nhận tiền gửi NHTM số nước giới 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỂ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA Đ ố i VỚI T ổ CHỨC NHẬN TIỀN GỦI CỦA BẢO HIEM TIEN g i v iệ t n a m 37 2.1 Những vấn đề chung Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 37 2.1.1 Sự đời Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 37 2.1.2 Mơ hình tổ chức cuả Bảo hiểm tiền gửi Việt N am 39 2.1.3 Một số hoạt động nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 40 2.2 Thực trạng hoạt động giám sát từ xa BHTG Việt Nam 42 2.2.1.Giám sát chấp hành quy định BHTG 42 2.2.2 Giám sát việc chấp hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng 45 2.3 Đánh giá chung 71 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC NHẬN TIEN GỦI c ủ a VIỆT NAM b ả o h iể m TlỂN GỦI 74 3.1 Mục tiêu định hướng .74 3.1.1 Định hướng giải pháp 74 3.1.2 Yêu cầu hệ thống tiêu giám sát 76 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa 77 3.2.1 Đôi phương pháp giám sát 77 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu giám sát 80 3.2.3 Xây dựng tiêu chí xếp loại tổ chức nhận tiền gửi 85 3.2.4 Tổ chức lại hệ thống giám sát 86 3.2.5 Giải pháp công nghệ 87 3.2.6 Tiêu chuấn hóa, đào tạo lại đội ngũ cán giám sá t 89 3.2.7 Tôn trọng nguyên tắc quốc tế hoạt động giám sát từ xa .89 3.3 Một số kiến nghị 90 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 90 3.3.2 Đối với hệ thống tổ chức nhận tiền gửi 93 3.3.3 Đối với BHTG Việt Nam 94 KẾT LUẬN 96 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quá trình chuyển đổi kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước tác động mạnh mẽ đến mơ hình hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam Từ mơ hình hoạt động ngân hàng cấp chuyển sang mơ hình hoạt động ngân hàng hai cấp theo đó: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) làm nhiệm vụ quản lý Nhà nước phát hành tiền; tổ chức tín dụng (TCTD) làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ toán kinh tế Từ đời vào hoạt động đến TCTD nói chung hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng có nhiều đóng góp tích cực cho việc xây dựng phát triển kinh tế đất nước việc huy động vốn nhàn dân cư vay thành phần kinh tế tạo công ăn việc làm, không ngừng nâng cao đời sống nhân dân Tuy nhiên, hiệu hoạt động NHTM Việt Nam thấp, sản phấm, dịch vụ ngân hàng đơn điệu, công nghệ đối chưa đồng chưa theo kịp với giới thiêu vơn, sách hoạt động ngân hàng chưa đối toàn diện cho phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Đây thực thách thức mà TCTD nói chung, hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng phải đối mặt Việt Nam gia nhập tổ chức quốc tế AFTA, WTO Hoạt động ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm chịu nhiều yếu tố rủi ro, không kiểm tra, giám sát kịp thời thường xun, khơng có sách thận trọng phù hợp dẫn tới đổ vỡ dây chuyền mang tính hệ thống, làm lòng tin người gửi tiền, đe dọa nghiêm trọng tới an ninh tài quốc gia, gây nên bất ổn kinh tế đất nước, chí cịn ngun nhân khủng hoảng tài khu vực giới Những khủng hoảng tài diễn thời gian gần cho nhiều học kinh nghiệm, có vấn đề đảm bảo an tồn cho hoạt động hệ thống ngân hàng Trước tình hình đó, ngày 11/9/1999 Chính phủ có Quyết định sổ 218/QĐ-TTg việc thành lập tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) Tháng 7/2000, BHTGVN thức khai trương vào hoạt động Qua năm hoạt động, BHTGVN hoàn thành tốt chức nhiệm vụ giao, khẳng định vị trí, vai trị định chế tài khơng thể thiếu kinh tế thị trường theo xu hướng hội nhập khu vực quốc tế, góp phần bảo vệ quyền lợi ích họp pháp người gửi tiền, nâng cao niềm tin cơng chúng, trì ổn định TCTD, bảo đảm phát triến an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, trình hoạt động, nghiệp vụ giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi BHTGVN nhiều hạn chế, bất cập nguồn thông tin đầu vào, phương pháp giám sát phần mềm xử lý giám sát Chính vĩ hiệu hoạt động giám sát từ xa chưa cao, gây khó khăn cho việc nắm bắt đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức nhận tiền gửi để có sở thực nghiệp vụ hỗ trợ tài cần thiết xếp loại chất lượng hoạt động tổ chức nhận tiền gửi phục vụ cho việc thu phí theo mức độ rủi ro Xuất phát từ tình hình em chọn đề tài “Giải pháp cao hiệu hoạt động giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức nhận tiền gửi” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu Với đê tài: “Giải pháp cao hiệu hoạt động giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tồ chức nhận tiền gửi”, tác giả mong muốn làm rõ cần thiết khách quan hoạt động giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi; phản ánh cách khách quan tồn bất cập công tác giám sát từ xa; đề xuất giải pháp sát với thực tế sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi BHTGVN, góp phần bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, trì ổn định an tồn hoạt động hệ thống tài - ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng nghiệp vụ giám sát từ xa hệ thống tiêu giám sát từ xa BHTGVN tổ chức nhận tiền gửi thời gian qua - Giới hạn phạm vi nghiên cứu đề tài: Do đề cập đến vấn đề giám sát từ xa đổi vói tổ chức nhận tiền gửi phức tạp, liên quan đến tất hoạt động ngân hàng, phạm vi đề tài luận văn thạc sỹ chủ yếu nghiên cứu nghiệp vụ giám sát từ xa nhóm đối tượng tổ chức nhận tiền gửi NHTM Nhà nước, số liệu lấy từ năm 2004 đến tháng 6/2006 Phưong pháp nghiên cứu Sử dụng tông họp phương pháp nghiên cứu phép vật biện chứng vật lịch sử có kết họp với phương pháp phân tích, tổng họp, phương pháp thống kê so sánh đồng thời vận dụng phương pháp khác khoa học kinh tế Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, phần nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động giám sát từ xa hệ thống tiêu giám sát tồ chức nhận tiền gửi Chương 2: Thực trạng hoạt động giám sát từ xa tồ chức nhận tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 85 huy động so với tăng trưởng tín dụng; tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn tổng tiền gửi; tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng vay trung dài hạn; tổng tài sản có có tính khoản cao tổng tài sản có; tổng dư nợ cho vay trung dài hạn tổng dư nợ để kết luận tổ chức nhận tiền gửi có trì khả tốn hay khơng 3.2.3 X ây dựng tiêu chí xếp loại tổ chức nhận tiền gửi Đe có chế độ theo dõi, giám sát tổ chức nhận tiền gửi, quan giám sát phải xếp loại chất lượng hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Để xếp loại xác cần xây dựng tiêu chí xếp loại mang tính khoa học với hệ thống thang điểm phù hợp gắn với tiêu chí, bao gồm tiêu chí định tính tiêu chí định lượng, sử dụng tiêu chí định lượng chủ yếu Tổ chức nhận tiền gửi xếp vào loại sau: Loại 1: - Đạt tiêu chuẩn cao chất lượng quản lý; - Là tổ chức mạnh tài chính; - Rất an tồn, mức độ quan tâm từ quan giám sát ít; Chế độ giám sát bình thường Loại 2: - Đạt tiêu chuẩn cao chất lượng quản lý; - Là tổ chức mạnh tài chính; - An tồn Mức độ quan tâm quan giám sát không nhiều; Chế độ giám sát bình thường L oại 3: - Phần lớn (nhiều) rủi ro kiểm soát cách đầy đủ; - Đáp ứng yêu cầu tối thiếu, khó có the đạt mức cao hơn; - Là tổ chức an tồn trung bình, mức độ quan tâm quan giám sát trung bình; Cần quan tâm giám sát 86 Loại 4: - Mức độ kiểm soát rủi ro không đạt yêu cầu; - Là tổ chức yếu, cần củng cố ngay; - Khơng an tồn Tổ chức nhận tiền gửi phải có kế hoạch tự củng cố; Chế độ giám sát chặt chẽ Loại 5: - Thiếu kiểm soát rủi ro cách trầm trọng; - Là tổ chức yếu tài chính, có nguy khả chi trả, khả tốn; - Cần đặt vào tình trang kiểm sốt đặc biệt rút giấy phép hoạt động; Chế độ giám sát chặt chẽ 3.2.4 Tổ chức lại hệ thống giám sát Nhược điểm lớn hệ thống tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng Việt Nam chồng chéo thiếu tính hệ thống Nhiều tổ chức, nhiều quan làm nhiệm vụ giám sát ngân hàng song chức nhiệm vụ chưa phân định rõ ràng lại thiếu phối kết họp nên có lĩnh vực có lúc có nơi nhiều đơn vị giám sát làm lại bỏ trống không giám sát nhiều lĩnh vực khác Thêm vào đó, chế độ giám sát khơng thống nhất, vừa phức tạp vừa nhiều lỗ hổng làm cho đối tượng giám sát không muốn khó thực nghiêm túc hay có hình thức, đối phó, đồng thời người làm cơng tác giám sát khơng chịu trách nhiệm cơng việc mình, chấp nhận sử dụng kết giám sát nhau, vừa lãng phí thời gian, vừa giảm hiệu cơng tác giám sát hoạt động ngân hàng Vì vậy, cần phải tổ chức hệ thống giám sát theo hướng: - Tổ chức lại hệ thống giám sát tài ngân hàng theo nguyên tắc bao quát, tránh chồng chéo để quan giám sát (NHNN, Bộ Tài chính, 87 BHTGVN) sử dụng kết giám sát chịu trách nhiệm kết giám sát mình; - Thống chế độ quy trình giám sát sở đơn giản khả thi, cần nghiên cứu ban hành mẫu chuấn mực báo cáo giám sát từ xa phù họp với điều kiện thực tế Việt Nam, bước nâng dần lên chuẩn mực quốc tế; - Kiện toàn đội ngũ cán làm công tác giám sát ngân hàng số lượng chất lượng, xếp lại cán giám sát sở lựa chọn người có trình độ chuyên sâu phân tích hoạt động tài chính, ngân hàng đại 3.2.5 Giải pháp công nghệ N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ô n g tin đ ầ u o Trong hệ thống phân tích, giám sát hay quản lý rủi ro, thơng tin đầu vào có ý nghĩa vơ quan trọng, thông tin đầu vào mức độ cho kết mức độ Thơng tin đầu vào phục vụ cho công tác giám sát từ xa BHTGVN thời gian qua chủ yếu khai thác từ Cục Công nghệ tin học NHNN Với phương pháp tiếp nhận gián tiếp này, khó nhận thơng tin cách kịp thời có độ trễ việc nhận thơng tin Vì vậy, BHTGVN cần phải có kênh tiếp nhận thơng tin độc lập nhận trực tiếp từ tố chức nhận tiền gửi Chất lượng thông tin đầu vào tổ chức nhận tiền gửi thời gian qua nhiều bất cập Ngồi thơng tin tài Bảng cân đối tài khoản kế toán báo cáo thu nhập chi phí có độ xác cao tính xác tiêu báo cáo thống kê hạn chế Qua theo dõi báo cáo tổ chức nhận tiền gửi NHTM cho thấy, báo cáo thống kê có sai sót Điều làm ảnh hưởng đến kết giám sát từ xa BHTGVN Vì vậy, để đảm bảo thơng tin đầu vào kịp thời, xác, BHTGVN cần ban hành Quy chế thông tin báo cáo áp dụng tổ chức nhận tiền gửi Theo đó, tổ chức nhận tiền gửi phải gửi trực tiếp loại thông tin, báo cáo cho BHTGVN Nội dung thông tin báo cáo phải phù hợp với 88 quy định NHNN đặc thù BHTGVN để tránh gây khó khăn cho tổ chức nhận tiền gửi lâu dài cần xây dựng hệ thống thơng tin tích hợp tập trung (kho liệu), hệ thống phân cấp sử dụng chia sẻ quan giám sát NHNN, Bộ Tài BHTGVN thay cho chế cho phép khai thác theo lần truyền nhận liệu Để thuận tiện cho tổ chức nhận tiền gửi, quan có thẩm quyền cần ban hành quy định gửi báo cáo, theo tổ chức nhận tiền gửi gửi báo cáo theo quy định chung tới kho liệu để quan giám sát khai thác, thay phải gửi tới nhiều quan giám sát Ngoài ra, quan giám sát cần hỗ trợ, phối hợp chặt chẽ với tổ chức nhận tiền gửi việc thực kiểm tra thông tin báo cáo theo quy định hành đế đảm bảo tính xác số liệu X â y d ự n g p h ầ n m ề m g iá m s t đ ủ m n h Phần mềm tin học phục vụ công tác giám sát BHTGVN chưa đáp ứng yêu cầu, việc tổng hợp số liệu chủ yếu thực phương pháp thủ cơng Vì vậy, số tiêu giám sát chưa tính tốn được, số tiêu tính tốn độ xác thấp, hạn chế làm cho hoạt động giám sát BHTGVN hiệu Đe khắc phục tình trạng cần thiết phải xây dựng phần mềm giám sát đủ mạnh mang tính đồng tồn hệ thống, khai thác, phân tích số liệu xác kịp thời, giảm bớt thao tác thủ công tiết kiệm thời gian Bộ phần mềm phục vụ cho công tác giám sát phải có phân hệ (Moduls) xử lý thích hợp, bao gồm: - Moduls kiểm tra liệu đầu vào chuẩn hóa liệu theo tiêu chí quy định; - Moduls xử lý liệu theo quy ước quy định văn giám sát từ xa tính tốn xếp loại tổ chức nhận tiền gửi; 89 - Moduls cập nhật liệu tổ chức nhận tiền gửi, khối tổ chức nhận tiền gửi toàn hệ thống theo thời gian; - Moduls khai thác sản phẩm đầu theo bảng biểu quy định (Sơ đồ Moduls xử lý số liệu giám sát) 3.2.6 Tiêu chuẩn hóa, đào tạo lại đội ngũ cán giám sát Đội ngũ cán làm công tác giám sát BHTGVN nhiều bất cập Một số cán đào tạo lĩnh vực tài ngân hàng, nhìn chung chưa có trình độ chuyên sâu phân tích hoạt động ngân hàng Trong thời gian tới mặt cần phải tuyển dụng số cán có lực, trình độ lĩnh vực phân tích hoạt động tài ngân hàng, mặt khác phải chọn lọc số cán làm công tác giám sát để tiến hành đào tạo nâng cao nghiệp vụ giám sát hoạt động tài - ngân hàng Việc đào tạo thực nước họp tác với tổ chức tài quốc tế để đào tạo nước ngồi 3.2.7 Tôn trọng nguyên tắc quốc tế hoạt động giám sát từ xa Như phân tích phần trên, hầu phát triển thực tôn trọng nguyên tắc ủy ban BASEL giám sát hoạt động ngân hàng, bao gồm 25 nguyên tắc cho việc giám sát hoạt động ngân hàng cách có hiệu 10 nguyên tắc đánh giá xác rủi ro tín dụng định giá khoản cho vay Việt Nam nước có kinh tế chuyển đổi, trình hội nhập sâu rộng tồn diện vào kinh 90 tế giới Bộ máy giám sát tài chính- ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng đồng hiệu để nâng cao hiệu quả, góp phần giảm thiểu rủi ro cho tổ chức nhận tiền gửi Vì vậy, để nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa, quan giám sát tài - ngân hàng nói chung BHTGVN nói riêng cần phải tôn trọng nguyên tắc chuẩn mực quốc tế hoạt động giám sát, có nguyên tắc ủy ban BASEL 3.3 M ột số kiến nghị 3.3.1 Đối vói Chính phủ Bộ, ngành Liên quan 3 1 H o n th iệ n c s h tầ n g p h p lý c h o B H T G V N Hiện cở sở pháp lý cao điều chỉnh hoạt động BHTGVN Nghị định 89 Nghị định 109 BHTG, hoạt động tổ chức nhận tiền gửi lại điều chỉnh Luật tổ chức tín dụng, điều làm hạn chế đến việc triến khai hoạt động nghiệp vụ BHTGVN Đe đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đảm bảo đồng với Luật liên quan, BHTGVN cần có sở hạ tầng pháp lý tốt hơn, cụ thể sách BHTG hoạt động BHTGVN có hoạt động giám sát kiếm tra tổ chức nhận tiền gửi cần phải luật hóa Vì vậy, Chính phủ cần đạo NHNN, ngành liên quan BHTGVN sớm xây dựng dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi để trình Quốc hội thơng qua 3 T hành lậ p c q u a n g iá m s t h ọ p n h ấ t q u ố c g ia v ề tà i ch ín h , ngân h àn g Đe giám sát hoạt động tài chính, ngân hàng đảm bảo hiệu quả, tránh chồng chéo, Chính phủ cần sớm thành lập quan giám sát hợp quốc gia tài chính, ngân hàng, bao gồm: NHNN, Bộ Tài BHTGVN Để quan hoạt động hiệu cần có quy chế cụ thể trách nhiệm, quyền hạn đơn vị, chế phối họp, khai thác, chia sẻ thông tin đơn vị trình thực giám sát 91 3 Đ ẩ y n h a n h tiến trìn h c p h ầ n h o tổ c h ứ c n h ậ n tiền g i N H T M N h nước Cổ phần hoá NHTM Nhà nước đòi hỏi tất yếu kinh tế thị trường, Việt Nam thành viên thức tổ chức thương mại giới (WTO) Lợi ích lớn từ việc cổ phần hố đem lại cho NHTM Nhà nước làm giảm khoản nợ xấu tăng khả cạnh tranh ngân hàng bối cảnh Việt Nam đổi mới, phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, buộc ngân hàng phải ứng xử theo quy luật thị trường thông lệ quốc tế nhằm tối đa hố lợi nhuận Ngồi việc thu hút thêm vốn, cổ phần hố cịn tạo động lực chế quản lý động, có hiệu quả, giúp cho việc quản trị ngân hàng có the phát triên cách minh bạch, hiệu có trách nhiệm theo tiêu chuẩn quốc tế Để đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố NHTM Nhà nước địi hỏi Chính phủ phải sớm giải khó khăn chế sách liên quan lực tài chính, nợ xấu NHTM Vì vậy, cần có quy định cụ thể cho NHTM Nhà nước chuẩn bị cổ phần hố vấn đề như: xử lý tài chính, định giá trị doanh nghiệp, chi phí cổ phần hố 3 H o n th iệ n h ệ th ố n g k ế to n n g â n h n g Hệ thống tiêu giám sát mang tính đầy đủ, xác thống xây dựng sở hệ thống kế toán phù hợp, theo nguyên tắc chuẩn mực kế toán thống nhất, đáp ứng yêu cầu công tác quản lý kinh tế, tài Những năm vừa qua, hệ thống kế tốn ngân hàng có thay đổi đáng kể, song nhiều điểm chưa phù họp Tính từ năm 1998 đến hệ thống tài khoản kế toán qua lần sửa đổi, bổ sung chưa đáp ứng yêu cầu quản lý chưa tiếp cận sát với thông lệ quốc tế Nhiều tài khoản kế toán chi tiết cụ thể song chưa đáp ứng yêu cầu cơng tác quản lý, ngược lại có tài khoản lại khơng cụ thể, điều gây trở ngại cho cơng tác quản lý kiểm sốt ngân 92 hàng, đặc biệt quản lý chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro Những tồn khơng gây khó khăn cho tổ chức nhận tiền gửi nói chung NHTM nói riêng việc thực thi quy chế an toàn hoạt động mà cản trở quan quản lý Nhà nước việc kiếm tra, giám sát tình hình hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Vì vậy, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài tiếp tục nghiên cứu sửa đổi hệ thống kế toán ngân hàng phải tiến hành toàn diện bao gồm chế độ kế toán, hệ thống tài khoản, nội dung hạch toán, chế độ chứng từ Việc sửa đổi phải nguyên tắc thoả mãn yêu cầu kinh tế thị trường, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch dễ nhận biết; tơn trọng vận dụng có chọn lọc nguyên tắc, chuẩn mực kế toán quốc tế, đồng thời phù họp với trình độ quản lý kinh tế tài NHTM Việt Nam 3 B an h n h Q u y c h ế p h ố i h ợ p tr o n g v iệ c c u n g cấp, tra o đ ỗ i th ô n g tin g iữ a T h an h tra N H N N B ả o h iể m tiề n g i V iệt N a m Đẻ giám sát hoạt động tổ chức nhận tiền gửi đầy đủ, toàn diện xác, NHNN cần ban hành Quy chế phối họp việc cung cấp trao đổi thông tin Thanh tra NHNN BHTGVN thông tin tổ chức nhận tiền gửi yếu cần phải chấn chỉnh, khắc phục; danh sách tổ chức nhận tiền gửi bị đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt, kết xếp loại hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Việc phối họp tốt hai quan giám sát giúp cho đơn vị có nguồn thơng tin hoạt động tổ chức nhận tiền gửi cách đầy đủ, mà thuận lợi cho quan giám sát việc đưa cảnh báo rủi ro việc theo dõi tiến độ khắc phục tồn tại, biện pháp xử lý cần thiết tổ chức nhận tiền gửi kịp thời xác 3 C ó c c h ế tà i c h ín h p h ù h ợ p đ ố i v i tổ c h ứ c n h ậ n tiền g i tr o n g v iệ c đ ầ u tư n â n g c ấ p h ệ th ố n g th ô n g tin 93 Hệ thống thông tin tố chức nhận tiền gửi chưa đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin phục vụ cho việc quản lý, điều hành tổ chức nhận tiền gửi công tác giám sát NHNN BHTGVN Tuy nhiên, việc nâng cấp hệ thống thơng tin quản lý địi hỏi nguồn kinh phí lớn, vượt khả tài tổ chức nhận tiền gửi Bởi vậy, Bộ Tài cần có sách hỗ trợ mặt tài cho tổ chức nhận tiền gửi NHTM Nhà nước để đầu tư đồng hệ thống cơng nghệ thơng tin 3.2 Đoi vói hệ thơng to chức nhận tiên gửi -^ ^ I TPVA • 3 ^ • A I Ễ /V r A I f I A \ •Á • C h ẩ n ch ỉn h n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c k ế to n k iể m to n n ô i b ô Các tổ chức nhận tiền gửi cần phải trọng việc chấn chỉnh nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tốn nội Trước đây, hoạt động kiểm toán nội chủ yếu kiểm tra, đánh giá tính tuân thủ quy định pháp luật quy định nội tô chức nhận tiền gửi, ngày với phát triển không ngừng khối lượng nghiệp vụ gia tăng giá trị tài sản kiểm tốn nội cần phải đánh giá tính hiệu hoạt động đơn vị để đưa kiến nghị cần thiết nhằm hoàn thiện chế nghiệp vụ hạn chế rủi ro cho đơn vị Hoạt động kiểm tốn nội phải hướng vào việc ngăn ngừa, phát sớm rủi ro tổ chức nhận tiền gửi Để làm việc địi hỏi hoạt động kiếm tốn nội phải có chuyển biến mạnh mẽ phương pháp nội dung kiếm toán, coi an toàn hiệu hoạt động kinh doanh tiền tệ tố chức nhận tiền gửi mục tiêu chủ yếu hoạt động kiếm toán nội Có kiếm tốn nội cơng cụ quản lý có hiệu nhà lãnh đạo to chức nhận tiền gửi 3 2 C h ấ p h n h n g h iê m tú c c h ế đ ộ g i th ô n g tin b o c o c h o B ả o h iể m tiề n g i V iệt N a m Hoạt động giám sát từ xa BHTGVN thực có đầy đủ thông tin, báo cáo tổ chức nhận tiền gửi cung cấp Tổ chức nhận tiền 94 gửi phải xác định hoạt động giám sát từ xa BHTGVN giúp tổ chức nhận tiền gửi phát tiềm ẩn rủi ro để có biện pháp chấn chỉnh phịng ngừa, đảm bảo an tồn cho tổ chức nhận tiền gửi cho hệ thống tài - ngân hàng quốc gia Vì vậy, việc gửi đầy đủ, kịp thời, xác thơng tin, báo cáo cho BHTGVN việc làm quan trọng cần thiết tổ chức nhận tiền gửi 3.3.3 Đ ối vói BH TG V iệt Nam 3 S m x â y d ự n g b a n h n h Q u y c h ế g iả m s t m i th a y th ế Q u y c h ế g iả m s t b a n h n h th e o Q u y ế t đ ịn h s ố /Q Đ -B H T G -H Đ Q T n g y /8 /2 0 Hiện tại, hoạt động giám sát từ xa BHTGVN thực theo Quy chế số 217/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 19/8/2003 Hội đồng quản trị BHTGVN Tại Quy chế này, số tiêu giám sát xây dựng gần với thông lệ quốc tế, nhìn chung chưa đáp ứng yêu cầu quản lý cảnh báo rủi ro xu hội nhập quốc tế, BHTGVN cần nghiên cứu để sớm ban hành Quy chế giám sát thay Quy chế giám sát số 217 để làm sở cho việc triển khai thực 3 N â n g c ấ p h ệ th ố n g c ô n g n g h ệ th ô n g tin , n ố i m n g trự c tu y ế n v i tổ c h ứ c n h ậ n tiền g i N H T M lớ n Hệ thống công nghệ thông tin BHTGVN phần cứng mềm chưa đáp ứng yêu cầu xử lý mặt nghiệp vụ nói chung, nghiệp vụ giám sát từ xa nói riêng Đe đáp ứng u cầu cơng tác quản lý xử lý mặt nghiệp vụ, nghiệp vụ giám sát từ xa đựợc hiệu quả, BHTGVN cần phải cải tạo, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin theo hướng: - v ề phần cứng: Trang bị đầy đủ máy tính (bao gồm máy chủ máy PC) đáp ứng yêu cầu lưu trữ phục vụ cho hoạt động giám sát từ xa Đối với máy chủ phải đảm bảo lưu trữ số liệu thời gian 05 năm, đồng thời phải có hệ thống máy tính dự phòng để tránh rủi ro xảy 95 cố Cùng với việc trang bị đầy đủ số lượng máy tính hệ thống máy tính BHTGVN cần kết nối với hệ thống máy tính tổ chức nhận tiền gửi để tiếp nhận thông tin từ tổ chức nhận tiền gửi cách kịp thời, trước mắt thực kết nối với tổ chức nhận tiền gửi NHTM lớn - phần mềm: Thay phần mềm cũ sử dụng phần mềm với tính xử lý tất khâu từ khai thác, chuẩn hóa số liệu đầu vào đến việc xử lý, phân tích cho mẫu biểu theo quy định Với yêu cầu đó, BHTGVN cần phải mua phần mềm giám sát từ bên ngồi (có nước ngồi), trình độ, lực cán làm cơng tác tin học BHTGVN chưa thể đáp ứng K ết luận Chương Trên sở mục tiêu hoạt động yêu cầu nhiệm vụ Chiến lược phát triển BHTGVN đến năm 2015, tác giả đưa số giải pháp số kiến nghị để nâng cao hiệu hoạt giám sát từ xa BHTGVN 96 KÉT LUẬN • Hệ thống ngân hàng Việt Nam trình hội nhập, điều đặt nhiều địi hỏi cần phải giải cách Một địi hỏi nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa, nhằm giúp cho công tác cảnh báo quản lý rủi ro hoạt động tổ chức nhận tiền gửi nói chung, NHTM nói riêng hiệu quả, góp phần trì ổn định tổ chức nhận tiền gửi, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn tập trung làm rõ số vấn đề sau: Thứ , từ hoạt động chủ yếu nội dung đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức nhận tiền gửi, luận văn nhiêu yếu tố tác động đến an toàn hoạt động ngân hàng tơ chức nhận tiền gửi Qua khăng định cân thiêt hoạt động giám sát tơ chức nhận tiền gửi nói chung NHTM nói riêng Đồng thời sở lý thuyết thực tiễn hoạt động giám sát ngân hàng số nước, luận văn rút sổ học kinh nghiệm cho Việt Nam việc nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi với điều kiện thực tiễn Việt Nam Thứ hai, luận văn trình bày số vấn đề thực trạng công tác giám sát từ xa BHTGVN Chỉ kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế, từ khẳng định cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa tổ chức nhận tiền gửi nói chung, NHTM nói riêng Thứ ba, sở kết nghiên cứu lý thuyết thực trạng hoạt động giám sát BHTGVN nay, luận văn đưa số giải pháp theo hướng bổ sung, hoàn thiện, đổi hoạt động giám sát từ xa phù hợp với điều kiện tình hình thực tế BHTGVN, tổ chức nhận tiền gửi NHTM bối cảnh hệ thống tài ngân hàng Việt Nam 97 hội nhập mạnh mẽ Cùng với giải pháp chủ yếu, luận văn đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao tính khả thi việc triển khai thực giải pháp đưa Luận văn trình bày với hy vọng đóng góp phân việc nghiên cứu nhằm đổi mới, nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa cua BHTGVN, góp phần đảm bảo an toàn, lành mạnh hệ thống tài ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, giới hạn phạm vi nghiên cứu, luận văn tập trung nghiên cứu số giải pháp nhât thời gian khả có hạn, luận văn khó tránh khỏi thiêu sót Rất mong ý kiến tham gia bổ sung thầy để luận văn hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO T iếng việt Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Bảo cảo giảm sát, kiểm tra năm 2004- 2006 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo thường niên 2004 Công ty Ernst&Young (2004), Đánh giá, xếp hạng tổ chức tín dụng theo tiêu chuan CAMELS Công ty Ernst&Young (2004), Bảo cáo kết thực dự án tự đánh giá Thanh tra, giảm sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc ủ y ban Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bảo cáo thường niên năm 2004, 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Tài liệu hội thảo giải ph áp p h t triển hệ thống giám sát tài - ngân hàng hữu hiệu Quốc hội (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Luật tổ chức tín dụng Quốc hội (2003), Luật sửa đổi, bổ sung m ột sổ điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung m ột s ố điều Luật tổ chức tín dụng 10 Tạp chí Ngân hàng số 13, 16 18 năm 2006 11 Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng số 54 tháng 11/2006 11 Nguyễn Duệ tác giả Học viên Ngân hàng (2005), Giáo Ngân hàng Trung ương, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 12 Tô Kim Ngọc tác giả Học viện Ngân hàng (2004), trình Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng , Nhà xuất Thống kê, 13 TS Nguyễn Kim Oanh (2004), Bảo tiễn định hướng, trình Giáo Hà Nội hiểm tiền gửi nguyên lý, thực Nhà xuất Lao động - xã hội 14 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc p h ê duyệt Đ e án ph át triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 15 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá kinh doanh ngân hàng, phòng ngừa rủi ro Nhà xuất Thông kê, Hà Nội Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (2001), the New Basel Accord, BIS, Basel, Switzerland