C A M Đ O A N
K H Á I Q U Á T V È B Ả O H IẺ M T IÈ N G Ử I V IỆ T N A M
Khả năng thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hoạt động của tổ chức tín dụng Để đánh giá khả năng thanh toán, cần dựa trên các tiêu chuẩn và nội dung khác nhau.
Duy trì khả năng thanh toán là yếu tố quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Kinh nghiệm cho thấy rằng ngay cả khi tài sản có của TCTD lành mạnh, nhưng nếu có sai sót trong khả năng thanh toán, việc không đáp ứng kịp thời nhu cầu chi trả cho người gửi tiền có thể dẫn đến mất tín nhiệm và rủi ro phá sản Để đảm bảo khả năng thanh toán, các TCTD cần duy trì tỷ lệ hợp lý giữa tài sản có động và tổng nguồn huy động, đồng thời chú ý đến thành phần tiền gửi dễ biến động và mối quan hệ giữa tài sản có động và tài sản nợ động.
Tài sản có động được chia thành hai loại: dạng tiền mặt có thể chi trả ngay và dạng tài sản có thể chuyển đổi ngay thành tiền Ngoài ra, khả năng tiếp cận vốn trên thị trường của tổ chức tín dụng (TCTD) cũng cần được xem xét Tỷ lệ hợp thành của ba yếu tố này phụ thuộc vào tổng lượng vốn huy động của TCTD, cấu trúc kỳ hạn và cơ cấu các khoản tiền TCTD cần duy trì nguồn tiền mặt và tiền gửi kỳ hạn, cũng như các tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền, để đảm bảo khả năng chi trả trong vòng 3 ngày làm việc.
Bắt đầu từ năm 1986, cùng với công cuộc đổi mới của đất nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã triển khai kế hoạch đổi mới từ năm 1988 Trong giai đoạn này, ngân hàng đối mặt với thách thức lớn là lạm phát phi mã và sự giảm sút lòng tin của người dân Một trong những nhiệm vụ quan trọng của Hệ thống Ngân hàng trong giai đoạn đầu đổi mới là kiềm chế lạm phát và củng cố niềm tin của dân chúng vào các TCTD Việt Nam.
Sau những năm 1988, hàng loạt Hợp tác xã tín dụng nông thôn và Quỹ tín dụng đô thị trên toàn quốc đã gặp phải tình trạng đổ vỡ dây chuyền, để lại nhiều bài học kinh nghiệm quý giá Các sự cố này cho thấy sự cần thiết phải cải thiện quản lý tài chính, nâng cao khả năng giám sát và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Đồng thời, việc xây dựng chính sách hỗ trợ và đào tạo cho các thành viên trong hợp tác xã cũng là yếu tố quan trọng để ngăn ngừa những rủi ro tương tự trong tương lai.
Năm 1990, mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) được triển khai thí điểm theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm của QTDND đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn đã được ban hành kèm theo Quyết định số 101/TCQĐ-BH ngày 01/02/1994 của Bộ Tài chính Theo quyết định này, Bảo Việt đã chính thức triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi (BHTG), đánh dấu sự khởi đầu cho hoạt động BHTG công khai tại Việt Nam.
Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) do Bảo Việt thực hiện gặp nhiều hạn chế và phát triển chậm Đến năm 1995, chỉ có 162 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tham gia BHTG, với số tiền gửi được bảo hiểm chỉ chiếm 33,22% tổng số dư tiền gửi tại các QTDND, tương đương 0,2% tổng số dư tiền gửi toàn quốc vào thời điểm đó.
Tính đến năm 1996, có 300 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Đến cuối quý 1 năm 1997, số lượng QTDND tham gia đã tăng lên 370, với tổng số tiền được bảo hiểm đạt 322 tỷ VND Điều này cho thấy, hoạt động BHTG do Bảo Việt thực hiện mới chỉ tiếp cận một lượng khách hàng hạn chế, chủ yếu là các đơn vị huy động tiền gửi.
Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) do Bảo Việt thực hiện hiện đang gặp nhiều hạn chế, chủ yếu do không đáp ứng được các yếu tố cần thiết cho thành công trong bối cảnh Việt Nam Trong giai đoạn này, việc tham gia BHTG mang tính chất tự nguyện và nhằm mục đích lợi nhuận Lợi ích duy nhất mà các tổ chức tham gia BHTG nhận được là khả năng được chi trả tiền gửi cho người gửi tiền khi tổ chức đó phá sản và không còn khả năng thanh toán Hơn nữa, hiện tại không có các hoạt động hỗ trợ từ tổ chức BHTG dành cho các tổ chức tham gia, điều này càng làm giảm tính hấp dẫn của BHTG trong mắt các tổ chức tài chính.
Đến năm 1997, sau gần 10 năm đổi mới, hoạt động ngân hàng tại Việt Nam đã có những bước phát triển đáng kể, với sự gia tăng số lượng đơn vị tham gia kinh doanh Ngành ngân hàng dần chuyển mình theo hướng thị trường, trong khi tính cạnh tranh trong huy động tiền gửi và cho vay trở thành thách thức lớn đối với các đối tác trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.
Vào ngày 01/9/1999, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về "Bảo hiểm tiền gửi" nhằm duy trì sự ổn định cho các tổ chức tín dụng và phát triển an toàn hoạt động ngân hàng Để thực hiện nhiệm vụ này, Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg được ban hành vào ngày 09/11/1999, thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) BHTGVN chính thức đi vào hoạt động từ ngày 07/7/2000.
BHTGVN là một tổ chức tài chính Nhà nước, có vai trò quan trọng trong việc củng cố niềm tin của công chúng và đảm bảo sự ổn định cho hệ thống tài chính quốc gia thông qua các công cụ bảo hiểm tiền gửi BHTGVN cũng thực hiện giám sát và kiểm tra các hoạt động tiếp nhận và xử lý để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
- Loại tiền gửi được bảo hiểm là Đồng Việt Nam
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là hình thức bắt buộc và công khai, yêu cầu các tổ chức tài chính tham gia phải niêm yết công khai thông tin về việc tham gia BHTG tại trụ sở và các địa điểm giao dịch.
Hoạt động của BHTGVN không nhằm mục tiêu lợi nhuận mà tập trung vào việc bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền Điều này góp phần duy trì sự ổn định cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và thúc đẩy sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống ngân hàng.
1.2.2 C ơ cấu tỗ ch ứ c và m ạ n g lưới h oạt đ ộn g của B ả o hiểm tiền g ủ i V iệt N am
BHTGVN là một phần quan trọng trong hệ thống kiểm soát tài chính quốc gia, hoạt động độc lập và đóng vai trò là công cụ chính sách để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng BHTGVN tuân theo các quy định pháp luật riêng biệt và không bị điều chỉnh trực tiếp bởi các luật liên quan đến tổ chức tín dụng và kinh doanh bảo hiểm Về tổ chức, BHTGVN bao gồm Hội đồng quản trị, Ban điều hành, các phòng ban tại Hội sở chính và 06 Chi nhánh khu vực, theo quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP.
K IN H N G H IỆ M Q U Ố C TẾ VÈ G IÁM SÁ T C Ủ A BẢ O H IẺM TIỀN G Ủ 1 33 1 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Mỹ
Để kiểm soát hoạt động của ngân hàng và phát hiện sớm các vấn đề, Bộ Tài chính đã uỷ quyền cho BHTG Đài Loan xây dựng hệ thống cảnh báo sớm tài chính quốc gia vào năm 1993 Hệ thống này dựa trên phân tích các chỉ số như vốn, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, tính thanh khoản và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (CAMELSO) BHTG Đài Loan đã tham khảo kinh nghiệm từ Mỹ, Canada và Hungary trong quá trình phát triển hệ thống Mục tiêu của hệ thống là phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo và quyết định các biện pháp ứng phó, đồng thời xác định thứ tự ưu tiên và tần suất kiểm tra Hệ thống cũng tính điểm cho mức độ rủi ro và cung cấp thông tin hỗ trợ quản trị rủi ro cho các tổ chức tín dụng Sau khi giám sát và kiểm tra, BHTG Đài Loan phân loại các tổ chức tham gia thành 5 loại từ A đến E.
- Nhóm loại A gồm tổ chức tài chính lành mạnh và có rất ít yếu kém;
- Nhóm loại B gồm các tổ chức có yếu kém và có thể gây ra rủi ro;
- Nhóm loại c gồm các tổ chức có khả năng gây thiệt hại cho BHTG Đài Loan;
- Nhóm loại D, E gồm các tổ chức có yếu kém nhiều khả năng gây thiệt hại cho BHTG Đài Loan.
BHTG Đài Loan đã áp dụng kinh nghiệm từ các quốc gia tiên tiến và xây dựng mô hình giám sát kiểm tra hiệu quả cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi Mô hình này đã được Hiệp hội BHTG quốc tế công nhận là một trong những tổ chức BHTG xuất sắc Việt Nam có thể tham khảo và học hỏi từ mô hình này để nâng cao hiệu quả hoạt động BHTG trong nước.
1.3.3 B ài h ọc kinh ngh iệm đối v ó i V iệt N am
Từ kinh nghiệm giám sát từ xa và kiểm tra hoạt động ngân hàng của các quốc gia trên thế giới, Việt Nam có thể rút ra những bài học quý giá Những phương pháp giám sát hiệu quả sẽ giúp nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong ngành ngân hàng Hơn nữa, việc áp dụng công nghệ hiện đại trong giám sát có thể cải thiện khả năng phát hiện và ngăn chặn các hành vi gian lận, đồng thời tăng cường sự tin tưởng của người dân vào hệ thống tài chính.
Lựa chọn phương pháp giám sát từ xa thống nhất cho các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hàng là rất quan trọng Trong bối cảnh hiện nay, việc áp dụng phương pháp phân tích các chỉ số CAMELS cùng với các nguyên tắc của Ủy ban Basel được coi là phù hợp và hiệu quả.
Xây dựng mô hình giám sát từ xa độc lập phải tuân thủ pháp luật, đồng thời phân chia rõ ràng và minh bạch về trách nhiệm Điều này giúp khắc phục sự chồng chéo trong quản lý và tránh tình trạng bị bỏ trống trong các lĩnh vực giám sát.
Vào thứ ba, các cơ quan giám sát cần thu thập thông tin phi tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý Những yếu tố như lãi suất, tỷ giá hối đoái và giá cả thị trường có thể tác động trực tiếp đến hoạt động của các tổ chức tín dụng, thậm chí gây rối loạn trong kinh doanh.
Quy trình giám sát hoạt động của các TCTD được quy định thống nhất cho tất cả các thành viên có trách nhiệm giám sát Đối với các chỉ tiêu định tính, cần xem xét từ nhiều góc độ và lập hội đồng trước khi công bố thông tin.
Vào thứ năm, cần quy định rõ ràng về việc chia sẻ thông tin, thiết lập quy chế phối hợp và phân định trách nhiệm cụ thể của các cơ quan giám sát dựa trên loại hình, địa bàn và quy mô của các tổ chức tín dụng (TCTD).
Trong chương 1, luận văn trình bày tổng quan về bảo hiểm tiền gửi (BHTG), đồng thời phân tích hoạt động giám sát từ xa và các yếu tố tác động đến hoạt động này Bên cạnh đó, bài viết cũng khảo sát kinh nghiệm giám sát từ xa của các tổ chức BHTG quốc tế, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho hoạt động giám sát từ xa của BHTG tại Việt Nam.
CHƯƠNG 2 THỤC TRẠNG VAI TRÒ GIÁM SÁT TỪ XA CỦA CHI NHÁNH BẢO HIẺM TIÊN GỬI VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN KHU v ự c
Theo quyết định 108/2001/QĐ-HĐQT ngày 26/12/2001 của Chủ tịch Hội đồng quản trị BHTGVN, Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội đã được thành lập và chính thức hoạt động từ ngày 27/5/2002.
Chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Hà Nội được giao nhiệm vụ quản lý 12 tỉnh: Hòa Bình, Phú Thọ, Vĩnh Phúc, Hà Giang, Yên Bái, Lào Cai, Sơn
Tại Việt Nam, có một số tỉnh như Hưng Yên, Điện Biên, Lai Châu, Cao Bằng, Tuyên Quang và thành phố Hà Nội Đáng chú ý, bốn tỉnh Điện Biên, Lai Châu, Cao Bằng và Tuyên Quang hiện chưa có tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG).
Tính đến 31/12/2013, Chi nhánh trực tiếp quản lý 293 tổ chức tham gia BHTG thuộc các tố chức tài chính, ngân hàng và tín dụng khác nhau (bảng 2):
STT Các tổ chức tham gia BHTG Số lượng
1 Ngân hàng thương mại cổ phần, NHLD, NHNN 28
(Nguôn: Báo cáo giám sát của BHTGVN- Chi nhánh khu vực Hà Nội)
Theo Quyết định số 210/QĐ-BHTG2 ngày 20/6/2007, Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội đã thực hiện sự thay đổi hoàn toàn trong cơ cấu tổ chức vào tháng 7/2007, nhằm trở nên gọn nhẹ và linh hoạt hơn để phục vụ tốt cho công việc Hiện tại, cơ cấu tổ chức bao gồm Ban lãnh đạo và bốn phòng, bộ phận: phòng Hành chính - Nhân sự, phòng Kế toán, phòng Nghiệp vụ BHTG1 và phòng Nghiệp vụ BHTG2.
(Nguồn: BHTGVN Chi nhánh khu vực Hà Nội)
Phòng Nghiệp vụ BHTG1 có trách nhiệm tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong việc nghiên cứu và xây dựng kế hoạch cho các nghiệp vụ như giám sát, kiểm tra, chi trả tiền bảo hiểm, và tham gia thanh lý các tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động Các nghiệp vụ này liên quan đến các ngân hàng thương mại và được thực hiện theo quy trình do BHTGVN quy định, đồng thời tuân thủ phân công và ủy quyền quản lý khách hàng cũng như địa bàn từ Tổng giám đốc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Phòng Nghiệp vụ BHTG2 có trách nhiệm tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong việc nghiên cứu và xây dựng kế hoạch cũng như triển khai các nghiệp vụ liên quan đến bảo hiểm tiền gửi Các nhiệm vụ bao gồm: cấp và thu hồi chứng nhận BHTG, theo dõi và đôn đốc việc nộp phí, giám sát và kiểm tra các hoạt động, chi trả tiền bảo hiểm, tham gia thanh lý các tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động, cùng với các nghiệp vụ khác liên quan đến khách hàng là Quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tất cả các hoạt động này được thực hiện theo quy trình nghiệp vụ do BHTGVN quy định và theo sự phân công, ủy quyền của Tổng giám đốc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Theo Quyết định thành lập, Chi nhánh ban đầu chỉ có 39 cán bộ, viên chức được điều động từ BHTG Việt Nam Hiện tại, tổng số cán bộ, viên chức của Chi nhánh đã tăng lên 76 người Tất cả cán bộ đều được tiếp nhận và tuyển dụng theo quy trình của BHTG Việt Nam và Luật lao động.
{Nguôn: Chi nhảnh khu vực Hà Nội)
2 3 1 C ô n g tá c k iể m tr a tạ i c h ỗ c á c tổ c h ứ c th a m g ia B ả o h iểm tiền g ử i tr ê n đ ịa b à n k h u v ự c H à N ộ i • • •
K É T Q U Ả Đ Ạ T Đ Ư Ợ C T Ù K H I T H À N H LẬ P Đ É N N A Y
B ả n g 2 4 S ố liệu cá c tổ c h ứ c th a m g ia B H T G trên đ ịa bàn r đ ư ọ c c a p m ó i bô su n g c h ứ n g n h ậ n B H T G
Năm TCTD SL cấp mói, đổi SL cấp bổ sung Chi chú
(Nguồn: Chi nhảnh BHTG VN khu vực Hà Nội)
Chứng nhận BHTG được cấp kịp thời và đúng quy định theo Quyết định số 185/2006/QĐ-BHTG3 ngày 02/8/2006 của Tổng giám đốc BHTGVN, giúp các đơn vị tham gia BHTG hoạt động ổn định và tạo dựng niềm tin cho người gửi tiền.
Kể từ khi thành lập, Chi nhánh đã thu hồi 07 giấy Chứng nhận BHTG do các đơn vị này bị quyết định chấm dứt hoạt động bởi cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Phí BHTG là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho BHTGVN để đảm bảo bảo hiểm cho tiền gửi của khách hàng Khoản phí này được tính toán và nộp cho BHTGVN theo định kỳ hàng quý, cụ thể là 4 lần trong 1 năm, dựa trên số dư tiền gửi được bảo hiểm bình quân của quý trước.
Các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) phải nộp phí bảo hiểm với tỷ lệ 0.15% mỗi năm, được tính dựa trên số dư tiền gửi bình quân của các khoản tiền gửi được bảo hiểm trong quý trước, gần nhất với thời điểm thu phí bảo hiểm.
Theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi, tiền gửi được bảo hiểm bao gồm các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam của cá nhân tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.
Tiền gửi được bảo hiểm bao gồm các loại như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và những hình thức tiền gửi khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.
Phí BHTG phải nộp cho mỗi quý (mỗi kỳ) được tính theo công thức sau:
- P: Là số phí bảo hiểm phải nộp trong kỳ;
- s0: là số dư tiền gửi được bảo hiểm đầu kỳ thu phí;
- Si, s2, s3: là số dư tiền gửi được bảo hiểm ở cuối các tháng tương ứng trong kỳ;
- 0,15 : là tỷ lệ phí phải nộp cho một kỳ trong năm.
(Nguồn: Báo cáo chuyên đề về thu phí BHTG trên địa bàn khu vực Hà Nội)
Kết quả giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ cho thấy số phí BHTG mà các tổ chức thực nộp năm sau cao hơn năm trước, phản ánh hiệu quả hoạt động và sự tăng trưởng tiền gửi được bảo hiểm tại các tổ chức tham gia BHTG Việc theo dõi và đôn đốc thường xuyên đã giúp các đơn vị thực hiện tốt hơn Chi nhánh cũng đã phối hợp với BHTGVN để triển khai thử nghiệm phần mềm giám sát thu phí, đồng thời phân loại và theo dõi số dư tiền gửi được bảo hiểm cùng phí của từng đơn vị thuộc 04 NHTM nhà nước từ khi tham gia BHTG Điều này tạo ra hồ sơ theo dõi về phí BHTG của từng đơn vị, cung cấp thông tin quan trọng cho công tác kiểm tra tại chỗ của BHTGVN.
2.3.4 Công tác chi trả tiền gửi đưọc bảo hiểm và theo dõi sau chi trả
2.3.4.1 C h i trả tiền g ử i đư ợc bảo hiểm
Vào cuối năm 2002 và đầu năm 2003, Chi nhánh đã triển khai phương án chi trả tiền bảo hiểm, xác định số tiền gửi được bảo hiểm để thanh toán cho người gửi tiền tại QTDND Thị trấn Thắng, Bắc Giang và QTDND Đồng ích, Vĩnh Phúc, với tổng số tiền 219.313.400 đồng Trong quá trình chi trả, Chi nhánh đã phối hợp sáng tạo với Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn để huy động trực tiếp 27% số tiền chi trả tại chỗ, nhằm đảm bảo an toàn cho tiền chi trả và củng cố niềm tin của người gửi tiền vào các ngân hàng địa phương.
2.3.4.2 Theo dõi, g iá m sá t sa u ch i trả
Chi nhánh đang theo dõi 05 HĐTL QTDND cơ sở bị giải thể bắt buộc tại Hà Nội, Hưng Yên và Vĩnh Phúc Để thực hiện trách nhiệm quản lý tài sản Nhà nước, sau khi BHTGVN chi trả tiền gửi cho người gửi tiền, Chi nhánh đã phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh NHNN tỉnh, chính quyền địa phương và các HĐTL QTD bị giải thể Công tác này bao gồm theo dõi tình hình thanh lý, phân tích các khoản phải thu và phải trả, cũng như tìm biện pháp thu hồi nợ để đảm bảo nguồn chi trả cho các chủ nợ theo thứ tự ưu tiên.
Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tại Việt Nam còn mới mẻ, vì vậy việc triển khai công tác thông tin tuyên truyền là rất quan trọng để đưa chính sách BHTG vào cuộc sống Ban lãnh đạo Chi nhánh đã quyết tâm thực hiện thông tin tuyên truyền qua nhiều hình thức hiệu quả, bao gồm nghiên cứu và phát hành tờ rơi, ấn phẩm, phối hợp với các phương tiện truyền thông đại chúng, và tổ chức thành công 21 hội nghị khách hàng cũng như hội nghị tập huấn nghiệp vụ BHTG Những hội nghị này không chỉ cung cấp thông tin về hoạt động BHTG trong nước và quốc tế mà còn phổ biến các quy định mới và tạo cơ hội đối thoại trực tiếp với khách hàng Đặc biệt, công tác nghiên cứu và viết bài cho các tạp chí ngành và trang web của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cũng được chú trọng.
Chi nhánh đã hợp tác với Chi nhánh NHNN Thành phố Hà Nội để giải quyết tình trạng khách hàng rút tiền ồ ạt tại Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Nông thôn Ninh Bình và Ngân hàng TMCP Phương Nam Đồng thời, cán bộ của Chi nhánh đã được mời tham gia nhóm nghiên cứu về chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tại trường Đại học Tổng hợp Tây Úc Kết quả nghiên cứu đã được trình bày tại Hội nghị Tài chính Quốc tế tổ chức tại Úc, và những thành công trong triển khai chính sách BHTG ở Việt Nam đã được giới thiệu qua bài viết tiếng Anh “BHTGVN: Phải chăng là những gợi ý cho Úc” đăng trên mạng toàn cầu vào tháng 10/2006.
Chi nhánh BHTG Hà Nội nổi bật với công tác thông tin tuyên truyền, thể hiện qua số lượng tin bài phong phú và hình thức tuyên truyền đa dạng Đặc biệt, chi nhánh này không ngừng cải tiến và sáng tạo để truyền tải thông tin và hình ảnh về BHTG đến công chúng một cách sâu rộng và nhanh chóng.
2 3 6 C ô n g tá c k ế to á n v à k iể m so á t n ội bộ
Chi nhánh tổ chức hạch toán các nghiệp vụ kinh tế một cách kịp thời, đầy đủ, rõ ràng và chính xác, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các phòng, bộ phận liên quan trong việc mua sắm tài sản và công cụ lao động theo quy trình và kế hoạch tài chính đã được phê duyệt Công tác quản lý tài sản được thực hiện khoa học và đầy đủ, đảm bảo giá trị và hiện vật được ghi chép chính xác Phòng Kế toán đã hoàn thành việc ứng dụng chương trình kế toán mới theo Quyết định số 988/QĐ-BTC ngày 28/03/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, đồng thời chủ động dự thảo Quy trình tác nghiệp và nghiệp vụ kế toán phù hợp với chương trình kế toán mới.
Chi nhánh đã hợp tác với nhiều đoàn kiểm tra, bao gồm Đoàn kiểm tra Kế toán của BHTGVN, Đoàn Kiểm soát và kiểm toán nội bộ BHTGVN, và Đoàn Kiểm toán Nhà nước Các kết quả kiểm tra và kiểm toán cho thấy hoạt động của Chi nhánh diễn ra an toàn, tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật và các quy định của BHTG Việt Nam Đặc biệt, công tác kế toán và kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh đã nhận được đánh giá cao.
T H Ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C G IÁ M SÁ T T Ừ X A C Ủ A CH I N H Á N H
2 4 1 H iệ u q u ả c ủ a c ô n g tá c g iá m s á t từ xa tạ i C h i n h á n h B ả o h iểm tiền g ử i V iê t N a m k h u v ư c H à N ô i
2.4.1.1 Vai trò giám sát từ xa của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội a C ơ s ở p h á p lý
* Giám sát của Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội căn cứ vào;
- Luật bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18 tháng 6 năm 2012 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam;
Nghị định số 68/2013/NĐ-CP, được ban hành vào ngày 28 tháng 6 năm 2013, quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật bảo hiểm tiền gửi, nhằm đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền và ổn định hệ thống tài chính Nghị định này cung cấp các quy định cụ thể về việc bảo hiểm tiền gửi, các tổ chức tham gia bảo hiểm, cũng như quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan trong việc thực hiện bảo hiểm tiền gửi.
Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13 tháng 8 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ đã chính thức thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, quy định rõ chức năng và nhiệm vụ của tổ chức này Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia và nâng cao niềm tin của người dân đối với các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 217/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 19 tháng 8 năm 2003 của Hội đồng quản trị BHTGVN quy định về việc ban hành Quy chế giám sát đối với tổ chức tham gia BHTG Quy chế này nhằm đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi, góp phần nâng cao niềm tin của người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng Thông qua việc giám sát, các tổ chức tham gia BHTG sẽ được quản lý chặt chẽ, từ đó giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Theo quy định hiện hành, Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội chưa được trang bị đầy đủ quyền pháp lý để ngăn chặn và xử lý trực tiếp các vi phạm của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Luật bảo hiểm tiền gửi quy định rằng trong quá trình giám sát, nếu phát hiện các tổ chức vi phạm quy định an toàn, Chi nhánh phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước để có biện pháp xử lý Quy định này hạn chế vị thế của Chi nhánh, dẫn đến kết quả giám sát không phát huy hết hiệu quả.
Hiện tại, do chưa có thông tư hướng dẫn cụ thể từ NHNN về nghiệp vụ của BHTGVN, mô hình giám sát của BHTGVN và các Chi nhánh vẫn đang được áp dụng cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.
Hình 2.2 Mô hình giám sát từ xa của BHTGVN thời gian qua b Co’ chế chia sẻ thông tin
Cơ chế chia sẻ thông tin giữa các cơ quan trong hệ thống giám sát quốc gia là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả hoạt động của bộ máy giám sát, đặc biệt là đối với tổ chức bảo hiểm tiền gửi Để thực hiện nhiệm vụ một cách hiệu quả và chất lượng, tổ chức BHTG và các tổ chức giám sát khác cần tiếp cận thông tin đầy đủ và kịp thời Tuy nhiên, sự phối hợp giữa thanh tra NHNN và BHTGVN vẫn chưa rõ ràng, dẫn đến việc thực hiện phối hợp giữa hai định chế này thường gặp khó khăn và tình trạng “xin cho”.
Theo Thông tư số 03/2006/TT-NHNN, Thống đốc NHNN đã hướng dẫn một số nội dung quan trọng liên quan đến Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP, sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999 Thông tư này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc thực hiện các quy định về BHTG, góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và ổn định hệ thống tài chính.
Ngày 1/9/1999, Chính phủ ban hành CP về BHTG, BHTGVN và NHNN, cung cấp thông tin về phân loại NHTM, thành lập, chấm dứt, chia tách, sáp nhập ngân hàng, và thông tin từ Vụ chính sách tiền tệ Tuy nhiên, việc thực hiện quy định giữa BHTGVN và NHNN vẫn chưa hiệu quả và kịp thời BHTG VN, đặc biệt là chi nhánh tại Hà Nội, gặp khó khăn trong việc truy cập thông tin công khai từ các tổ chức thành viên Hiệu quả của hệ thống bảo hiểm tiền gửi sẽ được cải thiện nếu có luật pháp và quy định công khai thông tin hoạt động, đảm bảo tính rõ ràng và minh bạch trong kế toán và báo cáo tài chính của ngân hàng.
Hiện tại, việc chia sẻ thông tin giữa các cơ quan chức năng và BHTGVN vẫn chưa có cơ chế cụ thể và rõ ràng BHTGVN chỉ có quyền đề xuất các giải pháp liên quan đến cơ chế và chính sách, nhưng phản hồi từ các cơ quan chức năng đối với những đề xuất này vẫn chưa được cung cấp.
Việc phối hợp xử lý sau giám sát giữa chi nhánh và NHNN các tỉnh còn hạn chế, với chi nhánh chỉ gửi kết quả giám sát và đề xuất giải pháp cho các vụ việc liên quan BHTGVN, đặc biệt là Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội, nhằm đảm bảo sự phát triển an toàn của hệ thống tài chính ngân hàng và củng cố niềm tin của công chúng Trong bối cảnh thị trường tài chính đang hợp nhất và đa năng hóa, BHTGVN đóng vai trò quan trọng trong hệ thống giám sát Mặc dù BHTGVN là thành viên chủ chốt trong đánh giá và giám sát hệ thống tài chính ngân hàng, vị trí và vai trò của Chi nhánh trong cơ cấu giám sát tài chính vẫn chưa rõ ràng Điều này có thể do cơ chế giám sát ngân hàng tại Việt Nam chưa đồng bộ và khoa học BHTGVN, Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính cùng nhau đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính - ngân hàng, nhưng sự phân bổ không rõ ràng về quyền hạn trong giám sát tài chính dẫn đến chồng chéo và giảm hiệu quả, gây lãng phí nguồn nhân lực.
Chất lượng giám sát từ xa của Chi nhánh sẽ bị ảnh hưởng nếu cơ chế chia sẻ thông tin chưa được thiết lập chặt chẽ Để hoạt động giám sát từ xa trở thành chốt chặn an toàn cho nền kinh tế, cần đổi mới toàn diện hệ thống giám sát từ xa về tổ chức và phương thức thực hiện Việc xác định đúng vai trò của tổ chức BHTG trong hệ thống giám sát tài chính - ngân hàng là rất quan trọng Kết hợp với hoạt động của cơ quan xếp hạng tín nhiệm, kiểm toán nội bộ và độc lập, cũng như cơ quan thông tin kinh tế, giám sát của tổ chức BHTG sẽ giúp ngăn ngừa và cảnh báo sớm các rủi ro, thực hiện đúng vai trò của "chốt chặn an toàn cho hệ thống tài chính - ngân hàng".
2.4.1.2 Nội dung giám sát từ xa
Hiện tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội đang tiếp nhận các thông tin đầu vào sau:
- HỒ sơ pháp lý của đơn vị: Gửi khi tham gia BHTG và khi có thay đổi;
- Báo cáo quản trị điều hành (gửi theo tháng);
- Báo cáo đột xuất (gửi khi có sự kiện đột xuất);
- Bảng cân đối tài khoản cấp 3 (gửi theo tháng);
- Bảng kê tính phí (theo quý, nửa năm hoặc cả năm tuỳ theo cách nộp phí của tổ chức tham gia BHTG).
Các yếu tố đầu vào và cơ sở dữ liệu hiện tại còn đơn giản và thiếu thông tin đầy đủ, dẫn đến việc giám sát từ xa các hoạt động của các tổ chức tín dụng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng giám sát của Chi nhánh.
Chi nhánh đang thực hiên việc giám sát 3 nghiệp vụ chính
- Giám sát việc tính và nộp phí BHTG;
- Giám sát các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG;
Giám sát quá trình thanh lý tài sản của các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) khi bị rút giấy phép hoạt động là rất quan trọng, đặc biệt khi BHTG đã thực hiện chi trả tiền gửi cho người gửi tiền Đồng thời, cần chú trọng đến việc giám sát việc tính toán và nộp phí BHTG để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động bảo hiểm.
Cơ sở tính phí Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) dựa trên số dư các loại tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm của quý trước gần nhất với quý thu phí, với mức phí cố định là 0,15%/năm Phí BHTG được tính và nộp theo bốn kỳ trong năm, cần được chuyển vào tài khoản của BHTGVN trước ngày 20 của tháng đầu quý thu phí, và số phí sẽ được làm tròn đến đơn vị ngàn đồng Đối với tổ chức tham gia BHTG có số phí bình quân phải nộp cho một quý nhỏ hơn 500.000 đồng, có thể nộp phí theo nửa năm hoặc một năm một lần theo hướng dẫn của BHTGVN.
Căn cứ kết quả tính được so sánh với số phí thực nộp để xác định số phí thừa thiếu và có hướng xử lý phù họp.
* v ề giám sát thời gian nộp gồm 3 trường hợp:
Các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cần nộp phí định kỳ quý vào tài khoản của BHTGVN Thời hạn nộp phí chậm nhất là vào ngày 20 của tháng đầu tiên trong quý thu phí BHTG.
Đ ỊN H H Ư Ớ N G N Â N G C A O V A I T R Ò G IÁ M SÁ T T Ừ X A C Ủ A CH I
3 1 1 V a i tr ò c ủ a g iá m s á t từ x a c ủ a C h i n h á n h B ả o h iểm tiền g ử i V iệ t
Giám sát từ xa của Chi nhánh đối với các tổ chức tham gia BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc cảnh báo kịp thời các TCTD vi phạm các tiêu chí an toàn, giúp họ có phương án khắc phục Đặc thù hoạt động của các TCTD là vay để cho vay, cùng với thói quen cất giữ tài sản của người dân Việt Nam, làm cho việc tạo niềm tin từ người gửi tiền trở nên thiết yếu để huy động vốn phục vụ tái đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh Sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động của các TCTD không chỉ giúp gia tăng thu nhập cho người dân mà còn phát huy nội lực phát triển nền kinh tế Tuy nhiên, tình hình kinh tế thế giới không ổn định và niềm tin của người dân giảm sút có thể ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống TCTD Do đó, việc đánh giá an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, tính thanh khoản và khả năng tạo ra lợi nhuận là rất cần thiết Giám sát từ xa sẽ đưa ra những kiến nghị và cảnh báo kịp thời đối với các TCTD vi phạm, giúp họ khắc phục những sai sót.
Giám sát từ xa là yếu tố then chốt trong việc bảo vệ quỹ bảo hiểm tiền gửi, giúp Chi nhánh chủ động ngăn chặn các tình huống xấu có thể xảy ra với các tổ chức tham gia BHTG Qua việc theo dõi liên tục, BHTG nắm bắt được tình hình hoạt động của các tổ chức này, từ đó có thể đưa ra ứng phó kịp thời khi có dấu hiệu tổ chức tham gia BHTG mất khả năng chi trả cho người gửi tiền.
Chi nhánh BHTGVN tại Hà Nội sẽ đưa ra khuyến nghị cho các tổ chức tham gia BHTG dựa trên kết quả giám sát từ xa, đồng thời báo cáo tình hình hoạt động của các tổ chức này với các cơ quan quản lý Để thực hiện nhiệm vụ này, Chi nhánh cần phải là một tổ chức mạnh mẽ, có uy tín và năng lực, ưu tiên phát triển các yếu tố phòng ngừa và hạn chế rủi ro BHTGVN cũng cần hoàn thiện các văn bản pháp lý và cơ chế giám sát phù hợp với thực tế để các Chi nhánh có thể thực hiện chức năng nhiệm vụ hiệu quả.
3 1 2 K in h n g h iệ m v à đ ịn h h ư ớ n g g iá m s á t t ừ x a đ ố i v ớ i c á c T C T D trên đ ịa b à n c ủ a C h i n h á n h B ả o h iể m tiề n g ử i V iệ t N a m k h u v ự c H à N ộ i
Với hơn 10 năm kinh nghiệm giám sát từ xa các tổ chức BHTG tại Hà Nội và nghiên cứu các phương pháp giám sát từ xa của các tổ chức BHTG uy tín toàn cầu, cùng với sự chỉ đạo từ các cơ quan chức năng, đặc biệt là NHNN, cần sớm xây dựng một hệ thống giám sát từ xa hiệu quả theo những định hướng rõ ràng.
- Xây dựng một hệ thống dữ liệu tốt, liên tục, đầy đủ và đáng tin cậy;
Việc giám sát từ xa phải được thực hiện liên tục để phát hiện những biến động trong hoạt động của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tại địa phương Điều này giúp đưa ra các kiến nghị và cảnh báo kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức BHTG.
Giám sát từ xa đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu vi phạm và hoạt động bất thường của các TCTD Kết quả giám sát cần được chuyển tải nhanh chóng và bảo mật đến các TCTD, giúp họ có thể thực hiện các biện pháp giải quyết hiệu quả những vấn đề đã được phát hiện.
Việc xếp hạng các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cần được thực hiện định kỳ thông qua giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ, đảm bảo tính chính xác và khách quan, được các tổ chức tín dụng (TCTD) đồng tình Hiện tại, chưa có mô hình hay phương pháp nào đánh giá rủi ro TCTD một cách đầy đủ do tính phức tạp của công việc này, yêu cầu độ chính xác cao và thời gian kiểm nghiệm Để đạt kết quả tối ưu, Chi nhánh đã áp dụng phương pháp giám sát từ xa với khách hàng làm trung tâm, dựa trên mô hình tái cấu trúc của BHTGVN Mô hình này chia các tổ chức tham gia BHTG thành các nhóm theo đặc điểm và quy mô hoạt động, từ đó thực hiện giám sát từ xa thông qua thu thập thông tin và dữ liệu tập trung, đảm bảo hiệu quả và bảo mật.
N Â N G C A O V A I T R Ò G IÁ M SÁ T T Ừ X A C Ủ A BẢ O H IẺ M T IÈ N GỬ I
Để đáp ứng yêu cầu đổi mới trong tiến trình hội nhập và nâng cao vai trò của Chi nhánh BHTGVN khu vực Hà Nội, cần chú trọng đến công tác giám sát từ xa đối với các tổ chức tham gia BHTG Chi nhánh cần nghiên cứu và tham mưu cho BHTGVN cùng các cơ quan quản lý địa phương về những vấn đề quan trọng nhằm cải thiện hiệu quả giám sát từ xa.
3.2.1 Hoàn thiện cơ sở pháp lý cho hoạt động giám sát từ xa
Tổ chức bảo hiểm đóng vai trò then chốt trong hệ thống an toàn tài chính quốc gia Việc giám sát từ xa các tổ chức tín dụng cần được thực hiện thường xuyên và liên tục, do đó, cần nhanh chóng xây dựng và ban hành các văn bản hướng dẫn dưới luật để tăng cường hiệu quả công tác này Hiện tại, Ngân hàng Nhà nước đang chủ trì việc xây dựng các văn bản, vì vậy các chi nhánh cần chủ động tham gia đóng góp ý kiến và đề xuất với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) về các nghiệp vụ, đặc biệt là giám sát từ xa, để các quy định sát thực hơn với tình hình thực tế Việc này là cần thiết để đảm bảo sự tuân thủ của các tổ chức tham gia BHTG Đồng thời, đề xuất BHTGVN xây dựng quy trình thống nhất về kiểm tra và giám sát cho toàn bộ hệ thống tổ chức BHTG, nhằm tạo sự đồng bộ và dễ dàng tổng hợp thông tin về hoạt động ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Việc xây dựng một hệ thống luật pháp tiên tiến và đồng bộ là yêu cầu thiết yếu cho sự phát triển Trong bối cảnh hội nhập, tuân thủ cả luật pháp trong nước và quốc tế trở thành một đòi hỏi quan trọng Các văn bản pháp lý không chỉ cần phản ánh cơ chế quản lý mà còn phải tương thích với các quy định quốc tế Do đó, cần có nghiên cứu và đóng góp ý kiến để đảm bảo rằng khi ban hành, các văn bản này sẽ không gây ra sự chồng chéo trong công tác giám sát từ xa đối với các cơ quan quản lý khác.
Luật Bảo hiểm đã được ban hành, tạo ra khung pháp lý vững chắc cho BHTGVN, tuy nhiên, so với Nghị định 89/1999/NĐ-CP và Nghị định 109/2005/NĐ-CP, một số chức năng của BHTGVN đã thay đổi, đặc biệt trong công tác giám sát từ xa, quyền năng của BHTG đã bị hạn chế Việc nghiên cứu và đề xuất các ý kiến, điều khoản cho các văn bản hướng dẫn dưới Luật là cần thiết để phát huy thế mạnh của BHTGVN và nâng cao vị thế pháp lý trong tương lai, đảm bảo vai trò của Chi nhánh được củng cố trong khu vực quản lý.
Sau khi giám sát và kiểm tra, Chi nhánh gần như không có quyền hạn xử lý, chỉ có thể cảnh báo cơ quan chức năng Nếu được trao quyền hạn xử lý, khi phát hiện tổ chức tham gia BHTG có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng, hiệu quả giám sát từ xa sẽ được nâng cao đáng kể Tuy nhiên, đối tượng, phạm vi và nội dung hoạt động của BHTGVN vẫn còn hạn hẹp, khiến vị trí của BHTGVN trong hệ thống kiểm soát rủi ro dịch vụ tài chính quốc gia chưa tương xứng với vai trò của tổ chức BHTG.
Vốn điều lệ hiện tại của BHTGVN là 5.000 tỷ đồng, nhưng con số này chỉ chiếm khoảng 1% so với số tiền huy động cần nộp phí, cho thấy mức độ tài chính còn quá thấp Do đó, việc tăng cường năng lực tài chính là cần thiết để BHTGVN có đủ nguồn lực thực hiện chức năng của mình một cách hiệu quả.
3 2 2 về c h ấ t lư ợ n g t h ô n g tin đ ầ u v à o , x â y d ự n g c ơ c h ế p h ố i h ợ p v à hệ t h ố n g g iá m s á t tà i c h ín h h ọ p n h ấ t
Trong giám sát từ xa, tính kịp thời của thông tin đầu vào đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng giám sát Hiện tại, thông tin đầu vào chủ yếu được thu thập từ Cục Công nghệ thông tin NH Nhà nước và các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tuy nhiên, các số liệu này chưa đáp ứng yêu cầu về tính kịp thời, dẫn đến tình trạng giám sát bị động Theo Luật bảo hiểm tiền gửi, trong tương lai, thông tin về hoạt động của các tổ chức BHTG sẽ được chia sẻ từ trung tâm thông tin.
Để nâng cao hiệu quả giám sát từ xa, cần thiết lập cơ chế khai thác hợp lý, đồng thời hạn chế sự chồng chéo trong công tác giám sát và kiểm tra tại chỗ nhằm giảm phiền hà cho các TCTD Hàng năm, các cơ quan liên quan như thanh tra, kiểm toán, thuế và BHTG cần chia sẻ và trao đổi thông tin để tối ưu hóa quy trình Việc xây dựng một kho dữ liệu giám sát chuẩn với phân cấp sử dụng giữa NHNN, Bộ Tài chính và BHTGVN sẽ giúp giảm thiểu khối lượng báo cáo cho các tổ chức tham gia BHTG Để thực hiện điều này, cần có quy định rõ ràng về nội dung chủ yếu của các báo cáo nhằm phục vụ cho hoạt động quản lý và giám sát từ xa hiệu quả.
- về xây dựng mô hình giám sát hợp nhất
Hiện nay, trên toàn cầu và tại Việt Nam, tồn tại nhiều quan điểm khác nhau về việc xây dựng mô hình giám sát hợp nhất Tuy nhiên, mô hình giám sát tài chính hợp nhất có nhiều lợi thế vượt trội so với mô hình giám sát phân tán, phù hợp với nhu cầu thực tế trong hoạt động tài chính ngân hàng.
Khả năng kiểm soát hệ thống tài chính hiệu quả ở mức độ vĩ mô;
Khả năng hỗ trợ lãnh đạo trong quá trình ra quyết định và tối ưu hóa nguồn lực là rất quan trọng để hạn chế chồng chéo trong triển khai nghiệp vụ của các tổ chức giám sát trong mạng an toàn tài chính quốc gia Để đảm bảo tính chính xác của số liệu trong các báo cáo của tổ chức tham gia BHTG, các cơ quan giám sát cần phối hợp chặt chẽ với các tổ chức này trong việc kiểm tra thông tin báo cáo theo quy định hiện hành.
3 2 3 X â y d ự n g v à h o à n th iệ n h ệ t h ố n g c h ỉ tiê u g iá m s á t từ xa
Trong thời gian qua, BHTGVN chỉ thực hiện giám sát từ xa việc tuân thủ quy định an toàn của các tổ chức tham gia BHTG mà chưa đánh giá mức độ rủi ro Điều này có thể dẫn đến việc một tổ chức vi phạm quy định nhưng không nhất thiết gây ra rủi ro, trong khi tổ chức tuân thủ tốt vẫn có thể gặp rủi ro Một tổ chức kinh doanh tốt cần cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, với khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro Do đó, vai trò giám sát từ xa của BHTGVN cần đánh giá sự phù hợp giữa hệ thống quản lý rủi ro và khả năng rủi ro của tổ chức Khi phát hiện tổ chức không kiểm soát được rủi ro, BHTGVN có quyền yêu cầu thực hiện biện pháp hạn chế Để giám sát hiệu quả theo mức độ rủi ro, BHTGVN cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu giám sát đồng bộ, quy trình đánh giá rủi ro theo chuẩn mực quốc tế và khung pháp lý phù hợp, chuyển từ giám sát tuân thủ sang giám sát dựa trên đánh giá rủi ro.
Việt Nam áp dụng phương pháp giám sát theo các chỉ số CAMELS, tương tự như các nước tiên tiến, với sự tham gia của nhiều tổ chức tài chính như NHTMNN, NHCP, NHNN, NHLD, công ty tài chính và quỹ tín dụng Các chỉ tiêu giám sát cần thống nhất theo chuẩn mực quốc tế, bao gồm vốn, chất lượng tài sản, quản trị điều hành, thu nhập và chi phí, khả năng thanh toán, và nhạy cảm với rủi ro thị trường Cuối cùng, cơ quan giám sát phải phân loại các tổ chức tín dụng dựa trên các chỉ số giám sát từ xa và các chỉ tiêu định tính khác, sử dụng thang điểm thống nhất để xếp hạng thành 5 loại.
Loại 1 là tổ chức tài chính vững mạnh, nổi bật với chất lượng quản lý cao và độ an toàn cao Mức độ giám sát từ cơ quan chức năng đối với loại tổ chức này thường thấp.
Loại 2 là tổ chức có sức mạnh tài chính vững chắc, đạt tiêu chuẩn cao về chất lượng quản lý và an toàn Mức độ quan tâm từ cơ quan giám sát đối với tổ chức này không nhiều.
Loại 3 là tổ chức an toàn trung bình, đáp ứng các yêu cầu tối thiểu và có khả năng đạt mức cao hơn Hầu hết các rủi ro được kiểm soát đầy đủ, trong khi mức độ quan tâm từ cơ quan giám sát ở mức trung bình.
M Ộ T SÓ K IÉ N N G H Ị
Việc phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các tổ chức giám sát như Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Bộ Tài chính (BTC) là rất cần thiết Các tổ chức này cần xây dựng chính sách, quy định và tiêu chí thông tin đồng bộ để phục vụ cho nhu cầu phân tích trong công tác giám sát từ xa Điều này cho phép mỗi tổ chức giám sát khai thác và phân tích nguồn thông tin theo chức năng và nhiệm vụ quản lý của mình, nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu và nhiệm vụ đã được giao.
Chia sẻ thông tin là yếu tố then chốt giúp BHTGVN bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền Điều này không chỉ góp phần duy trì sự ổn định của các TCTD mà còn đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh cho hoạt động ngân hàng và tài chính Hơn nữa, việc này là một phần không thể tách rời trong mạng an toàn tài chính quốc gia.
Theo thông lệ quốc tế, Luật bảo vệ người gửi tiền, hay Luật bảo hiểm tiền gửi, thường được ban hành trước khi tổ chức tham gia BHTG thành lập, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định vị thế và chức năng của bảo hiểm tiền gửi trong nền kinh tế và hệ thống tài chính ngân hàng Tại Việt Nam, sau hơn 10 năm hoạt động, vào ngày 18/6/2012, Quốc hội đã thông qua Luật bảo hiểm tiền gửi, khẳng định vị thế mới của BHTGVN Tuy nhiên, luật này cũng có những hạn chế nhất định về vai trò, chức năng và nhiệm vụ của BHTGVN so với nghị định trước đây.
- Luật chưa xác định rõ vai trò của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong
Hệ thống giám sát tài chính quốc gia yêu cầu tính độc lập trong việc cung cấp thông tin về hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG Tuy nhiên, BHTGVN và các chi nhánh không có điều kiện tiếp cận thông tin theo quy định của Luật, do nguồn thông tin chủ yếu được lấy từ NHNN Điều này tạo ra bất cập cần được xem xét.
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cần được xây dựng theo mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi nhằm giảm thiểu rủi ro một cách đầy đủ và đúng nghĩa Mô hình này nên bao gồm các chức năng giám sát, kiểm tra và tiếp nhận, xử lý hiệu quả để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.
Dựa trên nguyên tắc chung đã đề cập, các quy định trong Luật cần cụ thể hóa và trở thành "Bộ công cụ" hiệu quả cho việc bảo vệ người gửi tiền, đồng thời đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Luật cần quy định rõ mô hình quản trị, chức năng giám sát, kiểm tra, tiếp nhận và xử lý của BHTGVN, cũng như thiết lập cơ chế phối hợp hiệu quả giữa các tổ chức giám sát.
3.3.2 Đ ố i v ó i N g â n h à n g N h à n ư ó c, B ộ T ài chín h v à các B ộ, N g à n h liên quan
Xây dựng một hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung và thống nhất cho các tổ chức tín dụng (TCTD) là cần thiết, trong đó cần có cơ chế chia sẻ thông tin Điều này cho phép Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) tham gia, đảm bảo rằng thông tin đầu vào đáp ứng yêu cầu giám sát từ xa một cách hiệu quả.
Hệ thống tài khoản ngân hàng cần được ban hành theo xu thế hòa nhập quốc tế để nâng cao khả năng giám sát nợ và quản trị rủi ro, đồng thời xây dựng các chuẩn mực kế toán quốc tế Trong những năm qua, công tác kế toán ngân hàng đã có những tiến bộ đáng kể, với hệ thống tài khoản và chứng từ tuân thủ quy định chung của Bộ Tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho hiện đại hóa Tuy nhiên, vẫn còn nhiều khó khăn trong việc theo dõi nợ và quản lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài chính để nghiên cứu sửa đổi hệ thống tài khoản và chế độ chứng từ, đảm bảo đáp ứng yêu cầu quản lý trong cơ chế thị trường và hoạt động ngân hàng hiện đại, đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế.
Hệ thống dữ liệu đầu vào là yếu tố thiết yếu cho công tác giám sát Để triển khai hệ thống giám sát hiệu quả trong tương lai, cần xây dựng một cơ sở dữ liệu tập trung về các tổ chức tín dụng Đồng thời, việc thiết lập cơ chế chia sẻ thông tin giữa các tổ chức giám sát sẽ nâng cao hiệu quả và giảm chi phí cho hoạt động giám sát.
Một số vấn đề cần nghiên cứu xem xét khi xây dựng dữ liệu tập trung và được chia sẻ:
- Vấn đề xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung và chia sẻ cần được quy định trong văn bản luật.
Các tổ chức giám sát cần phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin ở mức độ nhất định để đảm bảo tính tương thích và hiệu quả trong hoạt động Việc nâng cấp hạ tầng này sẽ giúp cải thiện khả năng giám sát và quản lý thông tin, đồng thời đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao của môi trường làm việc hiện đại.
Cơ chế chia sẻ thông tin cần được quy định rõ ràng trong luật pháp hoặc thông qua các biên bản ghi nhớ hợp tác giữa các tổ chức giám sát để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quá trình chia sẻ thông tin.
- Các cơ quan được quyền khai thác cơ sở dữ liệu chung có trách nhiệm đảm bảo tính bí mật và phải chịu trách nhiệm.
Nghiên cứu và thiết lập quy trình nghiệp vụ cùng phương pháp giám sát đồng bộ giữa các cơ quan chức năng nhằm tránh chồng chéo và tạo sự hỗ trợ lẫn nhau Điều này giúp tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực giám sát, từ đó đảm bảo an toàn cho hệ thống và đạt được các mục tiêu chung.
Mô hình giám sát hợp nhất nhằm mục tiêu giảm thiểu sự chồng chéo và khoảng trống trong giám sát, đồng thời nâng cao chất lượng giám sát Điều này được thực hiện thông qua việc xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ và phương pháp giám sát đồng nhất.
Tại Việt Nam, công tác giám sát từ xa đang gặp khó khăn do sự phân tán và các phương pháp, chuẩn mực chưa đáp ứng các thông lệ quốc tế Điều này dẫn đến chất lượng giám sát chưa cao, không đảm bảo chức năng cảnh báo sớm, đồng thời gây lãng phí nguồn lực do các hoạt động giám sát riêng lẻ, thiếu sự chia sẻ và không đồng nhất về nghiệp vụ.
Mô hình giám sát hợp nhất sẽ được xây dựng, với tổ chức giám sát giữ vai trò đầu mối và điều phối hoạt động của các tổ chức giám sát thành viên Để thực hiện chức năng này, ủy ban cần tham vấn các cơ quan thành viên và xây dựng hệ thống mẫu biểu đầu vào, chỉ tiêu giám sát và phương pháp giám sát đồng nhất Các phương pháp và chỉ tiêu giám sát cần phù hợp với thông lệ quốc tế, nhằm phân loại và phát hiện sớm các vấn đề trong hoạt động của các tổ chức tài chính được giám sát Qua đó, các thành viên trong mạng lưới, bao gồm BHTGVN, có thể đưa ra giải pháp xử lý phù hợp, đảm bảo an toàn tài chính.