Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa

Tí Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ Nước VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ THỊ MAI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI CHI NHẤNH NGÂN HÀNG CỒNG THƯƯNG ĐỐNG DA CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÊ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HOC: PGS.TS MAI VĂN BẠN HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHÔNG TIN - THƯVIỆN THƯ VIỆN S Ố : L V M J % HÀ NỘI - 2008 » m LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn trích dẫn rõ ràng Tác giả ký tên Lê Thị Mai MUC LUC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG NỘI DUNG c BẢN VỂ CHAT LƯỢNG THAM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU T CỦA NHTM 1.1 Dự án đầu tư thẩm định DAĐT NHTM .3 1.1.1 Hoạt động đầu tư 1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.3 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư nhân tố ảnh hưởng .23 1.2.1 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư 23 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư: .24 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng 25 1.3 Kinh nghiệm thẩm định dự án số ngân hàng nước học kinh nghiệm NHTM Việt N a m 28 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định dự án ngân hàng nước 28 1.3.2 Những học kinh nghiệm .30 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THAM đ ịn h Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG Đ A 32 2.1 Ngân hàng Cơng thương Đống Đa - q trình hình thành phát triển .32 2.1.1 Vài nét trình hình thành, phát triển Chi nhánh NHCT Đống Đa 32 2.1.2 Chức nhiệm vụ mơ hình tổ chức 32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa giai đoạn 2005 - 2007 33 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đ a 39 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa 39 2.2.2 Đánh giá kết thẩm định dự án thi công đường Cơng ty XD cơng trình GT 892 - đơn vị thành viên Tổng công ty XD CTGT 8: .41 2.3 Đánh giá kết thẩm định dự án Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đ a 55 2.3.1 Những kết 55 2.3.2 Những hạn chế, tồn tại: 55 2.3.3 Nguyên nhân: .57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TĐDA ĐẨU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 59 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Công thương Đống Đ a 59 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Công thương Việt Nam .59 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng Công thương Đống Đa bối cảnh hội nhập .60 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đ a 61 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định dự án .61 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định 62 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định: 64 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin 69 3.2.5 Đầu tư hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin tiên tiến, đại 70 3.2.6 Đào tạo đội ngũ cán có chun mơn cao thẩm định dự án 71 3.2.7 Thực tốt quy định bảo đảm tiền vay 72 3.2.8 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định D A 72 3.2.9 Phát huy vai trò tư vấn ngân hàng chủ đầu tư dự án 73 3.3 Kiến nghị 74 3.3.1 Đối với Chính phủ: 74 3.3.2 Đối với Bộ, Ngành: 75 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76 3.3.4 Với Ngân hàng Công thương Việt Nam 77 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CHH, HĐH : Cơng nghiệp hóa, đại hóa DAĐT : Dự án đầu tư DA : Dự án HSC : Hội sở NHCT : Ngân hàng Cơng thương NHCTVN : Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại SXKD : Sản xuất kinh doanh TSCĐ : Tài sản cố định TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSC : Tài sản có TCT : Tổng cơng ty VND : Việt Nam đồng DANH MỤC S ĐỔ, BẢNG, BIỂU Sơ đổ 1.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Sơ đồ 2.1: Quy trình thẩm định tín dụng CN NHCT Đống Đa 40 Bang 2.1: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2005 - 2007 .34 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ CN NHCT Đống Đa từ 2005-2007 35 Bảng 2.3: Chất lượng đầu tư tín dụng .37 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa từ năm 2005 đến năm 2007 38 Bảng 2.5: Bảng tóm tắt cân đối kế toán từ năm 1999-2001 43 Bảng 2.6: Kết sản xuất kinh doanh năm 2001 44 Bảng 2.7: Danh mục thiết bị đầu tư 48 Bảng 2.8: Chi phí thiết bị năm 50 Bảng 2.9: Doanh thu thiết bị năm 51 Bảng 2.10: Bảng tính tốn thu nhập chi phí thiết bị 1năm 53 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2005-2007 .34 Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thời hạn Chi nhánh NHCT Đống Đa từ năm 2005-2007 36 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, hàng loạt dự án đầu tư hình thành, nguồn lực kinh tế hạn hẹp Để lựa chọn dự án đầu tư phù hợp, có hiệu quả, vấn đề thẩm định dự án đầu tư vấn đề cần thiết hon hết Đầu tư theo dự án phương thức đầu tư đánh giá có hiệu Dự án điều kiện, tiền đề đổi phát triển Để dự án mang lại hiệu thực sự, cần phải thẩm định xác khía cạnh dự án mặt: pháp lý, thị trường, tài chính, kỹ thuật, tổ chức quản lý kinh tế- xã hội Bởi vậy, nghiên cứu vấn đề "thẩm định dự án đầu tư" thu hút quan tâm nhà đầu tư, chủ dự án nhà quản lý Đặc biệt điều kiện kinh tế nước ta chuyển đổi theo chế thị trường thực nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, nhu cầu đòi hỏi cấp bách vốn đầu tư theo dự án ngày mở rộng số lượng, chất lượng, quy mô Trong bối cảnh khả huy động vốn nước cho đầu tư gặp phải khó khăn định, trình độ quản lý dự án nói chung thẩm định dự án đầu tư nói riêng chưa đáp ứng nhu cầu xã hội nhu cầu quản lý Vì việc mở rộng khối lượng, quy mơ cho vay phải gắn với chất lượng cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro, tổn thất cho ngân hàng Nhận thức cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư giai đoạn nay, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa” để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng, mơi trường, điều kiện hoạt động ngân hàng sâu phân tích tình hình thẩm định cho vay DAĐT NHCT Đống Đa giai đoạn từ 2002 đến năm 2007, tìm ưu điểm, hạn chế nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định cách thức tổ chức thẩm định đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thẩm định DA đầu tư vấn đề rộng lớn luận văn tập trung nghiên cứu chất lượng thẩm định DA lấy thực tiễn NHCT Đống Đa minh chứng Phạm vi nghiên cứu luận văn chung vào nghiên cứu thẩm định DA đầu tư Chi nhánh NHCT Đống Đa lấy thực tiễn từ năm 2002 đến 2007 làm sở minh chứng Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, phương pháp tiếp cận hệ thống ngồi luận văn cịn sử dụng bảng, hình, sơ đổ để minh họa Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn gồm chương: Chương 1: Những nội dung chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 68 vọng tỷ lệ chiết khấu Cho nên đánh giá dự án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩa áp dụng khoản thu nhập danh nghĩa tỷ lệ lãi suất thực tế áp dụng với khoản thu nhập thực tế N ếu điều chỉnh lãi suất danh nghĩa theo lạm phát khoản thu nhập chi phí dự án thay đổi với m ột tỷ lệ (thấp cao tỷ lệ lạm phát), trừ khoản dựa chi phí q khứ khơng đổi, giá trị tiết kiệm th u ế khấu hao m ang lại thể ổn định tiền tệ + K hi phân tích rủi ro nghĩa đánh giá dự án trạng thái động cần tập trung vào việc xem xét biến động yếu tố liên quan, thay đổi m ỗi trường gây tác động xấu đến dự án, từ từ chối dự án có độ rủi ro cao có biện pháp theo dõi, quản lý m ột số yếu tố quan trọng M ỗi DA khác phát sinh rủi ro khác Do vậy, tuỳ tình hình thực tế, cán thẩm định phải lượng trước rủi ro phát sinh đưa biện pháp giải R ủi ro tiến độ thực (thường xảy DA xây dựng): H oàn tất D A khơng thời hạn, khơng phù họp vói thông số tiêu chuẩn thực Biện pháp giảm thiểu rủi ro: Cán thẩm định cần phải đưa tình xảy để có giải pháp tháo gỡ, cụ thể phải làm rõ nội dung: K hách hàng dự liệu th ế trường hợp nguồn nguyên nhiên vật liệu yếu tố đầu vào khác thay đổi ngồi dự kiến ban đầu; K hách hàng có nghiên cứu thị trường, đánh giá phân tích thị trường, thị phần m ột cách nghiêm túc không? K hách hàng dự kiến cung cầu m ột cách thận trọng? K hách hàng có tiến hành phân tích khả toán, thiện ý, hành vi người tiêu dùng cuối cùng? K hách hàng có kinh nghiệm tăng sức cạnh tranh sản phẩm cách phân tích việc cải tiến m ẫu m ã, nâng cao chất lượng sản phẩm , tiết kiệm chi phí sản xuất? R ủi ro m trường xã hội: D ự án gây tiêu cực m ôi trường dân cư xung quanh R ủi ro xảy Tuy nhiên, xảy hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng đến đời sống sinh hoạt sức khoẻ người dân m 69 ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phản ứng tiêu cực người dân Đ ể ngăn chặn hạn ch ế rủi ro N gân hàng cần yêu cầu chủ đầu tư có báo cáo khách quan, tồn diện đánh giá tác động D A m ôi trường Báo cáo phải cấp có thẩm quyền chấp thuận văn Khi DA bắt đầu triển khai chủ đầu tư phải có biện pháp xử lý m ôi trường, đồng thời q uá trình triển khai D A nên có tham gia bên liên quan quan quản lý m trường, quyền địa phương R ủi ro kinh tế vĩ mô: R ủi ro phát sinh biến động tỷ giá hối đoái, lạm phát lãi s u ấ t Đ ể ngăn chặn giảm thiểu rủi ro này, cán thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với chủ đầu tư thực tốt m ột số nội dung sau: Phân tích điều kiện kinh tế vĩ m ô bản; Thường xuyên sử dụng công cụ thị trường hoán đổi hay quyền lựa chọn m ua ngoại tệ; đề nghị N hà nước, N gân hàng có cam kết cung cấp ngoại tệ doanh nghiệp có nhu cầu nhập m áy m óc thiết bị trả nợ 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin T hông tin yếu tố quan trọng nhất, có tính chất định đến hiệu công tác thẩm định dự án Đ ể có kết thẩm định xác, chi nhánh cần phối hợp vói N H C T V N , N H N N để có hệ thống thông tin phong phú, đa dạng, lưu trữ dạng ngân hàng liệu sử dụng chung cho hệ thống chi nhánh việc truy cập khai thác số liệu Có thể nói, m ọi thơng tin có lợi cơng tác thẩm định DA Tuy nhiên, lại có m ột số nguồn thông tin trực tiếp phục vụ cho công tác thẩm định D A sau: - T h ô n g tin đ ịn h hư ớng đ ầu tư c ủ a N h nước; ch ín h sách ưu đãi đầu tư, ưu đ ãi th u ế; dự báo n h ữ n g b iế n đ ộ n g có th ể x ảy g iá cả, tỷ g iá hối đ o i N h ữ n g th ô n g tin n ày rấ t c ầ n để N g ân h àn g th ẩm đ ịn h g iá b án sản p h ẩm , h c h to n chi p h í sản x u ấ t k in h d o an h , xác đ ịn h lãi x u ấ t củ a N g ân hàng - H sơ pháp lý khách hàng: Tư cách pháp nhân; cấu tổ chức điều hành doanh nghiệp; lực quản lý trình độ học vấn, chun m ơn kinh 70 nghiệm điều hành ban lãnh đạo - T ình hình tài hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: Q uy mô doanh nghiệp vốn, lao động, doanh thu tiêu tài hoạt động n h u khả toán nhanh, khả tốn ngắn hạn, vịng quay hàng 'tổ n kho, hiệu sử dụng tài sản, nợ dài hạn, nợ phải trả , tiêu thu nhập: Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu, tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có, tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh - Các thông tin bảo đảm tiền vay doanh nghiệp: Phương thức bảo đảm , giá trị TSBĐ, loại TSBĐ, chứng quyền sở hữu hợp pháp TSBĐ, tính khoản TSBĐ M ột số thơng tin phi tài chính: + L ịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp: Thịi gian hoạt động, thành tựu thất bại; tình trạng hoạt động doanh nghiệp; uy tín thương hiệu + T inh hình quan hệ tín dụng với ngân hàng: Thời gian quan hệ vay vốn với ngân hàng; số lần vay vốn kể từ khách hàng bắt đầu thiết lập quan hệ tín dụng; loại sản phẩm khách hàng sử dụng Chi nhánh; dư nợ thời hạn khoản vay N H T M NHCT; xếp hạng khoản vay doanh nghiệp Chi nhánh; Số lần vi phạm thời hạn toán chậm trả khoản nợ Chi nhánh + Tinh hình sản xuất kinh doanh; sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp; M ôi trường kinh doanh yếu tố thị trường tác động đến DA hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + C ác thông tin liên quan trực tiếp đến DA m Chi nhánh thẩm định: Đ ịnh hướng, sách Đ ảng N hà nước ngành hàng, m ặt hàng DA; m ức độ đại m áy m óc thiết bị, cơng nghệ, lực cạnh tranh sản phẩm , thị trường tiêu thụ sản phẩm , yếu tố đầu vào, chiến lược kinh doanh lâu dài chủ đầu tư DA 3.2.5 Đầu tư hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin tiên tiến, đại Vai trị đổi cơng nghệ quan trọng Công nghệ thông tin ứng dụng vào ngành ngân hàng làm tăng khả thu thập, xử lý, lưu trữ thông 71 tin đầy đủ, nhanh chóng, x c M ặt khác, trang thiết bị kỹ thuật hỗ trợ cho thẩm định xác, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian thẩm định, tăng kh ả việc tính tốn phức tạp việc sử dụng phần m ềm chuyên dụng, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án M ột số giải pháp cụ thể: - C ần ưu tiên trang thiết bị m áy tính đại tốc độ cao nối m ạng cho phịng tín dụng Chi nhánh - T iếp tục hoàn thiện, nâng cấp chương trình phần m ềm phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án như: chương trình quản lý cho vay, chương trình quản lý văn diễn đàn trao đổi nghiệp vụ toàn hệ thống - X ây dựng phần m ềm đại phục vụ trực tiếp cho công tác thẩm định để nâng cao hiệu rút ngắn thời gian thẩm định, khắc phục tình trạng thẩm định thủ cơng - Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ cho cán tín dụng cán làm công tác thẩm định 3.2.6 Đào tạo đội ngũ cán có chun mơn cao thẩm định dự án K hâu thẩm định coi khâu kiểm soát trước cho vay Chính vậy, cán thẩm định phải người có tư cách phẩm chất đạo đức tốt, khơng giỏi chuyên m ôn nghiệp vụ ngân hàng m phải chuyên gia m ột số lĩnh vực, ngành kinh tế, kỹ thuật định Chất lượng đội ngũ cán thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng cho vay D o đó, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thảm định cần thiết nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án V iệc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định thực thông qua m ột số giải pháp cụ thể sau: - Q uy hoạch, kiện toàn, xếp lại đội ngũ cán thẩm định theo yêu cầu công việc C án thẩm định phải người vừa có tư cách đạo đức tốt, có trách nhiệm cơng việc, vừa có kiến thức chun m ôn giỏi M ỗi cán thẩm định phải thực m ột chuyên gia ngành kinh tế m m ình phụ trách Đ ồng thời xây dựng sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán làm công tác thẩm định dự án để thu hút nhân tài - Thực tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán từ 72 lãnh đạo đến n hân viên để đáp ứng yêu cầu công tác Thường xuyên tổ chức k h óa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức, thiết k ế chương trình đào tạo đào tạo lại phù hợp với đối tượng - N gồi việc tổ chức khóa đào tạo, cần đặt tiêu chuẩn yêu cầu cán làm công tác thẩm định phải không ngừng tự học tập, nghiên cứu H àng n ăm tổ chức thi kiểm tra trình độ, kết hợp với chất lượng xử lý công việc để làm sở đánh giá, phân loại cán 3.2.7 Thực tốt quy định bảo đảm tiền vay - Thực nghiêm túc quy trình, quy ch ế đảm bảo tiền vay đạo ban lãnh đạo N H C T Đ ống Đ a đảm bảo tiền vay: Các dự án cho vay m ới thiết phải có đủ tài sản th ế chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Các hợp đồng th ế chấp, cầm cố phải qua công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm theo qui định - K hi nhận tải sản th ế chấp, cầm cố thủ tục giấy tờ, cần kiểm tra thực tê tài sản để xác định xác quyền sở hữu tài sản khách hàng vay vốn nhằm ngăn chặn tránh tượng lừa đảo làm giả giấy tờ sở hữu - Tài sản bảo đảm thê chấp phải đáp ứng đủ điều kiện pháp lý bảo đảm số tiền cho vay theo quy định hành, đảm bảo không tranh chấp Khi thực h iện nội dung này, N gân hàng cần yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết văn việc tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết m ình - N âng tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản nhằm m ục đích giảm thiểu tối đa rủi ro dài hạn nâng cao chất lượng cho vay Thực biện pháp bảo đảm tài sản bổ sung khoản cho vay dự án chưa đủ tài sản thê chấp theo qui định - Tài sản nhận bảo đảm phải phép giao dịch có tính khoản cao: Đ ó tài sản m Pháp luật cho phép không cấm m ua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, th ế chấp, bảo lãnh giao dịch khác, xử lý thu hổi nợ dễ dàng, nhanh chóng 3.2.8 Thường xun thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định DA 73 Đ ể g iảm thiểu rủi ro trình cho vay cần tăng cường cơng tác kiểm tra, k iểm sốt nội khoản cho vay Công tác phải tiến hành k ết hợp thường xuyên bước kiểm tra với giai đoạn phát sinh kết th úc q u trình thẩm định: - K iểm soát trước nhằm phát điểm bất hợp lý như: điều kiện vay vốn N gân hàng theo ch ế tín dụng hành chưa; hồ sơ vay vốn, thông tin cần thiết k h c - K iểm soát cho vay nhằm giám sát trình thực hiện, hạn ch ế thiếu sót, thiệt hại V iệc kiểm tra tập trung nội dung chủ yếu như: Đ ánh giá phương án dự án vay vốn; CBTD có khó khăn cần phối k ết hợp thẩm định giấy tờ kiểm tra với thực tế; thẩm định TS cầm cố, th ế chấp; bảo lãnh bên thứ thực tế có giấy tờ khơng, có hợp lệ khơng - K iểm soát sau nhằm phát tượng bất thường nghiệp vụ hoàn thành, đảm bảo tính đắn trước định cho vay N goài việc cán cho vay phải thường xuyên kiểm tra doanh nghiệp, cần có m ột phận kiểm tra kiểm soát nội để kiểm tra lại cán cho vay làm có chuẩn khơng, có trung thực có trách nhiệm k h ô n g Y cầu người làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải người có kinh nghiệm , nắm rõ tường tận quy chế, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, người thận trọng khéo léo kiểm tra, kiểm sốt phải tránh phiền hà Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải có ý nghĩa dự phòng nhiều xử phạt 3.2.9 Phát huy vai trò tư vấn ngân hàng chủ đầu tư dự án Từ chuyển sang c h ế thị trường, doanh nghiệp nước ta gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh Đ ó khó khăn thiếu vốn, thiết bị, công nghệ lạc hậu, thiếu kinh nghiệm quản lý kinh tế kinh tế thị trường Đ ể tồn vươn lên c h ế thị trường, đòi hỏi doanh nghiệp phải thực đầu tư, đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm hạ giá thành, tăng cường khả cạnh tranh Do đó, vai trị tư vấn ngân hàng chủ đầu tư cần thiết Vai trò hoạt động tư vấn ngân hàng thể chỗ: giúp chủ đầu tư xây dựng m ột DA, lựa chọn việc sản xuất sản 74 phẩm gì, cung cấp thơng tin thị trường sản phẩm đó, phương án kỹ thuật sao, nhập thiết bị cơng nghệ, tính tốn nguồn tài trợ cho dự án với lãi suất th ế Bên cạnh đó, cán thẩm định cần giúp chủ đầu tư tính tốn hiệu kinh tế sở dự kiến trình kinh doanh, thu lợi nhuận diễn tương lai Đ ồng thời có cảnh báo chủ đầu tư rủi ro m dự án gặp phải thông qua phương pháp, công cụ dự báo rủi ro để chủ đầu tư đề biện pháp hạn ch ế rủi ro, bảo đảm dự án hoạt động hiệu quả, trả nợ n g ân hàng đầy đủ gốc lãi 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ: - Cần có định hướng phát triển ngành, địa phương cho phù họp với thực trạng phát triển kinh tế Do từ trước tới nay, nước ta có định hướng phát triển với kinh tế, địa phương việc định hướng chưa thực có hiệu nên dẫn đến việc đầu tư tràn lan, nhiều sản phẩm dư thừa không tiêu thụ - Cần có sách thúc đẩy, hỗ trợ cho phát triển thị trường chứng khoán Thị trường chứng khoán phát triển điều kiện cần thiết để xác định xác giá doanh nghiệp, làm sở cho việc xác định chi phí vốn chủ sở hữu, từ xác định tỷ lệ chiếu khấu DA Đ ồng thời, việc phát triển thị trường chứng khốn góp phần giảm sức ép vay vốn đầu tư theo dự án doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp việc nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư - Cần có văn qui định rõ trách nhiệm bên đối vói kết thẩm định dự án Các Bộ, Tổng công ty, Sở, UBND tỉnh, thành phố xem xét phê duyệt dự án đầu tư cho doanh nghiệp cần phần tích thật kỹ m ọi m ặt dự án, tránh tình trạng xem xét sơ qua phê duyệt m ang tính hình thức, khơng tập trung khơng m ang tính khả thi để N gân hàng m ất nhiều thời gian thẩm định kết lại khơng cho vay dự án khơng có tính hiệu kinh tế - X ây dựng m trường kinh doanh bình đẳng thành phần kinh tế hoàn thiện m ột số điều khoản luật N hà nước cần phải có m ột 75 chê sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm làm ăn cho nhà đầu tư, thu hút thêm nhà đầu tư Cải cách thủ tục hành chính, để tránh rắc rối, phiền toái cho nhà đầu tư cần thiết - Thiết lập hệ thống kế tốn thực có hiệu Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thống kê thơng tin báo cáo, số liệu kế toán phải trung thực đầy đủ Cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp Có cán thẩm định nhận thơng tin trung thực, cần thiết cho qui trình thẩm định, phịng ngừa rủi thiếu thơng tin q trình đầu tư DA Cần qui định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả nhằm nâng cao pháp chế XHCN 3.3.2 Đối với Bộ, Ngành: - Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành: Hệ thống giúp cho Ngân hàng công tác thẩm định DA hồn thiện có tiêu để đánh giá so sánh tiêu DA với mặt trung toàn ngành Trước yêu cầu đó, quan hữu quan cần sớm xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành hệ thống tiêu thức phân loại doanh nghiệp để giúp ngân hàng có sở để phân tích, đánh giá - Củng cố quan tư vấn hoạt động tư vấn, quan cung cấp thông tin, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tham khảo ý kiến chuyên gia, tư vấn - Các Bộ quan chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án thuộc lĩnh vực ngành quản lý; kết thẩm định dự án quan trọng để ngân hàng bám sát, sử dụng trình thẩm định DA - Bộ Kế hoạch đầu tư có văn hướng dẫn cụ thể trình tự xây dựng, lập dự án đầu tư; kịp thời xây dựng công bố rộng rãi quy hoạch ngành, vùng lãnh thổ,_ để định hướng dự án đầu tư khu vực, ngành, chương trình kinh tế ưu tiên có hiệu quả, phục vụ phát triển kinh tế đất nước - Bộ Tài cần tham mưu để Quốc Hội, Chính phủ ban hành khung pháp lý, yêu cầu doanh nghiệp (chủ đầu tư) phải công khai, minh bạch tài 76 để phục vụ yêu cầu quản lý Nhà nước tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Bộ cần phối hợp thường xuyên với Thanh tra Nhà nước, Kiểm toán Nhà nước quan chức thường xuyên, định kỳ tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp, dự án đầu tư lớn nhằm có thơng tin tin cậy tình hình tài tuân thủ quy định tài Nhà nước - Hàng năm, Bộ chủ quản Bộ Công nghiệp, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, Bộ Xây dựng cần ban hành định mức giá, định mức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tư, có tính đến mức lạm phát năm cho ngành lĩnh vực cụ thể Bộ ngành quản lý để tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan chức thẩm định DA, Ngân hàng, tổ chức tài chính, có khoa học tin cậy việc lập DA đầu tư, tính tốn chi phí đầu tư, xác định tổng mức vốn đầu tư, dự trù chi phí, kế hoạch sản xuất, doanh thu hàng năm, hợp lý, xác thực Do vậy, đề nghị Bộ cần thường xun hệ thống hố thơng tin ngành quản lý công bố thông tin rộng rãi qua báo chí, mạng Internet, trung tâm liệu, để chủ đầu tư Ngân hàng thuận tiện tra cứu, tham khảo phục vụ hoạt động chuyên môn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thực chức đạo, định hướng xây dựng hệ thống thơng tin nhiều chiều có chất lượng cao cung cấp cho NHTM thơng qua chế “Mua - bán thông tin” Cụ thể có sách phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) trở thành quan cung cấp thông tin chuyên nghiệp, đáng tin cậy cho NHTM CIC phải chịu trách nhiệm vê thơng tin cung cấp - Tiếp tục trọng đầu tư cải tiến công nghệ ngân hàng theo hướng đại hóa ngành ngân hàng song song với việc nâng cao trình độ cơng nghệ, phát triển phương thức quản lý ngân hàng đại cho đội ngũ cán - Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động NHTM thông qua tiêu đánh doanh thu, chi phí, nợ hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn, thu dịch vụ phí có so sánh để ngân hàng biết hoạt động so với ngân hàng khác để cố gắng phấn đấu 77 - Tăng cường hoạt động hỗ trợ ngân hàng thương mại phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định dự án Trên sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ, ngành NHTM Ngân hàng nhà nước cần ban hành cẩm nang chung qui trình nội dung thẩm định dự án mẫu phù hợp với thực tiễn Việt Nam để NHTM có chuẩn việc hồn thiện quy trình thẩm định dự án ngân hàng - Tiếp tục tăng cường hoạt động giám sát tra NHTM Tập trung trọng điểm vào địa bàn thành phố lớn Chi nhánh có biểu yếu hoạt động tín dụng Xử lý nghiêm khắc sai phạm NHTM Chi nhánh - Cần giữ mối quan hệ chặt chẽ, với quan quản lý Nhà nước quan trọng Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Công nghiệp, Bộ giao thông vận tải, Bộ Công an, Tổng cục thống kê để trao đổi, thu thập thông tin chế, sách có liên quan đến lĩnh vực thẩm định DA - Yêu cầu NHTM địa bàn phải thực nghiêm túc quy định NHNN, cạnh tranh lành mạnh để tránh tình trạng ngân hàng tìm biện pháp để lơi kéo khách hàng dẫn đến việc đầu tư tràn lan, hiệu Xác định hướng đầu tư cho NHTM thời kỳ theo quy hoạch định hướng phát triển kinh tế đất nước 3.3.4 Với Ngân hàng Công thương Việt Nam - Về giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay, theo Quyết định số 072/QĐ/NHCT-HĐQT ngày 03/04/2006, thời gian thẩm định dự án vay trung dài hạn 07 ngày Chi nhánh, dự án phải qua thẩm định độc lập Hội đồng tín dụng Chi nhánh 10 ngày, phải trình NHCT VN 15 ngày Thời gian thẩm định dài làm hội kinh doanh khách hàng nên Ngân hàng Công thương Việt Nam cần xem xét rút ngắn thời gian thẩm định nhằm phù hợp với yêu cầu kinh doanh khách hàng ngân hàng điều kiện cạnh tranh khốc liệt - Việc phân loại khách hàng theo quy mô quản lý (tách phòng kinh doanh thành 03 phòng) mang lại hiệu rõ rệt quản lý khách hàng vay vốn, tạo điều kiện cho cán cho vay sâu vào nghiệp vụ Tuy nhiên, nảy sinh 78 vấn đề cán cho vay phòng khách hàng quy mơ lớn lại có mối quan hệ khả thu hút khách hàng qui mô nhỏ ngược lại, khơng có thẩm quyền nên bỏ lỡ khách hàng Vì vậy, đề nghị nên để cán cho vay tiếp xúc thẩm định dự án vay vốn đối tượng khách hàng, sau trình Ban lãnh đạo định nhằm vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, vừa mở rộng hoạt động cho vay, vừa nâng cao nghiệp vụ cho cán - Về nâng cao hiệu việc ban hành văn hướng dẫn nghiệp vụ cho vay, đề nghị trước ban hành, phịng ban chức Ngân hàng Cơng thương Việt Nam cần tìm hiểu thực tế Chi nhánh, xem xét biện pháp quản lý, phân cấp tài khách hàng vay vốn tránh để tình trạng có văn hướng dẫn, Chi nhánh lại phải có tờ trình xin ý kiến, văn vừa đời lạc hậu, phải chỉnh sửa Mặt khác, vay lớn mà hồ sơ bảo lãnh vượt phán Chi nhánh, phải trình lên NHCT cần có trả lời hạn; chậm trễ làm khách hàng tốt - Cần nâng cao vai trị ban kiểm tra kiểm sốt nội bộ, thường xuyên kiểm tra định kỳ, đột xuất khơng kiểm tra tình hình cho vay Chi nhánh mà cần kiểm tra mặt hoạt động khác nhằm giúp Chi nhánh hoàn thiện hoạt động kinh doanh, góp phần an tồn hệ thống Kết luận chương 3: Trên sở lý luận thực tiễn, đặc biệt nội dung qui trình thẩm định dự án NHCT Đống Đa, chương luận văn đưa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHCT Đống Đa kiến nghị cụ thể Chính phủ, Bộ, ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM nói chung, NHCT Đống Đa nói riêng 79 KẾT LUẬN Chất lượng thẩm định dự án đầu tư yếu tố trọng tâm định chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng, mà thu nhập 'từ hoạt động cho vay chiếm tới 80% thu nhập hoạt động kinh doanh ngân hàng Bởi lẽ sơ suất cơng tác thẩm định dẫn đến sai lầm lớn định cho vay cuối Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an tồn, hiệu Song việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định dự án đầu tư vấn đề có phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, đồng thời cơng việc địi hỏi có thịi gian lâu dài Do khn khổ luận văn cao học, tác giả tập trung giải vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa làm rõ vấn đề công tác thẩm định Dự án Ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá mức thực trạng chất lượng thẩm định Dự án NHCT khía cạnh: Những kết đạt được, hạn chế nguyên nhân tồn Đây thực chất vấn đề xúc chất lượng thẩm định dự án NHCT Đống Đa cần tập trung giải Thứ ba, sở lý luận, thực tiễn định hướng NHCT Việt Nam, NHCT Đống Đa, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp đồng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án NHCT Đống Đa - Hồn thiện quy trình thẩm định cơng tác thẩm định dự án - Hồn thiện phương pháp thẩm định - Hoàn thiện nội dung thẩm định - Cần hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin - Đầu tư hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin tiên tiến, đại - Đào tạo đội ngũ chuyên gia thẩm định dự án - Thực tốt quy định đảm bảo tiền vay - Thường xuyên thực kiểm ha, kiểm sốt đối vói cơng tác thẩm định DA - Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư dự án 80 Ngoài ra, Luận văn đưa số kiến nghị NHCT Việt Nam, Chính phủ, Bộ, Ngành, với NHNN nhằm đảm bảo tính khả thi giải pháp NHCT Đống Đa Với khả có hạn, vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, luận văn không tránh khỏi thiếu sót định, tác giả có nhiều cố gắng để hồn thành luận văn Vì vậy, mong ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý bạn đọc quan tâm đến vấn đề Để hoàn thành luận văn nỗ lực cố gắng thân Em xin bày tỏ lòng biết ơn đến thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Mai Văn Bạn tới thầy cô giáo khoa Sau đại học Học viện Ngân hàng, đến BLĐ Chi nhánh NHCT Đống Đa bạn đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài giảng môn học Thẩm định Dự án Đầu tư Tài doanh nghiệp Bài giảng Thẩm định Dự án Đầu tư (1997) NHNN- Tập 1, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tín dụng NHCT Đống Đa năm 2005- 2007 Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng (1998) Viện Nghiên cứu Khoa học Ngân hàng Hệ thống văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng hệ thống NHCT VN, tập 1, tập Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư nước quốc tế (1996) NHCT VN Hướng dẫn quy trình theo dự án đầu tư số 2207/QĐ-NHCT5 năm 2006 NHCT VN Luận án Tiến sĩ khoa học "Nâng cao hiệu đầu tư theo dự án NHCT VN"- Tác giả Trương Quốc Cường NHCT Đống Đa- 15 năm xây dựng trưởng thành, Hà Nội 2003 10 Quyết đinh Sô 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 Tổng Đốc NHNN ban hành Quy chế cho vay TCTĐ đối vói khách hàng 11 Quyết định 886/2003/QĐ- NHNN ngày 11/08/2003, V/v: Sửa đổi, bổ sung quy chê đồng tài trợ ban hành kèm theo Quyết định Sô 286/2002/QĐ- NHNN ngày 03/04/2002 12 Quyết định số 072/QĐ- NHCT- HĐQT ngày 30/04/2006 HĐQT NHCT VN Ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHCT 13 Quyết định Số 2207/QĐ- NHCT5 ngày 18/12/2006/ V/v Ban hành quy trình cho vay theo dự án đầu tư khách hàng tổ chức kinh tế hệ thống NHCT VN 14 Quyết định Sô 068/QĐ-HĐQT- NHCT ngày 17/07/2002 HĐQT NHCT VN V/v Ban hành quy định đồng tài trợ 15 Tài liệu tập huấn chế độ tín dụng hệ thống NHCT VN Hà Nội 2002 16 Vũ Công Tuấn (1999) Thẩm định dự án đầu tư Nxb TP Hồ Chí Minh 17 Võ Thanh Thu (1995) Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế Nxb TP Hổ Chí Minh 18 Edwar w Reed and Edward K Gill (1993), NHTM Trung tâm đào tạo nghiên cứu khoa học Ngân hàng Nxb TP Hồ Chí Minh 19 Harod Bieman, JB- Seymoor Smidt (1995) Quyết định dự toán vốn đầu tư Nxb Thống kê 20 Fedrie Minskin (1994) Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài Nxb Khoa học kỹ thuật 21 Stanley B Block & Geoffrey A, Hilt "Foundations of Finacial Management" Me Gaw Hill Companies, Ine 1997