Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động giám sát, kiểm tra của bảo hiểm tiền gửi vn

Lời cam đoan Tôi xin cam đoan nghiên cứu riêng Các số liệu, kêt nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng H N ộ i , n g y AẢ t h n g £ Tác giả luận văn B ùi Đức Hanh năm 0 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi CNH - HĐH Cơng nghiệp hóa, đại hóa CBTD Cán tín dụng NHCT Ngân hàng Công thương NHĐT-PT Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSCĐ Tài sản cố định DANH MỤC BẢNG Sô bảng Mục lục Nội dung bảng Bảng 2.1 2.2.23 Tinh hình nộp phí BHTG NHTMNN từ 2001 đến hết 2006 44 Bảng 2.2 2.2.2A Tinh hình tăng vốn điều lệ lớn 50% năm 2006 tổ chức tham gia BHTG 49 Bảng 2.3 2.2.2A Khả vốn ngân hàng thương mai năm 2006 50 Bảng 2.4 2.2.2A Diễn biến tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ môt số ngân hàng năm 2006 54 Bảng 2.5 2.2.2A Một số tiêu chất lượng TSC năm 2006 56 Bảng 2.6 2.2.2A Tỷ lệ trích so với mức phải trích lập dự phịng rủi ro NHTMNN năm 2004-2006 58 Bảng 2.7 2.2.2A Tình hình thu nhập chi phí NHTMNN năm 2004-2006 62 Bảng 2.8 2.2.2A Mức sinh lời NHTM Việt Nam (%) 64 Bảng 3.1 3.1.1 Một sô tiêu tiền tệ hoạt động ngân hàng giai đoạn 2006-2010 69 Bảng 3.2 3.1.3 So sánh mơ hình tổ chức BHTG 74 Trang MỤC LỤC ị LỜI NĨI ĐẨU Chương 1: VAI TRỊ GIÁM SÁT, KIỂM t r a hoạt động BẢO HIỂM TIÊN GỮỈ 1.1 Sự cần thiêt hoạt động bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết hoạt động bảo hiểm tiền gửi 10 1.1.3 Những nội dung hoạt động Bảo hiểm tiền gửi 11 1.2 Giám sát, kiêm tra hoạt động Bảo hiểm tiền gửi 16 1.2.1 Vai tro giám sát, kiêm tra tổ chức BHTG tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 15 1.2.2 Hệ thống tiêu giám sát, kiểm tra 19 1.3 Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam 30 1.3.1 Những chuẩn mực quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng 30 1.3.2 Kinh nghiệm quốc tế giám sát, kiểm tra tổ chức Bảo hiểm tiền gửi 32 1.1.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 33 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT, KIỂM tra CỦA BẢO HIỂM TIỀN GUI VIỆT NAM 35 2.1 Thực trạng triển vọng hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam 2.2 Thực trạng hoạt động giám sát, kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2.2.1 Một số nét Báo hiểm tiền gửi Việt Nam 38 2.2.2 Thục trạng hoạt động giám sát, kiếm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 38 £ 2.3 Những kèt tổn hoạt động giám sát, kiểm tra 65 2.3.1 Kêt đạt hoạt động giám sát, kiểm tra 65 2.3.2 Hạn chê hoạt động giám sát, kiểm tra bảo hiểm tiền gửi Việt Nam £5 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 55 Chương 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YÊU NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT, KIEM t r a CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỦ1 VIỆT NAM 68 3.1 Định hướng hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động giám sát, kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 68 3.1.1 Đề án phát triển ngành ngân hàng định định hướng hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động giám sát, kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi ^.1.2 Một sô cam kêt mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng khuôn khô WTO ảnh hưởng trực tiêp đên hoạt động giám sát, kiểm tra hoạt động ngân hàng, tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 71 3.1.3 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo mơ hình giảm thiểu rủi ro 74 3.2 Một sơ giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện nâng cao chất lượng giám sát, kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 75 3.2.1 Ban hành văn bản, xây dựng quy trình kỹ thuật cụ thể cho hoạt động giám sát kiểm tra 75 3.2.2 Lựa chọn mơ hình tổ chức thực giám sát, kiểm tra 76 3.2.3 Chê độ thông tin bắt buộc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 3.2.4 Các quy định phối hợp, hỗ trợ, trao đổi thông tin 78 79 3.2.5 Tăng cường lực quyền hạn cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi để xử lý hoạt động giám sát, kiểm tra 80 3.2.6 Công tác cán gQ 3.2.7 Giải pháp công nghệ thông tin, trang bị phương tiện làm việc 81 3.3 Một sô kiến nghị £ 3.3.1 Đối với Quốc hội £2 3.3.2 Đối với Chính phủ £2 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài Bộ ngành liên quan 3.3.4 Đối với tô chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 82 83 3.3.5 Đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 84 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Nền kinh tế vận hành theo chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa đem lại thành tựu to lớn cho công đổi đất nước Việt Nam Tuy nhiên, kinh tế thị trường với mặt trái ln cần phải có biện pháp ứng xử thích hợp Thị trường tiền tệ thị trường khác, tiềm ẩn bất ổn tác động tiêu cực, ảnh hưởng đến nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội On đinh đê phát triên mục tiêu quốc gia, ngành kinh tế-xã hội Trong hoạt động ngân hàng việc đảm bảo an tồn hệ thống, đảm bảo quyền va lợi ích hợp pháp cho người gửi tiền việc làm quan trọng cần thiết Một mặt, tạo nên ổn định tiền tệ sở cho phát triển kinh tế, mặt khác đảm bảo lịng tin của người gửi tiền với ngân hàng Ngoài hệ thống pháp luạt, chê quan lý điêu hành, đời tổ chức bảo hiểm tiền gửi góp phần đap ưng đoi hoi đo La tô chức đời với dang hoat động đãc thù xuât tô chức bảo hiểm tiền gửi làm nảy sinh nhiều vấn đề cần tiếp tục làm rõ để xã hội chấp nhận nâng cao chất lượng hiệu hoạt độnơ bảo hiểm tiền gửi Hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức nhận tiền gửi - tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nhiều bên tham gia Làm để hoạt động giám sát kiêm tra báo hiêm tiền gửi hệ thống kiểm tra giám sát chung đạt thống nhất, đồng bộ, chất lượng, hiệu mà lại không trùng lắp, chồng chéo vơi nọi dung ma cac quan chức khác tiến hành vấn đề quan tâm Bên cạnh hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức bảo hiểm tiền gưi (BHTG) đôi VỚI tô chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nội dung quan trong hoạt động cua BHTG Vì lý đó, tác giả chọn đề tài: “Giải pháp nàng cao chất lượng hoạt động giám sát kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế 2 Tình hình nghiên cứu Đối với nước có kinh tế thị trường, việc nghiên cứu vấn đề hoạt động BHTG cần thiết Ở Việt Nam BHTG lĩnh vực đến có luận văn thạc sỹ, tiến sỹ BHTG, nhiên luận văn không sâu nghiên cứu hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG Mục đích nghiên cứu - Làm rõ vai trò hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG tổ chức tham gia BHTG; - Đánh giá thực trạng hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG thời gian qua, chi ro kêt qua han chế đánh giá nguyên nhân tồn tai' - Đê xuất số giải pháp chủ yêu để hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG có chất lượng phát huy hiệu Đối tượng nghiên cứu Hoạt động giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG tổ chức tham gia BHTG từ BHTG Việt Nam đời đến Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử để phân tích thực trạng hoạt động giám sát, kiểm tra BHTG Việt Nam Ngoai ra, tac gia sử dụng phương pháp khác so sánh phân tích tổng hợp đê nghiên cứu Những đóng góp đẻ tài Đè tài phân tích thực trạng hoạt động kiểm tra giám sát hoạt độnơ tiọng yeu cua BHTGVN, đê xuất sô giải pháp chủ yếu nhằm phát triển hoạt động giám sát, kiểm tra theo hướng nâng cao chất lượng, theo xu hội nhập kinh tế quốc tế 75 Việc lựa chọn mơ hình BHTG ảnh hưởng sâu sắc định đến định hướng hoạt động giám sát, kiểm tra BHTGVN Chính giám sát từ xa kiểm tra chô cốt lõi cho hoạt động BHTG theo mơ hình giảm thiểu rủi ro Mọi hoạt động mơ hình liên quan đến giám sát kiểm tra Thực muốn đánh giá mức độ rủi ro, xếp hạng TCTD để hỗ trợ tài hay áp dụng mức phí phải kết giám sát kiểm tra, để can thiệp vào hoạt động tổ chức tham gia BHTG hoạt động khác sử dụng kết giám sát, kiểm tra Hiện tại, hoạt động BHTG Việt Nam theo Nghị định Chính phủ, hình thức văn quy phạm pháp luật, luật Trong Nghị định trao quyền đầy đủ cho BHTGVN, định hướng hoạt động theo mơ hình giảm thiểu rủi ro rõ nét Kê từ ngày khai trương hoạt động, nghiệp vụ theo mơ hình giảm thiểu rủi ro the cac câp độ khác tưu chung lai BHTGVN hoat độnơ theo mơ hình giảm thiểu rủi ro Chiến lược phát triển BHTGVN khẳng định mơ hình hoạt động BHTG Việt Nam mơ hình giảm thiểu rủi ro “ Kiểm soát hợp liên quan tới rủi ro quốc gia, bảo vệ người gửi tiền Chức mở rộng tới hệ thống lực kiểm soát bao gồm hệ thống giám sát, cảnh báo sớm kiểm tra chô hệ thống quản lý thông tin BHTGVN phối hợp chia sẻ thông tin với Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính, ban ngành liên quan phủ, quyền địa phương” 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YÊU NHAM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT, KIEM hoàn t h iệ n t r a c ủ a b ả o h iể m TIỀN GỬI VIỆT NAM 3.2.1 Ban hành văn bản, xây dựng quy trình kỹ thuật cụ thể cho hoạt động giám sát kiểm tra Trước hết cần ban hành luật BHTG, Luật giám sát ngân hàng, tài nhăm tăng cường sớ pháp lý cho hoạt động BHTG hoạt động giám sát nói chung Điều phù hợp với việc hoạt động ngân hàng, tài có luật, hội nhập kinh tế quốc tế cần thiết phải có luật, minh bạch 76 Cần chỉnh sửa bổ sung quy chế, quy định BHTG Việt Nam theo thay đôi pháp luật (Thay đổi tỷ lệ an toàn, thay đổi phân loại nợ trích dự phịng rủi ro), theo định hướng đề án phát triển ngành ngân hàng đến 2010, theo cam kết với quốc tế Việt Nam thành viên WTO Xây dựng quy trình thống kiểm tra, giám sát cho hệ thống tổ chức BHTG, nhằm đảm bảo vừa dễ tổng hợp, vừa có cách nhìn nhận thống hoạt động ngân hàng thời điểm định Viẹt Nam la nươc có nên kinh tế chuyển đổi Địi hỏi khách quan kinh tê cần môi trường pháp lý minh bạch, đồng bộ, thuận lợi cho hoạt động Sự điêu chỉnh xã hội nói chung, kinh tê nói riêng cơng cụ pháp luật văn minh nhất, lâu bền Thực tế đất nước cho thấy, yếu luạt phap, thiêu đơng luật pháp nhiều lúc kìm hãm phát triển Khi ban hành luật chờ thông tư hướng dẫn luật chưa thực bị lạc hậu làm cho mơi trường pháp lý khơng khuyến khích đầu tư nước nươc Một quan hoạt động theo Nghị định lại giám sát quan hoạt động theo luật khập khiễng cần khắc phục Xây dựng hệ thống luật pháp tiên tiến, đồng đòi hỏi khách quan phát triển Bên cạnh hội nhập, hoạt động theo luật pháp nước luật pháp quốc tế yêu cầu khách quan Nội dung luật mặt thể chế quản lý đất nước, mặt khác phải phù hợp luật pháp quốc tế Luật hoá hoạt độnơ tranh chồng chéo gây lãng phí cải xã hội, làm phát triển bền vững 3.2.2 Lựa chọn mỏ hình tổ chức thực giám sát, kiểm tra Xuat phat điem cua giai pháp nhìn nhận mối liên giám sát từ xa kiểm tra chỗ, áp dụng công nghệ tiên tiến tiến phát triển khoa học cơng nghệ Đổng thời, mơ hình liên hợp có độc lập tương đơi, phân công rành mạch tránh chồng chéo phối hợp trao đổi thông tin Như vạy, việc đâu tiên thành lập quan điều phối giám sát quan giám sát ngân hàng tài thống nhất, có nhiều thành viên tham gia tiong có BHTTG Việt Nam Cơ quan giám sát tài thống bao gồm: 77 Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước BHTG Việt Nam Tại BHTG Việt Nam cần hoàn thiện tái cấu tổ chức, cho đáp ứng thống nhất, cập nhật, tránh chồng chéo, nâng cao chất lượng công tác giám sát kiểm tra Thực tiễn Việt Nam kinh nghiệm nước tiên tiến thực giám sát, kiểm tra theo số CAMELS phương pháp phù hợp Chủ thể tham gia hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng Việt Nam gồm: NHTMNN, NHCP, NHNN, NHLD, Cơng ty tài hệ thống quỹ tín dụng Dù thành viên giám sát, kiểm tra, sản phẩm công tác cần thống số tiêu theo chuẩn mực quốc t ế : + Chỉ tiêu vốn, tiêu phản ánh vốn tự có tại: vốn điều lệ, quỹ, biến động vốn tự có; + Chỉ tiêu chất lượng tài sản có, tiêu cần phản ánh số liệu: Nợ hạn so tổng dư nợ; nợ xấu tổng dư nợ; Dự phịng rủi ro trích so với số phải trích; (có thêm số liệu rủi ro ngoại bảng) + Quản trị điều hành: Căn kết kinh doanh, chất lượng tài sản có tính tn thủ mặt nghiệp vụ, xếp làm loại; 1) tốt, khá, 2) đạt yêu cầu, 3) yếu cần thay thế; + Tình hình thu nhập chi phí: Trong tiêu cần có số liệu chênh lệch thu chi; ROA,ROE; + Khả toán: Trong tiêu cần có số liệu khả toán 25 ngày làm việc; tỷ lệ an toàn tối thiểu; + Sự nhậy cảm rủi ro thị trường: Căn thực trạng hoạt động thơng tin phi tài mà quan giám sát đưa nhận định Điểm cuối sản phẩm giám sát, kiểm tra quan giám sát, kiểm tra phải xếp loại tổ chức tín dụng Căn số giám sát, kiểm tra tiêu định tính khác quan giám sát, kiểm tra chấm điểm theo thang điểm thống xếp tổ chức tín dụng thành loại: * Loại 1: Là tổ chức mạnh tài chính, đạt chất lượng cao chất lượng quản lý, an toàn, mức độ quan tâm từ quan giám sát 78 * Loại 2: Là tổ chức mạnh tài chính, đạt tiêu chuẩn cao chất lượng quản lý, an toàn, mức độ quan tâm từ quan giám sát khơng nhiều * Loại 3: Là tổ chức an tồn trung bình, đáp ứng u cầu tối thiểu, đạt mức cao hơn, phần lớn rủi ro kiểm soát cách đầy đủ, mức độ quan tâm từ quan giám sát mức trung bình * Loại 4: Là tổ chức yếu, cần củng cố ngay; mức độ kiểm sốt rủi ro khơng đạt u cầu, khơng an tồn; quan giám sát đặt chế độ giám sát chặt chẽ * Loại 5: Là tổ chức yếu tài chính, có nguy khả chi trả, khả toán; thiếu kiểm soát rủi ro cách trầm trọng; cần đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, thực giám sát chặt chẽ 3.2.3 Chê độ thông tin bắt buộc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Hiện tổ chức tham gia BHTG phải gửi nhiều loại báo cáo đến: quan thuế, quan thống kê, NHNN Do thêm việc gửi báo cáo tới tổ chức BHTG việc không hấp dẫn với thân họ Trong thơng tin đầu vào yếu tố định chất lượng giám sát, kiểm tra Để giải vấn đề tổ chức BHTG nên chọn thông tin trọng yếu yêu cầu bắt buộc tổ chức tham gia BHTG Trong hoạt động giám sát, kiểm tra thơng tin đầu vào có ý nghĩa quan trọng, mức độ kịp thời, xác đầy đủ thông tin định chất lượng hoạt động giám sát, kiểm tra Hiện việc khia thác từ nguồn Cục Công nghệ tin học Ngân hàng Nhà nước làm công tác giám sát bị động Để khắc phục điểm yếu này, BHTGVN cần lập kênh thông tin tiếp nhận trực tiếp từ tổ chức tham gia BHTG Về chất lượng, số lượng thơng tin cịn nhiều vấn đề cần bàn Như đề cập, số liệu đầu vào số liệu bảng cân đối tài khoản kế toán tài khoản bậc báo cáo tài chính, báo cáo thống kê báo cáo khác BHTGVN nhận Nguồn thơng tin, có trung tâm thơng tin Ngân hàng Nhà nước tổ chức tham gia BHTG có kho liệu thông tin cập nhật tổng cục Thống kê, có chế khai thác hợp lý chắn tiết kiệm chi phí xã hội chất lượng Trong tương lai cần xây dựng trung tâm thông tin quốc gia, 79 liệu trung tâm chia sẻ cho thành viên quan giám sát tài hợp Mỗi tổ chức tham gia BHTG phải gửi báo cáo đến nơi, thay phải gửi đến nhiều nơi Chè độ khai thác thông tin công bố thông tin BHTG Việt Nam BHTGVN cần lập trung tâm để lưu giữ, tiếp nhận thông tin để khai thác chung cho hệ thống Hoạt động giám sát, kiểm tra cần thông tin thời (đầu vào), cần thông tin, số liệu lịch sử làm sở so sánh, tham chiêu, trung tâm liệu BHTGVN lập cần thiết Để đảm bảo an toàn liệu, việc khai thác thơng tin BHTGVN có chế, phân quyền đến cán có trách nhiệm Việc công bô thông tin BHTGVN phân quyền cụ thể cho chi nhánh, phận theo mức độ quan trọng thống tin, thông tin quan trọng liên quan đến giải thể, đình huy động vốn tổ chức tham gia BHTG Tổng giám đốc công bố Khai thác, sử dụng công bố thơng tin cụ thể hố văn nhằm đảm bảo thống nhất, bảo mật Trong trường hợp người gửi tiền rút tiền ạt cần có quy chê riêng công bô thông tin Tuy nhiên, trường hợp cán trực tiếp xử lý giải thích sách BHTG, phép cơng bố kết giám sát, kiểm tra gần 3.2.4 Các quy định phối hợp, hỗ trợ, trao đổi thông tin Một yếu tố gây phiền hà, lãng phí chi phí xã hội, cản trở phát triển chồng chéo cơng tác kiểm tra, kiểm tốn Tuy quan có chức theo luật định, song lẽ chất lượng luật, hợp tác quan làm nên tranh tối mầu cho công tác thanh, kiểm tra Một luật lệ quy định rõ ràng, phân định minh bạch yếu tố nguồn lực cho hội nhập Mỗi quan uỷ ban giám sát ngân hàng làm lĩnh vực chia theo loại hình, quy mơ ngân hoạt động tránh chồng chéo Kết kiểm tra (kể yếu tố có tính chất mật) sử dụng chung, theo phân cấp trách nhiệm sử dụng Một kinh tế phát triển mà doanh nghiệp năm tiếp 5, đồn kiểm tra, kiểm tốn Hình thức gặp gỡ trực tiêp văn có thơng tin cần xử 80 lý quan tra, quan kiểm toán, quan thuế, BHTG cần thiết, xét mặt xã hội tiết giảm chi phí, xét mặt doanh nghiệp đỡ tốn thời gian làm việc với nhiều quan nội dung Sự hợp tác thiện chí tổ chức khác mạng lưới an tồn tài liên quan trực tiếp đến nguy phát sinh mâu thuẫn nhiệm vụ thẩm quyền Những vấn đề nhậy cảm xảy tổ chức BHTG quan giữ chức cho vay cuối liên quan đến vấn đề trợ giúp tài cho tổ chức có vấn đề Để thúc đẩy kết hợp hài hoà quan mạng lưới bảo đảm an tồn tài cách hiệu quả, điều quan trọng có phân định thẩm quyền trách nhiệm rõ ràng Mọi mâu thuẫn giải điều luật phối hợp, trao đổi thông tin 3.2.5 Tăng cường lực quyền hạn cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi để xử lý hoạt động giám sát, kiểm tra Sau giám sát, kiểm tra ngồi việc cảnh báo thơng báo tới quan chức tổ chức tham gia BHTG, BHTGVN quyền hạn xử lý sau giám sát, kiểm tra Giả sử BHTGVN có quyền đình chỉ, hạn chế việc huy động tiền gửi phát thấy tổ chức tham gia BHTG có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng tác dụng cơng tác giám sát kiểm tra có tác dụng mạnh Đối tượng, phạm vi, nội dung hoạt động BHTGVN cịn hạn hẹp, vị trí BHTGVN hệ thống kiểm sốt rủi ro hoạt động dịch vụ tài quốc gia chưa tương xứng với vai trò tổ chức BHTG Hiện vốn điều lệ BHTGVN 1.000 tỷ đồng, sô tiền so với sô tiền huy động thuộc diện phải nộp phí cịn q nhỏ bé Khi lực tài tăng cường BHTGVN phải có đủ sức mạnh nguồn lực tài để thực chức Cân đối tổng tiền gửi tổ chức tham gia BHTG với số vốn điều lệ thấy tỷ lệ nhỏ bé, khơng tương xứng có cố bất thường 3.2.6 Công tác cán Cán khâu định thành bại hoạt động Đối với hoạt động giám sát, kiểm tra cần thiết cán đào tạo bán, có kinh nghiệm 81 Công tác tuyển chọn cần chọn cán học chuyên ngành ngân hàng, tài chính, cán có kinh nghiệm lĩnh vực giám sát, kiểm tra ngân hàng tài Có sách đãi ngộ phù hợp với tính chất cơng việc, ưu tiên đào tạo, học tập nâng cao kê nước nước Đội ngũ cán làm hoạt động giám sát, kiểm tra BHTGVN nhiều bất cập, nguyên nhân ngành mới, quan thành lập Một sô cán đào tạo lĩnh vực tài ngân hàng, tính chuyên sâu kinh nghiêm giám sát, kiểm tra hoạt động ngân hàng hạn chế Thời gian tới cần tuyển dụng thu hút chuyên gia giỏi có kinh nghiệm giám sát, kiểm tra, đồng thời thực đào tạo lại nước nước đội ngũ làm hoạt động giám sát, kiểm tra Trong số trường hợp cụ thể thuê chuyên gia lĩnh vực giám sát, kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG 3.2.7 Giải pháp công nghệ thông tin, trang bị phương tiện làm việc Hiện nay, việc trang bị máy tính cá nhân trọng, song đa phần sử dụng phần mềm soạn thảo, EXCEL, tra cứu thông tin mang Việc nối mạng cục máy tính BHTGVN tiến hành chưa có đường cáp riêng nên phụ thuộc nhiều vào Bưu điện, nhiều không liên lạc Công tác nối mạng với tổ chức tham gia BHTG triển khai, dừng mức thí điểm Các ngân hàng thương mại lớn thuê đường truyền riêng, tiếp cận với Hội sở ngân hàng việc thu thập thơng tin đầu vào cho cơng tác giám sát thuận lợi Trang bị công nghệ đại cần dự án quy mô đủ lớn đáp ứng yêu cầu tình hình Khi chuẩn mực kế toán, hệ thống tài khoản áp dụng theo thơng lệ quốc tế việc thiết lập phần mềm giám sát có nhiều sở thực Hiện tại, tập trung xây dựng phần mềm giám sát thống để chi nhánh áp dụng Điều vừa thuận lợi cho công tác khai thác thông tin, vừa đảm bảo tính thống hệ thống, bước tập dượt để tiến tới đại hố cơng tác giám sát 82 Áp dụng công nghệ tin học vào hoạt động giám sát, kiểm tra trước hết, khâu tiếp nhận thông tin, việc kiểm tra tính xác thơng tin tài độ tin cậy thơng tin phi tài chính, chuẩn hố liệu theo tiêu chí quy định; tiếp đến khâu xử lý liệu theo thông số quy định; số liệu cán giám sát, kiểm tra đưa nhận định, cảnh báo, lập báo cáo bao gồm số liệu xử lý thông tin khai thác phân tích Tuy nhiều cơng việc tính tốn máy tính đảm nhận, quan trọng việc nhập thơng tin xác, tin cậy người phân tích thơng tin 3.3 MỘT SỐ KIÊN NGHỊ 3.3.1 Đối với Quốc hội Sớm ban hành luật Bảo hiểm tiền gửi nhằm tạo sở pháp lý cho hoạt động BHTG luật giám sát hoạt động ngân hàng, tài Khi hoạt động ngân hàng, hoạt động thị trường tài có luật, việc ban hành luật BHTG luật giám sát hoạt động ngân hàng, tài cần thiết Mặt khác hội nhập Việt Nam cần thay đổi tập quán, xây dựng luật theo xu quốc tế hoá 3.3.2 Đối với Chính phủ Cấp điều chỉnh vốn điều lệ cho BHTGVN để BHTGVN có đủ thực lực tài đáp ứng yêu cầu mà hoạt động ngân hàng chuyển mạnh sang thị trường, áp lực cạnh tranh rủi ro ngày lớn hội nhập kinh tế quốc tế Thành lập quan hoạt động giám sát tài quốc gia theo mơ hình thống Mỗi thành phần tham gia có vị trí pháp lý độc lập, có quy chế phối hợp tránh chồng chéo, quy chê chia sẻ thông tin Trong quan có tham gia tổ chức BHTG 3.3.3 Đỏi với Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài Bộ ngành liên quan Ban hành hệ thống tài khoản theo xu hoà nhập với khu vực quốc tê, tạo điều kiện cho việc giám sát nợ, loại tiền gửi, quản trị rủi ro, đồng 83 thời xây dựng chuẩn mực kế toán ngân hàng theo chuẩn quốc tế Những năm qua, công tác kế tốn ngân hàng có thay đổi tiến đáng kể, hệ thống tài khoản, chứng từ, sổ kế toán tuân thủ quy định chung kế toán thống Bộ Tài ban hành, thuận tiện cho việc đại hố cơng tác kế tốn Song, cịn nhiều bất cập khó khăn cho việc theo dõi quản lý nợ, quản trị rủi ro, tính chất nguồn vốn NHNN cần phối hợp với Bộ Tài nghiên cứu sửa đổi hệ thống tài khoản kê toán, chê độ chứng từ, nội dung hạch toán theo nguyên tắc thoả mãn yêu cầu quản lý chế thị trường hoạt động ngân hàng đại, phù hợp trình độ quản lý NHTM phù hợp thông lệ quốc tế 3.3.4 Đối với tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Phòng ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh TCTD an tồn hiệu quả, bền vững, yếu tố mình, yếu tố nội lực tối quan trọng Phân tích thị trường, thực quy định, hồn thiện quy trình nghiệp vụ, phân tích rủi ro quy trình Rà sốt lựa chọn cán đủ lực, trình độ phẩm chất bơ trí vào hoạt động nghiệp vụ Đầu tư thích đáng cho đào tao lại phù hợp tiến trình hội nhập quốc tế Thực phân loại nợ trích đủ dự phịng rủi ro Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội Giảm thiểu rủi ro trước hết công việc thân tổ chức tham gia BHTG Nâng cao chất lượng hạch toán, quản trị rủi ro, chấp hành đầy đủ việc cung cấp thông tin đầu vào Làm tốt cơng việc mục đích giảm thiểu rủi ro Bản thân tổ chức tham gia BHTG nhiều lý khác khơng thể nhìn thấy nguy tiềm ẩn, lúc Sự cố gắng vươn lên, hạn chê rủi ro tổ chức tín dụng trợ giúp quan giám sát ngân hàng hoạt động giảm thiểu rủi ro phát triển bền vững Nâng cao chất lượng hoạt động, quản trị rủi ro, hạch toán kế toán kiểm tra kiểm toán nội việc làm thiết yếu bên cạnh việc tìm kiếm lợi nhuận Chính việc làm sở cho phát triển bền vững, cho lợi nhuận ngày cao nâng cao lực cạnh tranh Khơng có TCTD mà chất lượng hoạt động yếu, quản trị rủi ro khơng tốt, hạch tốn khơng rõ ràng, 84 bng lỏng kiểm tra kiểm sốt nội lại có lợi nhuận cao, ổn định, có kết mang tính ngẫu nhiên Một tổ chức tham gia BHTG lành mạnh, điều kiện cần để tổ chức phát triển mà cịn có ảnh hưởng tốt đến an toàn hệ thống Mọi tổ chức tham gia BHTG lành mạnh hệ thống lành mạnh, tảng cho phát triển bền vững hệ thống kinh tế Tất can thiệp từ bên yếu tố hỗ trợ quan trọng, nội lực định Khi tác động từ bên ngồi có kết hợp từ bên trong, kết hợp tạo sức mạnh cho hoạt động bên, chất lượng hoạt động nâng cao 3.3.5 Đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ngoài việc thực giải pháp ban hành Quy chế giám sát, nâng cấp hệ thống thông tin, nối mạng với kho liệu quốc gia BHTGVN cần khẩn trương triển khai: - Nhanh chóng tái cấu trúc máy thống chi nhánh, thực đào tạo lại cán để cập nhật kiến thức mới, cần thiết đặt trung tâm đào tạo BHTGVN - Quy định rõ trách nhiệm giám sát quỹ tín dụng sở ngân hàng cổ phần, NH liên doanh, ngân hàng nước địa bàn chi nhánh chi nhánh giám sát, kết giám sát chi nhánh sử dụng báo cáo BHTGVN Phịng Giám sát BHTGVN theo dõi chung, khai thác báo cáo chi nhánh báo cáo Tổng giám đốc, không tiến hành giám sát trực tiếp 900 quỹ chi nhánh tiến hành giám sát rồi, vừa chồng chéo vừa làm tăng chi phí khơng cần thiết - Việc giám sát NHTMNN BHTGVN giám sát bảng cân đối NHTMNN Về nguồn gốc, bảng cân đối hình thành hàng chục bảng cân đối chi nhánh cấp 1, nhiều yếu tố bù trừ, hợp cộng nên không phản ánh thực trạng ngân hàng Do vậy, nối mạng với kho liệu quốc gia, nên quy định cho chi nhánh BHTG giám sát chi nhánh NHTMNN cấp địa bàn chi nhánh phụ trách với tiêu phù hợp 85 thông tin thu thập địa bàn Bản báo cáo giám sát chi nhánh bổ trợ cho bảng giám sát BHTGVN lập việc đưa cảnh báo sát thực - Kiểm tra trực tiêp, có chi nhánh ngân hàng mà trụ sở đóng địa bàn khác, cần uỷ quyền cho chi nhánh BHTG mà ngân hàng "con" đóng trụ sở kiểm tra gửi kết Chi nhánh BHTG nơi có ngân hàng "mẹ" để tổng hợp - Khi chưa có luật BHTG Luật giám sát hoạt động ngân hàng tài việc kiểm tra chấp hành quy định pháp luật BHTG kiểm tra an toàn hoạt động ngân hàng tiến hành NH nhỏ Hệ thống NHTMNN bước đầu dừng lại kiểm tra chấp hành quy định pháp BHTG, kiểm tra an toàn hoạt động ngân hàng nên tiến hành thông qua giám sát từ xa Xu thê lâu dài, giám sát từ xa cảnh báo sớm hoạt động chủ yếu hoạt động giám sát, kiểm tra ngân hàng BHTG Việt Nam - Ngoài phần khai thác báo cáo tài chính, cần khai thác thơng tin phi tài chính: lãi suất, tỷ giá, số giá tiêu dùng, thị trường chứng khốn, thơng tin phương tiện thơng tin đại chúng đưa có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động ngân hàng, từ có thơng tin cảnh báo mức độ ảnh hưởng, nguy xu hướng đến ngân hàng Trong báo cáo kết giám sát cần dành phần thoả đáng để cung cấp thông tin cho đối tượng khai thác báo cáo TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả nêu lên định hướng để nâng cao chất lượng công tác giám sát kiểm tra thân Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, dựa đề án phát triển ngành ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi phê duyệt dựa sở hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam Luận văn nêu lên giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động giám sát, kiểm tra bảo hiểm tiền gửi thời gian tới 86 KẾT LUẬN Hoạt động điều kiện tính thị truờng ngày mạnh mẽ, xu hội nhập khu vực quốc tế, hệ thống ngân hàng định chế tài khác Việt Nam có hội thách thức Nắm bắt thời cơ, vượt qua thách thức, hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững, hội nhập định hướng, phương châm hành động TCTD Trong nhiều biện pháp, nội dung nhằm quản trị rủi ro, tham gia BHTG nội dung nhiều nước tiến tiến áp dụng, tổ chức BHTG ngày phát triển bên cạnh phát triển ngân hàng, hoạt động tài chính, Việt Nam kinh tế chuyển đổi, việc học tập kinh nghiệm nước, kế thừa thành tựu quản lý hoạt động tài ngân hàng, BHTG cần thiết Với phạm vi, đối tượng nghiên cứu giám sát, kiểm tra cơng việc mang tính chất trọng yếu tổ chức BHTG nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống bảo vệ người gửi tiền, luận văn nêu số vấn đề - Rủi ro hoạt động ngân hàng, cần thiết hoạt động BHTG, vai trò hoạt động giám sát, kiểm tra hoạt động BHTG; - Thực trạng hoạt động giám sát, kiểm tra BHTGVN từ ngày thành lập đến nay, hình thành hoạt động góp phần đảm bảo an tồn hệ thống đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền xã hội thừa nhận Kết giám sát, kiểm tra tổ chức BHTG bên cạnh kết công tác quan khác tạo nên trạng thái hoạt động tài tín dụng ổn định Việt Nam theo góc độ khác nhau, cung cấp cho quan có trách nhiệm, cho thân BHTG cho người gửi tiền thông tin cần thiết, phục vụ lợi ích bên sử dụng nguồn thơng tin Mặc dù có nhiều cố gắng, hoạt động giám sát, kiểm tra BHTG bộc lộ nhiều hạn chế kê mặt phương pháp tiếp cận chất lượng, hiệu hoạt động giám sát, kiểm tra Bản luận văn nguyên nhân cua hạn chế 87 Từ phân tích thực tiễn, luận văn nêu dược số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động giám sát, kiểm tra BHTGVN Mặc dù cố gắng song nhiều nguyên nhân khác nên luận văn chấn chưa hồn thiện Xin trân trọng cảm ơn thày cơ, bạn bè, đồng nghiệp giúp đỡ để luận văn hồn thành Rất mong có góp ý, bổ sung để luận văn hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt [1] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo giám sát ngân hàng báo cáo giám sát TCTD phi ngân hàng, quỹ tín dụng nhân dân quý 1, 2, 3, năm 2004 đên 2006; Báo cáo nhanh hoạt động ngân hàng quí 1, 2, 3, năm 2006; Chiến lược phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam giai đoạn 20062010; báo cáo thường niên 2004, 2005; Hệ thống hoá văn liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi tập 1, 2, (do BHTGVN tuyển chọn phát hành) [2 ] Đề án phát triển ngành ngân hàng đến 2010 định hướng 2020 [3] Phan Thị Thu Hà, N g â n h n g th n g m i , NXB Thống kê, Hà Nội -2004 [4] Tô Kim Ngọc, G iá o trìn h lý th u y ế t tiề n tệ - n g â n h n g , NXB Thống kê, Hà Nội - 2004 [5] Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu, Q u ả n tr ị n g â n h n g th n g m i, NXB Thống kê Hà Nội - 1999 [6] Nguyễn Văn Tiến, Q u ả n tr ị r ủ i r o tr o n g kin h d o a n h n g â n h n g , NXB Thống kê, Hà Nội - 1999 [7] Nguyễn Như Ý, Đ i từ đ iể n V iệ t N a m , NXB Văn hóa Thơng tin [8] G iá o trìn h n g h iệ p vụ kin h d o a n h n g â n h n g , Học viện ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội - 2000 [9] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng (được Quốc hội thơng qua ngày 12/12/1997) [10] Tạp chí Ngân hàng năm 2004, 2005 [11] Frederic s Mishkin, T iề n tệ , n g â n h n g v th ị trư n g tà i c h ín h , NXB Khoa học kỹ thuật [12] Luật dân (1995), NXB Chính trị Quốc gia [13] Các tài liệu gia nhập WTO liên quan đến hoạt động ngân hàng tài Web: www.sbv.gov.vn Tài liệu Tiếng Anh [14] IMF, F in a n c ia l M a r k e t A n a ly s is , STI (2004)