Nâng cao chất lượng thẩm định và quản lý cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Thư viện - H ọc viện N gân Hàng LV.000402 LV402 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ ANH QUÂN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THAM đ ị n h VÀ QUẢN LÝ CHO VAY ĐƠÌ VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành : Kinh tê tài - Ngân hàng Mã sô : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Văn Luyện HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHÔNG TIN - THƯVIỆN T H Ư V IỆ N HÀ NỘI - 2008 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng đạo giáo viên hướng dẫn Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng kết luận văn trung thực chưa công bô bat kỳ cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN (L/Iiuùù v ũ ANH QUÂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DNXL Doanh nghiệp xây lắp TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà NHQĐ Ngân hàng Quân đội VNĐ Việt Nam Đổng USD Đô la mỹ DNNN Doanh nghiệp nhà nước TNHH Tránh nhiệm hữu hạn CBTD Cán tín dụng QD NQD Quốc doanh Ngoài quốc doanh WTO Tổ chức thương mại quốc tế RRTD Rủi ro tín dụng CNH-HĐH Cơng nghiệp hoá - Hiện đại hoá MUC LỤC Trang phụ bìa Lờ i cam đoan Danh mục chữ viết tắt Mục lục Danh mục bảng biểu PHẦN MỞ ĐẦU LÝ LUẬN CHUNG VỂ THAM Chương đ ịn h , q u ả n l ý c h o v a y Đ ối với DNXL TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI 1.1 NHŨNG VẤN ĐỀ CHUNG V Ề DOANH NGHIỆP X Â Y LẮP 1.1.1 Khái niệm 1.2 Đặc điểm sản phẩm xây lắp THẨM đ ịn h v q u ả n l ý c h o v a y đ ố i V i d o a n h n g h iệ p x â y l p 1.2 1.2.1 TẠ I NGÂN HÀNG THUỐNG m i Thẩm định tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.2 Quản lý cho vay, thu nợ 1.2.3 Mối quan hệ thẩm định quản lý cho vay CHẤT LUỢNG t h ẩ m đ ịn h v q u ả n l ý c h o v a y đ ố i V i c c d o a n h 1.3 1.3.1 NGHIỆP X Â Y LẮP Chất lượng thẩm định quản lý cho vay 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định quản lý cho vay 1.3.3 Các nhàn tố tác động đến chất lượng thẩm định quản lý cho vay Tóm tắt chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THAM Chương 2.1 đ ịn h v q u ả n l ý c h o v a y DNXL TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI K H Á I QUÁT V Ề NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TM CP Quân đội 1.2 Đặc điểm cấu tổ chức Ngân hàng TM CP Quân đội Đ ối với Tinh hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Ngân hàng TM CP 2.1.3 Quân đội THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THAM đ ịn h v q u ả n l ý c h o v a y Đ ố i v i 2.2 2.1 Công tác thẩm định D N X L Ngân hàng TM CP Quân đội 2.3.1 36 48 Quân đội ĐÁNH G IÁ CHUNG CHAT LUỢNG THAM đ ịn h , QUẢN L Ý CHO V A Y Đ ố i 2.3 36 D N X L T Ạ I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Thực trạng công tác quản lý cho vay D N X L Ngân hàng TM CP 2.2 29 50 VỚ I D N X L T Ạ I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Kết đạt 50 2.3.2 Những hạn chê chủ yếu 53 2.3.3 Nguyên nhân chủ yếu 56 Tóm tắt chương GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH VÀ QUẢN LÝ CHO Chương 60 61 VAY ĐỐI VỚI DNXL TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI ĐINH HUỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN 3.1 3.1.1 ĐỘI H IỆN N A Y Định hướng chung 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng D N X L MỘT Số G IẢ I PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHAT LUỢNG t h a m đ ịn h , q u ả n 3.2 3.2.1 Nâng cao chất lượng nội dung thẩm định 63 64 64 67 trình thẩm định Thực đánh giá phân loại khách hàng D N X L thường xuyên 3.2.3 61 L Ý CHO V A Y ĐỐI VỚI D N XL TẠ I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Thu thập thông tin đầy đủ , kịp thời xác D N X L phục vụ 3.2.2 61 68 phục vụ trình thẩm định 3.2.4 Năng cao hiệu quản lý tín dụng D N X L Hồn thiện mơ hình máy giám sát, kiểm soát nội nhăm nâng cao chât lượng thẩm định quản lý cho vay D N X L 70 75 3.2.6 Lập bảng theo dõi dòng tiền cơng trình cho vay D N X L 77 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ tín dụng 3.2.8 3.3 3.3.1 Hồn thiện đổi công nghệ Ngân hàng MỘT SỐ K IẾ N NGHỊ 79 Kiến nghị Nhà nước 79 3.3.2 Kiến nghị N HN N 81 333 Kiến nghị D N X L nói chung 82 Tóm tắt chương 8^ K Ế T LU Ậ N 84 D A N H M ỤC T À I L IỆ U THAM K H Ả O 85 Phụ lục 1: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng Quân đội Phụ lục 2: Bảng theo dõi cho vay theo cơng trình Phụ lục 3: Bảng theo dõi cho vay theo cơng trình ( mẫu) Phụ lục 4: Tờ trình thẩm định D N X L Ngân hàng TM CP Quân đội DANH MỤC CÁC BẢNG B lỂ Trang Bảng 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 29 Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng cho vay Ngân hàng TM CP Quân đội 31 Bảng 2.3 Kết kinh doanh Ngân hàng TM CP Quân đội 32 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay D N X L 33 Bảng 2.5 Tinh hình nợ hạn D N X L 34 Bảng 2.6 Danh mục máy móc thiết bị 42 Bảng 2.7 Phương án kinh doanh 43 Bảng 2.8 Tài sản đảm bảo 4Í) PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động sinh lời Ngân hàng thương mại chủ yếu từ hoạt động tín dụng Một ngân hàng thương mại muốn phát triển vững cần phải kiểm sốt rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định quản lý cho vay nội dung quan trọng để khẳng định chất lượng tín dụng ngân hàng Trong hoạt động DNXL nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn Các ngân hàng thương mại Việt Nam thường tài trợ vốn lưu động hình thức khác cho loại hình doanh nghiệp lên đến 80% tổng chi phí Như ngân hàng trở thành nhà tài trợ vốn chủ yếu DNXL Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Quân đội không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, phục vụ đơng đảo khách hàng có DNXL Dư nợ DNXL chiếm tỷ trọng lớn (trên 30% tổng dư nợ), riêng nợ ngắn hạn chiếm 35% tổng dư nợ ngắn hạn ngân hàng Lợi nhuận thu từ việc cho vay DNXL khơng ít, đồng nghĩa với rủi ro tín dụng DNXL chiếm tỷ lệ cao, khơng có biện pháp thẩm định quản lý hữu hiệu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Qn đội Trên sở đó, tơi chọn đề tài: " Nâng cao chất lượng thẩm định quản lý cho vay đôi với DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội" làm đề tài nghiên cứu cua Luận văn Mục đích nghiên cứu đề tài: Mục đích nghiên cứu luận văn dựa sở lý luận phân tích thực tiễn vai trị, tầm quan trọng việc thẩm định quản lý cho vay DNXL để đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thấm định quản lý cho vay DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu: Luận văn chủ yếu tập trung nghiên cứu, khảo sát, phân tích đề xuất công tác thẩm định quản lý cho vay khoản vay ngắn hạn theo cồng trình hoạt động cho vay DNXL Ngân hang TMCP Quân đội Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng thẩm định quản lý cho vay DNXL Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội năm gần (2005 - 2007) Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Với mục tiêu nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định quản lý cho vay DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội luận văn có số đóng góp sau: Thứ nhất: Hệ thống hố làm rõ vấn đề lý luận công tác thẩm đinh, quản lý cho vay loai hình DNXL Ngân hang thương mại chất lượng thẩm định, quản lý cho vay Thứ hai: Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định, quản lý cho vay DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội Thứ ba: Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý cho vay DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung thẩm định, quản lý cho vay đối vófi DNXL Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định, quản lý cho vay đối vói DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý cho vay DNXL Ngân hàng TMCP Quân đội chiếm khoảng 35%, quý 11/2006 chiếm khoảng 50% tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn đơn vị), điều gây nhiều khó khăn trình sản xuất, thi cơng lượng vốn đọng lớn thời gian tương đối dài Khoản mục tăng mạnh q 11/2006 cơng trình cơng ty thi cơng tốn vào thời điểm cuối năm, ví dụ cơng trình: Chế tạo lan can Cầu Thanh Trì hồn thiện vào tháng 11/2006, cơng trình Cơppa hầm cao tốc sài gịn Đơng Tây hồn thành 12/2006, cơng trình trung tâm hội nghị Quốc gia bàn giao tháng 9/2006 Các cơng trình dự tính tốn vào cuối năm 2006 quý 1/2007 Nhìn chung, qua đánh giá cấu tài sản lưu động trên, cán tín dụng nhận thấy tài sản lưu động năm gần có giảm mức cao cấu tài sản Đây thực trạng phổ biến doanh nghiệp ngành xây dựng khí I lầu hết đơn vị chưa thật trọng vào đầu tư nâng cấp trang thiết bị, nhà xưởng mà lo có đủ vốn lưu động để phục vụ thi cơng cơng trình Do vậy, cơng ty cần trọng vào trang bị tài sản cố định để nâng cao lực hoạt động sản xuất kinh doanh N g u n v ố n ch ủ s hữu năm 2003, 2004, 2005 tăng mạnh, nãm sau tăng so với năm trước, mức tăng chủ yếu vào năm 2005, tăng gần gấp đôi so với năm 2004 Nguyên nhân chủ yếu quý III năm 2005 công ty tiến hành cổ phần hoá tãng vốn điều lệ lên 10 tỷ đồng Trong năm 2006 khơng có biến động nhiều nguồn vốn chủ sở hữu công ty Tuy nhiên tỷ trọng so với tổng nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ ( khoảng 10% Tổng nguồn vốn) khoản mục nợ ngắn hạn công ty qua năm tương đối cao ( chiếm gần 90% tổng nguồn) Năm 2005 vay ngắn hạn công ty có giảm so với năm 2004 mức cao với mức tăng mạnh doanh thu lên 80 tỷ đồng, lợi nhuận tăng gấp lần so với năm 2004, chứng tỏ năm 2005 đặc biệt kể từ công ty tiến hành cổ phần hoá hoạt động kinh doanh công ty mang lại hiệu cao Bên cạnh đó, khoản vay ngắn hạn cơng ty mức cao khoản mục phải trả khách hàng lớn cho thấy công ty tận dụng nguồn vốn từ khách hàng để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Nhìn chung để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hạn chế rủi ro thời gian tới công ty cần tăng vốn chủ sở hữu để đảm bảo khả tự chủ hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty năm 2005 âm 15.630, quý n/2006 giảm xuống 13,5 tỷ, cho thấy nguồn vốn công ty năm dùng vào việc tài trợ cho nhu cầu kinh doanh không ổn định Điểu cho thấy công ty dùng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư TSCĐ, cụ thể năm công ty tăng đầu tư vào tài sản cố định xây dựng nhà văn phòng, đầu tư xây dựng xưởng bắn hạt kim loại, xưởng kết kấu thép N g u n vốn lưu động thường xuyên Các khoản nợ tương đối cao tình hình đọng vốn cơng trình vãn cịn nhiều chưa tốn năm ( trình bày trên) b- Đ n h s iá k h ả n ă n s th a n h to n : TẢNG/G [ẢM (%) NĂM CHỈ TIÊU 2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004 - Thanh toán hành 1.08 1.09 1.12 0.88 3.06 - Thanh toán ngắn hạn 1.03 0.84 0.81 -18.62 -3.17 - Thanh toán nhanh 0.70 0.34 0.43 -50.97 25.86 V ề k h ả n ă n g th a n h to n h n h : tỷ suất tài sản lưu động chuyển thành tiền mặt vịng năm nguồn vốn lưu động Đây tiêu phản ánh khả dùng tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn để toán khoản nợ đơn vị thời điểm Chỉ tiêu khả toán hành đơn vị tăng qua năm 2003,2004,2005 đạt mức chuẩn nghành (>1) Nếu so với doanh nghiệp khác ngành lĩnh vực hoạt động cho thấy, để trì tỷ lệ tương đối tốt vậy, lãnh đạo cơng ty có chiến lược quản lý nợ tốt (theo cấu tổ chức đơn vị, cơng ty có thành lập phận thuộc khối kinh doanh chuyên phụ trách việc đốc thúc thu hồi công nợ - điểm khác biệt so với doanh nghiệp khác lãnh đạo cơng ty biết trọng mức ý thức tầm quan trọng quản lý nợ) có khả thu xếp hợp lý nguồn tiền để chủ động việc tốn khoản nợ đến hạn Thực tế cho thấy thời gian quan hệ vay vốn với chi nhánh, công ty tốn nợ vay lãi đặn khơng phát sinh nợ q hạn, dịng tiền cơng ty tương đối ổn định V ề k h ả n ă n g th a n h toán nhanh: Năm 2004 0,34, năm 2005 0,43 Chỉ tiêu cho thấy khả huy động nhanh nguồn tiền để tốn khoản nợ ngắn hạn cơng ty Chỉ tiêu công ty năm 2005 cải thiện đáng kể so với nãm 2004 mức thấp < 0,5.Do thời gian qua khoản nợ ngắn hạn công ty tăng đáng kể vịng quay vốn lưu động cơng ty tương đối thấp khả thu hồi cơng nợ để tốn nhanh khoản nợ thời điểm gặp khó khăn, tình hình chung doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng c- Đ n h s iá n ă n g lưc sản x u ấ t c ô n e tỵ : TĂNG/GIẢM (%) NẢM CHỈ TIÊU 2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004 - Vòng quay hàng tồn kho 4.13 2.88 2.55 -30.32 -11.46 - Vòng quay khoản phải thu 1.93 2.82 3.04 45.60 7.88 - Vòng quay vốn lưu động 1.31 1.45 1.41 10.49 -2.61 Vịng quay hàng tồn kho cơng ty có xu hướng giảm năm khoản mục hàng tồn kho có xu hướng tăng, hàng tổn kho chủ yếu khoản mục chi phí sản xuất kinh doanh dở dang thành phẩm tồn kho mức cao Do năm 2005 công ty thi công nhiều cơng trình chưa tốn năm bên cạnh cịn nhiều hợp đồng ký kết chưa đến thời điểm giao hàng tình hình chung doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khí xây dựng V ị n g q u a y h n g tồn kh o : Vòng quay vốn LĐ năm 2004 1,45 vòng, năm 2005 1,41 vòng Chỉ số cho biết tốc độ quay vòng vốn lưu động doanh nghiệp năm hoạt động tài (Vịng quay doanh nghiệp đạt vòng năm đạt mức chuẩn ngành) Tuy nhiên, với thực trạng ngành khí xây dựng nay, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đạt mức chuẩn mong muốn Mặc dù biến động quay vòng vốn năm, 2004 2005 khơng nhiều nhìn vào mírc tăng doanh thu năm thấy năm 2005 đơn vị có tăng trưởng đáng kinh ngạc với mức tăng trưởng đơn vị đảm bảo thu hồi vốn để quay vịng nỗ lực đáng kể V ò n g q u a y vố n lưu đ ộng: V ò n g q u a y cá c kh o ả n p h ả i thu: Chỉ số cho biết mức độ hợp lý số dư khoản phải thu hiệu việc thu hồi nợ Mặc dù vòng quay khoản phải thu công ty cải thiện qua năm, mức thấp cho thấy doanh nghiệp tình trạng bị chiếm dụng vốn, điều phù hợp với thực tế công nợ doanh nghiệp Thông thường, chủ đầu tư ứng trước 10 20% giá trị hợp đồng, phần lại, doanh nghiệp phải tự thu xếp (thông thường chiếm dụng vốn người cung cấp) Nếu so sánh số doanh nghiệp với sô' đơn vị khác ngành nghề, theo tính tốn CBTD xấp xỉ đạt mức 1,5 -1,6 việc thu hồi cơng nợ đơn vị đến thời điểm vần mức chấp nhận đảm bảo khả an toàn vốn Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Với đội ngũ kỹ sư nhiều kinh nghiệm, công nhân kỹ thuật lành nghề, với lực thiết bị ngày đại dây chuyền mạ nhúng kẽm nóng Đức công suất 12.000 tấn/năm, kết hợp với việc thực hệ thống quản lý ISO 9001-2000, công ty đạt nhiều thành tích đáng kể hoạt động sản xuất kinh doanh năm gần Đ V : T riệu đồng CHỈ TIÊU Tổng doanh thu 2,003 2,004 2,005 61,574 82,286 93,993 0 341 Doanh thu 61,574 82,286 93,653 Giá vốn hàng bán 56,445 73,726 85,055 5,129 8,559 8,597 202 152 131 Chi phí quản lý doanh nghiêp 2,978 3,784 3,247 Lơi tức từ hoat đông kinh doanh 1,949 4,624 5,219 14 153 25 2,488 4,376 4,752 -2,474 -4,223 -4,727 1,028 2,924 129 - Chi phí bất thường 129 3,194 147 Lơi tức bất thường 900 -270 -18 Tổng lợi tức trước thuê 374 131 474 Lơi tức chiu thuế 374 131 474 Thuế thu nhâp phải nộp 120 16 Lợi tức sau thuê 255 115 468 Các khoản giảm trừ Loi tức gơp Chi phí bán hàng - Thu nhâp hoat đơng tài - Chi phí hoat đơng tài Lợi tức hoat động tài - Các khoản thu nhâp bất thường Doanh thu năm 2005 đạt mức tăng trưởng gấp ba lần so với nãm 2004, cho thấy việc tập trung vào nâng cao lực sản xuất, thiết bị phục vụ sản xuất mang lại hiệu rõ rệt, điều cho thấy hướng đầu tư đắn Ban lãnh đạo công ty nhằm tăng sức cạnh tranh công ty so với đối thủ cạnh tranh Theo báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Quý n / 0 , công ty đạt mức lợi nhuận 243 triệu, đạt mức doanh thu 17 tỷ đồng Với mức doanh thu thấp so với kế hoạchdoanh thu năm công ty, nhiên thời điểm cuối năm phần lớn họp đồng cơng ty chưa tốn với mức doanh thu lợi nhuận công ty đảm bảo Đánh giá xếp loại doanh nghiệp Theo đánh giá tiêu thức điểm tài quy định quy chế phân loại khách hàng ban hành kèm theo định số 265/QĐ - NHQĐ -HS ngày 24/02/2004 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội ta có bảng đánh giá chi tiết sau: Chỉ tiêu I Phần định tính Tầm quan trọng ngành kinh tế kinh tế quốc dân Đánh giá Điểm Ngành kinh tế bản,lâu năm, không xuất Viễn cảnh ngành kinh tế Thị phần Tốt & có hướng phát triển, có đối thủ cạnh tranh thị phần ổn định Chiếm thị phần khu vực tỉnh Phía Bắc Quan hệ khách hàng & bạn hàng Khách hàng & bạn hàng đa dạng, khơng phu thc Năng lực & trình độ BLĐ, chất Tốt lương quản lý Chất lượng thông tin cung Khá xác Hỗ trợ nguồn từ bên Tiếp cận thị trường vốn nước ngân hàng hàng đàu nước Vị trí NHQĐ so với NH Vị trí cao Tổng điểm định tính II Phần định lượng 7 7 10 53 Số năm hoạt động doanh 40 năm Giá trị công ty (quy mô doanh thu - doanh thu 80 tỷ Xu hớng lợi nhuận DN Tốt Số điểm TC Thời gian quan hệ với NHQĐ Trả nợ gốc, lãi hạn Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ Nợ han khứ tai NHQD & TCTO khác 10 56,3 10 10 10 Số lần cam kết khả Số dư tiền gửi loại TB tháng Tổng điểm định lượng 10 122 TỔNG CỘNG ĐIỂM XẾP LOẠI 175,3 Số điểm tài trung bình cơng ty năm ( Định tính định lượng) đạt 175,3 Theo đánh giá tiêu thức điểm tài quy định quy chế phân loại khách hàng ban hành kèm theo định số 265/QĐ - NHQĐ -HS ngày 24/02/2004 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội Doanh nghiệp xếp loại cho thấy doanh nghiệp khách hàng có doanh thu ổn định, năm liên tục kinh doanh có lãi, nhiên hoạt động chưa hiệu quả, có tiểm phát triển, nhiên có hạn chế định nguồn lực tài chính, có nguy tiểm ẩn rủi ro trung bình Điểm số tăng mạnh năm 2005 cho thấy hoạt động công ty ngày mở rộng phát huy hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay KẾT LUÂN Qua phân tích tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh Đơn vị, Cán tín dụng nhận thấy: Doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh 10 - - III Cơ cấu tài sản nguồn vốn họp lý Cần trọng vào việc thu hồi công nợ để tìm hướng giải nhằm đưa doanh nghiệp khỏi tình trạng cơng nợ thu hổi q chậm phải chịu gánh nặng chi phí phát sinh bị chiếm dụng vốn, ví dụ lãi vay ngân hàng Doanh nghiệp hoạt động có lãi, tăng trưởng doanh thu đặn qua năm PHƯƠNG ÁN VAY VỐN Các đánh giá hiệu phương án vay vốn đơn vị - Quyết định số 40/QĐ -TTg Thủ tướng phủ ngày 21/3/2003 việc hiệu chỉnh số nội dung thuộc quy hoạch phát triển điện lực Việt Nam giai đoạn 20012010 có xét triển vọng đến năm 2020 - Họp đồng kinh tế số 17/2006 EVN - CPPMB-DAIMO/QN/TH Công ty CP ABC Ban quản lý dự án cơng trình diện Miền Trung - Các văn liên quan đến nguồn vốn phương án * C h ủ đầu tư: Tổng công ty điện lực Việt Nam (EVN) Nội dung phương án 2.1 G iới th iệ u p h n g án vay vốn Trong năm gân đây, Công ty cổ phần ABC đơn vị có uy tín lĩnh vực gia cong khí lăp đặt cơng trình lớn, trọng điểm Hiện tại, Cơng ty tham gia nhiêu cơng trình lớn có nguồn vốn ổn định, đặc biệt nguồn vốn từ tổ chức Quoc te tai trợ cho Việt Nam như: Worldbank, ODA, Với mạnh đơn vị chuyên nhận gia công lắp đặt, mạ nhúng kẽm thiết bị điện như: Cột điện 220KV 500KV năm gần đơn vị trúng thầu nhiều gói thầu từ Tổng công ty điện lực Việt Nam(EVN) Đặc biệt, tháng 6/2006 cơng ty trúng thầu gói thầu sản xuất, thi công lắp đạt đương dây điện 220KV đoạn Quy Nhơn —Tuy Hồ, cơng trình trọng điểm Quốc gia kế hoạch phát triển điện lực đến năm 2010 Cơng trình tren co nguon von hô trợ từ tô chức quốc tế, hỗ trợ Việt Nam việc phát triển kinh tế xây dựng sở hạ tầng khắc phục hậu sau bão số miền Trung Thực tê dự án đường điện tiểu dự án loạt dự án cung cấp tín dụng từ tổ chức quốc tế, đại diện Ngân hàng giới ( Worldbank) nhằm hỗ trợ nhân dân miền Trung khởi động thực từ năm 1998 ( Hợp đồng tín dụng số 3034 Chính phủ nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam đại diện tổ chức quốc tế tài trợ) Gói thầu đơn vị trúng thầu có thời gian thực từ tháng 9/2006 đến tháng 2/2007 2.2 G iá trị hợ p đ n g Cơng ty Cơ phần ABC trúng thầu gói thầu số “ Cung cấp lắp đặt thiết bị cho đường dây tải điện 220KV đoạn Quy Nhơn - Tuy Hoà” Với gói thầu trên, đơn vị nhà thâu chính, nhận cơng trình thi cơng trực tiếp cho Tổng cơng ty điện lực Việt Nam (EVN) đại diện là: Ban quản lý dự án cơng trình điện Miền Trung - Tổng giá trị hợp đồng: 32.688.254.816, đồng 11 Trong đó: - Giá trị trước thuế: 30.057.380.184,đồng - Thuế VAT: 2.630.874.632, đồng 2.3 P h n g án C ô n g ty đ ề x u ấ t TT KHOẢN MỤC Tổng giá trị hợp (bao gồm VAT) GIÁ TRI (VNĐ) 32.688.254.816 Doanh thu chưa chuế 2.630.874.632 I Vật liệu 21.055.745.362 Vật liệu 21.055.745.362 Vật liệu phu 2.073.895.275 n Nhân công 3.399.828.320 m Chi phí điện khấu hao TSCĐ 487.400.617 Chi phí điện 242.844.880 Chi phí khấu hao TSCĐ 244.555.737 IV Chi phí lãi vay 745.292.210 V Chi phí dịch vụ mua ngồi VI Chi phí khác 135.084.348 Tổng chi phí 28.971.537.178 vm Lãi HĐKT IX 1.074.291.046 1.085.843.006 Nhu cầu vốn lưu đông Tạm ứng cua khách hàng Vốn tự có chiếm dung đơn vi 10.069.563.908 Vốn vay NH TMCP Quân Đôi 19.612.952.890 3.005.738.018 IV ĐÁNH GIÁ VỂ PHƯƠNG ÁN VAY VÔN VÀ NGUổN TRẢ NỢ 1/ Đánh giá khả cung cấp thiết bị thực phương án Cơng ty Cổ phần ABC đơn vị có kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực sản xuất lắp đặt loại cột điện, cột đèn cao áp, cột truyền hình Trong lĩnh vực này, từ nhiều năm qua đơn vị có mạng lưới nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào ổn định Nguyên liệu để thực phương án chủ yếu loại thép, tơn, bu lơng Các loại ngun liệu đểu có sẵn thị trường Trong trình vay vốn chi nhánh, cán tín dụng nhận thấy đơn vị cung cấp nguyên liệu đơn vị có uy tín thị trường, bạn hàng lâu năm công ty như: Công ty ống thép 190, công ty TNHH Hưng Hà Mặc dù nguồn nguyên liệu thép sản phẩm có biến động định thị trường, năm vừa qua công ty thường đặt hàng trước tiền tạm 12 ứng nhằm đảm bảo giá trị nguyên liệu không thay đổi theo giá hợp đồng Bên cạnh đó, hợp đồng cơng ty thực thời gian năm việc biến động giá cơng ty hồn tồn chủ động để thực kịp tiến độ hợp đồng Như nguồn nguyên liệu cung cấp để thực hợp đồng tương đối ổn định 2/ Đánh giá nguồn vốn, tiến độ tốn Theo đánh giá trên, cơng trình đường dây 220KV đoạn Quy Nhơn Tuy Hoà cơng trình trọng điểm Quốc Gia Cơng trình có nguồn vốn hỗ trợ từ tổ chức quốc tế, hỗ trợ Việt nam việc phát triển kinh tế xây dựng sở hạ tầng khắc phục hậu sau bão số miền Trung trị giá 199 triệu USD Thực tế dự án đường điện tiểu dự án loạt dự án cung cấp tín dụng từ tổ chức quốc tế đại diện Ngân hàng giới ( Worldbank), nhằm hỗ trợ nhân dân miền Trung khởi động thực từ năm 1998 ( Hợp đồng tín dụng số 3034 Chính phủ nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam đại diện tổ chức quốc tế tài trợ) V ê tiế n đ ộ th a n h to n : Thực theo điều khoản toán trong: Hợp đồng kinh tế số: 17/2006 EVN - CPPMB-DAIMO/QN/TH Cơng ty CP khí xây dựng Đại Mỗ Ban quản lý dự án cơng trình điện Miền Trung Theo nhà thầu tiến hành giao hàng phần theo tiến độ cụ thể cơng trình, tiền toán chủ đầu tư xét duyệt thông qua biên nghiệm thu giao hàng, thời gian tốn vịng 60 ngày kể từ ngày nhà thầu xuất trình đề nghị tốn kèm theo giấy tờ cần thiết Tiền toán chuyển trực tiếp từ chủ đầu tư tài khoản nhà thấu, Công ty cổ phần ABC chi nhánh Như theo đánh giá chung, cơng trình có nguồn vốn ổn định, đơn vị thi cơng nhà thầu trực tiếp với Tổng cơng ty điện lực Việt Nam, hợp đồng kinh tế rõ ràng theo chuẩn mực quốc tế Do vậy, trình tốn có nhiều thuận lợi khơng phải qua nhiều khâu toán khác v ề nguồn vốn: 3/ Xác định mức cho vay Cơng ty Cổ phần ABC có quan hệ từ ngày đầu thành lập, tính đến thời điểm Chi nhánh tài trợ cho đơn vị 24 cơng trình với mức dư nợ 10,8 tỷ Căn vào phương án vay vốn cơng ty đề xuất tình hình vay trả, tính hiệu phương án, Cán tín dụng tính tốn mức vay cụ thể công ty phương án sau: TT KHOẢN MỤC GIÁ TRỊ (VNĐ) Tổng giá trị hợp đồng ( bao gồm VAT) 32.688.254.816 Doanh thu chưa chuế 30.057.380.184 Tổng chi phí đầu vào 28.971.537.178 13 3.1 Nguyên vật liệu 3.2 Nguyên vật liệu phụ 2.073.895.275 3.3 Nhân công 3.399.828.320 3.4 Chi phí điện 242.844.880 3.5 Chi phí khấu hao TSCĐ 244.555.737 3.6 Chi phí lãi vay 745.292.210 3.7 Chi phí dịch vụ mua ngồi 3.8 Chi phí khác Lãi C ác khoản giảm trừ 21.055.745.362 1.074.291.046 135.084.348 1.085.843.006 11.057.388.184 5.1 L ã i định mức 5.2 Chi phí khấu hao TSC Đ 244.555.737 5.3 Chi phí lãi vay 745.292.210 5.4 Tạm ứng 3.005.738.018 5.5 Vốn tự có chiếm dụng khác 5.975.959.213 1.085.843.006 Vốn vay ngân hàng Quân đội = (2) - (5) 19.000.000.000 Với đặc thù sản xuất đơn vị, thực gói thầu khí thi cơng cơng trình, trình thực thường chủ đầu tư tạm ứng 15%-30% giá trị hợp đồng Bên cạnh đó, nhà thầu chiếm dụng vốn từ nhà cung cấp khoảng % -2 % , khoảng - 10% chi phí khác ( lã i va y , k h ấ u h a o ), khoản mục mà Ngân hàng không tài trợ, giá trị cho vay tối đa cho hợp đồng sản xuất khí cơng ty khơng q 60% tổng giá trị hợp đồng Với tính tốn cán tín dụng mức cho vay đơn vị là: 19.000.000.000,đ ( m i c h ín tỷ đ n g ) 4/ Thời gian vay vốn - TT K ế hoạch giao hàng, tiến độ thực NỘI DUNG CÔNG VIỆC Khối lượng thực (tấ n ) Thời gian thực (tu ầ n ) * Tiến độ chung 24 Chuẩn bị vật tư Chê tạo lắp thử cột mẫu Gia công đợt 12 Thời gian giao hàng 14 Cột đỡ Đ220-3+5;S.L=40 côt 292,90 10 Cột đỡ Đ220-3;S.L=40 côt 276,90 10 Cột đỡ NH220-44;S.L=01 cột 21,70 Cột đỡ ĐV220-74;S.L=01 cột 38,70 Cột néo N220-1+9;S.L=15 côt 183,50 Cột néo N220-3+5;S.L=12 cột 143,00 Mạ đóng kiện 956,70 G ia o h n g ,3 12 Gia công đợt Cột đỡ Đ220-3/3S+5;S.L=43 cột 346,78 10 Cột đỡ Đ220-3;S.L=56 côt 387,60 10 Cột đỡ Đ220-3S;S.L=06 côt 42,30 259,80 Cột néo N220-1/1S+5;S.L=26 côt Cột néo N220-1/1S+14;S.L=05 cột 78,30 Cột néo N220-3S+5;S.L=05 côt 60,50 Cột néo N220-3/3S+9;S.L=04 côt 57,40 Cột néo N220-3+14;S.L=01 côt 18,30 1.250,98 Mạ đóng kiện G ia o h n g T h n g 111 /2 0 ,0 Tháng /2 0 Theo kế hoạch giao hàng cán tín dụng tính toán thời gian vay vốn thực theo tiến độ cơng trình nhung khơng q 12 tháng (b a o g m th i g ia n th ự c h ợ p đ n g th i g ia n n g h iệ m th u th a n h to n ) 5/ Giải ngân, thu nợ G iải ngân lần theo tiến độ thi cơng tốn cơng trình, cãn vào biên nghiệm thu lần - Thu nợ, tiến hành thu nợ lần theo tiến độ toán chủ đấu tư IV TÀI SẢN ĐẢM BẢO Căn vào giấy tờ hồ sơ đất, vào hợp đồng chấp tài sản Ngân hàng Quân đội Công ty A B C ngày 10 tháng 01 năm 2005 Bản nghiệm thu giá trị xây dựng nhà văn phịng cơng ty năm 2006, giá trị tài sản chấp tạm tính sau: G iá t r ị đ ấ t + Diện tích đất chấp: 42.056m2 (b ố n m i h a i n g n , k h ô n g tră m n ă m s u m ét vuông) 15 + Thời gian sử dụng đất: Từ tháng 4/1967(Kèm theo xác nhận mặt tổng thể U BN D xã Tây Mỗ ngày 23/01/1972 xác nhận trạng sử dụng đất ngày 08/10/2002 U BN D X ã Tây Mỗ) + Giá trị đất tạm tính: V N Đ (G iá tr ị đ ấ t s ẽ đ ợ c x c đ ịn h lạ i k h i cô n g ty h o n tấ t m ọ i th ủ tụ c v đ ợ c c ấ p G iấ y c h ứ n g n h ậ n q u y ề n s d ụ n g d ấ i) G iá tr ị tà i s ả n g ắ n liề n vớ i đ ấ t + Tồ nhà điều hành cơng ty: trị giá 2.881.282.Ố00,đ (H tỷ tám trăm tám mươi mốt triệu hai trăm tám mươi hai ngàn sáu trăm đồng chẵn./ ( G iá tr ị tr ê n đ ợ c c ủ n c ứ th e o B o c o q u y ế t to n v ố n đ ầ u tư to n h đ ợ c T ổ n g c ô n g ty C k h í X â y d ự n g p h ê d u y ệ t ) T ô n g g iá tr ị tà i s ả n đ ả m b ả o : 2.881.282.600,đ (H tỷ tám trăm tám mươi mốt triệu hai trăm tám mươi hai ngàn sáu trăm đồng chẵn./ IV Ý K IẾN ĐỂ XUẤT Nhận xét chung - Cơng ty CP Cơ khí A B C Khách hàng có quan hệ từ chi nhánh thành lập, có tiếm lực vế hoạt động sản xuất kinh doanh, mơ hình cơng ty cổ phần hoạt động chủ yếu lĩnh vực khí xây dựng, đơn vị dẫn đầu nghành khí xây dựng nói chung Tổng cơng ty khí xây dựng nói riêng Cơng ty có tình hình tài lành mạnh, báo cáo tài phản ánh trung thực tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Trong hợp đồng cơng trình Ngân hàng Qn đội tài trợ có dịng tiền trả nợ ổn định, trả nợ vay lãi đầy đủ cho Ngân hàng, chưa phát sinh nợ hạn Ý kiến đề xuất Với tính tốn vào mức cho vay vốn lưu động, tình hình vay trả, số dư bảo lãnh công ty năm 2005 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2006, tính hiệu phương án vay vốn Chi nhánh Trần Duy Hưng kính đề nghị Tổng Giám đốc duyệt cho vay vốn lưu động theo phương án đơn vị để xuất sau: + Mức cho vay tối đa : 19.000.000.000 VN Đ + L ã i suất: điều chỉnh theo thời kỳ phát sinh khoản vay theo quy định Ngân hàng Quân đội không thấp 0,97%/tháng + Thời hạn vay: Theo tiến độ cơng trình khơng q 12 tháng, đơn vị để nghị điều chỉnh thời hạn vay có thay đổi tiến độ cơng trình theo đề nghị chủ đầu tư + Phương thức giải ngân: G iải ngân lần theo tiến độ cơng trình + Hình thức đảm bảo: chấp giấy tờ đất toàn nhà xưởng sản xuất khu văn phòng CBTD GIÁM ĐỐC C H I NHÁNH GIÁM Đ ố c 16 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CỘNG HOÀ XÃ H Ộ I CHỦ N G HĨA V IỆ T NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc * NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SỸ Họ tên người hướng d ẫn : Học v ị : Tiến sỹ Năm bảo vệ: Tên học viên: Vũ Anh Quân Tên đề tài luận văn: Nâng cao chất lượng thẩm định quản lý cho vay Doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TM CP Quân đội Ý KIẾN NHẬN XÉT chất lượng luận văn: Vể trình độ, ý thức học viên: Ý kiến đề nghị H n ộ i, n g y th n g năm 2008 NGƯỜI NHẬN XÉT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC V IỆ T NAM HỌ C V IỆ N NGÂN HÀNG CỘNG HOÀ XÃ H Ộ I CHỦ N G H ĨA V IỆ T NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc * _ NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỔNG KHOA HỌC H n ộ i, n g y th n g n ă m 2008 NGƯỜI NHẬN XÉT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CỘNG HOÀ XÃ H Ộ I CHỦ N G H ĨA V IỆ T NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc * NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỔNG KHOA HỌC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC V IỆ T NAM HỌ C V IẸ N NGAN HANG CỘNG HOÀ XÃ H Ộ I CHỦ N G HĨA V IỆ T NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc _*