Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng trung dài hạn tại nhđtpt thanh hoá

g1 " ; Ị—n 1: r = < S Tí5 : o= o= = = o o = ) o —" 05n 3= 3= — LV 000006 III oil H Ọ C V I Ệ N NỈ H a II T'ỈG T Â M T H Ô > IN n g t h v iệ n 332.' 11 T R -A 0 LV6 t 1 ] # ệ B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IÊ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH NGỌC AN GIẢI PHÁP NANG CAO Hỉẽu QUẢ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HỌN TRI NGÂN HÀNG ĐÂU Tư VÀ PHÁT TRIấN THRNH HĨR CHUN NGÀNH : TÀI CHÍNH - Lưu THƠNG TIỀN TỆ VÀ TÍN DỤNG MÃ SQ : 02 09 LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌ C: TIẾN Sĩ NGUYỄN THẾ KHẢI ’SSỈSr ỊsôL.L y oé Ị Ơ I ' HÀ NỘI-2001 I # ệ MỤC LỤC T ran g LỜI MỞ ĐẦU Chưong 1: MỘT s ố VẤN ĐỀ c BẢN VỀ TÍN DỤNG TRƯNG VÀ DÀI HẠN 1.1 Vai trị tín dụng tru n g dài hạn p h át triển kinh tê - xã hội 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn 1.1.2 Các hình thức tín dụng trung dài hạn 1.1.3 Vai trị tín dụng trung dài hạn 1.2 Những yếu tơ ảnh hưởng đến phát triển tín dụng tru n g 10 dài hạn 1.2.1 Quan điểm hiệu tín dụng ngân hàng 10 1.2.2 Hiệu tín dụng trung dài hạn 12 1.2.3 Những yếu tố ảnh hưởng đến hiệu tín dụng trung 14 dài hạn C h n g 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐAU tư phát 26 t r iể n THANH HOÁ 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển T hanh Hoá 26 2.1.1 Hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng khác 26 địa bàn tỉnh Thanh Hoá 2.1.2 Một số nét chủ yếu trình đời hoạt động 27 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá 2.1.3 Một số nội dung hoạt động chủ yếu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố 29 2.2 H oạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng 38 Đầu tư P hát triển Thanh Hoá 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn 38 2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư qua dự án 41 2.2.3 Nhận xét đánh giá 48 Chưong 3: MỘT s ố GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN 56 DỤNG TRƯNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THANH HOÁ 3.1 Mục tiêu hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển 56 Thanh Hoá - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá 3.2 M ột sơ giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài 58 hạn đối vói Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá 3.2.1 Tăng cường huy động vốn trung dìa hạ 58 hình thức cơng cụ khác, sở tạo nguồn vốn ổn định vay trung dài hạn 3.2.2 Thu thập, đánh giá xử lý thông tin để có 60 đánh giá xác khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định 3.2.3 Xác định thời hạn nợ, cách thức tính lãi phù hợp với 62 chu kỳ sản xuất kinh doanh dự án 3.2.4 Thực tốt đảm bảo tín dụng 63 3.2.5 Coi trọng cơng tác phịng ngừa, đồng thời xử lý nhanh 66 chóng, dứt điểm nợ hạn 3.2.6 Phát huy vai trò tư vấn chủ đầu tư 69 3.2.7 Xử lý linh hoạt tình trình cho vay 70 3.2.8 Không ngừng bồi dưỡng, giáo dục phẩm chất đạo đức, 70 nâng cao trình độ chun mơn cho cán 3.2.9 Mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh 71 # ệ 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng 72 đầu tư Phát triển Việt Nam doanh nghiệp 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 72 3.3.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 74 3.3.3 Đối với doanh nghiệp 75 3.4 Những kiến nghị Nhà nước 75 3.4.1 Tạo mơi trường hấp dẫn khuyến khích đầu tư 76 3.4.2 Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho ngân 77 hàng hoạt động 3.4.3 Đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiêp Nhà nước 77 3.4.4 Thực chế độ kiểm toán chặt chẽ 78 3.4.5 Nhà nước cần xây dựng hệ thống chuẩn tiêu 79 đánh giá lực tài doanh nghiệp 3.4.6 Các quan chức cần phải kiểm tra, chấn chỉnh 79 việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 # LỜ I M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Cùng vợi việc chuyển đổi kinh tế sang hoạt động theo chế thị trường có điều tiết vĩ mô Nhà nước, việc đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng đại có tầm cỡ theo định hướng phát triển kinh tế Nhà nước đòi hỏi khách quan xã hội Đây mục tiêu Đảng Nhà nước đề nhằm đẩy mạnh nghiệp cơng nghiệp hố, đại hóa đất nước Ý thức điều đó, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá tích cực khẩn trương triển khai nhiều biện pháp để có bước dịch chuyển cấu tín dụng, tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư xây dựng mói, cải tiến đổi trang thiết bị kỹ thuật tiên tiến, đại giúp cho doanh nghiệp nhanh chóng đuổi kịp trình độ phát triển khoa học kỹ thuật tiên tiến giới với phương châm "đầu tư chiều sâu cho doanh nghiệp cho tương lai Ngân hàng" Điều đòi hỏi hoạt động tín dụng nói chung, tín dụng trung dài hạn nói riêng phải khơng ngừng đổi nâng cao chất lượng hiệu tín dụng cho phù hợp với chế thị trường có điều tiết Nhà nước Tuy bước đầu cơng tác tín dụng trung dài hạn thu kết đáng kể song hiệu chưa cao, nhiều tồn cần phải xử lý lý luận thực tiễn Từ đó, tác giả luận văn chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngàn hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá." Nhằm giải vấn đề cấp bách thực tế, thời cịn có ý nghĩa lâu dài 2, Mục đích nghiên cứu luận văn Xét khía cạnh vấn đề tín dụng trung dài hạn có số đề tài NCS, thạc sĩ, báo, tạp chí viết tín dụng trung dài hạn, song dừng góc độ khác nhau, chưa có đề tài nghiên cứu đầy đủ nội dung, chế hoạt động tín dụng trung dài hạn giải pháp nâng cao hiệu quả, điều kiện cụ thể Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá ệ Từ đó, khẳng định nay, chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học cơng bố đầy đủ giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá nội dung luận văn nêu phần Đối tượng phạm vi đối tượng : - Nghiên cứu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại lý luận có liên quan đến vấn đề thị trường; - Nghiên cứu thực tiễn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố từ làm sở luận chứng, luận giải vấn đề đưa luận văn; - Mốc thời gian chủ yếu từ năm 1996 trở lại Phương pháp nghiên cứu : Ngồi phương pháp nghiên cứu thơng thường thống kê, phân tích, cịn sử dụng phương pháp trừu tượng hoá khoa học, vật biện chứng, vật lịch sử Những đóng góp luận văn: - Đưa sở lý luận có tính hệ thống để xây dựng giải pháp phát triển nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá, Ngân hàng thương mại Việt Nam; - Đánh giá, tổng kết thực tiễn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố cơng tác tín dụng trung dài hạn, từ luận cứ, luận giải sở thực tiễn cho việc nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn NHTM VN nói chung, Ngàn hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố nói riêng;- Đưa giải pháp có tính khả thi nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn HTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố nói riêng ệ Kết cảu luận văn: Ngồi lời nói đầu kết luận, đề tài chia thành chương Chương 1: Một số vấn đề tín dụng trung dài hạn Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá # # CHƯƠNG MỘT SỐ VÂN ĐỂ Cơ BẢN VÊ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 1.1 Vai trị tín dụng trung dài hạn phát triển kinh tế -x ã hội 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn có hồn trả gốc lãi sau thời gian định, bên ngân hàng, bên khách hàng Mối quan hệ tín dụng ngân hàng khơng phải quan hệ chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu mà thông qua trung gian ngân hànơ Tin dụng trung va dai hạn loại tín dung có thời han vay trả dài han (thường năm) dùng để cấp vốn cho đối tượng đầu tư dài hạn xây dựng doanh nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, đường giao thông bên cảng, sân bay, ), cải tiến mở rộng với qui mơ lớn Nhìn chung tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành tài sản cố định Từ khái niệm nêu trên, luận văn rút hai ý nghĩa: Một là, tín dụng ngân hàng (bao gồm tín dụng trung dài hạn) thể tôn trọng tin tưởng khách hàng với ngân hàng; Hai là, tín dụng ngân hàng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị thê nhân hay pháp nhân (người cho vay) cho người khác (người vay) sử dụng thời gian định với cam kết hồn trả gốc lẫn lãi 1.1.2 Các hình thức tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có hình thức chủ yếu sau: - Hình thức tín dụng th mua: Thue mua la hình thức tín dụng cho thuê tài sản dài hạn, mà thời hạn đó, Ngân hàng chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho doanh nghiệp thuê sử dụng Doanh nghiệp có trách nhiệm tốn tiền th suốt thời gian thuê có thê sở hữu tài sản thuê quyền mua lại tài sản thuê thuê điều kiện thoả thuận Hình thức có thời # # hạn cho thuê tương đối dài so với thời gian hữu dụng tài sản, thông thường ngân hàng cam kết bán lại tài sản chậm đến kết thúc hợp đồng thuê mua, giá tông khoản chi trả tiền thuê hợp đồng thuê mua gần băng giá trị tài sản, doanh nghiệp thuê gánh chịu phần lớn rủi ro liên quan đến tài sản, Ngân hàng không chuyển giao quyền sở hữu cho doanh nghiệp mà chuyển giao quyền sử dụng Thực hình thức tín dụng có lợi ích sau: Đối với người th, việc cấp tín dụng th mua thường nhanh chóng, từ cho phép đầu tư khẩn cấp, đáp ứng thời kinh tế thị trường Kỹ thuật tài trợ cho tín dụng thuê mua kỹ thuật có rủi ro nên thích ứng với doanh nghiệp có mức rủi ro cao doanh nghiệp xếp hạng thấp theo đánh giá tổ chức tài Phương thức tốn tiền th linh hoạt thích ứng với hồn cảnh điều kiện sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp hay cá nhân Đối với Ngân hàng: hình thức tài trợ bổ sung cho hình thức tài trợ khác tồn ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng khách hàng nâng cao lực cạnh tranh Mặt khác hình thức tín dụng chứa đựng rủi ro cho ngân hàng - Hình thức tín dụng bảo lãnh trả chậm: Là cam kết ngân hàng việc thực nghĩa vụ trả nợ thay cho chu đâu tư đứng nhập máy móc thiết bị với thời gian năm trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với người xuất Hình thức tín dụng sử dụng chủ đầu tư muốn nhập máy móc thiết bị nước ngồi mà khơng có tiền trả hết lần Họ ký hợp với bên xuất xin trả dần giá trị thiết bị nhập hàng năm có đứng bảo lãnh ngan hang Hình thức có lợi cho chủ đầu tư họ khơng phải bỏ nơay khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị mà khoản trả dần thiết bị hoạt động sinh lời Tuy nhiên, chủ đầu tư khơng thực nghía vụ tra nợ cho bên xuất khâu ngân hàns phải đứns trả nợ thay cho chủ đầu tư Lúc ngàn hàng trở thành chủ nợ chủ đầu tư * ệ 67 pháp hữu hiệu trình sản xuất kinh doanh vấn đề: bán sản phẩm (tìm kiếm thị trường khách hàng), thu nợ cần Ngân hàng mời chun gia kinh tế tư vấn cho doanh nghiệp Trong trường hợp khó khăn khách hàng thiếu vốn kinh doanh, Ngân hàng xem xét tăng vốn cho doanh nghiệp cách mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành cho vay thêm cho việc thu hổi nợ doanh nghiệp Ngoài ra, Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp thêm tài sản bảo đảm, để tăng cường an toàn cho nguồn vốn Ngân hàng, trường hợp tài sản chấp hay giá trị vật tư hàng hoá cấu tạo nguồn vốn Ngân hàng bị giảm giá trị Trong số trường hợp thấy cần thiết Ngân hàng tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng - biện pháp chi nhánh hay sử dụng - chi nhánh cần gắn thêm biện pháp kinh tế thiết thực để đảm bảo chắn thu hồi nợ Hai, sau Ngân hàng tiến hành biện pháp phòng ngừa, nợ q hạn xảy ra, Ngân hàng có thê áp dụng biện pháp xử lý nợ hạn sau: Trước hết Ngân hàng cần tìm nguyên nhân dẫn đến nợ qúa hạn Đây vấn đề cần phân tích kỹ lưỡng, xác nhằm xác định nguyên nhân gây nợ hạn, để có biện pháp xử lý cho thoả đáng Để xác định rõ nguyên nhân, Ngân hàng cần xác định nhiều nội dung sau: Xem lại hổ sơ xin vay vốn giấy tờ mà Ngân hàng lập, từ nhận đơn xin vay khách hàng đến chuyển nợ hạn Phải xem xét lại khâu tình thẩm định xem Ngân hàng mắc sai sót khâu nào, cơng đoạn Xem xét lại điều kiện kinh tế, pháp lý người vay thực sản xuất kinh doanh trình thực dự án đề vay vốn Tiên hành điều tra, kiểm tra thực tế tồn qúa trình sản xuất kinh doanh ệ 68 khách hàng, gắn liền với trình sử dụns vốn vay nợ hạn phát sinh Qua rút kết luận sai sót, vi phạm cán tín dụng thực thẩm định cho vay nguyên nhân sai lầm trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, chủ quan hay khách quan gây Từ kết qủa có xem xét hồ sơ tình hlnh thực tế mặt trên, cán tín luận nguyên nhân dẫn đến nợ qúa hạn, phải xác định nguyên nhân chủ quan hay khách quan, nguyên nhân xuất phát từ khâu để đưa giải pháp xử lý có hiệu xác định mức độ, tình trạng nợ hạn khách hàng (nợ hạn phát sinh kịp thời có thê’ thu hổi thời gian ngấn, nợ hạn phải xử lý khâu sản xuất, lưu thơng, tốn phải thời gian dài thu hồi được, nợ hạn có nhiều diễn biến phức tạp từ phía khách hàng nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, hoả hoạn dẫn tới khả nâng phần hay toàn bộ) Sau xác định rõ nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Ngân hàng cần xác định khai thác nguồn thu hồi nợ Thông thường nguồn mà doanh nghiệp dùng để trả nợ nguồn tiền thu tiêu thụ hàng hố, ngồi cịn có nguồn thu khác mà Ngân hàng cần khai thác triệt để Trường hợp nguồn thu doanh nghiệp khơng đủ để trả nợ, Ngân hàng phải dùng đến bảo đảm tín dụng Hiện tiến hành thu hồi nợ hạn Ngân hàng nên áp dụng hai phương pháp Phương pháp thứ nhất: sử dụng biện pháp khai thác, phương pháp sử dụng người vay có ý muốn tích cực tìm biện pháp để tiến hành trả nợ đủ khả trả nợ, lúc Naân hàng cho phép khách hàng tự khắc phục khó khăn tài để hồn trả khoản nợ Ngân hàng sớm tốt Ngân hàng đưa nhữna lời khuyên tư vấn cho khách hàng Như: - Hướng dẫn tư vấn cho khách hàna nhiều khía cạnh, nhằm tác động đên khả tạo lợi nhuận họ Naán hàng gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng đế giảm quy mơ hồn trả trước mắt ệ 69 - Đề nghị người vay cắt bớt khoản chi khơng cần thiết, nhanh chóng giải hàng tồn đọng thời đề nghị doanh nghiệp thay đổi chiến lược kinh doanh, hệ thống hoạt động sản xuất khơng có hiệu Khi cần thiết Ngân hàng tham gia điều hành doanh nghiệp đến thu hổi hết nợ Phương pháp thứ hai: sử dụng biện pháp lý tài sản chấp Phương pháp sử dụng Ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác khơng tiện lợi khơng có hy vọng thu hồi hết nợ, để nhanh chóng xử lý khoản nợ khó địi Tuy nhiên, Ngân hàng nên áp dụng biện pháp thực vài hình thức khai thác, song khơng có hiệu quả, người vay không sẵn sàng chi trả, có hành vi lẩn trốn tình trạng vỡ nợ bắt đầu xảy 3.2.6 Phát huy vai trò tư vân đối vói chủ đầu tư Khi khách hàng mang đến Ngân hàng dự án đầu tư để xin vay vốn, họ mong muốn Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi vay, từ họ sề tiến hành thực dự án đầu tư với mong muốn dự án đem lại hiệu Tuy nhiên, dự án Ngân hàng cho vay Đối với dự án vậy, cán tín dụng cần phát huy vai trị từ dự án đạt hiệu thấp Ngân hàng giải thích rõ cho khách hàng hiểu Ngân hàng không cho vay: phải lý giải cho khách hàng thấy hiệu dự án không cao, tiếp tục thực doanh nghiệp thu lợi nhuận thấp từ khơng có nguồn để trả nợ cho Ngân hàng Cũng doanh nghiệp tính tốn dự án tiêu cũ, khơng áp dụng tiêu để phân tích phương diện tài dự án nên thấy dự án khả thi, Ngân hàng thẩm định lại dùng tiêu để tính tốn lại đưa kết luận dự án không khả thi Những trường hợp cán tín dụng cần hướng dẫn cặn kẽ cho khách hàng sử dụng tiêu để tính hiệu đầu tư, giúp cho hai bên (Ngân hàng khách hàng) thống cách tính, nhằm thấy dự án khơng khả thi Nếu cán tín dụng cho qua, khơng lý giải cho khách hàng hiểu khách hàng cho Ngân hàng làm ăn cửa quyền, từ họ khơng giảm đến giao dịch với Ngân hàng, uy tín Ngân hàng bị giảm ♦ ệ 70 3.2.7 Xử lý linh hoạt tình qúa trình cho vay Xử lý linh hoạt tình trình cho vay để đảm bảo cho lợi ích các Ngân hàng khách hàng, đầu tư cách hiệu qủa Ví dụ trons qúa trình Ngân hàng cho đơn vị vay vốn giá thay đổi, tỷ giá hối đối biến động lúc tổng giá trị cho vay tăng lên với hạng mục chi phí tính tốn Do vậy, để tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn để thi cơng cơng trình gọn, dứt điểm, Ngân hàng phải cấp vốn nhanh chóng, linh hoạt cho điều chỉnh lại phần vốn Vấn đề thực có hiệu cán chun quản phải người có trình độ phân tích am hiểu lĩnh vực hoạt động đơn vị người tham mưu cho đơn vị phương cách giải cho hai có lợi 3.2.8 Khơng ngừng bồi dưỡng, giáo dục phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ chuvẽn mơn cho cán Cán tín dụng yếu tố quan trọng chất lượng hiệu cơng tác tín dụng trung dài hạn Do cán có tay nghề vững vàng, trình độ chun mơn cao, có kinh nghiệm chấn đánh giá khách hàng thẩm định dự án đầu tư xác người có lực chun mơn Để thực tốt nội dung trình thẩm định, cán Ngàn hàng cần trang bị kiến thức như: Nắm vững chủ trương sách Đảng Nhà nước ngành Ngân hàng phát triển kinh tế, chế độ tín dụng, thành thạo chuyên môn nghiệp vụ Ngân hàng nghiệp vụ tín dụng Có kiến thức tổng hợp kinh tế thị trường, nhanh nhạy nắm bắt thông tin am hiểu pháp luật Có kiến thức, hiểu biết định số lĩnh vực có liên quan đến cơng tác thẩm định như: công nghệ, kỹ thuật, bảo hiểm Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến trình độ cán tín dụng, đảm bảo lực trình độ phù hợp với tính chất cơng việc chun mơn Phải triển khai chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn hàng năm cho tất ♦ ệ 71 cán tín dụng quan, chuẩn hố tiêu chuẩn cán tín dụng, bố trí sử dụng hợp lý có hiệu cán có lực chun mơn trình độ người, nhằm phát huy tối đa hiệu cán bộ, tránh đê lãng phí Nên đưa cơng tác đào tạo, tiêu chuẩn hoá cán vào chiến lược phát triển nguồn nhân lực ngành Hàng năm Ngân hàng cần tổ chức đợt thi nghiệp vụ cán tín dụng để qua có chế độ khen thưởng, đề bạt kịp thời xác, nhằm khuyến khích cán Ngân hàng trau dồi nghiệp vụ, không ngừng học hỏi để nâng cao trình độ chun mơn đặc biệt thẩm định dự án đầu tư, thực quy trình nghiệp vụ cho vay, lựa chọn khách hàng hợp lý, đê đảm bảo an toàn hiệu đầu tư cho vay, chấp hành thể lệ tín dụng, gắn trách nhiệm cán tín dụng với hiệu vốn vay Bên cạnh Ngân hàng cần trọng tới công tác bổi dưỡng phẩm chất đạo đức cán tín dụng, nêu cao tinh thần trách nhiệm hướng dẫn cán thường xuyên bám sát sở, tiếp cận khách hàng để nắm vững kịp thời biến động khách hàng, từ có cách thức đối phó cho phù hợp Ngoài chế độ hàng năm cho cán nghi mát điều dưỡng, Ngân hàng cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng cách hợp lý để kích thích cán tín dụng hồn thành tốt nhiệm vụ, tránh tình trạng hưởng lương theo doanh số cho vay, làm cho nhân viên quan tâm đến số lượng làm nhiều hay mà khơng quan tàm đến chất lượng Cần nghiêm khắc xử lý cá nhân lý chủ quan gây thất thoát vốn ngân hàng Những cá nhân phải nghiêm chỉnh chấp hành việc bồi thường vật chất 3.2.9 Mở rộng cho vay thành phán kinh tẻ quốc doanh Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh cấu cho vay đầu tư phải phù hợp với cấu thành phần kinh tế quốc dân Đa dạng hố hình thức tín dụng đê’ phân chia rủi ro điều quan trọng khơng phân biệt thành phần kinh tế, thực sách khách hàng vay tf ệ 72 Hiện nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá tỷ trọng cho vay trung dài hạn khu vực kinh tế ngồi quốc doanh cịn qúa nhỏ bé ngày giảm sút Mặc dù quy định cho vay thành phần kinh tế đòi hỏi cao chặt chẽ khơng mà Ngân hàng không cho vay ra, thờ với khách hàng, coi khoản vay nhỏ bé Ngân hàng cần phải làm tốt quan hệ Ngân hàng - khách hàng, lấy khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, kinh tế tư nhân để hướng tới Tuy vậy, đời hoạt động nhiều doanh nghiệp nhiều điều chưa sáng tỏ Ngân hàng dè dặt cho vay sợ khơng thu hồi nợ, khách hàng biến Cho nên, cho vay khu vực kinh tê phải vừa biết động, nhìn nhận đâu khách hàng đáng tin cậy, vừa phải phân tích xem khách hàng khơng có khả trả nợ hay kinh doanh dân tới khả không trả nợ Muốn mở rộng khu vực này, Ngân hàng phải biết chấp nhận tạo kiểu “năng nhặt chặt bị” khơng chê vay nhỏ 3.3 Một sò kién nghị ngân hàng nhà nước, ngân hàng đầu tư Phát triển Việt nam doanh nghiệp 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước - N gân hàng N h nước không nên áp d ụ n g lã i su ấ t c vớ i cá c t ổ chức tín dụng Việc xây dựng áp dụng lãi suất không phù hợp với lãi suất thực tê xây dựng sở lãi suất thị trường liên ngân hàng Các Ngân hàng tham gia thị trường liên Ngân hàng Doanh nghiệp khơng tham gia Lãi suất thực tê áp dụng lãi suất hiên khơnơ phù hợp gây khó cho Ngân hàng Thương mại trình đàm phán lãi suât, Ngàn hàng cạnh tranh với lãi suất làm ngân hàng yếu Điều hành tiền tệ nên thông qua lãi suất tái chiết khấu, lãi suất cho vay ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng thương mại với khách hàng định qui luật cung-cầu - Tạo điệu kiện cho ngân hàng thương mại việc thu thập thơng tin xác cập nhập khơng có nỗ lực ngân hàng mà cần đên giúp đỡ Trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước Vì # ệ 73 vậy, Ngàn hàng Nhà nước cần tổ chức Trung tâm phòng ngừa rủi ro theo mơ hình thích hợp để đảm bảo cho hoạt động cuả Trung tâm có hiệu Phải trang bị sở vật chất làm tốt cồng tác thu thập thôns tin mở rông tuyên truyền để nâng cao nhận thức lợi ích công tác đên tổ chức tín dụng, doanh nghiệp quan hữu quan Ngân hàng cần kiểm tra, đôn đốc đơn vị thực tốt quy định bảo mật thông tin Sự truyền dẫn kịp thời đảm bảo an tồn thơng tin nhân tố quan trọng mang lại giá trị thông tin Cần nghiên cứu giải triệt để vấn đề mã số doanh nghiệp Mã số doanh nghiệp phải doanh nghiệp có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng Để đảm bảo thuận tiện cho ngân hàng, tổ chức tín dụng việc theo dõi đánh giá khách hàng định kỳ Trung tâm phòng ngừa rủi ro khách hàng phải phân loại theo tiêu thức thống toàn hệ thốnơ ngân hàng Xây dựng phương pháp phân loại khách hàng phù hợp với đặc điểm hoạt động cơng tác tín dụng ngân hàng, bám sát ngun nhân dẫn đên rủi ro tài phi tài Phải xây dựng hệ thống tiêu phân loại khách hàng phù hợp, hệ thống chia thành loại: L o i th ứ nh ất: tiêu chủ yếu liên quan đến rủi ro tài Các tiêu thuộc loại bao gồm hai nhóm: đánh giá chất lượng tình trạng tài nhom chi tiêu đánh giá khả chi trả doanh nghiêp Thơng qua việc phân tích cac chi tiêu thuộc hai nhóm này, tổ chức tín dung đánh giá tinh hình tài doanh nghiệp khả tự cân đối trang trải khoản nợ ngân hàng đên hạn tốn, qua phịng ngừa, hạn chê rủi ro TPR nên tính điểm xếp loại doanh nghiệp theo thứ tự A, B, c cách: cho điểm chi tiêu theo nguyên tắc: vi phạm tiêu bị trừ điểm, thực tốt sề cộng điểm, doanh nghiệp thuộc loại A, B, c theo thứ tự doanh nghiệp có tình hình tài tốt đên xấu Đây sở tham khảo cần thiết cho tổ chức tín dụng lựa chọn đối tượng đầu tư # 74 Loại thứ h a i : tiêu tham khảo trước phán tín dụng, tiêu có liên quan đên rủi ro tài đôi VỚI cac khoan tin dụng Loại tiêu để xét thứ tự ưu tiên có nhiều doanh nghiệp thuộc diện xem xét cho vay Mức độ thực tiêu bổ sung cho việc xem xét định tín dụns xác Thuộc loại có hai nhóm tiêu: nhóm tiêu phản ánh mức độ, quy mơ hoạt động doanh nghiệp nhóm chi tiêu phản ánh uy tín doanh nghiệp Trong uy tín doanh nghiệp có vai trị quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá uy tín ta cần xem xét tư cách pháp nhân, khả quản lý điều hành ban lãnh đạo, tình hình chấp hành pháp luật Nhà nước, quy chế Ngân hàng - Q u y định m ộ t khách hàng đư ợc va y vốn nhiều tơ chức tín dụng vấn đề mới, việc thực chế chưa nghiêm túc dẫn đên rủi ro cho Ngân hàng không nắm đầy đủ thơng tin khách hàng có dư nợ nhiều tổ chức tín dụng Trong điều kiện hiên nước ta, với hình thức truyên tin chưa kịp thời, đầy đủ, biện pháp phòng ngừa cịn hạn chế Ngân hàng Nhà nước tạm thời nghiên cứu chưa nên áp dụng quy định khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng, mà nhiều Ngân hàng cho khách vay theo hướng đồng tài trợ ngàn hàng đứng làm đầu mối, thông tin khách hàng Ngân hàng nắm đầy đủ chắn 3.3.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Xem xét lại qui trình quan hệ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư tỉnh với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (quan hệ hệ thống) gửi báo cáo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, gửi hồ sơ Tránh tình trạng nay: báo cáo (văn bản) nhiều phòng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam yêu cầu cung cấp - Qui định rõ trách nhiệm thời gian trả lời kiến nghị đề xuất cấp cấp thành văn pháp lý Đây điều cần xúc cho hoạt động kinh doanh ngân hàng; - Về phân cấp phán cho vay theo văn 1388/NHĐT ngày 24 tháng năm 1999 Tổng giám đốc: thực tế ngân hàng sở có số * ệ 75 doanh nghiệp cơng ty, gồm nhiều xí nghiệp thành viên, nên đề nghị Tổng giám đốc qui định mức phán theo tính chất phức tạp khoản vay, mức độ rủi ro dự báo, khả tính dự phịng rủi ro 3 Đ ối với c c d oan h nghiệp Đối với doanh nghiệp có dự án bất buộc phải có kiểm tốn quan có đủ tư cách pháp nhân, tài liệu lưu giữ hồ sơ tín dụng Trong kinh tế thị trường, thông qua hoạt động cạnh tranh doanh nghiệp phải tìm cách khai thác nguồn vốn đầu tư cách triệt để nhất, với thời hạn thu hồi vốn nhanh để tránh rủi ro lạm phát, hao mịn hữu hình nhằm đạt kết kinh doanh cao Đối với doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ nhiều trình hoạt động nên có thay đổi cấu, khả nhận thức điều hành kinh doanh Doanh nghiệp phải có phương hướng đầu tư chiều sâu, đổi cơng nghệ, kết hợp hài hồ hai nguồn vốn tín dụng trung dài hạn với giải pháp kinh tế tối ưu Điều mang lại lợi ích lớn, đảm bảo bù đắp vốn thời gian ngấn Hạn chế vốn vay Ngân hàng để mua ngun vật liệu Doanh nghiệp phải tính tốn trước khoản nợ đến hạn tốn, có biện pháp thích hợp để cân đối số vốn tiền, đảm bảo khả toán khoản nợ đến hạn Ngoài ra, doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng phải sử dụng mục đích Trong trường hợp Ngân hàng cho vay chuyển tài khoản tiền gửi Doanh nghiệp từ nên chuyển cho thành phần đầu tư(chuyển quyền sở hữu vốn từ Ngân hàng đến Doanh nghiệp) Có xử lý phân định trách nhiệm 3.4 Những kiến nghị đối vói nhà nước Nhà nước với chức điều tiết vĩ mơ kinh tế có vai trị quản lý hoạt động kinh tế đầu tư Chỉ thay đổi nhỏ sách quản lý nhà nước dẫn đến đảo lộn hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Chính để Ngân hàng thuận lợi dễ dàng hơn, Nhà nước thực biện pháp sau ệ 76 3.4.1 Tạo môi trường háp dản khuyến khích đầu tư Hiện nay, kinh tế nước ta chịu ảnh hưởng phần khủng hoảng tiền tệ Châu Á Cuộc khủng hoảng có ảnh hưởng lớn đên hoạt động đầu tư nước: khủng hoảng tiền tệ xảy mức độ lớn làm đảo lộn kết đầu tư: biến dự án đầu tư khả thi thành dự án không khả thi yếu tô liên quan đên hoạt động dự án đầu tư thay đôi như: tăng giá khan yếu tơ đầu vào, bão hồ đầu ra, chi phí thay đơi khơng theo dự kiến chủ đầu tư gây trì trệ kinh tế, doanh nghiệp không muốn đầu tư Do vậy, để trì khun khích đầu tư Nhà nước cần đưa biện pháp để hạn chê khủng hoảng tiền tệ: có sách bảo hộ hàng hóa sản xuất nước để xuất khẩu, tăng thuế nhập để bảo vệ hàng hoá nước, kiên qut khơng phá giá đồng tiền, có sách ty giá hợp lý đê khuyến khích xuất mà không ảnh hưởng đèn nhập Bên cạnh Nhà nước cần đưa sách thích đáng để đầu tư xây mới, sửa chữa, nâng cấp sở hạ tầng giúp cho doanh nghiệp thuận lợi q trình khai thác dự án Ngồi ra, Nhà nước cần có sách thuế thích hợp với đơn vị hoạt động sản xuất kinh doanh ngành có tỷ suất lợi nhuận nhỏ ngành đem lại lợi ích lớn cho kinh tế, thu hút nhiều lao động như: ngành xây lắp Cụ thể, Nhà nước nên giảm thuế doanh thu, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngành có tỷ suất lợi nhuận nho phần lợi nhuận thu sau trừ chi phí dùng để trả nợ cho Ngân hàng cịn Điều làm cho thời gian thu hồi vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng từ nguồn lợi nhuận khấu hao dự án chậm, gây khó khăn cho Ngân hàng doanh nghiệp: Ngân hàng nhiều thời gian thu đủ vốn lẫn lãi, doanh nghiệp cịn lãi để trích lập quỹ như: quỹ dự phòng sản xuất kinh doanh, quỹ phát triển sản xuất, quỹ phúc lợi cho người lao động ngồi phần lương, cơng nhân khơng có có phần thu nhập thêm gây khó khăn cho sống, doanh nghiệp khó dùng quỹ phát triển sản xuất để tiến hành đầu tư thiết bị mở rộng sản xuất Có vậy, Ngân hàng dễ dàng việc mở rộng hoạt động tín dụng trung dài hạn ệ 77 3.4.2 Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động Việc tạo hành lang pháp lý thể hai khía cạnh Thứ nhất, Nhà nước nên để Ngân hàng độc lập hoạt động tín dụng Thực tê nay, có số dự án đầu tư sau Ngân hàng tiến hành thẩm định thấy dự án đưa vào hoạt động hồn tồn khơng có hiệu nên Ngân hàng không tiến hành đầu tư Tuy nhiên, quan cấp quản lý chi nhánh Ngân hàng lại định đầu tư cho dự án bắt buộc chi nhánh phải thực đầu tư, việc bất lợi cho Ngàn hàng đầu tư chắn Ngân hàng gặp rủi ro vốn mà khơng có khoản bù đắp Do vậy, để hoạt động Ngân hàng có hiệu Nhà nước phải trao quyền độc lập tự chủ hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngân hàng có quyền định đầu tư hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào tính khả thi dự án Thứ hai, Ngân hàng hoạt động kinh doanh chịu tác động lớn hệ thống văn luật quy định khác, nên Nhà nước cần sớm nghiên cứu, sửa đổi để hoàn thiện văn luật như: Luật doanh nghiệp Nhà nước, luật phá sản doanh nghiệp, luật đầu tư nước, luật chấp Việc ban hành sửa đổi luật nói đảm bảo cho quan hệ tín dụng dựa tảng vững đồng thời làm cho doanh nghiệp phải nỗ lực hoạt động không đứng trước nguy phá sản, đảm bảo cho Ngân hàng đòi hỏi đền bù từ sở hữu thực tế doanh nghiệp Như đứng góc độ Ngân hàng nhân tố làm giảm bớt rủi ro nâng cao tính sẩn sàng đầu tư Ngân hàng Những nhân tố giúp Ngân hàng mạnh dạn mở rộng tín dụng với tất thành phần kinh tế 3.4.3 Đẩy mạnh tiến độ thực cổ phần hoá Cổ phần hoá doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước, chủ trương Đảng Nhà nước nhằm huy động vốn nhàn rỗi xã hội để tăng thêm nguồn lực cho doanh nghiệp, tạo động lực hoạt động sản xuất kinh doanh Hiện hầu hết doanh nghiệp nhà nước thiếu vốn sản xuất kinh doanh, khả tích tụ, tập trung vốn hạn chế, cịn trơng chờ vào cấp phát vốn từ ngân # * 78 sách bao cấp qua tín dụng ngân hàng Vấn đề mà Ngân hàng lo ngại tiến hành cho vay lực tài khách hàng Do đó, để giúp doanh nghiẹp co tinh hình tín dụng lành mạnh Ngân hàng tin tưởnơ việc cho vay vốn doanh nghiệp, tạo điều kiện an toàn vốn kinh doanh, Nhà nước cần mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp, doanh nghiệp cổ phan hoa se tạo sinh lực thúc đày hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trưởng với hiệu cao hơn, từ dẫn đến nhu cầu tín dụng tăng, Ngân hàng yên tâm cho vay vốn khách hàng có triển vọng q trình sản xuất kinh doanh Tuy tốc độ phần hố doanh nghiệp thấp Để đẩy nhanh tốc độ cổ phần hố Nhà nươc cân nhanh chóng ban hành luật pháp lệnh chuyển đổi quyền sở hữu đơn giản hố thủ tục hành như; đăng ký giấy phép kinh doanh, đăng ký dâu có góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho trình thấm định dự án Ngân hàng 3.4.4 Thực chẽ độ kiểm toán chặt chẽ Để giúp Ngân hàng xét duyệt hổ sơ xin vay vốn hồ sơ tín dụnơ trung dài hạn khách hàng xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế việc thu thập thơng tin khách hàng dễ dàng Nhà nước cần sớm ban hành quy chế tài hạch tốn kinh doanh khu vực kinh tế ngoai quốc doanh Qua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch toán kế toán, tạo điểu kiện thuận lợi cho cán tín dụng có kết xác tình hình tài tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hànơ Viẹc chán chinh công tác kiểm tốn phải đơi với nàng cao hiệu hoạt động kiếm toán Hiện nay, nước ta có hệ thống kiểm tốn Nhà nước có hàng chục Cơng ty kiểm tốn độc lập bao gồm Cơng ty 100% vốn nước ngồi, Cơng ty liên doanh Cơng ty kiêm tốn Nhà nước trách nhiệm hữu hạn, song hiệu công tác chưa cao, phần quan niệm doanh nghiệp thường ngại việc thực kiểm toán nhiều lý khác nhau: sợ kiểm tốn phát sai sót kế toán hay kiểm toán phát điểu mà doanh nghiệp cần giấu kín Trên thực tế báo cáo kiểm toán làm tãng độ tin cậy # # 79 doanh nghiệp Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn làm sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có thống Cơng ty kiểm tốn Việt Nam, cụ thể hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với thơng lệ hoạt động kiểm tốn quốc tế Như, doanh nghiệp có số vốn điều lệ cần phải kiểm tốn, trách nhiệm cung cấp giữ bí mật thơng tin Cơng ty kiểm tốn, áp dụng cơng nghệ kiểm tốn gì? Giá trị pháp lý số liệu chữ ký quan kiểm toán Tiến tới Nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua đê đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, từ góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư 3.4.5 Nhà nước cần xây dựng hệ thống chuẩn tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Trong khâu phân tích tài doanh nghiệp vay vốn phần đánh giá tiêu tài giúp cho cán tín dụng nhận định thực trạng doanh nghiệp dự đoán xu hướng phát triển kinh doanh Từ trước tới nay, việc phân tích tiêu tài dừng lại so sánh biến động qua thời kỳ (so sánh tăng, giảm kỳ với kỳ trước) Việc đánh chưa tồn diện, chưa so sánh với mặt chung toàn ngành Cán tín dụng thẩm định dự án sau tính tốn tiêu, chưa có sở hay tiêu chuẩn chung để đánh giá như: loại hình doanh nghiệp kinh doanh thương mại dịch vụ tiêu khả tốn, vịng quay vốn lưu động, kỳ thu tiền bình qn tốt, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác tiêu đánh giá có tiêu chuẩn khác Để góp phần hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, cần có hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành để làm tiêu thức so sánh đánh giá 3.4.6 Các quan chức nàng cần phải kiểm tra, chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quvền sở hữu tài sản Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cấp nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều nơi, gây nên rủi ro vốn cho Ngân hàng, đồng thời Nhà nước cần nghiêm trị trường hợp cố ý sai phạm # ệ 80 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường yêu cầu trình đổi đất nước địi hỏi Nơân hàng cần hồn thiện hoạt động kinh doanh có hoạt động tín dụng Tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại thời ơian qua giúp doanh nghiệp đẩy mạnh đầu tư theo chiều sâu, đại hố cơng nghệ từ góp phần tăng lực sản xuất doanh nghiệp tạo nhiều sản phẩm cho xã hội, tăng sức cạnh tranh thị trường nước quốc tế Việc hoàn thiện nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn địi hỏi mang tính cấp thiết cho Ngân hàng cho kinh tế, khơng mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà phục vụ trực tiếp cho cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Tuy nhiên để giải cách hoàn chỉnh vấn đề có liên quan đến hiệu tín dụng trung dài hạn, địi hỏi khơng có nỗ lực thân Ngân hàng mà cần có sư giúp đỡ quan khác nên kinh te Co tín dụng trung dài han có thê phát huy vai trị tích cực ma no có để phục vụ lợi ích đất nước Những vấn đề đề cập luận văn khía cạnh hoạt động Ngân hàng Hy vọng rằng, qua luận văn suy nghĩ tác aiả CĨ thể đóng góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hiệu qủa hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát tnên Thanh Hoa Do thời gian nghiên cứu kiến thức có hạn xét từ thực tê cho thay luân văn nhiều thiếu sót, mong nhận đong gop y kiến quv báu thầy cô Hội đồng quan tâm đen đe tài để ln văn có điều kiên hồn thiện mức cao Xin trân trọng cám ơn! # ệ 81 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O [1 ] - B o c o t ổ n g h ợ p : Q u i h o c h p h t tr iể n k in h t ế - x ã h ộ i tỉn h T h a n h H o c ủ a U ỷ b a n n h â n d â n t ỉn h T h a n h H o n ă m 0 ; [2 ] B o c o th n g n iê n c ủ a N g â n h n g đ ầ u tư v P h t tr iể n V iệ t N a m [3 ] , B o c o c ủ a c c N g â n h n g tr ên đ ịa b n tỉn h T h a n h H o ; [4 ] B áo cáo hàng năm C h i n h n h N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r iể n T h a n h H oá [5 ] B o c o t h n g t h n g n i ê n c ủ a N g â n h n g N h n c V i ệ t N a m [6 ] B o c o c ủ a N g â n h n g t h ế g iớ i n ă m 9 [7 ] , B áo cá o củ a Ư B K H N N , 1994; [8 ] , C c th n h p h ầ n k in h t ế V iệ t N a m th ự c tr n g x u t h ế v g iả i p h p , N X B T h ố n g k ê , H N ộ i năm 1992 N X B G iá o d ụ c n ă m 9 ; [9 ] N h ữ n g v ấ n đ ề đ ổ i m i c h ín h s c h tà i c h ín h t iề n tệ k iể m s o t lạ m p h t V iệ t N a m , N X B C h ín h trị Q u ố c g ia , 9 ; [1 ] N g h iệ p v ụ N g â n h n g h iệ n đ i - D a v id C o o k [1 ] [1 ] N g h i ệ p v ụ k in h d o a n h n g â n h n g n â n g c a o - H ọ c v iệ n N g n h n g - 9 Q u ả n tr ị d ự n đ ầ u t - T S N g u y ễ n X u â n T h u ỷ - N X B C h í n h tr ị Q u ố c g i a -1 9 [1 ] T h ô n g t i n N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r iể n V iệ t N a m [1 ] Q u i c h ế c h o v a y c ủ a t ổ c h ứ c tín d ụ n g - N g â n h n g N h n c V iệ t N a m [1 ] Q u i t r ìn h n g h i ệ p v ụ c h o v a y - N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r iể n T h a n h H o [1 ] T ạp ch í N gân hàng [1 ] C r e d it A n a l y s i s : A c o m p l e t e g u i d e [1 ] D a v id B e g g S ta n le y F is c h e r R u d ig e r D o r n b u s c h : K in h t ế h ọ c t ậ p l , tậ p , [1 ] F r a m e w o r k f o r C r e d it r i s k m a n a g e m e n t - B r ia n C o y l e - C Ỉ B P u b l i s h i n g [2 ] , M e a s u r i n g C r e d it r i s k - B r ia n C o y l e - C I B P u b l i s h i n g - R o g e r H H a le