Giải pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng tại nhđtpt tỉnh bắc ninh

B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O TẠ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ QUANG HUY G IẢI PH Á P PHÒNG NGỪA V À x L Ý RỦI RO TÍN DỤNG TẠ I NGÂN HÀNG Đ Ẩ U T V À PHÁT TRIEN t ỉ n h BA C n in h CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÊ NGƯ ỜI HƯ Ớ N G D Ẫ N K H O A H Ọ C : TS NGUYEN TRỌNG TÀI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHÔNG TIN • THƯVIỆN T H Ư V IỆ N sổ : Lỵ 3lãM HÀ NỘI - 2008 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng N hững th ô n g tin số liệu tro n g luận văn đuợc trích dẫn tru n g thự c v có nguồn gốc rõ ràng, xuất phát từ tìn h hình thực tế N H Đ T & P T tỉnh Bắc N inh khơng trù ng với cơng trình nghiên cứu tuơ n g tự đ uợ c công bô B ắc N in h , ng y tháng 02 năm 2008 Tác giả luận văn J J oảm Vũ Quang Huy MỤC LỤC LỜI C A M Đ O A N M Ụ C LỤC D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T TẤ T D A N H M Ụ C C Á C B Ả N G B IẾ U , s Đ Ổ Trang MỞ ĐÀU CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI TRONG NÊN KINH TÉ THỊ TRƯỜNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM TRONG 3 NÉN KINH TÉ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 H oạt động củ a N H T M kinh tế thị trường 1.1.2 H oạt động tín dụng N H TM kinh tế thị trường 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 K hái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 C ác loại rủi ro tín dụng 1.2.3 D ấu hiệu cảnh báo RRTD 10 1.2.4 Đo lường m ức độ RR TD 13 1.2.5 N guyên nhân RRTD 21 1.3 KINH NGHIỆM TỪ NHTM CÁC NƯỚC TRONG PHÒNG NGƯA 23 VÀ X Ử LÝ RRTD 1.3.1 K inh n ghiệm từ N H TM nước 23 1.3.2 Bài học rút N H TM Việt Nam 33 Tóm tắt chương 34 CHƯƠNG TH ỤC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẢN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÉN TỈNH BẮC NINH 35 2.1 KHÁI Q U Á T C H U N G V Ê TÓ CH Ứ C VÀ H O Ạ T Đ Ộ N G CÚ A N H Đ T & PT T ỈN H B Ắ C N IN H 35 2.1.1 Q úa trình hình thành phát triến 35 2.1.2 M hình tổ chức 36 2.1.3 M ột số kết h oạt động chủ yếu 36 2.2 TH Ự C T R Ạ N G P H Ò N G N G Ừ A VÀ x LÝ RỦ I R O TÍN D Ụ N G TẠI N H Đ T & PT T ỈN H B Ắ C N IN H 2.2.1 C ác văn liên quan đến công tác phòng ng a v xử lý RRTD 45 45 2.2.2 T hực trạn g cơng tác phịng ngừa xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉnh Bắc N inh 2.3 Đ Á N H G IÁ R R TD , C Ô N G TÁ C PH Ò N G N G Ừ A VÀ x ứ LÝ R R TD TẠ I N H Đ T & PT TỈN H BẮ C N IN H 2.3.1 N h ữ n g kêt đạt 47 2.3.2 N h ữ n g tồn tại, hạn chế 65 2.3.3 N guyên nhân tồn tại, hạn chế 66 Tóm tắt chương 70 62 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ xử LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN TỈNH BẮC NINH 71 3.1 Đ ỊN H H Ư Ớ N G C Ô N G TÁ C PH Ò N G N G Ừ A V À x LÝ R R TD TẠI N H Đ T & PT T ỈN H BẮ C N IN H GIAI Đ O Ạ N Đ ẾN N Ă M 2010 71 3.1.1 N hữ ng định hướng lớn hoạt động tín dụng 71 3.1.2 Đ ịnh hư ng cơng tác phịng ngừa xử lý R R TD 72 3.2 Q U A N Đ IẾM VỀ C Ô N G TÁC PH Ò N G N G Ừ A VÀ x LÝ RRTD 72 3.3 GIẢI PH Á P PH Ò N G N G Ừ A VÀ x LÝ RRTD TẠI N H Đ T & PT TỈNH BẮ C N IN H 73 3.1.T ăng cư n g hiệu hệ thơng thơng tin tín dụng 73 3.2.V ận dụng quy trình tín dụng chuấn quốc tế, nâng cao chất lượng thẩm định, phân tích tín dụng 74 3.3.X ây dự n g thự c sách p h ịng ng a x lý RR TD phù hợp với thự c tiễn hoạt động kinh doanh N H 77 3.3.4 T ăng cư ng công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm p hát ngăn ngừ a R R T D 80 3.3.5 Đ a dạng hóa hình thức cho vay, khách hàng vay, cải thiện 81 cấu khách hàng tài sản chấp 3.3.6 P hòng ngừ a R R T D thông qua việc m rộng nghiệp vụ 82 phái sinh, nghiệp vụ ng khoán hóa bảng tổng kết N H 3.3.7 T hành lập phận quản lý R R TD 3.3.8 N ân g cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân 84 86 hơp lý 3 Thực linh hoạt, hiệu công tác xử lý R R TD 87 91 3.4 KIÊN NGHỊ 91 3.4.1 Đối với C hính Phủ 91 3.4.2 Đ ối với N H N N 3.4.3 Đ ối với N H Đ T & PTV N 3.3.4 Đ ối với Ư B N D tỉnh Bắc N inh 92 92 94 Tóm tắt chưong KẾT LUẬN D A N H M Ụ C TÀ I LIỆU T H A M K H Ả O 95 DANH MỤC CHỮCÁI VIÉT TẮT Chữ viết tắt Nội dung STT C án tín dụng D ự phịng rủi ro D ịch vụ N gân hàng N gân h àng thư ng mại N gân h àng tru n g ơng N gân hàng Đ ầu tư Phát triến K hách hàng K inh doanh 10 N h x uất 11 Rủi ro 12 Rủi ro tín dụng R R TD 13 T ổ c kinh tế T C -K T 14 T hành phần kinh tế 15 T ài sản bảo đảm TSB Đ 16 ủ y ban nhân dân UBND 17 X lý rủi ro XLRR C B TD D PR R DV NH NHTM NHTW N H Đ T & PT KH KD NXB RR TPK T DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, s o ĐỒ Nội dung Trang Bảng 1.1 Điểm số tín dụng tiêu dùng sử dụng NH Mỹ 18 Bảng 1.2 19 Sơ đồ 2.1 Quyết định NHTM mơ hình điếm sồ tín dụng tiêu dùng Mơ hình tổ chức NHĐT & PT tỉnh Bẳc Ninh 36 Bảng 2.1 Một số tiêu huy động vốn giai đoạn năm 2004-2007 37 Biểu la Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn qua năm 2004-2007 38 Biểu 2.1 b Biểu tổng nguồn vốn huy động theo thời gian 38 Biểu 2.1c Tình hình huy động vốn theo nguồn huy động 39 Bảng 2.2 Một số tiêu dư nợ tín dụng giai đoạn năm 2004 - 40 TT 2007 Biểu 2.2a Tổng dư nợ qua năm 2004 -2007 41 Biểu 2.2b Tốc độ tăng trưởng tín dụng qua năm 2004 -2007 42 Bảng 2.3 43 Bảng 2.4 M ột số tiêu kết kinh doanh giai đoạn năm 2004-2007 M ột số tiêu nợ xấu giai đoạn năm 2004 - 2007 Biều 2.3 M ột số tiêu nợ xấu giai đoạn năm 2004 - 2007 52 Bảng 2.5 53 Bảng 2.6 Một số tiêu cấu nợ xấu giai đoạn năm 2004 2007 Thực trạng xử lý RRTD NHĐT & PT tỉnh Băc Ninh Biểu 2.4 Tình hình dư nợ xử lý theo dõi ngoại bảng dư lãi treo 59 Bảng 2.7 Trích lập DPRR, XL RRTD thực trạng thu hồi nợ 60 Biểu 2.5 xử lý RRTD Trích lập DPRR, XL RRTD thực trạng thu hồi nợ 62 xử lý RRTD 52 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu H o ạt động ngân hàng th n g m ại (N H T M ) tiềm ẩn n h iều rủi ro, tất khâu qúa trìn h kinh doanh(K D ) liên quan đến v ận động tiền tệ v vậy, phòng n g a v x lý rủi ro m ột nội dung quan trọng tro n g chiến lược K D N H T M Đ ối với hệ th ố n g N H T M V iệt N am , m ới thự c chuyển sang mơ hình h oạt động K D theo h n g thị trường k h oảng 20 năm nay, hệ thống luật lệ tài ngân h àng (N H ) nhiều b ất cập, trìn h độ quản trị điều h àn h N H cịn nhiều h ạn chế, rủi ro K D N H T M lớn, cơng tác p h ịng ngừ a xử lý rủi ro K D cần quan tâm ý, n hất rủi ro h oạt động tín dụng (TD ) - M ột hoạt động đem lại p h ần lớn thu nhập K D cho N H T M V iệt N am Đ ối với C hi nhánh N H T M tỉnh, h o ạt động TD có tính chât tư ng đối độc lập đặt bối cảnh m ôi trư ng pháp luật cịn nhiều yếu , trình độ n ăng lực K D nhiều hạn chế rủi ro tiềm ẩn lớn D o vậy, v ấ n đề phòng ngừ a xử lý rủi ro tín dụng (R R T D ) phải đư ợc đặt m ột cách cấp thiết X u ất p h át từ thự c tế trên, qua trình học tập v nghiên u H ọc v iện N g ân hàng, lại m ột cán công tác N g ân hàng Đ ầu tư P hát triển (N H Đ T & PT) tỉnh Bắc N inh, m ạnh dạn lựa chọn nghiên cứu đề tài: “tGiải p h p p h ò n g n gừ a x lý rủ i ro tín dụ n g tạ i N găn h n g Đ ầu tư P h t triển tỉn h B ắ c N in h ” làm đề tài luận v ăn Thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu - N g h iên cứu vấn đề có liên quan đến R R T D N H T M kinh tế thị trường - P hân tích, đánh giá thực trạng R R T D v xử lý rủi ro N H Đ T & PT tỉnh B ắc N inh - Đ ề x u ất giải pháp kiến nghị nhằm góp p h ần phị n g ngừ a xử lý R R T D N H Đ T & P T B ắc N inh Đối tượng phạmvi nghiên cứu - Đ ổ i tư ợ n g n gh iên c ứ u : C ác vấn đề lý luận v thực tiên liên quan đên R R T D N H T M tro n g kinh tế thị trường, chủ yếu đề cập đến rủi ro tro n g cho vay - P h ạm vi n gh iên cứu: T ập trung nghiên u v ấn đề phòng ngừa xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉn h Bắc N inh, chủ y ếu tro n g giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2007 Phương pháp nghiên cứu Đ ể hoàn th àn h m ục tiêu nghiên cứu đề ra, luận v ăn sử dụng p h ng pháp n ghiên cứu: D uy v ật biện chứng, v ật lịch sử, thơng kê, so sánh, p hân tích, logic, Những đóng góp mặt thực tiễn - C ác v ấn đề lý luận liên quan đến cơng tác p h ị n g ng a v xử lý R R TD N H T M tro n g kinh tế thị trư ng luận v ăn tổ n g hợp, hệ thống hóa C ó thể sử dụng làm tài liệu tham khảo giảng dạy v n ghiên cứu trư ng đại học - H ệ th ố n g giải pháp đề xuất tro n g đề tài dự a sở phân tích sâu sắc th ự c tiễn nên có giá trị tham khảo cho N H T M nói chung, đặc b iệt N H Đ T & P T tỉn h B ắc N inh cơng tác p h ịng n g a v xử lý rủi ro p h át sinh tro n g h oạt động tín dụng (TD) ó.Kết cấu luận văn N g o ài p h ần lời m đầu kết luận, luận văn kết cấu làm chương: Chương 1: R R T D N H T M kinh tế thị trư ng Chương 2: T hự c trạng R R TD N H Đ T & PT tỉnh B ắc N inh Chương 3: G iải pháp phòng ngừ a xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉn h B ắc N inh 83 -C c c ô n g cụ TD p h i sinh Bao gồm Hợp đồng hoán đổi TD Khi tham gia hợp đồng hốn đổi TD, NH nâng cao tính đa dạng hố danh mục cho vay, đặc biệt NH hoạt động lĩnh vực khác Các tổ chức trung gian tham gia hợp đồng hoán đổi TD hưởng khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực Tổ chức trung gian thực đảm bảo cho bên việc hợp đồng TD hồn tất để nhận khoản phí bổ sung Một dạng khác hợp đồng hoán đổi TD thực phổ biến hợp đồng hốn đổi tồn thu nhập Hợp đồng bao gồm tổ chức tài đứng đảm bảo cho bên tham gia tỷ lệ thu nhập cụ thể khoản TD họ Họp đồng hoán đổi tồn thu nhập xây dựng dựa khoản cho vay thương mại mà NH A thực NH A sau đồng ý tốn cho NH B tồn khoản thu từ vay bao gồm gốc lãi khoản tăng (giảm) giá trị thị trường khoản cho vay v ề phần mình, NH B cam kết toán cho NH A lãi suất LIBOR cộng với lãi suất bổ sung toán cho NH B mức giảm giá trị thị trường khoản vay v ề chất, NH B chấp nhận toàn rủi ro TD rủi ro lãi suất (nếu khoản cho vay có lãi suất thả hay giá trị khoản vay nhạy cảm với biến động lãi suất thị trường) gắn với khoản cho vay NH A, điều thể NH B người cho vay Họp đồng bị chấm dứt sớm người vay vốn khả toán Hợp đồng quyền chọn TD: Hợp đồng quyền chọn TD công cụ bảo vệ NH trước tổn thất giá trị tài sản TD, giúp bù đắp chi phí vay vốn cao chất lượng TD NH giảm sút Hợp đồng quyền chọn TD sử dụng để bảo vệ NH trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng TD NH giảm 84 Giống hợp đồng quyền chọn khác, họp đồng quyền chọn rủi ro TD mang mức chênh lệch lãi suất Họp đồng quyền chọn toán toàn phận chênh lệch mức lãi suất thực tế (so với chứng khốn khơng có rủi ro) vượt phần lãi suất thoả thuận Trái phiếu ràng buộc Là công cụ TD phái sinh xuất hiện, kết họp đặc tính khoản nợ thông thường hợp đồng quyền chọn TD Trái phiếu giúp cho KH vay vốn linh hoạt q trình tốn Trái phiếu ràng buộc tạo cho tổ chức phát hành đặc quyền việc giảm mức toán có thay đổi lớn yếu tố -T h ự c h iện bảo h iể m TD Đây biện pháp nhằm san sẻ RRTD, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện có bảo hiểm tài sản thực hiện, để phòng ngừa rủi ro tài sản bảo đảm NH yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho NH người thụ hưởng quyền bồi thường NH 3.7 T h àn h lập phận quản lý R R T D Quy định phải đăng ký tài sản chấp, quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn góp phần giúp Ngân hàng kiểm sốt RRTD tốt Tuy nhiên, điều quan trọng thân Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Ninh phải có phận quản lý RRTD Trên sở thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Ninh nay, Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Bắc Ninh cần có phận quản lý RRTD hoạt động hiệu quả, khách quan tách khỏi phận trực tiếp cho vay, thực giám sát độc lập trình cấp tín dụng giám sát việc thực quy trình tín dụng, cho vay với nội dung bao gồm: Thực chẩm điểm, xếp hạng TD Hiện NH ĐT & PT tỉnh Bắc Ninh thực chấm điểm (cá nhân), xếp hạng KH (doanh nghiệp), song 85 việc chấm điểm, xếp hạng sử dụng kết xếp hạng, chấm điểm TD cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm TD CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với KH, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Đê việc châm diêm, xêp hạng TD thật có ý nghĩa việc phịng ngừa xử lý RRTD, cán thực chấm điểm, xếp hạng TD phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định TD Thực thâm định R R T D theo q u y trình đ ã đ ợ c áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RRTD trợ giúp cho người có thẩm quyền định TD mức độ rủi ro khoản vay trước có định TD cân thực quy trình thâm định RRTD chuẩn hố theo tiêu chuẩn quốc tế; Bộ phận Quản lý RRTD thực thẩm định RRTD KH vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định rủi ro TD B ộ p h ậ n qu ản lý R R T D thực p h â n tích, x c định, đo lư ng RRTD Bộ phận quản lý RRTD thực phân tích, nhận biết rủi ro, lượng hố RRTD có xác định RRTD tiềm tàng hoạt động TD trình lãnh đạo TD có qut sách họp lý ngắn hạn dài hạn để phòng ngừa xử lý rủi ro.Việc xác định RRTD có, RRTD tiềm tàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phòng ngừa xử lý RRTD, giúp cho NH có định đăn, kịp thời trường họp cụ thể nhằm phòng tránh rủi ro, hạn chế tổn thất tài xử lý rủi ro TD đạt hiệu cao X â y d ự n g p h â n m êm thăm định R R T D khoa học theo tiêu chí chung cập nhật Các phần mềm yêu cầu việc liên kết kết thẩm định RRTD, kết chấm điểm xếp hạng TD kết thẩm định TD CBTD đối chiếu tự động với hạn mức thiết lập để có định 86 TD (cho vay, cho giảm dần dư nợ, ngừng cho vay ), đặc biệt trường họp cho vay bảo đảm tài sản 3.3.8 N â n g cao ch ất lư ợ n g nguồn nhân lực, có sách nhân h ọ p lý Việc phát triển nghiệp vụ TD, phòng ngừa xử lý RRTD có hiệu hay khơng, trước hêt phụ thuộc vào trình độ, lực đội ngũ cán NH Phải có cán tinh thơng nghiệp vụ, có kiến thức kinh nghiệm kinh doanh NH đại, chủ công nghệ mới, hiểu biết pháp luật Đặc biệt phải có đội ngũ cán lãnh đạo NH giỏi, động đảm bảo thành cơng cho q trình phát triên nghiệp vụ kinh doanh nói chung nghiệp vụ TD NH nói riêng Để làm điều NH cần có số biện pháp sau: M ột là: Chuân hóa cán TD Cán TD có vai trò quan trọng hoạt động NH, họ mang lại lợi nhuận cho NH đem đến rủi ro cho NH Do vậy, để phòng ngừa xử lý rủ ro công tác TD từ khâu tuyển dụng cán làm công tác TD cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: (1) Phải đào tạo quy, chyên ngành trường đại học có uy tín; (2) Có khả ngoại ngữ, tin học, điêu kiện đê phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án; (3) Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán TD, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh; (4) Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp cho KH NH hiểu hơn, làm cho KH có thiện cảm với NH, gắn bó với NH Với khả giao tiếp cán TD tìm hiểu thêm nhiều thơng tin KH phục vụ xử lý nghiệp vụ H là: Nâng cao lực CBTD Để đảm bảo tính hiệu cho việc phát triển nghiệp vụ TD, địi hỏi cán NH nói chung cán TD nói riêng bên cạnh chun mơn cịn cần có hiểu biết định 87 lĩnh vực chuyên môn KH VI vậy, yêu cầu CBTD phải am tường lĩnh vực kinh doanh CBTD dù có giỏi đến đâu sức Do đó, NH nên thực chun mơn hố CBTD theo lực hiểu biết họ Có vậy, CBTD hiểu biết cách sâu sắc hon KH, giảm chi phí điều tra q trình tìm hiểu KH, thâm định phân tích TD nhanh chóng, xác dễ dàng từ góp phần nâng cao chất lượng khoản vay Ba là: Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt họp lý NH cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng họp lý để kích thích cán TD hồn thành tốt cơng việc Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ vật chất xứng đáng đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn NH Bổn là: Ban lãnh đạo NH cần đạo thực định kỳ việc luân chuyển cán tín dụng từ Phịng khác để nâng cao trình độ giảm thiểu rủi ro đạo đức từ cán Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo NH ln khơng nê ưnê nang cao trình độ quản lý chun mơn, tiếp cận với kinh nghiệm quản lý nước phát triển để từ đưa biện pháp áp dụng hữu hiệu phù họp với đơn vị 3.3.9 T hực linh hoạt, hiêu công tác x lý R R T D Mặc dù, sức ngăn ngừa RRTD xuất NH khơng nhận định KH biến động không lường Vi vạy, phải nghiên cứu phương pháp thu hồi nợ rủi ro Cần sớm phát khoản nợ có “vấn đề” Khơng phải có khoản hạn rủi ro, có nợ dù chưa đến hạn khơng có khả trả cần có giải pháp khắc phục Để sớm phát khoản nợ có “vấn đề” NH phải tăng cường kiểm tra, giám sát người vay 88 Tuỳ theo thực trạng khoản nợ cần sử dụng phương pháp khai thác phương pháp lý phù họp Á p dụng phương pháp khai thác.Khai thác trình làm việc với người vay trả phần hay tồn mà khơng dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ Phương pháp khai thác đặc biệt cần thiết áp dụng cho vay Sử dụng phương pháp vừa có hiệu mặt kinh tế, mặt xã hội có tính nhân văn sâu sắc Rủi ro khơng thu hồi nợ sử dụng phương pháp xử lý khơng thích họp Trong thực tế sử dụng phương pháp cứng rắn phạt lãi suất, phát mại tài sản không mang lại kết quả, lãi chồng chất, phương tiện sản xuất, tài sản đảm bảo bị phát mại người vay khơng có điều kiện trả nợ, làm khó khăn thêm cho người vay thân NH Phải sử dụng phương pháp để cứu lấy người vay, khôi phục lực sản xuất họ NH tự cứu lấy Căn vào doanh thu lợi nhuận dự kiến, NH KH thống thời hạn trả nợ Thời hạn trả nợ họp đồng mang tính kế hoạch mà thơi Rất kế hoạch bên vay khơng sát thực tế nên việc điều chỉnh kế hoạch trả nợ (gia hạn nợ) việc làm bình thường cán TD Trước có định gia hạn nợ chuyển nợ hạn, cán NH phải kiểm tra thẩm định thực tế KH vay Hầu hết khoản nợ có vấn đề NH xử lý phương pháp khai thác Theo phương pháp chi phí bỏ ít, uy tín KH khơng bị suy giảm, không bị KH Á p dụng phương pháp lý Phương pháp lý ép buộc người vay tuân theo điều khoản họp đồng TD, thu nợ bắt buộc theo luật Trong nhiều trường họp việc lý tiến hành sau thực vài biện pháp khai thác không cho thấy thành công Thanh lý thực trường họp bên vay không sẵn sàng trả nợ, hành động lừa đảo hay không thật bộc lộ, tình trạng vỡ nợ ra, tình hình tài 89 ch ín h c ủ a n g i vay vơ vọng V ới tình hình v iệc g ia hạn hợp đồng hay cấp th ê m v ố n m ạo hiểm , biện pháp lý p h ải áp dụng Đ ây b iện p h áp nh ằm h ạn chế tối đa khoản th iệt hại xảy Đ ối với KH k hó k h ăn tài chính, kinh doanh thu lỗ khó k hắc phục, N Q H , nợ xấu chưa xác đ ịn h đư ợc n g uồn trả, N H cần quản lý chặt chẽ kho ản vay v K H sau: + Đ ối với khoản vay có tài sản bảo đảm: (i)T ìm K H có k tài nhận lại n ợ K H khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm k h ả n ă n g trả nợ; (ii) N H rà soát tài sản bảo đảm , tìn h trạn g tài sản, hồ sơ p h áp lý để có th ể p h át m ại tài sản thu hồi vốn Phối hợp Trung tâm đấu g iá tài sản Sở tư pháp cho tiến hành đấu giá, th an h lý, phát mại tài sản bảo đảm để th u hồi vốn Đ ối với khoản n ợ định N H phối họp v i q uan c năng( Bộ, B an, N gàn h ) để có biện pháp thu hồi v ốn p h át m ại tài sản v trình C hính phủ cho x lý; (iii) T ro n g trư n g h ọp tài sản p h t m ại k h ô n g đủ thu hồi vốn buộc K H phải trả tiếp phần cịn lại th n g q u a v iệc bán tiếp tài sản, khơng N H tu y ên bố p h sản + Đ ối vớ i cho vay khơ n g có tài sản bảo đảm : K iểm sốt chặt chẽ nguồn tài K H , khoản phải thu, nguồn vốn th an h to án cơng trìn h th n g qua báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vự c k hác v y cầu K H chủ đầu tư, n g i m ua hàng cam kết th an h to án chuyển kho ản tài khoản K H N H T v ấn K H bán b t tài sản không p h át huy h iệu quả, không cần sử dụng để trả n ợ tiền vay + Đ ối với K H cá nhân: K ết hợp với quan công tác, vận động g ia đình th u xếp n g uồn trả nợ T hự c h iện ch uyển n h ợ n g kh oản n ợ x ẩ u cho doanh nghiệp, tồ c, c nh ăn c ó đủ kh ả n ă n g quyền lự c x lý nợ Đ ối với khoản nợ x ấu doanh n g h iệp N h nư ớc (kể nợ cho vay theo định, kế hoạch 90 N h nư c), N H th n g m ại N hà nước chuyển sang C ông ty M u a bán nợ tài sản tồ n đọng - B ộ T ài (D A TC ) để tiếp tục th eo dõi xử lý theo thẩm quyền Đ ối với kho ản nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khác, N H th n g m ại N h nư ớc phép bán nợ cho D A T C doanh n g h iệp, cá n hân có đủ lực tài kể tổ chức, cá nhân nước ngồi th ô n g q u a tổ chức đấu giá công khai B iện p h p k h i kiện tòa H iện tro n g quan hệ kinh tế, v iệc khởi k iện tị a chư a thành thói quen m ọi người, tro n g kinh tế thị trư n g cần quen dần với việc giải quyêt v ụ kiện qua to kinh tê, tò a d ân V iệc khởi kiện tịa có tác dụng K H khơng có th iện chí việc thự c nghĩa vụ trả nợ V iệc khởi k iện đòi nợ cho vay củ a N H trư c to án m ột biện pháp xử lý rủi ro TD qua p h áp lý m ang lại h iệu khơng nhỏ cho N H m cịn m ang tính phịng n g a chung, tứ c thông qua hoạt động tố tụng N H m góp phân răn đe, giáo dục nhữ ng K H dây dưa, chây ỳ, không chịu trả nợ phải thự c nghĩa v ụ trả n ợ cho N H cam kết H ọp đồng TD K hởi kiện m ột biện pháp đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện p h áp khác để thuyết phục đôn đốc K H trả n ợ ng kết V ì vậy, N H cần cân nhắc kỹ đối tư ợng K H đề nghị khởi kiện, tránh k h u y n h hư ng đồng loạt đề nghị khởi kiện tất K H n ợ q uá h ạn từ nhóm đ ến nhóm coi nhẹ biện pháp thông qua hoạt động tố tụ n g để thu hồi nợ cho N H m ột cách kiên triệt để Đ ể đư a công tác xử lý R R TD với việc th u hồi nợ xấu, n ợ ngoại bảng n ợ k hoanh thông qua hoạt động tố tụng tro n g hệ th ố n g N H quản lý th ố n g n h ất đảm bảo bước quy trình theo quy định pháp luật v đạt kết q u ả cao Phòng chức N H tron g trọ n g tâm P hòng T hâm định & Q L T D , P hòng quản lý R R TD (nếu có) N H cần th ự c h iện nội 91 d u n g sau đây: (1) Tập trung rà soát lại tất n hữ ng m ón n ợ hạn từ n h ó m đến nhóm 5, tiến hành lên danh sách nhữ ng K H khơ n g có thiện chí trả nợ, vào thời gian hạn nợ cụ thể từ ng K H m đ a vào diện khởi k iệ n (L u ý: T heo quy định pháp luật tố tụng dân sự, N H có quyền k h i k iện thời hạn 02 năm kể từ ngày p h át sinh tran h chấp hợp đồng T D ); (2) C hỉ đạo đôn đốc trả nợ văn nhữ ng K H nằm d iệ n khởi kiện; 02 lần cho K H (kể ngư ời th ế chấp, bảo lãn h cho m ón vay) trước tiến hành làm hồ sơ khởi kiện 02 hình thức: B iên đôn đốc trả nợ Thông báo yêu cầu trả nợ; (3) T iến hành khởi kiện T o án nơi N H hoạt động với đầy đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ TD v giấy tờ cần thiết 3.4 K IÉ N NGHỊ 3.4.1 Đ ối với Chính Phủ - C ần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện pháp luật h o ạt động N gân hàng Đ ẩy m ạnh cải cách hàng chính, nâng cao hiệu lực v hiệu m áy N h nước - H oạch định sách dài hạn định hư ớng p h át triển kinh tế đ a giải pháp phù họp nhằm bảo đảm m ột m ôi trư n g kinh tế - trị - xã hội ổn định phát triển theo chiều hướng tích cực tạo tiền đề cho p h t triển m ọi ngành cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư , củng cố phát triển hệ thống tài chính, N gân hàng - B ảo đảm phối họp đồng Bộ, N gành D o hoạt động TD h o ạt động phức tạp có mối liên quan tới đến hầu h ết doanh nghiệp v cá nhân xã hội, hoạt động suôn sẻ thiếu phối h ọ p , hỗ trợ Bộ, ngành liên quan 3.4.2 Đ ối với NH NN -T ăng cường hiệu hoạt động Trung tâm th ô n g tin TD , tạo thuận 92 lợi ch o cac N H T M khai thác đủ kịp thời liệu, phục vụ công tác phòng ngừa RRTD - N H N h nư ớc V iệt N am cần phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ th o n g ke toan theo chuan m ực kê tốn qc tê (IA S) X ây dự ng CỊuy chế h o t đ ộ n g N H theo tiêu chuân quôc tê: Q uản trị rủ i ro, quản trị vổn đầu tư, q u ả n lý tài sả n n ợ - tài sản có, kiểm soát kiếm toán n ội X ây dựng cách th ứ c p h ân tích tài TC TD phù họp với chuẩn m ực quốc tế - H oàn thiện hệ thống giám sát N H theo hư ớng sau: nâng cao ch at lư ợng phan tích tình hình tài phát triên hệ thống cảnh báo sớm n h ữ n g tiêm ân hoạt động tổ chức TD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm ; p h át triển thống each thư c giam sat N H sở lý luận thực tiên; xây dựng cách tiếp cận tớ i công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức TDn ân g cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro; 3.4.3 Đ ối với N H Đ T & PT V iệt Nam - X ây dựng quy trình xử lý nợ dài hạn - T ăng cường liên kêt, hợp tác hoạt động kinh doanh, tăng cường q u an hệ họp tác quốc tế nhằm học hỏi kinh nghiệm tranh thủ hội h ọ p tác với N H nước 3.4.4 Đ ối với U B N D tỉnh Bắc Ninh T iêp tục triên khai kêt câu hạ tâng K hu công nghiệp, cụm công n g h iệp trọng điểm tiến độ, có sách khuyến khích đầu tư hấp dẫn ch ín h sách thu thuê sử dụng đât thuê hợp lý, m rộng đào tạo lực lượng lao đ ộ n g có tay nghề cao, nâng cấp sở hạ tầng, giao th ô n g .nhằm thu h út n h đầu tư nước đến đầu tư tỉnh B ắc N inh - T hành lập Công ty m ua bán nợ, cho phép thành lập chi nhánh co n g ty m ua bán nợ địa bàn, thực m ua bán lại khoản nợ N H T M khoản nợ doanh nghiệp T hông qu a N H T M tăng 93 k h ả n ăn g luân ch u y ển vố n hiệu khoản n ợ khó địi, khoản nợ m n gân h àn g m u ố n chuyển hóa, ng khốn h óa nhằm huy động nguồn v ốn để đầu tư cho vay lĩnh vự c m ới nhằm hạn chế rủi ro TD , rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ h ạn n ân g cao tính khoản khoản vay, giảm chi phí vốn -T riển khai th ự c h iện kịp thời thông tư liên có liên quan đến hoạt động N H , đạo c sở ban ngành liên quan phối kết hợp chặt chẽ với N H địa b àn tro n g v iệc cho vay, thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đ ả m 94 TÓM TẮT CHƯƠNG T rên sở đề cập nhữ ng định hư n g lớn tro n g h o ạt động TD cơng tác p h ị n g n g a xử lý R R T D N H Đ T & P T tỉnh B ắc N inh giai đoạn đến n ăm 2010, đưa quan điểm chủ yếu liên quan đến công tác p h ò n g n g a v x lý R R T D N H T M , luận v ăn đề xuất giải pháp v k iến nghị tro n g cơng tác phịng ngừ a v xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉn h B ắc N inh C ác giải p h áp tập trung vào vấn đề về: (i)T ăn g cư n g hiệu hệ th ố n g th ô n g tin T D ; (ii)V ận dụng quy trìn h TD ch u ẩn quốc tế, nâng cao chất lư ợ n g cô n g tác thẩm định, phân tích TD ; (iii)X ây dựng thực ch ín h sách p h ị n g n g a xử lý R R TD phù hợp với th ự c tiễn hoạt động kinh doanh củ a N H ; (iv )T ăn g cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm phát h iện v ngăn n g a rủi ro TD ; (v)Đ a dạng h óa hình thứ c cho vay, K H vay, cải th iện cấu K H tài sản chấp; (vi)P h ò n g n g a R R T D thông qua v iệc m rộng nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ ng khoán h óa bảng tổng k ết củ a N H ; (vii)T hành lập phận quản lý R R T D ; (v iii)N ân g cao chất lượng n g uồn n hân lực, có sách nhân họp lý; (ix )T h ự c linh hoạt, hiệu q uả công tác x lý R R TD K ết h ọ p với kiến nghị đề xuất hư ớng tới m ục đích tăng trư ng tín dụng an tồn, bền vững, nâng cao hiệu qủa hoạt động N H tro n g điều kiện V iệt N am hội nhập sâu rộng vào kinh tế quốc tế 95 KẾT LN • T rư ớc nhữ ng biến động khơng ngừng kinh tế thị trường đòi hỏi c ủ a q u trình hội nhập năm vừa qua, hoạt động kinh doanh c c N H thư ng mại doanh nghiệp gắn với rủi ro, đặc biệt rủi ro tro n g kinh doanh TD N H RR TD N H tác động m ạnh mẽ, trực tiếp tới tìn h hình kinh tế - trị m ột quốc gia, làm N H p há sản lâm v tìn h trạng khủng khoảng Trong năm qua, N H Đ T & PT V iệt N am n ó i ch u n g N H Đ T & PT tỉnh Bắc N inh nói riêng có nhiều cố gắng v iệ c p h ò n g ngừa xử lý RR TD đạt k ết qủa khả quan song v ẫ n cịn nhữ ng tồn Vì việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa x lý R R T D ln đề tài vừa có tính cấp thiết vừ a có tính lâu dài T rong phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ b ả n sau: M ộ t là: Trên sở lý luận hoạt động TD N H T M , vấn đề c R R TD N H T M luận văn sâu phân tích RR TD , n g u y ên nhân RRTD , hậu nặng nề R R TD hoạt động N H T M , nhóm dấu hiệu R R TD m hình p h ân tích đánh g iá R R T D , kết hợp với việc phân tích kinh nghiệm phịng ng a xử lý rủi ro T D hiệu N H TM Mỹ, N H T M Singapore, N H T M T rung Q uốc, luận v ă n rú t học có giá trị tham khảo cơng tác phịng ngừ a x lý R R T D N H TM V iệt Nam H là: Luận văn tập trung phân tích làm rõ thự c trạng R R TD N H Đ T & PT tỉnh Bắc N inh bối cảnh kinh tế xã hội tỉnh B ắc N inh giai đ o ạn 2004 -2 0 , phân tích RRTD, đánh giá cơng tác phò n g n g a v xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉnh Bắc N inh tiến hành tro n g thời gian qua, đánh g iá n hữ ng m ặt ưu điểm, rõ m ặt hạn chế, tồn v nguyên nhân n h ữ n g tồn tại, hạn chế dẫn đến RRTD N H Đ T & P T tỉnh B ắc N inh 96 B a là: T n h ữ n g sở lý luận thực tiễn, luận văn đề hệ thống gồm nhóm giải p h áp nhằm p h òng ngừ a xử lý R R T D N H Đ T & P T tỉnh Bắc N in h v kiến nghị m ột số vấn đề với C hính phủ, N H N N , N H Đ T & PT V iệt N am , Ư B N D tỉnh B ắc N inh tạo điều kiện th u ận lợi để giải pháp đề x u ất p hát huy hiệu tích cực phòng n g a v xử lý R R T D N H Đ T & PT tỉnh B ắc N inh đư ợc áp dụng thự c tế, góp p h ần nâng cao hiệu hoạt động N H Đ T & PT tỉnh B ắc N inh theo h n g an toàn, hiệu bền vững V ới thời h ạn n ghiên cứu có hạn, tác g iả m ong đóng góp ý kiến T hầy C ô giáo, nhà nghiên u K h o a học, n h quản lý, bạn đồng n ghiệp có quan tâm tới lĩnh vự c Tác g iả luận văn chân th àn h cảm ơn T hầy giáo hư n g dẫn khoa học TS N g u y ễn T rọ n g T ài tận tình bảo tro n g suốt q trìn h nghiên cứu để hồn thành b ản luận v ăn X in chân thàn h cảm ơn thầy cô giáo H ọc viện N g ân hàng, đồng nghiệp v gia đình b ạn bè tạo điều kiện giúp đỡ h oàn th àn h tố t luận văn D A N H M Ụ C TÀ I L IỆ U T H A M K H Ả O Phần tiến g việt Lê V inh D anh (2002): T iền hoạt động N gân hàng, N X B thống kê Phan Thị T hu H - N guyễn Thị T hu T hảo (2002): “Q uản trị nghiệp v ụ ”, N X B T hống Kê N H N N V N (1998)- "L uật N H N N VN L uật T C T D ” N X B C hính trị Q uốc gia H uỳnh T hế D u - N guyễn M inh K iều - N guyễn T rọ n g H ồi (2005) Thơng tin bất cân xứ ng h oạt động tín dụng F redrics M ishkin (1994): “ Tiền tệ, ngân hàng v thị trư n g tài ch ín h ” N X B T hống Kê N guyễn V ăn T iến (2005): “ Q uản trị rủi ro tro n g kinh doanh N gân hàng ” N X B T h ống kê T hơng tin tín dụng C IC (2007) số 22(10/2007) T hông tin tín dụng CIC (2007) số 21(9/2007), T hơng tin tín dụng C IC (2007) số: 7, 8, 9, 10, 11,12, 13, 14, 15, 16, 17, 18,19 10 T hông tin tín dụng C IC (2007) số 20(9/2007), 11 E D W A R D W R E D D PH D & E D W A R D K G IL L P H D (2004), N gân hàng th o n g m ại, N X B T hống kê 12 N H Đ T & PT tỉnh B ắc N inh (2004-2007) B áo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 13 N H Đ T & PT tỉnh Bắc N inh (2004-2007) B áo cáo phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 14 Sổ tay tín dụng (năm 2004) - N H Đ T & PT V iệt N am 15 Luật tố c tín dụng( sửa đổi, bổ sung năm 2004) N X B trị Q uốc Gia 16 V ăn kiện Đ ại hội đại biểu Đ ảng toàn quốc lần thứ X (2006), N hà xuất trị quốc gia năm 2006 17 Tài liệu tập huấn quản lý rủi ro năm 2007 - N H Đ T & PT V iệt N am 18 T hông tin N H D T & PT V iệt N am số 127(04/2007); số 129(06/2007); số 135(12/2007); số 136(01/2008) 19 Tạp chí K hoa học đào tạo N gân hàng số 58 th án g 03/2007 CÁ C W E B S IT E T H A M K H Ả O w w w b id v co m v n w w w ex p ress.n et w w w kiem toan.com w w w icb.com w w w dddn.com