Giải pháp hạn chế nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng tại nhnoptnt quảng ninh

Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.000038 [7T HỌC VIỆN NGẰ' Hả n g rVG TÂM THÔNG™ THU VIỆN LV38 f ‘ 1 B 1 ] | i Li ■ I 11 M i B Ị rịầị It ■ -,1 IJ IV U i f l H I M M 1m i ||i j LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các sơ liệu, kết luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Hà N ội, n g y .tháng .năm 0 TÁC GIẢ LUẬN VÃN Nguyễn Xuân sảng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NỢ QUÁ HẠN VÀ BIỆN PHÁP HẠN CHÊ NỢ QUÁ HẠN TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng thưong mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.2 Nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Biện pháp hạn chê nợ hạn ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Phân tích, đánh giá khách hàng trước cho vay 15 1.2.2 Phân tích dự án vay vốn khách hàng 16 1.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 1.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 18 19 1.2.5 Nghiên cứu, hồn thiện sách đầu tư 20 1.2.6 Thực tốt phân tích hoạt động tín dụng 20 1.2.7 Chọn lọc, củng cố đội ngũ cán tín dụng vàchế độ phân cấp phán 21 tín dụng 1.2.8 Xử lý vốn ngân sách quốc gia 22 1.2.9 Thực việc mua bán nợ 22 1.2.10 Xử lý, khai thác tài sản bảo đảm nợ vay 22 1.2.11 Xử lý quỹ bù đắp rủi ro tín dụng 23 1.2.12 Đơn đốc, thu hồi nợ lãi phù hợp với trạng khoản vay 23 1.2.13 Các biện pháp khác 24 1.3 Kinh nghiệm sô nước giới hạn chê nợ hạn 24 kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Thực trạng nợ hạn số nước Châu Á 24 1.3.2 Biện pháp hạn chế nợ hạn sơ nước 26 1.3.3 Những kinh nghiệm vận dụng vào Việt Nam 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN 32 CHẾ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN QUẢNG NINH 2.1 Khái qt tình hình hoạt động kỉnh doanh ngân hàng nông 32 nghiệp phát triển nơng thơn Quảng Ninh 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp 32 Phát triển Nơng thơn Quảng Ninh 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển 35 Nông thôn Quảng Ninh năm qua 2.2 Thực trạng nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng 42 Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng ninh 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng năm gần (1997-2001) 42 2.2.2 Thực trạng nợ hạn kinh doanh tín dụng 47 2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp 52 Phát triển Nông thôn Quảng Ninh 2.3.1 Những kết đạt 52 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 55 CHƯƠNG 3: NHŨNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHÊ NỢ 62 QUÁ HẠN TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NINH 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp 62 Phát triển Nông thôn Quảng Ninh năm tới 3.1.1 Mục tiêu 52 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh tín dụng 63 3.2 Giải pháp hạn chê nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân 65 hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh 3.2.1 Thực nghiêm túc quy trình tín dụng 65 3.2.2 Tăng cường nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 67 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định đầu tư 68 3.2.4 Thực đầy đủ quy định bảo đảm tiền vay 71 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 73 3.2.6 Tăng cường nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đối 74 với hoạt động tín dụng 3.2.7 Định kỳ hạn thu nợ lãi tiền vay phù hợp 75 3.2.8 Áp dụng hình thức bảo hiểm cho tài sản đối tượng có liên quan 76 kinh doanh tín dụng 3.2.9 Tổ chức phãn tích nợ hạn theo định kỳ 77 3.2.10 Thành lập trì hoạt động ban thu nợ 78 3.2.11 Thực biện pháp đơn đốc, thu hổi thích hợp với khoản 79 nợ hạn 3.2.12 Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp 80 3.2.13 Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay 81 3.2.14 Xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 3.2.15 Giải pháp khác 83 84 3.3 Một sô kiến nghị nhằm hạn chê nợ hạn Ngân hàng Nông 85 nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh 3.3.1 Đối với Nhà nước 85 3.3.2 Đối với Ưỷ ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh 88 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 3.3.4 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 92 3.3.5 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh 94 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT CBCNV : Cán công nhân viên CIC : Cơng tác thơng tin tín dụng CN : Cơng nghiệp DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh EC : Tên chương trình tín dụng uỷ thác Cộng đồng Châu Au HTX : Hợp tác xã IRR NH : Tỷ suất hoàn vốn nội : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT NHTM NPV : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn : Ngân hàng Thương mại : Hiện giá thu nhập : Ngoài quốc doanh NQD TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TTCK : Thị trường chứng khoán VHĐ : Vốn huy động D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂU S ô b ản g , M ục biểu lụ c 2.1 2.1.1 Mức phán cho vay tối đa 35 2.2 2.1.2 Kết huy động vốn qua năm 37 2.3 2.1.2 Dư nợ tín dụng qua năm 40 2.4 2.2.1 Cơ cấu khách hàng vay vốn theo loại hình 43 T ê n biểu T n g kinh tê 2.5 2.2.1 Doanh sô cho vay, thu nợ qua năm 46 2.6 2.2.1 Dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tê 47 2.7 2.2.2 Nợ hạn qua năm 48 2.8 2.2.2 Cơ cấu nợ hạn theo thành phần kinh tê 49 cuối năm 2001 2.9 2.2.2 Cơ cấu nợ hạn theo ngành kinh tê cuối 50 năm 2001 2.10 2.2.2 Tỉ lệ nợ hạn theo chi nhánh năm gần 50 2.11 2.2.2 Nợ hạn theo thời gian 51 2.12 2.3.1 Tình hình trích lập sử dụng quỹ dự phòng 52 bù đáp rủi ro 2.13 2.3.2 Kết thu hồi, xử lý nợ hạn 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nợ q hạn kinh doanh tín dụng ln tổn tiềm ẩn bên cạnh hoạt động NHTM Nó chứa đựng từ phát vay đến thu hết nợ Vì vậy, nghiên cứu nợ q hạn hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh doanh NH Thời gian gần đây, thập kỷ 80-90, khủng hoảng NH liên tiếp nổ ỏ nhiều quốc gia, khu vực toàn cầu, nguyên nhân gây nên khủng hoảng nợ qúa hạn mức cao Cuộc khủng hoảng tài nước thuộc thị trường Thái Lan, Singapore, Malaysia, Hàn Quốc đánh giá nghiêm trọng kể từ sau chiến trang giới thứ hai đến Đây nước có tỷ lệ nợ khó địi cao hoạt động tín dụng: hết q năm 1998 nợ khó địi Thái Lan chiếm tới 30% tổng dư nợ cần tới 15 tỷ USD để tái tạo vốn cho NH, Hàn Quốc 25% 34 tỷ USD, Indonesia 70% 20 tỷ USD, Malayxia 10% hậu suy thối kinh tế Hệ thống NHTM Việt Nam không nằm ngồi tình hình chung Bên cạnh thành tựu đạt được, NHTM Việt Nam lâm vào tình trạng hoạt động khơng lành mạnh, nợ q hạn lớn có xu hướng ngày gia tăng Tình trạng này, Chính phủ xác định tồn lón nhất, xúc làm cho hệ thống NH Việt Nam thiếu lành mạnh, hoạt động hiệu Đối với NHNo&PTNT Quảng Ninh, tỷ lệ nợ hạn ln mức cao so với tồn ngành NHTM khác địa bàn, gây nhiều ảnh hưởng đến toàn hoạt động kinh doanh phát triển NH Riêng khía cạnh tài hàng chục tỷ đồng nợ hạn ảnh hưởng lớn tới doanh thu, phải tra lai huy động vốn hàng tỷ trích dư phịng rủi ro Thưc trạng khơng sớm xử lý, giải cách có hiệu gây nên nhiều hậu khơn lường Do đó, tác giả luận văn chọn đề tài: “Gỉảỉ pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tin dụng NHNO&PTNT Quảng Ninh'’ làm mục tiêu nghiên cứu # ệ góp phần giải vấn đề xúc thực tiễn; đồng thời mang ý nghĩa chiến lược lâu dài Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu tín dụng, vấn đề nợ hạn biện pháp hạn chê nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM kinh tế thị trường, luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Quảng Ninh lĩnh vực tín dụng, tình hình nợ hạn biện pháp hạn chế nợ q hạntrên sở đưa sơ kiến nghị, giải pháp nhằm hạn chê nợ hạn kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT Quảng Ninh, đáp ứng yêu cầu bảo đảm an toàn nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Với mục đích trên, đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM, thơng qua để tìm nguyên nhân phát sinh nợ hạn giải pháp hạn chế hoạt động kinh doanh kinh doanh tín dụng NHTM Luận văn tập trung nghiên cứu, phân tích nợ hạn NHNo&PTNT Quảng Ninh giai đoạn từ năm 1997 - 2001 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lênin kết hợp với học thuyết kinh tế, sử dụng phương pháp trừu tượng hoá khoa học, phương pháp phân tích tổng hợp diễn giải quy nạp để luận giải vấn đề đặt Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá vấn đề lý luận nợ hạn biện pháp hạn chế nợ hạn sâu vào kinh doanh tín dụng - Đánh giá cách khách quan thành tựu mặt cịn tổn tại, vướng mắc cơng tác xử lý, hạn chế nợ hạn NHNo&PTNT Quảng Ninh - Đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng, sở nâng cao chất lượng tín dung NHNo&PTNT Quảng Ninh 86 kinh d mƠÌ ,rường pháp lý’ bả° dảm * “*> w cho hoạt dọng , quan ,rọn& ^ đủ đổ ẹ I b^< lĩnh vực kinh doanh tín luf ' pháp qu& gia với Iuật v4n luật bảo đảm đầy T T T T r tao môi trường Iành ™ h p Cho z Z Z I n t “ ro nợ qúa hạn ĩcủa ™các NHTM r toch0 cád h°a*^ rủi Ịj, cứu bổ.sun* -sửa đổi ^ z z 2“ r Z q; r ! , í 277Tz ! 7 T T T ? “ đa dạng hố kmh doanh« " tín d ụ i phù „ T (Lật * “ * ĩ T" ã , cỏc ô5 chc tớn dung v cỏc VS„ bân có T:il 7 1” r k‘"h doanMừdó IỊ„ ' Chỉ Ị !' * * * * * * * 7 **** 8iá quyền 84 dụng dít th“ 'chúng giá khơng phù 7 “ : thco “ 60 „g ^ " n? ■,ài sản bả° đảm - dung dí, khong xử Z “ " phảl dươc bá" - ‘ổ ch * « g chu L I L h gí r nI khó khăn cho NHTM , cgnh 7 sửa đổi' bổ snn* quy định trên, cần dạo ngành, : r ì 7 7 ền: n I Z 7 ! 5/2002 * « : p“ va 7 7 lZ jthức xử lý tàl sản’ chuyển quyên sà gian Cấp giấy tờ chuyển nhượng, xử lý tranh chip Ch , ' Đấy mạnh việc xếP w doanh nghiệp theo Nghị định Quyết đinh hành cùa Chính phù ụ yit định M DNNN’ cẩn tăng cường n4ng lực *1 chính, quản lý, công nghệ 7 7 7 V6T Z phán h0á’ gia0’ bán’ khoán- cho th u i I chi! h h0ạl dộng kinh đ0anh dảm bả° ^ v l l ^ nghiạp tmn Z Z Z T i Z ăẳy mạnh thực hiên dề a" co T Ị NHTM rong có HNo & PTOT Việt Nam, giúp NHTM lành rlạnh hoTtìi chính, ' ệ 87 nâng cao súc cạnh tranh, tùng bước hoà nhập cộng quốc tế khu vực Các vín đề cần tập trung giải là: Co cíu lại nạ, giải dứt điểm tổn đọng cũ, nâng cao lực quản lý, chuyên nghiệp hoá hoạt động quản trị rủi ro, kiểm tra kiểm soát nội bạ, đại hố cơng nghệ, phát triển dịch vụ m« phát triển chiến Iuọc kinh doanh, hồn thiện mơ hình tổ chức, cán bộ, giảm chi phí hoạt động, thục lộ trình mờ cửa dịch vụ tài - Ngân hàng Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho NHTM nhằm tăng tiềm lực tài tang curing khả cạnh tranh sức dề kháng hệ thống NH trước nhũng biến động thị trường - Nhanh chóng triển khai đưa NH Chính sách vào hoạt động Hiện nay, hoạt động tín dụng NHTM tín dụng sách đa dạng đan xen lẫn nhau, nhiều tổ chức thực dẫn tói việc quản lý gạp nhiều’ khó khan, hiệu quà thíp Để quản lý, thực thống nhít chng trình tín dụng sách, Nhà nước cần sớm thành lập NH Chính sách theo Luật tổ chức tín dụng, từ tạo thuận lợi cho NHTM, đặc biệt NHNo&PTNT Việt Nam tập trung vào hoạt động kinh doanh, mở rộng nâng cao chít lượng tín dụng - Nhà nước cán sớm xây dựng triển khai thục hệ thống kiểm sốt từ phía Nhà nước hệ thống NH Chính phủ cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động NH, thường xuyên phàn tích, đánh giá chít lượng hoạt động NHTM Hệ thống NH phải đẩu việc cơng khai hố tài có chế độ báo cáo dinh kỳ hàng năm, tuyệt đối khong đe tinh trạng khơng rõ ràng, vừa làm giảm lịng tin vừa gây khó khăn cho việc quản lý, có, lành mạnh hố hoạt động Ngồi ra, Chính phù cần thiết lập hệ thơng cảnh báo sớm nguy co xảy xây dựng, hoàn thiện hệ thống giãi pháp giải quyết, tháo gri vấn đề phát sinh hoạt dộng NHTM - Dành phần vốn ngân sách để xử lý nợ tổn đọng cho NHTM Đay biện pháp quan trọng dể giải tình trạng nợ hạn cao NHTM, giúp NH giải phóng vốn, tập trung vào hoạt động kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế tăng thu ngân sách Trong giai đoạn nay, cần dành vốn đê xù lý khoản tổn đọng NHTM theo Quyết định 149 Chính phù, # ệ sau NHTM sử dụng hết quỹ dự phòng bù đắp rủi ro - Cần có quy định ưu tiên, miễn giảm số khoản thuế, lệ phí bán đấu giá tài sản Trong trường hợp NHTM phát mại, xiết nợ tài sản bảo đảm nợ vay để thu hổi nợ, đặc biệt khoản nợ khê đọng, khó địi, khoản nợ có khả bị tổn thất tài sản bị giảm giá Cần có quy định ưu tiên, miễn giảm số khoản thuê trước bạ, thuế chuyển quyền sử dụng đất, giảm lệ phí bán đấu giá tài sản theo Nghị định 86/CP 3.3.2 Đối với Uỷ ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế-xã hội địa phương sở tạo mơi trường thuận lợi, giúp NHNo&PTNT tỉnh Quảng Ninh mở rộng nâng cao chất lượng tín dung, đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh: " Xây dựng quy hoạch Phát triên kinh tế tổng thể tỉnh quy hoạch chi tiết vùng, ngành nghề, tạo định hướng cho hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế địa bàn Quy hoạch phát triển kinh tế phải nghiên cứu xây dựng hoàn thiện nhằm phát huy mạnh kinh tế địa phương, gắn sản xuất với chế biến tiêu thụ, xuất khẩu, tiêu dùng Đổng thời, cần có kế hoạch, biện pháp triển khai thực có hiệu quy hoạch xây dựng, quy định rõ trách nhiệm ban ngành có liên quan quyền cấp việc thực nhiệm vụ - Chỉ đạo cấp, ngành có liên quan đẩy nhanh tiến độ giao đất, giao rừng giao mặt nước, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Đây vấn đề cần thiết nhằm giúp nơng dân có điều kiện thuận lợi yên tâm phát triển sản xuất kinh doanh vay vốn NH để đầu tư phát triển Đổng thời, cần thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở, chứng nhận sở hữu nhà để DN dân cư chấp vay vốn NH thuận lợi Các biện pháp cần thực kết hợp với việc đầu tư thích đáng xây dựng sở hạ tầng, nông thôn - Chỉ đạo sở, ban ngành xây dựng dự án hướng dẫn DN dân cư # # 89 xây dựng dự án vay vốn NH phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Đay la vân đê coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời, giúp NH thẩm định dự án mặt kinh tế-kỹ thuật, tạo điều kiện cho NH có sở bỏ vốn đầu tư Uỷ ban nhân dân tỉnh cần đề cao quy định rõ trách nhiệm ngành, cấp việc xây dựng, thẩm định, xác nhận dự án vay vốn NH - Chi đạo triên khai nhanh, bộ, quản lý chặt chẽ việc xác nhận đăng ký hợp đồng bảo đảm tiền vay, xác nhận đất đất sản xuất cho hộ nông dân vay vốn theo định 67 Chính phủ, vừa tránh phiền hà cho DN dân cư vừa bảo đảm an toàn vốn cho NH - Có biện pháp ngăn chặn, giải tệ nạn xã hội buôn lậu, cờ bạc hụi họ, ma tuý, cho vay nặng lãi tạo môi trường lành mạnh cho hoạt động kinh tế kinh doanh NH - Ban hành văn đạo ngành, tổ chức đồn thể trị-xã hội quyền cấp thực tốt Quyết định 149 Chính phủ xử lý nợ tồn đọng Tăng cường phối hợp, giúp đỡ NH xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ khê đọng để giải phóng vốn kinh doanh, tái đầu tư phục vụ kinh tế địa phương Sự phối hợp, giup dơ cua ngành, cấp trước hết việc thực đầy đủ, nghiêm túc chức trách mình, tập trung xử lý khoản nợ khê đọng, khó địi, khách hàng chây ỳ thuộc phạm vi có liên quan Đặc biệt, quan tồ án, viện kiểm sốt, quan thi hành án, cần giải nhanh đơn khởi kiện NH giúp xử ly nhanh tài sản bảo đảm bất động sản, thực nghiêm việc thi hành án án có hiệu lực, bảo vệ quyền lợi đáng cho NH Ngoài Uỷ ban nhan dân tinh cân đạo cấp, ngành tham gia có hiệu vào ban thu nợ NH - Cho phép NH xử lý tài sản lại DNNN bị giải thể ngừng hoạt động sát nhập vào đơn vị khác, đặc biệt đơn vị có nợ lớn xử lý khoanh nợ Cac tai san thực chất hình thành chủ yếu từ nguồn vốn vay NH xử lý theo trật tự ưu tiên không họp lý gây rủi ro lớn cho NH ệ 90 - Chí đạo ban xố đói giảm nghèo cấp ngành có liên quan rà sốt kiêm tra, xố nợ cho khoản cho vay xố đói, giảm nghèo thực khơng cịn khả thu - Cân xem xét cách xử lý đối tượng vay vốn hiên thưc khó khăn sản xuất kinh doanh Đối với đối tượng vay vốn thực khó khăn sản xuất kinh doanh nguyên nhân khách quan, bất khả kháng như: Nuôi trổng hải sản nước mặn, phương tiện vận tải, đánh bắt cá, đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh đạo sở ban ngành đạo, xây dựng phương án khôi phục sản xuất kinh doanh hỗ trợ phần vốn ngân sách, nguồn vốn ưu đãi dài hạn Đối với khách hàng khơng có khả khôi phục sản xuất, Uỷ ban nhân dân tỉnh cần thu hồi mặt đất, mặt nước để sử dụng vào mục đích khác giao cho đơn vị khác tính giá trị đền bù thoả đáng, chuyển cho NH để thu nợ 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Để giúp NHTM nâng cao chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ hạn, đề nghị NHNN Việt Nam: Tang cương chi đạo hệ thông NHTM viêc thưc hiên sách tiền tệ, tín dụng, định hướng đầu tư thời kỳ Đặc biệt, cần khơng ngừng bổ sung, hồn thiện chế độ, thể lệ cho vay khách hàng, trình Chính phủ bổ sung sửa đổi Luật tổ chức tín dụng theo hướng cho phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tê quốc tế Việt Nam giai đoạn tới Đối với quy chế cho vay ban hành theo Quyết định 1627 ngày 31/12/2001 cần xem xét sửa đổi quy định chuyển nợ hạn, cho phép NHTM tạm thời chưa chuyển nợ hạn thời gian định (tối đa 10 ngày) kể từ ngày khách hàng chậm trả nợ (gốc, lãi), đồng thời chuyển khoản nợ hạn trở lại nợ hạn kỳ hạn nợ chậm trả thu hồi Đối với NHNo&PTNT Việt Nam, vấn đề quan trọng điều kiện mạng lưới rộng, khách hang qua đông nhận thức hạn chê Đối với khoản nợ cho vay trước ngày 01/02/2002, cân tơn trọng quyền bình đẳng khách hàng, cho phép tiếp tục thực theo hợp đơng tín dụng ký kết, khách hàng đồng ý thực ệ 91 chuyển nợ hạn theo Quyết định 688 ngày 01/07/2002 NHNN Đối với khoản nợ phải chuyển sang hạn khách hàng chậm trả phần nợ gốc lãi, việc không áp dụng lãi suất phạt theo văn 405 ngày 16/04/2002 gây nhiều khó khăn cho NHTM Để tăng trách nhiệm trả nợ khách hàng, cần cho phép NHTM áp dụng mức lãi suất phạt định phạm vi tối đa cho phép - Có biện pháp tích cực nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng (CIC), cải thiện tình trạng thiếu thơng tin thơng tin khơng đầy đủ, xác, cập nhật, giúp NHTM thực tốt công tác cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro - Tập trung nghiên cứu kinh nghiêm thực tế, theo dõi, đánh giá tham khảo giải pháp xử lý nợ hạn, khó địi nước thê giới khu vực, triển khai đề tài nghiên cứu khoa học , từ xây dựng ban hành giải pháp, chế xử lý nợ hạn chung cho hệ thống NH Việt Nam, đạo NHTM thực nghiêm túc, có hiệu - Sớm thành lập triển khai hoạt động Công ty mua bán nợ, Công ty mua bán tài sản bảo đảm nợ vay Đây vấn đề quan trọng nhằm giúp NHTM giải toả có hiệu khoản nợ hạn khê đọng, tài sản bảo đảm khó phát mại chưa xử lý ngay, từ làm lành mạnh hố chất lượng tín dụng, giải phóng nguồn vốn bị tổn đọng để tiếp tục đưa vào hoạt động kinh doanh Các cơng ty trực thuộc NHNN, Nhà nước cấp vốn hoạt động, có quy chế điều lệ hoạt động rõ ràng Từng công ty phải xây dựng mạng lưới chi nhánh rộng khắp tồn quốc, từ hoạt động cách thuận lợi, có hiệu - Đánh giá lại thực trạng khoản nợ Chính phủ duyệt khoanh NHTM nhà nước năm trước Việc đánh giá lại thực trạng khoản nợ Chính phủ duyệt khoanh NHTM nhà nước năm trước để từ có hướng xử lý theo Quyết định 149 quy định khác, làm lành mạnh hố tình hình tài NHTM Các khoản nợ xử lý nguồn vốn ngân sách, thu hồi ệ 92 c ó th ể trả n g â n sá c h h o ặ c b ổ s u n g , tă n g v ố n đ iề u lệ c h o c c N H T M 3.3.4 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - T ổ to n c h ứ c cụ lu ợ c th ể , b m k in h d o a n h tín đ ịn h h n g đ ầ u T ro n g n y d ụ n g tư /N H N o -T D đ ợ c n g n g c ủ a n g y tín d ụ n g ” , tạ o đ ủ , h o n c ầ n m u a d ẫ n c h iế t k h ấ u sở h v ụ tầ n g , c h o lu ợ c c h i n h n h rấ t lú n g - B an k h c h h n g C ác N H th e o q u y tiê n h o t, p h ù - B an tá c v ă n đ ịn h , th ế k in h d o a n h tín d ụ n g d i h n ch o v ự c , từ n g th i trìn h h n g h n h c c tiê u b ộ d ụ n g T iê u c h u ẩ n c n m n , trìn h đ ộ có c ầ n v a y d ẫ n đ iề u k iệ n d ẫ n c h o v a y v tro n g đ ộ đ ịn h c ầ n n h n g b ả n trê n v a y n h u cầu v a y đ ầ u tro n g tệ ” , v ă n v ă n tra n g tư n g b ả n h n tế v ự c số th e o c h o lĩn h p h t s in h v a y v ụ h n g , n g n h n c c n th ố n g k in h đ ịn h n g o i h ệ c h ế c h o đ ịn h v a y n g h iệ p n g y h n g ” , v ă n c h o n h ữ n g n h n g h àn g Q u y ế t th ứ c n h iê n , g iá , q u y th ẩ m c h o p h n g đ ịn h , tá i th ẩ m tá c h n h có c h ế rủ i ro đ ố i v i k h c h tư T u y v ụ c h i n h n h đ ố i v i k h c h b a n lư ợ c trạ i, h n g tư p h t triể n đ ầ u tư m c ác đ ố i n h iề u c h o v a y đ ố i v i n g h ề n g h iê n c ũ n g b ộ , đ ố i tư ợ n g c ứ u , th a m c ầ n p k h c h d ụ n g h n g k h ả o lin h c ó tín h V iệ t N a m x e m n g h iệ p đ ã d ẫ n c c C h iế n /2 0 /Q Đ -N H N N c h o c h i Đ â y h o t đ ộ n g , trìn h c h u ẩ n đ ịn h lo i k h c h c ô n g v a y N a m n g h iệ p th ẩ m v ự c v ề c h o H n g n g h iệ p v ụ d ẫ n g iớ i, k h u k iệ n n h : v a y , từ n g d ẫ n tư v h n đ ầ u m ứ c th ấ u p h ủ đ ầ u V iệ t tờ C h ín h c h ấ t lư ợ n g “ H n g c ố g iấ y c ủ a s ẽ g iú p q u y ế t tá c h ộ i k h u đ ắ n đ ịn h d ẫ n x ã v ù n g , từ n g v đ ú n g “ H n g su n g từ n g tế đ ịn h c ứ c ô n g c ủ a N H N o & P T N T tín c h u y ê n v ề q u y h n g trê n c a o “ Q u y b ổ h n lo i c h o v i đ iề u th ù tụ c v c ầ m b ả n từ n g tiế n h ợ p c h ấ t rấ t đ ặ c c ô n g h n h c ă n v ề lợ i c h o th e o tú n g k in h c ác q u y q u a , th e o th iệ n n â n g p h ầ n , h n g v a y h o h o n /0 /2 0 tiế p tà i c h ín h , v a y n g h iệ p d ự n g /0 /2 0 th u ậ n c ổ th ể N H N o & P T N T n g y p h ả i cụ th iệ n v a n g y m ứ c c ấ p c h iế n p h t triể n /0 /2 0 2 /N H N o -T D đ ầ y x â y N H N N , b ả n c ác d ự n g đ ắ n , từ đ ó g ia n /N H N o -T D c h a h n g đ ú n g th i /1 /2 0 c x â y p h ả i đ ợ c s t đ ịn h - K h ô n g s ố c ứ u , n g n h C h iế n k ỳ n g h iê n c n b ộ x é t k ỹ v ụ , a m tro n g v ề h iể u c c v ề h ệ th ố n g , m ặ t: p h p đ o lu ậ t đ ặ c đ ứ c v b iệ t c n b ộ n g h ề n g h iệ p , k in h tế th ị m b ằ n g trư n g , # ệ 93 th â m n iê n c ô n g lự a c h ọ n , s ắ p x ế p Đ ổ n g v c c đ n g c đ ể q u a n tă n g n h c h ế đ ộ tín c n g c ó c n g n â n g - C ần c h ấ t p h ụ c n ó i c h u n g Q u ả n g q u b n V ấ n Đ ặ c tá c b iệ n tín c ủ a c h ủ tiê u c h u ẩ n lý đ ộ n g ch n g d iệ n v ề đ ể n y đ ể tu y ể n d ụ n g , c h o p h ố i h ợ p trìn h k ế h o c h đ ộ i n g ũ đ ố i v i đ ộ i n g ũ đ ịn h p h ụ v i H ọ c c ấ p c n c n v b ộ b ộ trá c h v iệ n đ ầ u tro n g tư h ệ N H th íc h th ố n g m c n g tá c tín n h iệ m tro n g lư n g , p h p ch i n h n h p h ù h ợ p tă n g trư n g v i tố c đ ộ h o t đ ộ n g trê n , n g h iệ p k in h n â n g N H N o & P T N T v ụ , tâ m h u y ế t v i d o a n h , tín c a o V iệ t N a m n g h ề x â y d ự n g n g h iệ p , tạ o đ iề u d ụ n g m ộ t b c v ề tra n g b ị k ỹ th u ậ t, c sở v ật d o a n h bị k ỹ th u ậ t, c n ó i m rộ n g tổ c c p h p d ụ n g k iệ n c h i n h n h c ó n ợ n ợ sở v ật c h ấ t p h ụ c riê n g , v n â n g đ ặ c b iệ t c a o c h ứ c c ác h ộ i n g h ị g iả m n ợ q u a h n đ ề b iệ n đ ề c ác q u c c c h ấ t lư ợ n g đ ể n g h iê n tro n g v ụ c h i h ệ n h n h h o t đ ộ n g c ứ u , to n h o t đ ộ n g p h â n th ố n g k in h m iề n tín tíc h d o a n h n ú i n h d ụ n g tìn h h ìn h (n h đ ã th ự c tíc h v x â y n ợ h iệ n h n c ao b b u ộ c h n , đ n g h n th ấ p c ầ n đ ú c th i c ầ n T h ô n g rú t, đ ề p h ả i th a m x e m q u a k ế g ia x é t, h ọ c c c h o c h tậ p c u ộ c v p h â n k in h h ộ i b iệ n n g h iệ m th ả o , p h p d ự n g c ủ a c ác p h â n tíc h , c h u n g c h o to n tà i s ả n b ả o đ ả m lý đ ợ c n y p h p đ â y k h o ả n b iệ t, đ ố i v i q u q u V iệ t N a m v ề v ấ n - T ìm c c 9 ) N H N o & P T N T h ệ th ố n g h ọ p tả i tro n g đ n g k in h g iả i q u y ế t n ợ n h n h to n c h ế c h o v n g tra n g x u y ê n k ế h o c h v ay v ề - T h n g C ác n ợ tư c ô n g v c ầ n v iệ c , q u y h o t đ ộ n g th íc h đ iề u 9 c h i tư đ ầ u đ ể v k h c , lậ p m b iệ n v ữ n g N in h , tạ o h n n ă m b ộ q u c h ấ t lư ợ n g v tiệ n n h ữ n g h o t đ ộ n g V iệ c tạ o đ ãi n g ộ b iê n trạ n g tố t c n đ ầ u v ụ V iệ t N a m m ộ t c c h sá c h x é t tă n g h iệ n c a o tạ o d ự a p h í tìn h đ ộ i n g ũ đ o c ần b ộ tín d ụ n g u , đ o c h ín h x e m T h ự c k iệ n n h n h c n bị p h n g tá c d ụ n g , g iả m đ ợ c c h i đ ộ i n g ũ n g h iê n tra n g C ần C c th i, N H N o & P T N T N g o i , c ầ n d ụ n g tá c c c c ó c ầ n n ợ tà i h iệ u c h ú q u sả n q u ả đ ể x lý ý tìm h n k h ó b iệ n v tà i s ả n p h p c ó k h a i th c h o ặ c c h ậ m x b ả o h iệ u triệ t đ ể lý c ủ a đ ả m q u ả n ợ đ ể v ay x c c tà i c c k h o ả n lý sả n c h a v a y x k h ó đ ị i, k h ê ♦ # 94 đ ọ n g c ầ n p h â n lo i c ụ đ ộ n g c ủ a C ô n g ty th ể m u a đ ể b n c h ủ n ợ đ ộ n g tro n g c ó b iệ n p h m p h p v i to n g iả i q u y ế t h ệ th ố n g đ ể S m triể n k h a i h o t g iả i q u y ế t c c k h o ả n n ợ n ày - T ă n g v trá c h n h iệ m C ác lý rủ i b iệ n p h â n ro , c ủ a từ n g v ấ n b n p h p n y c h i n h n h , tạ o c c h th u ậ n M ứ c th íc h tiề n lã i lĩn h c ấ p tín p h â n c h o d ụ n g q u y ề n đ ả m b ả o , m iễ n p h t h u y đ ợ c tín h k iệ n c h o c c c c n g â n b a o c h i n h n h g m : g iả m c h ủ g ắ n liề n v i c ô n g tá c k iể m tra h n Q u y ế t đ ịn g lã i c h o c ó c c k h c h đ ộ n g , sá n g c h i n h n h x é t tă n g m ứ c p h í h o a h n g đ ịn h h iệ n n a y v ật c h ấ t c ó h iệ u q u ả v ì c ác đ ợ c rấ t m ứ c Đ ể tỉ lệ C h ín h n ợ k h ê đ a th ể b iệ n p h p x h n g T h ự c h iệ n tạ o , ý x lý th ứ c c c p h ủ v k h ó q u k h o ả n N H N h đ ò i, n ợ % số trá c h k h o ả n k h ê đ ọ n g có h iệ u q u ả c ác lý n h iệ m n ợ q u u k h o a n h th ô n , n ô n g tiê n d o lu ậ t g iú p th u h i th n g h n , ch i n h n h h ìn h tà i c h ín h n c p h p n ợ n ợ c h o v a y v tìn h n g h iệ p , n ô n g n h c q u a n k h ô n g p h í tố i đ a , g ia o đ ọ n g , v ự c n ô n g tố i g iả i q u y ế t n ợ c h ấ t c ủ a k h o ả n - T rìn h v o n ợ sả n q u y th u ộ c v o tín h k h o ả n lý tà i đ iề u n â n g c c c ầ n x e m th u V iệ t N a m đ ề x n ợ , x tố t c ác c ủ a c ác h n m ộ t lợ i h n - C ần k íc h q u y ề n đ ợ c rấ t k h ó đ ề n g h ị q u y N H th u c h a nợ tạ o th u , đ ặ c b iệ t N H N o & P T N T đ ịn h m ứ c cụ th ể , tu ỳ c ủ a c h i n h n h x lý n g u y ê n trư c n h â n c h o N H N o & P T N T b ấ t k h ả k h n g đ ầ u tư d ân 3.3.5 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh Đ ể q u h n , th ự c h iệ n tra n h th ủ N H N o & P T N T - T íc h rộ n g đ ầu có b ả n tư ả n h đ ợ c Q u ả n g cự c ch o n â n g c ác h n g n tru n g tíc h cự c c a o cư n g p h ò n g c h ỉ đ o , g iú p đ ộ n g đ ỡ v ố n , từ lọ c v c ó n ă n g v tíc h h iệ u cự c d i h ạn , c ác đ ố i v i n ề n c h ấ t lư ợ n g m ố i n g a , từ h n p h ía c h ế v N h x n c lý , g iả m v N H th ấ p c ấ p n ợ trê n , cần : c h ọ n k h ả d ự p h p h u y c a o th â n N H , n â n g - T ăn g rộ n g c ó b iệ n N in h m tư m ộ t c c h V iệ c đ ầu tố t c c q u a n h ệ, k in h tín d ự tế d ụ n g tra n h đ ó n â n g c a o k h ả n ă n h c n h tra n h , m h iệ u q u ả , đ ặ c q u ả m n đ ịa rộ n g đ ầ u p h t triể n p h n g v tư c ó c sở h tầ n g h o t đ ộ n g n ô n g k in h b iệ t th ô n d o a n h c ủ a c ủ a N H th ủ g iú p đ ỡ , ủ n g h ộ c ủ a c ấp u ỷ , c h ín h # # 95 quyền địa phương, ban ngành cấp hoạt động kinh doanh nói chung cơng tác cho vay, xử lý nợ hạn nói riêng Năm 1999, NHNo&PTNT Quảng Ninh tham mưu cho Ưỷ ban nhằn dân tỉnh ban hành thị số 24/CT-UB ngày 05/06/1999 vấn đề này, tạo thuận lợi lớn Tuy nhiên, phía NH cần chủ động liên hệ với cấp, ngành để có biện pháp triển khai thực cụ thể, có hiệu quả, đặc biệt quyền cấp huyện, xã phường, quan cơng an, tồ án, viện kiểm sốt, địa tổ chức nông dân, phụ nữ - Thiết lập trì mối quan hệ với NHTM khác địa bàn nhằm trao đo! thông tin, hạn chê tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh dẫn tới bng lỏng điều kiện tín dụng, gây rủi ro đầu tư cho vay - Tăng cường công tác đạo điều hành thống NHNo&PTNT tỉnh ve hoạt động kinh doanh nói chung giải nợ qúa hạn, nâng cao chất lượng tín dụng nói riêng Van đê cân đặc biệt ý nội dung: Xây dựng định hướng mục tiêu, đạo, giám sát khâu thực hiện, đổi chế khốn tài chính, đặc biệt giao khốn tới cán tín dụng, tăng cường khuyến khích vật chất gắn liền với thi đua, khen thưởng, xử lý nghiêm minh vấn đề sai phạm ' Chấn chỉnh công tác lưu trữ, bảo quản hổ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay Can quy đinh rõ trách nhiệm, phạm vi bảo quản, lưu trữ hồ sơ phận nghiệp vụ, từ tạo thuận lợi cho công tác quản lý, xử lý nợ hạn chế rủi ro - Xử lý tốt vấn đề cán tín dụng thun chuyển cơng tác thay đổi địa bàn Thực tế nay, cán tín dụng thay đổi vị trí cơng tác, khoản nợ cịn lại thường khó thu hổi, hay xảy hạn, khê đọng, gây tổn thất cho NH Nguyên nhân tình trạng cán tín dụng cũ khơng cịn quan tâm chịu trách nhiệm cao việc thu hổi, xử lý nợ, cán thay nhận bàn giao thường chưa nắm vững địa bàn khách hàng, trách nhiệm thu hồi, xử lý nợ không cao Để giải vấn đềnày, cần quy định rõ trách nhiệm gan hen VƠI quyên lợi vật chất cán cũ cán nhận bàn giao tăng ệ 96 cường vai trò phòng tổ, Giám đốc ban thu nợ chi nhánh - Cần tiêp tục theo dõi chặt chẽ khoản nợ khoanh, xố bù đắp quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Đây nội dung quan trọng cần phải giữ bí mật thơng tin, mặt cân tiếp tục tìm biện pháp thu hồi có điều kiện để giảm bớt rủi ro, tổn thất cho NH, mặt phải ngăn chặn hành vi lợi dụng để mưu lợi cá nhân - Để đẩy nhanh tốc độ xử lý, thu hồi, giảm thấp nợ hạn NHNo&PTNT Quảng Ninh cần phát huy sức mạnh NH biện pháp: phát động chiến dịch thu nợ hàng quý cuối năm, đẩy mạnh phong trao thi đua, phân công cán lãnh đạo cán thuộc phân nghiệp vụ khác thu nợ với cán tín dụng tham gia chiến dịch thu nợ Trong chiến dich thu nợ, cân cử cán NH tỉnh giúp thu nợ tai chi nhánh có nợ hạn cao Kết thúc đợt thu nợ, cần sơ tổng kết, rút kinh nghiệm có chế độ thưởng, phạt, dộng viên kịp thời Tóm lại, thơng qua việc nghiên cứu giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM nói chung kinh tế thị trường, qua kinh nghiẹm cua sơ nước châu A kinh nghiêm thưc tê năm qua, vào quy định, chế độ thể lệ hành, xây dựng cho NHNo & PTNT Quảng Ninh hệ thống giải pháp tương đối đầy đủ nhằm giải quyết, hạn chế nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên để thực có hiệu giải pháp trên, NHNo & PTNT Quảng Ninh cần chủ động giải vấn đề liên quan, đồn thời phải tranh thủ triệt để đạo, giúp đỡ cách đồng từ phía Nhà nước, Ưỷ ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh, NHNN Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam ệ 97 KẾT LUẬN Hạn chế xử lý nợ hạn vấn đề mới, nhiên vấn đề ln ln mang tính thời hoạt động kinh doanh NHTM Do vậy, tìm giải pháp hạn chế nợ q hạn ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng khơng phải cho NH mà cho kinh tế - xã hội, khơng mang lại lợi ích cho NH mà phục vụ trực tiếp cho kinh tế đất nước phát triển Luận văn với đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng NHNo & PTNT Quảng Ninh’ tập trung nghiên cứu, giải vấn đề sau đây: Mọt la, đa hệ thơng hố vấn đề tín dung, nợ hạn kinh doanh tín dụng, nguyên nhân giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM kinh nghiệm cụ thể số nước châu Á lĩnh vực Hai la, đa tom tăt phân tích thực trạng nợ han kinh doanh tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Quảng Ninh, biện pháp han chế nợ hạn đưc thực hiện, kết đạt vấn đề tổn tại, vướng mắc cần tiếp tục giải thời gian tới Ba là, sở định hướng hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Quảng Ninh, xây dựng hệ thống giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng thời gian tới Để giải pháp thực có hiệu quả, luận văn đề xuất, kiến nghị 41 vấn đề cụ thể Nhà nước Uỷ ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh, NHNN Việt Nam, NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT tỉnh Quảng Ninh Tuy nhiên, để giải cách có hiệu vấn đề nợ q hạn, địi hỏi khơng có nỗ lực thân NH mà cần có giúp đỡ quan khác kinh tế Có vậy, việc hạn chế, ngăn ngừa xử lý nợ hạn có hiệu quả, phục vụ tốt cho lợi ích đất nước Những vấn đề đề cập luận văn khía cạnh hoạt động NH Hy vọng rằng, qua luận văn này, suy nghĩ tác giả đóng góp phân nhỏ bé nhằm hạn chí, ngăn ngừa xử lý hiệu qùa nợ hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Ninh Song thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế Cũng cịn có hạn chế nhít định, vạy luận văn khơng tránh khỏi thiêu sót Tác giả mong nhặn đóng góp ý kiến quý báu quan, dõng nghiệp, thây cô Hội quan tâm đín để tài để luạn van co điêu kiện hoàn thiên mức cao R ấ t c h â n th n h c m n ! # # 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo NHNN tỉnh Quảng Ninh năm 1999, 2000, 2001 [2] Báo cáo kết hoạt động NHNo&PTNT Quảng Ninh năm (1997, 1998, 1999, 2000, 2001) [3] Báo tài thị trường năm 1998, 1999, 2000, 2001 [4] David Cook : Nghiệp vụ Ngân hàng đại [5] TS Hồ Diệu (2000): Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [6] Hệ thống văn liên quan NHNo&PTNT Việt Nam năm 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002 [7] Cao Sĩ Kiêm: Những vấn đề Tiền tệ - Tín dụng Ngân hàng, Viện khoa học Ngân hàng Hà Nội [8] Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1998 [9] TS Nguyễn Văn Ngôn: Một số nghiệp vụ NHTM, NXB Thống kê, Hà Nội, 1996 [10] Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng nâng cao, Học viện Ngân hàng, 1999 [11] Nghị Trung ương IV (khoá VIII) vấn đề tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn, NXB Chính trị Quốc gia, 1998 [12] Quản trị ngân hàng, Học viện ngân hàng, NXB thống kê, 2001 [13] GS TS Lê Văn Tư (1997): Tiền tệ - Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [14] Tạp chí Ngân hàng năm 1998, 1999, 2000, 2001 [15] Tập giảng chuyên đề Lý thuyết tiền tệ - tín dụng (chương trình đào tạo sau đại học), Trường đại học Tài kế tốn Hà Nội, NXB Tài chính, Hà Nội - 1998 [16] Tập giảng Quản lý kinh doanh tiền tệ (dùng cho cao học nghiên cứu sinh), Trường đại học Tài kế tốn Hà Nội, NXB Tài chính, Hà Nội, 1998 ệ # 100 [17] Thơng tin tài năm 1998, 1999, 2000, 2001 [18] Thời báo Ngân hàng năm 1998, 1999, 2000, 2001 [19] Thời báo tài năm 1997, 1998, 1999, 2000, 2001 [20] Fredric s Mishkin (1995): Tiền tệ - Ngân hàng Thị trường Tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội [21] PETER S.ROSE (2001): Quản trị NHTM, NXB Tài chính, Hà Nội 2001