Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh quang minh,

Ngân hàng nhà n-ớc Việt Nam Bộ giáo dục đào tạo Học Viện Ngân Hàng -o0o - Phïng thÞ Nhung GiảI pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng th-ơng mại cổ phần công th-ơng việt nam chi nhánh quang minh Luận văn thạc sĩ kinh tế Hà Nội - 2010 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu đà nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực ch-a đ-ợc công bố công trình khác Tỏc gi lun Phùng Thị Nhung MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG I: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 An toàn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.2 Xếp hạng tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 10 1.2.2 Chủ thể đối tượng xếp hạng tín dụng .15 1.2.3 Sự cần thiết cơng tác đánh giá xếp hạng tín dụng 16 1.2.4 Vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.2.5 Các phương pháp thường sử dụng hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại .21 1.3 Kinh nghiệm học rút từ hoạt động xếp hạng tín dụng 25 1.3.1 Kinh nghiệm tổ chức xếp hạng tín dụng nước quốc tế 25 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XHTD TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUANG MINH 30 2.1 Khái quát Chi nhánh Quang Minh 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Quang Minh 31 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh 32 2.2 Thực trạng hoạt động XHTD Chi nhánh Quang Minh 36 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động XHTD Chi nhánh Quang Minh 36 2.2.3 Ví dụ minh họa hoạt động XHTD Chi nhánh Quang Minh 54 2.3 Đánh giá chung hoạt động xếp hạng tín dụng Chi nhánh Quang Minh 70 2.3.1 Những mặt tích cực .70 2.3.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân 74 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUANG MINH 82 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Quang Minh 82 3.1.1 Phương hướng hoạt động Chi nhánh Quang Minh 82 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng Chi nhánh Quang Minh 85 3.2.1 Hồn thiện hệ thống thu thập thơng tin cho hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn .86 3.2.2 Hoàn thiện cơng tác tổ chức phân tích tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn .88 3.2.3 Cải tiến nội dung, qui trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 92 3.2.4 Thay đổi sách nhận thức xếp hạng tín dụng Chi nhánh Quang Minh .96 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .96 3.3 Một số kiến nghị 99 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan 99 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 101 3.3.3 Kiến nghị với NHTM CPCT Việt Nam 102 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN XHTD Xếp hạng tín dụng TD Tín dụng TDNH Tín dụng ngân hang DNVV Doanh nghiệp vay vốn DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CRA Cơng ty xếp hạng tín nhiệm CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng NHCT Ngân hàng Công thương NHTM CPCT VN Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng QLRR Quản lý rủi ro DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Tình hình huy động vốn Chi nhánh Quang Minh từ 20062009 33 Bảng Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Quang Minh từ 2006 2009 34 Bảng Kết kinh doanh Chi nhánh Quang Minh 35 Bảng Bảng hướng dẫn phân loại doanh nghiệp 41 Bảng Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp 43 Bảng Các số tài sử dụng bảng tiêu chuẩn 45 Bảng Phân loại doanh nghiệp theo mức độ rủi ro 48 Bảng Chấm điểm quy mô Công ty Việt Hoa 55 Bảng Chấm điểm số tài 57 Bảng 10 Chấm điểm dòng tiền Công ty cồ phần giấy Việt Hoa 59 Bảng 11 Chấm điểm theo tiêu chí lực kinh nghiệm 60 Bảng 12 Quan hệ tín dụng 62 Bảng 13 Quan hệ phi tín dụng 64 Bảng 14 Kết chấm điểm mơi trường bên ngồi Cơng ty Việt Hoa 65 Bảng 15 Chấm điểm theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác 67 Bảng 16 Tổng hợp điểm phi tài Bảng 17 Tổng hợp điểm 69 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng việc tập trung nguồn vốn, đầu tư vốn cung cấp dịch vụ tiện ích cho phát triển kinh tế xã hội đời sống người Trong hoạt động đó, tín dụng nghiệp vụ quan trọng vừa đòn bẩy thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Song nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Vì vậy, việc thực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, điều kiện để NHTM tồn phát triển Hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gắn liền với hiệu hoạt động NHTM, hạn chế RRTD mà mở rộng tín dụng doanh nghiệp vấn đề ln nhận quan tâm ngân hàng Ở Việt Nam năm gần đây, với phát triển mạnh mẽ kinh tế xu hướng mở cửa thị trường, hội nhập với giới, NHTM khơng cạnh tranh với mà cịn phải đối mặt với yêu cầu đặt phải khơng ngừng nâng cao uy tín, thương hiệu Điều đó, thúc đẩy NHTM phải ln khơng ngừng học hỏi, vận dụng khai thác kinh nghiệm quản lý Một giải pháp quan trọng công tác quản trị rủi ro NHTM xây dựng khai thác hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Quang Minh (gọi Chi nhánh Quang Minh) thành lập năm 2004, Chi nhánh cấp trực thuộc NHCT VN Hoạt động XHTD Chi nhánh Quang Minh triển khai từ thành lập, có kết định, song bộc lộ nhiều hạn chế, làm giảm hiệu kinh doanh Xuất phát từ thực tế trên, đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng Chi nhánh Quang Minh ” lựa chọn để nghiên cứu, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé hoạt động đánh giá khách hàng hoạt động quản trị Chi nhánh Quang Minh Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận tổng quan NHTM cần thiết XHTD doanh nghiệp vay vốn hoạt động NHTM - Nghiên cứu lý luận làm rõ khái niệm, nội dung nhân tố ảnh hưởng hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn NHTM - Phân tích q trình phát triển, hoạt động tín dụng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Quang Minh năm gần Đồng thời sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn để có so sánh đưa đánh giá kết đạt tồn nguyên nhân - Đề xuất giải pháp đưa kiến nghị chủ thể liên quan nhằm hồn thiện cơng tác Chi nhánh Quang Minh thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chi nhánh Quang Minh đóng địa bàn Khu cơng nghiệp Quang Minh, nơi tập trung chủ yếu Khách hàng DN, khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng nhỏ, luận văn tập trung phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp, khơng phân tích XHTD khách hàng cá nhân Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý thuyết thực tiễn XHTD doanh nghiệp vay vốn Đồng thời luận văn nghiên cứu số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác XHTD doanh nghiệp Chi nhánh Quang Minh Số liệu luận văn tập hợp thời gian từ năm 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử nghiên cứu khoa học xã hội, phương pháp phân tích, so sánh, dự báo, kết hợp lý luận thực tiễn, diễn dịch qui nạp để xử lý liệu Luận văn sử dụng bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ để phân tích Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu gồm chương Chương I: Tín dụng ngân hàng hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Minh Chương III: Giải pháp hoàn thiện hoạt động XHTD Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Minh 93 với số lượng lớn loại hình doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, để tính tốn đưa mức số tài phù hợp với thực trạng doanh nghiệp Các bảng số phải linh hoạt thay đổi thường xuyên theo biến đổi mơi trường kinh doanh tình hình phát triển chung ngành Thứ hai: Cần áp dụng phương pháp phân tích phù hợp Phương pháp dùng phân tích, XHTD doanh nghiệp NHCTVN chủ yếu dựa vào phương pháp so sánh mà sử dụng kết hợp phương pháp XH khác phương pháp chuyên gia hay phương pháp thống kê Việc sử dụng phương pháp phân tích làm ảnh hưởng đến khâu q trình phân tích tính xác kết XH Như đối tiêu để đối chiếu, so sánh thường cố định, không thay đổi cho phù hợp với thực tế diễn biến phức tạp đa dạng Để khắc phục tồn luận văn đưa giải pháp sau: Đối với việc xây dựng bảng số tài thuộc ngành kinh tế, ngồi việc phải thu thập BCTC tích luỹ sau nhiều năm bao trùm ngành kinh tế có giải pháp phần NHCTVN nên sử dụng phương pháp chủ yếu lĩnh vực phương pháp thống kê phương pháp chuyên gia Bảng điểm chuẩn cho ngành phải thay đổi định kì hàng năm Để làm việc này, hàng năm NHCTVN phải nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động ngành kinh tế, nắm rõ thay đổi, thuận lợi, khó khăn, biến động ngành, sở kết hợp yếu tố cần thiết khác, xây dựng bảng điểm chuẩn cho ngành kinh tế Thứ ba: Xây dựng nội dung XHTD theo thời hạn khoản vay - Đối với khoản tín dụng trung dài hạn, NHCTVN cần tập trung ý vào tiêu đo lường khả sinh lời doanh nghiệp sức chống chọi họ trước rủi ro xảy Vì yếu tố ảnh hưởng đến phát triển lâu dài doanh nghiệp khả hoàn trả vốn 94 vay cho ngân hàng tương lai - Ngược lại, khoản vay ngắn hạn, ngân hàng phải đặt trọng tâm vào tiêu đo lường khả toán ngắn hạn, tốc độ luân chuyển hàng tồn kho khoản phải thu Chi tiết hơn, khoản cho vay ngắn hạn với thời hạn tháng, ngân hàng cần ý đến khả toán nhanh Bên cạnh đó, khoản cho vay phải phân biệt theo quy mô vốn vay, nhằm đảm bảo an tồn với mức chi phí phân tích chấp nhận Thứ tư: Về hệ thống tiêu phân tích - Đối với tiêu tài Luận văn đề xuất đưa thêm nhóm tiêu tăng trưởng, sở so sánh tiêu năm năm trước đó: + Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu, số quan trọng phản ánh mức độ tăng trưởng doanh nghiệp ngân hàng cần ghi nhận tỉ lệ lớn số lạm phát (cịn nhỏ nghĩa mức độ tăng trưởng âm) hay lớn mức độ tăng trưởng thị trường (Nhỏ có nghĩa khả cạnh tranh, thị phần giảm) + Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế Đây số quan trọng để xem xét mức độ tăng trưởng lợi nhuận doanh nghiệp tỉ lệ doanh thu đánh giá mức độ rộng số lượng tỉ lệ đánh giá mức độ mở rộng mặt chất lượng - Đối với tiêu phi tài 95 Luận văn đề xuất đưa thêm số tiêu: + Giá trị sản phẩm, thương hiệu doanh nghiệp: Sản phẩm doanh nghiệp có chất lượng sao, đứng vị trí thị trường sản phẩm đó, khả tiêu thụ, sản phẩm hướng tới thị trường nào, tiêu thụ nước hay bán buôn, khả cạnh tranh sản phẩm nước ngồi nước… + Khả tìm kiếm nguồn tài trợ từ bên ngồi: Các khả trả nợ bổ sung từ tài khoản bảo lãnh, từ hỗ trợ công ty mẹ tăng khả trả nợ ngân hàng, điều chỉnh mức hạng - Đối với việc thay đổi trọng số Tổng hợp điểm tín dụng Thơng tin tài khơng Thơng tin tài được kiểm tốn kiểm tốn DN NGOÀI DNNN DDN QUỐC ĐTNN DOANH Các số tài Các số phi tài DN NGỒI DNNN QUỐC NĐTNN DOANH 25% 35% 45% 35% 45% 55% 75% 65% 55% 65% 55% 45% Thay đổi thành : Các số tài Các số phi tài Thơng tin tài khơng Thơng tin tài được kiểm toán kiểm toán Doanh Doanh Doanh Doanh Doanh Doanh nghiệp nghiệp nghiệp có nghiệp nghiệp Nhà ngồi quốc vốn đầu tư Nhà quốc nước doanh nước nước doanh 35% 40% 50% 40% 45% 55% 65% 60% 50% 60% 55% 45% nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi 96 3.2.4 Thay đổi sách nhận thức xếp hạng tín dụng Chi nhánh Quang Minh Bất hoạt động có sách, đường lối đắn, lộ trình thực khả thi biện pháp thích hợp tương ứng thúc đẩy hoạt động hướng, có kết quả, đạt mục đích đặt Đối với việc XHTD doanh nghiệp vay vốn vậy, phải coi trọng khâu sách đạt kết tốt, luận văn đề xuất số hướng sau: Một là: Ban giám đốc Chi nhánh phải nhận thức lại nhiệm vụ quan trọng sống hoạt động ngân hàng để ngăn ngừa hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Trong kinh tế thị trường, việc XHTD khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng phát triển bền vững việc thực miễn cưỡng, chiếu lệ, theo phong trào Hai là: Phải đưa vào qui chế thi đua khen thưởng, kỷ luật nghiêm minh Nơi nào, người thực tốt phải khen thưởng để động viên khích lệ Ngược lại, nơi nào, người xem nhẹ việc này, khơng thực thực hình thức cần phải xử lý nghiêm minh Ba là: Chi nhánh Quang Minh cần hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng cụ thể, chặt chẽ, đồng khâu tổ chức, nhân sự, bước tiến hành, lộ trình thực hiện, sách ưu tiên loại hình ngành nghề, phải coi việc phân tích tín dụng XHTN doanh nghiệp vay vốn khâu then chốt, cần phải quan tâm sâu sát, đầu tư thích đáng 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hiện nay, với phát triển không ngừng kinh tế lớn mạnh ngành ngân hàng, việc cạnh tranh gay gắt ngân hàng điều tránh khỏi Cạnh tranh ngân hàng thực chất cạnh tranh chất xám công nghệ đại Hơn nữa, xu tồn cầu hố với kiện Hiệp định thương mại Việt - Mỹ 97 vào giai đoạn thực hiện, Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 tổ chức Thương mại Thế giới khơng có cạnh tranh nước mà ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh liệt với ngân hàng nước ngồi Trong điều kiện đó, muốn tồn đứng vững thương trường, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực vấn đề mà ngân hàng quan tâm hàng đầu Để làm tốt công tác XHTD, cán quản lý CBTD khơng có lực chun mơn cao mà cịn phải có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, trung thực có khả làm việc nhiều áp lực Họ phải người có kĩ phân tích, có am hiểu tường tận nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm bắt luật pháp, tập quán, thực tiễn hoạt động doanh nghiệp, từ đưa đánh giá xác doanh nghiệp, tạo điều kiện để đưa định tín dụng nhằm đem lại lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để làm điều đó, Chi nhánh Quang Minh cần thực biện pháp sau: Thứ nhất: Ngân hàng có kế hoạch đào tạo đào tạo lại CBTD, hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm giúp CBTD nắm bắt kĩ kiến thức kiến thức phân tích tài cách đầy đủ, vững Ngoài ra, phải tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ, lực kinh nghiệm làm việc Hơn nữa, ngân hàng phải đặt điều kiện bắt buộc chuyên môn, kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài chính, phân tích dự án đầu tư, phương án kinh doanh, nắm bắt hiểu rõ văn pháp quy, quy định, hướng dẫn NHNN, quan ngành NHCTVN Trong trình làm việc, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách để đáp ứng nhu cầu công việc Thứ hai: Chi nhánh Quang Minh cần thực công tác phân công công 98 việc theo lực sở trường cán để phát huy hết khả cán nhằm đem lại hiệu cao công việc Những cán có trình độ cao, làm việc lâu năm phân công đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, có thời hạn dài rủi ro cao, cán trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân cơng cơng việc hợp lý ngân hàng cần tìm hiểu lực, sở trường CBTD, thực đề bạt cán giỏi Đồng thời, ngân hàng cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hướng dẫn kèm cặp cán trẻ để bước nâng cao trình độ đội ngũ cán Thứ ba: Chi nhánh Quang Minh nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho nhân viên cán ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để có biện pháp kịp thời phát sai sót có biện pháp xử lý Những trường hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành cơng việc giao phải kiên xử lý, thưởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc giao Thứ tư: Ngân hàng phải có chế độ lương, khen thưởng, trợ cấp hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc, chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng Để thực tốt cơng việc phân tích XHTD doanh nghiệp, CBTD phải kiểm tra thực tế doanh nghiệp, thu thập tìm hiểu thơng tin nên phát sinh chi phí lại hay quan hệ Do vậy, ngân hàng cần có chế độ trợ cấp riêng chi phí phát sinh lại hay quan hệ nhằm giảm bớt khó khăn cho CBTD, khuyến khích tinh thần trách nhiệm lịng hăng say làm việc họ 3.2.6 Phát triển việc ứng dụng công nghệ thông tin Hiện nay, công nghệ thông tin góp phần quan trọng khơng thể thiếu hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn ngân hàngTM lẽ: Quy mô khách hàng doanh nghiệp ngân hàng ngày tăng lên Nên việc lưu trữ thơng tin khách hàng đó, kể thơng tin cập nhật hàng ngày tình hình hoạt động hàng quý BCTC khối lượng công việc 99 khổng lồ, làm thủ cơng tốn kém, lãng phí khơng hiệu Thực tế Chi nhánh Quang Minh làm bán thủ cơng, việc áp dụng công nghệ tin học giúp lưu trữ, bảo quản, cập nhật hệ thống thông tin khổng lồ cách khoa học, xác, nhanh chóng, nâng suất lao động lên nhiều lần qua giúp hạ giá thành thơng tin Luận văn đề xuất thành lập phần mềm XHTD cho NHCTVN, sở liệu khung xếp hạng, tiêu chí, thang điểm có sẵn Cán tín dụng nhập số liệu tài chính, phi tài doanh nghiệp vào phần mềm, đồng thời đưa ý kiến đánh giá mình, phần mềm tự động chấm điểm doanh nghiệp Đây cách thức mà số ngân hàng áp dụng thành công, ngân hàng quân đội Việc ứng dụng thông tin làm giảm nhiều thời gian đánh giá xếp hạng, đồng thời tránh xảy sai sót tính tốn, nâng cao hiệu hoạt động XHTD 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan Ngân hàng ngành mũi nhọn, có vai trị to lớn phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt ngành ẩn chứa nhiều rủi ro liên quan đến hệ thống, ảnh hưởng đến phát triển an toàn ổn định quốc gia Do lĩnh vực chịu quản lý giám sát chặt chẽ sách Nhà nước Cũng tồn vươn lên ngân hàng không nỗ lực thân ngân hàng mà phụ thuộc nhiều vào giúp đỡ, tạo điều kiện Nhà nước bộ, ngành liên quan 3.3.1.1 Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng Đây sách vô quan trọng lĩnh vực quản lý tài ngân hàng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung cơng tác XHTD doanh nghiệp nói riêng ngân hàng Vì vậy, thời gian tới Nhà nước cần cấp thiết bổ sung, hoàn thiện, đổi chế sách, văn 100 hướng dẫn NHTM Song song với việc ban hành, hoàn thiện nhiều văn nêu trên, Nhà nước cần tăng cường việc kiểm tra giám sát từ xa hoạt động ngân hàng Nhà nước uỷ quyền cho NHNN tiến hành thành lập tổ tra, kiểm soát thường xuyên hoạt động ngân hàng có biện pháp kịp thời có sai phạm xảy rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, Nhà nước nên thực việc giám sát từ xa, mà không nên trực tiếp can thiệp sâu đến hoạt động ngân hàng, nên để ngân hàng có quyền tự chủ hoạt động mình, Nhà nước can thiệp có sai phạm xảy phán vượt thẩm quyền ngân hàng 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Hiện nay, thấy công tác quản lý Nhà nước chế độ Kế toán, Kiểm toán doanh nghiệp chưa thống nhất, chưa đồng chưa Nhà nước quan tâm thích đáng, đặc biệt nhỏ Hơn nữa, cơng ty kiểm tốn Nhà nước vào hoạt động chưa lâu, đội ngũ non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác kiểm tốn, thực trạng gây khó khăn lớn không doanh nghiệp việc Hạch tốn tài mà cịn cơng tác đánh giá, XHTD doanh nghiệp vay vốn ngân hàng NHCTVN Do vậy, Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc tất doanh nghiệp phải sử dụng thống chế độ kế toán, phải thực kiểm toán bắt buộc cơng khai tốn doanh nghiệp Trong BCTC, doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nhà nước phải thực chuẩn hố tiêu phân tích tài doanh nghiệp số lượng cách tính tiêu phải phù hợp với chế độ Hạch toán - Kế tốn theo quy định Bên cạnh đó, việc Kiểm tốn phải tiến hành thường xuyên, Nhà nước phải 101 quy định rõ chế tài, biện pháp xử lý doanh nghiệp không thực thực sai việc kiểm tốn, doanh nghiệp cố tình sửa đổi BCTC theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Trước thực trạng Nhà nước cần tạo điều kiện cho cơng ty kiểm tốn phát triển, mở rộng, tăng cường đào tạo đội ngũ kiểm tốn có trình độ cao có nhiều kinh nghiệm, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ ngày tăng mạng luới kiểm tốn cịn q mỏng Vì vậy, Nhà nước cho phép nhiều công ty kiểm tốn vào hoạt động điều vơ cần thiết 3.3.2 Kiến nghị với NHNN NHNN quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động kiểm soát NHTM Do vậy, sách, định hướng NHNN ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để nâng cao chất lượng công tác XHTD doanh nghiệp vay vốn NHCTVN nói riêng NHTM nói chung, xin đưa số kiến nghị sau: 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng vai trò cung cấp thơng tin CIC - Từng bước hồn thiện mơi trường tổ chức hoạt động, cải tiến chế làm việc Một mặt cần xếp trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thơng tin liên quan đến lĩnh vực tài ngân hàng, mặt khác CIC cần phối hợp với Cơ quan, Bộ, Ngành Chính phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác kinh tế Sớm đưa hoạt động XHTD hoạt động thơng tin tín dụng tiếp cận hội nhập với môi trường quốc tế nhằm tiếp thu nhiều tri thức, kinh nghiệm công nghệ nước phát triển phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng Việt Nam - Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động trung tâm, văn hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể nội dung nguồn cung cấp thông tin, nghĩa vụ cung cấp thông tin, tiêu thu thập, người sử dụng thơng tin tiêu thức phân tích, đánh giá thông tin 102 - Ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng phải tham gia vào trung tâm, coi quyền lợi nghĩa vụ mình, NHNN phải có hướng dẫn cụ thể yêu cầu NHTM chấp hành quy định cung cấp thông tin cho CIC cách đầy đủ thường xuyên - Thực tuyển dụng đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho CIC, cải tiến công nghệ trang thiết bị, áp dụng công nghệ thông tin mở rộng nâng cao chất lượng công tác thu thập thơng tin 3.3.2.2 Ban hành hồn thiện văn bản, hướng dẫn định hướng hoạt động cho TCTD NHNN cần vào chiến lược phát triển đất nước thời kỳ xu hướng phát triển lĩnh vực tài tiền tệ giới để đưa định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng NHTM, ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng để từ quản lý hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển an toàn bền vững Hiện nay, văn bản, hướng dẫn NHNN quy chế cho vay khách hàng đặc biệt doanh nghiệp nhỏ TCTD cần có bổ sung sửa đổi nhằm quy định rõ ràng đơn giản hoá điều kiện cho vay doanh nghiệp NHTM 3.3.2.3 Xây dựng tiêu trung bình ngành: Chỉ tiêu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng điểm chuẩn quy trình XH, ảnh hưởng đến kết công tác đánh giá khách hàng, XHTD doanh nghiệp vay vốn CBTD Vì kiến nghị NHNN thời gian tới cần thành lập phịng, ban chun nghiên cứu, thống kê thơng tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống cho toàn hệ thống ngân hàng, thơng tin thống kê tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành, lĩnh vực 3.3.3 Kiến nghị với NHTM CPCT Việt Nam - Đào tạo tuyển dụng nguồn nhân lực chất lượng cao cho hoạt động 103 XHTD Hiện nguồn nhân lực Chi nhánh Quang Minh tương đối mỏng, Cán làm cơng tác tín dụng có 14 người, phân bố CN 01 Phịng giao dịch, với độ tuổi trung bình 28 Vì vậy, kiến nghị NHTM CPCT Việt Nam tuyển thêm cán tín dụng có trình độ lực tốt để đẩy mạnh hoạt động cho vay XHTD Chi nhánh Quang Minh, đồng thời có đào tạo thường xuyên với CBTD thời Đây điều kiện quan trọng, để công tác XHTD hiệu - Điều chỉnh tiêu tài chính, phi tài chính, trọng số đưa thêm số tiêu cần thiết phần giải pháp luận văn đưa - Xây dựng phần mềm XHTD dựa khung chấm điểm, tiêu chí đặc điểm khách hàng, ngân hàng Việc ứng dụng công nghệ thông tin giúp cho hoạt động XHTD diễn nhanh chóng, hiệu quả, khơng có sai sót 104 KẾT LUẬN Vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ln địi hỏi cấp thiết mối quan tâm hàng đầu NHNN NHTM, để đảm bảo an toàn hiệu cho hoạt động NHTM cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhất điều kiện nay, cạnh tranh không đến từ ngân hàng nước mà ngân hàng nước ngồi bắt đầu có ảnh hưởng cánh cửa hội nhập Việt Nam dần mở rộng, vấn đề quan tâm ý Là giải pháp hữu hiệu để thực sách quản trị, mà chủ yếu quản trị RRTD, Xếp hạng Tín dụng NHTM nước nhanh chóng xây dựng, áp dụng toàn hệ thống mang lại kết định NHCTVN ngân hàng có quy mơ mạng lưới khách hàng lớn Việt Nam Vì vậy, vai trò hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn quan trọng nhằm mở rộng tín dụng, hạn chế rủi ro kinh doanh Trong trình cơng tác Chi nhánh Quang Minh , cá nhân tơi tìm hiểu mặt tích cực, hạn chế hoạt động quy trình XHTD Chi nhánh Quang Minh Và với mong muốn đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác XHTD doanh nghiệp vay vốn áp dụng Chi nhánh Quang Minh thời gian qua, Luận văn vận dụng phương pháp nghiên cứu lý luận thực tiễn để phát hạn chế công tác XHTD doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Quang Minh , tìm nguyên nhân bản, để từ đề xuất giải pháp kiến nghị phù hợp Hy vọng, luận văn đóng góp phần nhỏ bé để kết XHTD doanh nghiệp ngày xác hơn, có tính tiêu chuẩn chung, sử dụng phục vụ trước hết cho hoạt động nội Chi nhánh Quang Minh nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, trích lập dự phòng theo QĐ 493/NHNN, giúp Chi nhánh Quang Minh ngày hồn thiện hoạt động tín dụng 105 Để có Luận văn tốt nghiệp này, xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành tới Tiến sĩ Vũ Đức Chính, người trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất thầy cô giáo Học viện Ngân hàng dạy dỗ, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức cho tơi qúa trình học tập nghiên cứu Tuy nhiên, vấn đề khó phức tạp với phạm vi lớn, đan xen với nhiều nghiệp vụ, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót định Do đó, tơi mong nhận ý kiến đóng góp quý báu thầy cô giáo, bạn đọc quan tâm đến vấn đề để luận văn có điều kiện hoàn thiện mức cao Tác giả xin chân thành cảm ơn! 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT  SÁCH Peter S Rose, “ Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 2004  CÁC KỶ YẾU HỘI THẢO, ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Nguyễn Thành Huyên – Luận văn thạc sĩ kinh tết ” Hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng Vietcombank” Nguyễn Thị Hoàng Yến – Luận văn Thạc sỹ kinh tế “ Giải pháp nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam” TÀI LIỆU TIẾNG ANH: A.M Best, “ Analyzing Commercial Banking Operation”, March.2005 Moody’s, “ Structured Finance Rating Transitions”, 2003  CÁC BÀI BÁO, TẠP CHÍ: Đầu tư chứng khốn số tháng 8,9 năm 2007, 2008 Tạp chí Khoa học & Đào tạo ngân hàng số năm 2007, 2008, Tạp chí ngân hàng số năm 2007, 2008, 2009 Tạp chí chuyên ngành Vietinbank 10 Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Vietinbank 2009 CÁC TRANG WEB www.imf.org www.saga.vn www.cic.org.vn www.vietinbank.vn www.thoibaokinhte.com.vn www.tintuc.ethitruong.com 107 www.moi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.raitting.com.vn