Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

i&’iSWfPS Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.002475 c VIỆN N Mầm, AN HAMi — ■[ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HOC • VIÊN • NGÂN HÀNG HOC VIỆN NGÂN HANG i „ KHOA SAI) Đaỉ TRẦN NAM TRUNG ho* GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NỒNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngưịi hưóng dẫn khoa học PGS.TS ĐẶNG NGỌC ĐỨC H Ọ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG T I N - T H Ư VIÊN Sò: u m a i i , Hà Nội - Năm 2016 — — m LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đồn luận văn thành công lao qua tháng ngày tìm hiểu suu tầm tài liệu Kết nghiên cứu luận văn trung thực, tài liệu sử dụng có nguồn gốc rõ ràng Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, thầy cô giảng dạy Học viện Ngân hàng, cán Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết giúp đỡ suốt thời gian học tập trường, trình tìm hiểu kiến thức thực luận văn Đặc biệt xin gừi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy PGS TS Đặng Ngọc Đức người tận tình giúp đỗ, hướng dẫn xin gửi lời cảm ơn bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ, hướng dẫn, tận tình bảo, cung cấp số liệu để tơi hồn thành luận văn NGƯỜI THỤ C HIỆN Trần Nam Trung M ỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT DANH MỤC BẢNG BIẺU, s o ĐÒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CO SỎ LÝ LUẬN VÈ XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Tín dụng 1.1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng .5 1.1.3 Khái niệm vai trị xếp hạng tín dụng khách hàng 10 1.1.3.1 Khái niệm .10 1.1.3.2 Vai trị hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng thương mại 11 1.2 XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng 13 1.2.2 Vai trò xếp hạng tín dụng khách hàng 17 KÉT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK 19 2.1 GIỚI THIỆU VÈ AGRIBANK 19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 19 2.1.2 Mơ hình Tổ chức Agribank 21 2.1.3 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 22 2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 26 2.2.1 Khái quát cơng tác xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank 26 2.2.1.1 Từ năm 2007 đến năm 2011 26 2.2.1.2 Từ năm 2012 đến 26 2.2.2 Vai trị hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank .27 2.3 XÂY DựNG HỆ THÓNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CỦA AGRIBANK 27 2.3.1 Mục đích xếp hạng tín dụng, yêu cầu xếp hạng tín dụng 27 2.3.1.1 Mục đích xếp hạng tín dụng 27 2.3.1.2 Yêu cầu hệ thống xếp hạng tín dụng 28 2.3.1.3 Xây dựng tiêu chấm điểm 29 2.3.1.4 Cách thức tính điểm, trọng số cho tiêu 30 2.3.1.5 Xây dựng phần mềm chấm điểm xếp hạng 31 2.3.2 xếp hạng tín dụng 32 2.3.2.1 Phân quyền, phân cấp thực xếp hạng tín dụng 32 2.3.2.2 Thu thập thơng tin thực xếp hạng tín dụng 32 2.3.2.3 Phương pháp tính điểm tổng hợp điểm xếp hạng 34 2.3.3 Đánh giá hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 37 2.3.4 Bộ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng đối tượng khách hàng 38 2.3.4.1 Bộ tiêu xếp hạng tín dụng Tổ chức kinh tế 38 2.3.4.2 Bộ tiêu xếp hạng tín dụng Hộ gia đình, cá nhân 44 2.3.4.3 Xây dựng tiêu khách hàng Định chế tài 48 2.3.5 Phương pháp tính điểm, trọng số cho tiêu 48 2.3.6 Phầm mềm máy tính phục vụ xếp hạng tín dụng 65 2.4 CƠNG TÁC TỎ CHỨC THựC HIỆN XÉPHẠNG TÍN DỤNG 66 2.4.1 Công tác phânquyền, phân cấp 66 2.4.2 Trách nhiệm Chi nhánh 67 2.4.3 Trách nhiệm Trụ sở 68 2.4.4 Vận hành hệ thống công nghệ thông tin phục vụ xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank 69 2.4.5 Chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín đụng khách hàng .70 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK 77 2.5.1 Kết đạt .77 2.5.3 Vướng mắc nguyên nhân 81 2.5.4 Mức độ phân biệt khách hàng tốt, xấu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank .84 KÉT LUẬN CHƯƠNG 85 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK .86 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK 86 3.1.1 Mục tiêu định hướng 86 3.1.2 Định hướng tiêu hoạt động tín dụng năm 2015 86 3.2 ĐÈ XUẤT MỘT SĨ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK 87 3.2.1 Nhóm giải pháp quản lý thông tin đầu vào, xây dựng kho lưu trữ liệu khách hàng chấm điểm 87 3.2.2 Nhóm giải pháp quản lý chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng 88 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng 89 3.2.4 Nhóm giải pháp khác: 90 3.3 KIÉN NGHỊ ĐÓI VỚI c o QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 90 3.3.1 Kiến nghị quan quản lý Nhà nước 90 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 91 KÉT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Nội dung T viết tắt AGRIBANK BCTC Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC CNTT Công nghệ thông tin ĐCTC Định chế tài DN DNNN Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước 13 EUR HĐQT HĐTV HTXHTDNB NHNN 14 NHTM Euro Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TTPN&XLRR 17 USD 18 VAMC 19 VND Việt nam đồng 20 XHTD xếp hạng tín dụng 21 XHTD xếp hạng tín dụng 22 XNK 10 11 12 Trung tâm Phòng ngừa Xử lý rủi ro Đôla Mỹ Công ty mua bán nợ Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIẺƯ, s o ĐỒ Sơ ĐỐ Sơ đồ 2.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank 19 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Agribank 21 Sơ đồ 2.3: Mơ hình chấm điểm Tổ chức kinh tế 38 Sơ đồ 2.4: Mơ hình xác đình quy mơ doanh nghiệp 40 Sơ đồ 2.5: Mơ hình chấm điểm khách hàng Cá nhân/HỘ nôngdân 44 Sơ đồ 2.6: Mơ hình chấm điểm khách hàng Hộ kinh doanh 45 Sơ đồ 2.7: Mơ hình chấm điểm khách hàng Định chế tài 48 Sơ đồ 2.8: Mơ hình khái qt tổ chức thực 66 Báng, Biểu đồ Bảng 2.1: Danh sách ngành kinh doanh 39 Bảng 2.2: 10 Hạng khách hàng 74 Bảng 2.3: Trọngsố điểm tài phi tài khách hàng định chế tài 77 Bảng 2.4: Bảng quy đổi hạng khách hàng nhóm nợ 79 Bảng 2.5: Bảng kết phân loại nợ năm 2013 năm 2014 80 Biểu đồ 2.1: Tốc độc tăng trưởng tổng tài sản lợi nhuận Agribank 22 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết.Có thể nói rủi ro xem yếu tổ tách rời trình hoạt động NHTM thị trường Rủi ro hoạt động cấp tín dụng cịn nhân lên gấp đơi, ngân hàng khơng phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà cịn gánh chịu rủi ro khách hàng gây Hoạt động NHTM bao gồm nhiều loại nghiệp vụ, tựu chung lại, loại hình kinh doanh tiền tệ - tín dụng trung gian tài dựa sở thu hút tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền để phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng thực nghiệp vụ toán Như vậy, NHTM tiến hành hoạt động nghiệp vụ thơng qua việc sử dụng khơng vốn tự có, mà chủ yếu vốn huy động khách hàng Neu NHTM không thu hồi số nợ mà họ cho vay NHTM khơng bị vốn tự có thân mà cịn có nguy khơng thể hoàn trả số tiền huy động khách hàng Vì vậy, tính chất trung gian tài đặt yêu cầu đổi với NHTM phải thường xuyên thu hồi số vốn cho vay để trì khả hồn trả sổ tiền huy động khách hàng bảo toàn vốn tự có thân Hoạt động kinh doanh tiên tệ ngày khó khăn, rủi ro ngày lớn, địi hỏi phải có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động NHTM, đáp ứng chuẩn mực tiến dần đến hội nhập quốc tế Trong xu hướng đó, xếp hạng tín dụng biện pháp ngày ngân hàng ý sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn Là NHTM quốc doanh lớn Việt Nam, năm qua, Agribank không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến cơng nghệ hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế đời, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù họp với phạm vi hoạt động tình hình thực tể Tuy nhiên, trình triển khai thực tế, cơng tác xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank gặp phải số khó khăn, vướng mắc Vì vậy, em muốn thơng qua đề tài “Giải pháp hồn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam'’ để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn hệ thống Agribank Mục tiêu nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài nghiên cứu vấn đề lí luận hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Hệ thống hóa sở lí luận xếp hạng tín dụng, từ nêu cần thiết phải hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Agribank Qua đánh giá kết đạt hạn chế tồn cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank đưa giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động xếp hạng tín dụng Agribank Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại lý luận có liên quan Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank thực thống toàn hệ thống chi tiết tới ngành nghề, quy mơ, loại hình khách hàng: Do đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Agribank 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014; Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Aeribank 82 Việc lưu trữ liệu kết chấm điểm khách hàng chưa họp lý: Dừ liệu khách hàng cá nhân hộ sản xuất từ tháng năm 2012 trở trước chiết xuất tồn hạng thơng tin khách hàng thời điểm bất kỳ, việc chiết xuất liệu Agribank gặp khó khăn, tổn nhiều thời gian nguồn lực liệu khách hàng Agribank lớn Agribank phải sử dụng hon tháng với cán nghiệp vụ, cán Công nghệ thống tin để chiết xuất liệu phục vụ cho việc xác thực nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội Kết xác thực mơ hình cho thấy khả phân biệt hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp, cá nhân hộ sản xuất cịn thấp Điều giải thích chủ yếu thơng tin dừ liệu đầu vào khơng xác dấn đến điểm hạng khách hàng chưa phản ảnh tình hình tài lực trả nợ khách hàng Khi loại bỏ ảnh hưởng chất lượng liệu, khả phân biệt hệ thống XHTD tăng lên cao hon mức kỳ vọng Trường họp Agribank sử dụng kết xếp hạng để định sách khách hàng, phải chịu rủi ro phát sinh từ việc cho vay khách hàng xấu, xếp hạng cao đánh hội kinh doanh đển từ khách hàng thực có tiềm Agribank chưa có định nghĩa tình trạng khơng trả nợ, khơng thể ước lượng khả không trả nợ (PD) xác định mối quan hệ tham số với hạng khách hàng, đồng thời ứng dụng PD xác định lãi suất (giá cả) sở rủi ro hay áp dụng Tỷ lệ lợi nhuận điều chỉnh rủi ro vốn, hay vốn kinh tế Trong tháng đầu năm 2015, Agribank xây dựng dấu hiệu cảnh báo sớm dấu hiệu không trả nợ nhiên với chất lượng thông tin đầu vào không tốt dẫn đến việc triển khai dấu hiệu cảnh báo sớm chưa xác, khách hàng khơng trả nợ có mức xếp hạng tốt A hay AAA Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank chưa xây dựng ước lượng tham số rủi ro, bao gồm xác xuất khách hàng không trả nợ (PD), tổng dư nợ thời điểm không trả nợ (EAD) tỷ lệ tổn thất khách hàng không trả nợ (LGD) 83 Kể từ NHNN phê duyệt cho phép sử dụng hệ thống XHTD khách hàng đến năm 2015 Agribank thực công tác xác thực hệ thống XHTD khách hàng, hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng nội cần phải hoàn thiện Trong trình xây dựng đưa vào sử dụng HXTD khách hàng, Agribank chưa xây dựng thức tài liệu yêu cầu neười sử dụng mẫu báo cáo yêu cầu người sử dụng bên công nghệ thông tin Hệ thống XHTD khách hàng Agribank xây dựng theo phương pháp chuyên gia Tuy nhiên, lý giải cho việc lựa chọn phươns pháp vào nguyên tấc xác định tiêu, giá trị tiêu chưa ghi chép cụ thể Hệ thống chủ yếu nhằm mục tiêu phân loại nợ, chưa hỗ trợ nhiều định kinh doanh Agribank Theo định 1004/QĐ/NHNo-XLRR Agribank, khách hàng hộ nơng dân “ Hộ gia đình sản xuất nơng, lâm, nsư, diêm nghiệp có thu nhập thấp nguồn sống chủ yêu dựa vào nghề nông, lâm, ngư, diêm nghiệp” Từ đó, tiêu xây dựng dựa định nghĩa này, tức khách hàng vay quy mô nhỏ, hoạt động đơn giản Tuy nhiên, thực tế nhiều cán lựa chọn chấm điểm khách hàng hộ kinh doanh theo tiêu hộ nơng dân Ví dụ, số khách hàng hộ nơng dân lại có dư nợ lớn 500 triệu đồng Chưa có đội ngũ nhân bố trí chun trách, có kỹ năne phân tích danh mục, phân tích định lượng có hiểu biết chun sâu XHTD khách hàng Sau thành lập tổ xây dựng, quản lý vận hành XHTD khách hàng trưns tập cán bán chuyên trách từ nhiều phịng khác Các tổ hoạt động hồn thành xác thực hệ thống đưa dấu hiệu cảnh bảo sớm, nhiên việc triển khai chậm chưa đồng hệ thống XHTD khách hàng chưa hồn thiện triệt để Cơng tác đào tạo Agribank XHTD chưa đạt hiệu cao Thống kê Agribank cho thấy nhiều cán tập huấn chưa hướng dẫn rõ ràng việc chấm điểm tiêu, số cán nhận văn đạo 84 thực chưa tập huấn lần Agribank khơng có chương trình chuyển giao thức cụ thể cán chấm điểm với Thông thường, cán tín dụng phải tự chủ động tìm hiểu trao đổi Phần mềm chấm điểm xếp hạng khách hàng nâng cấp chỉnh sửa nhiên chưa thực tính tốn logic tiêu tài phi tài chính, tiêu phi tài với triệt để hệ thống XHTD khách hàng phần nhiều hạn chế Đổi tượng chấm điểm quy định chấm điểm khách hàng thực hay nhiều dự án đầu tư thời gian hoạt động, chưa có doanh thu Khách hàng Agribank cấp bảo lãnh có bảo đảm ký quỹ, số dư tiền gửi Agribank cho 100% giá trị khoản bảo lãnh Chưa có khái niệm rõ ràng khách hàng Định chế tài nước khách hàng Định chế tài nước ngồi Mầu biểu thu thập thơng tin từ khách hàng quy định thu thập hàng quý chưa phù hợp với điều kiện Agribank Vì với số lượng khách hàng lớn 3,5 triệu khách hàng trả dài toàn quốc Nên việc quy định thu thập hàng quý khó khăn Phần lớn cán tín dụng Agribank độ tuổi tương đổi trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng Các nhân tố khác như: Hệ thống tiêu chấm điểm xếp hạng khách hàng thuộc diện phải chấm điểm; Mục đích xếp hạng khách hàng Agribank; Quy mơ hoạt động tín dụng số lượng khách hàng lớn mà Agribank phải thực chấm điểm; Năng lực trình độ chấm điểm cán làm công tác chẩm điểm xếp hạng khách hàng chi nhánh;Hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho việc lưu trữ chấm điểm, xếp hạng 2.5.4 Mức độ phân biệt khách hàng tốt, xấu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank Trên sở phân tích số liệu khách hàng tồn hệ thống mà Agribank thực chấm điểm xếp hạng năm 2012, 2013 khả phân biệt khách không 85 trả nợ (khách hàng xấu) khách hàng trả nợ hạn (khách hàng tốt) theo tiêu cấu điểm tiêu mà Agribank áp dụng, hạng khách hàng thơng qua số “tỷ lệ xác” (AR) hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng: Khách hàng tổ chức kinh tế: AR = 20,30% Khách hàng Cá nhân vay tiêu dùng 500 triệu đồng: AR =15.94% Khách hàng Hộ kinh doanh có dư nợ 500 triệu đồng: AR= 13.44% Riêng khách hàng Hộ nông dân, số AR gần 0% Khách hàng Định chế tài chính: với số lượng khách hàng nhỏ, không đủ sở để đánh giá AR cho loại khách hàng Kết cho thấy khả phân biệt hệ thống xếp hạng mức thấp (mức chấp nhận từ 30-35%), theo khách hàng có mức xếp hạng tín nhiệm cao xác xuất không trả nợ cao ngược lại, việc sử dụng hệ thống XHTD làm đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng để cấp tín dụng xảy khả Ngân hàng cho vay khách hàng không tốt, đòi hỏi cần thiết phải giải pháp nâng cấp hệ thống XHTD KÉT LUẬN CHƯƠNG Qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hoạt động xếp hạng tín dụng nội Agribank năm qua chưa tốt, dư nợ cho vay tăng trưởng khá, nợ xấu giảm dần qua năm tiềm ẩn nhiều rủi ro, chất lượng tín dụng cịn nhiều hạn chế Do với việc xây dựng chi tiết tiêu xếp hạng đến đối tượng khách hàng góp phần đáng kể quy trình cho vay nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên nhiều vấn đề tơn tại, hạn chế q trình xây dựng tiêu chấm điểm trình chấm điểm xếp hạng khách hàng Những vấn đề tồn hạn chế công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng cần tiếp tục xem xét nghiêm túc để có biện pháp giải hữu hiệu nhằm không ngừng củng cố nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank 86 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK 3.1.1 Mục tiêu định hướng Là ngân hàng có bề dày truyền thống Việt Nam, Agribank ln trì vị trí nhóm dẫn đầu hệ thống ngân hàng thương mại Mục tiêu chiến lược trở thành ngân hàng số Việt Nam Để thực hóa tầm nhìn năm 2020, bên cạnh việc tiếp tục đẩy mạnh mặt hoạt động kinh doanh, Ngân hàng cần sớm triển khai hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Một số mục tiêu định hướng Agribank hoạt động tín dụng: Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng mức họp lý, phù họp với tăng trưởng vốn huy động bảo đảm tỷ lệ an toàn hoạt động Chuyển mạnh tập trung tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp, nông dân, nông thôn Chuẩn bị đủ vốn phục vụ chương trình Chính phủ, NHNN Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng Agribank với khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn tín dụng thuận lợi, trì phát triển sản xuất kinh doanh; Nghiên cứu triển khai gói sản phẩm tín dụng dựa chuỗi liên kết từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm nhằm nâng cao hiệu tiết giảm chi phí như: Cho vay chuỗi khép kín người ni - thu mua - chế biến - xuất thuỷ sản; cho vay liên kết nhà cung ứng vật tư nguyên liệu đầu vào - nhà sản xuất với người tiêu thụ sản phẩm phù hợp đối tượng khách hàng; Tập trung thu hồi nợ xấu, kiểm soát chặt chẽ việc cho vay mới, đặc biệt lĩnh vực ngồi nơng nghiệp, nông thôn chi nhánh địa bàn TP Hà Nội, TP Hồ Chí Minh; 3.1.2 Định hướng tiêu hoạt động tín dụng năm 2015 Chỉ tiêu nguồn vốn huy động tăng từ 11%^- 13%; Chỉ tiêu dư nợ cho vay kinh tế: tăng từ 9% -í-11%; Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn 70% tổng dư nợ cho vay kinh tế Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trì mức 3% 87 3.2 ĐÈ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK Trên sở nguyên nhân, hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank nêu Chương 2, số đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đưa sau: 3.2.1 Nhóm giải pháp quản ỉỷ thơng tin đầu vào, xây dựng kho ỉưu trữ liệu khách hàng chấm điểm 3.2.1.1 Agribank cần bảo đảm mức độ xác liệu đầu vào Hiện phần mềm hệ thống XHTD khách hàng cho phép người chấm điểm biết chể hoạt động hệ thống, người chấm điểm nắm tỷ trọng, thang điểm tiêu tài phi tài Việc chấm điểm khách hàng chi nhánh nên nhập thông tin khách hàng chế hoạt động hệ thống xếp hạng tín dụng nên “hộp đen” người sử dụng phần mềm, cụ thể cán tín dụng Việc chỉnh sửa kết chấm điểm nên hạn chế số lần định 3.2.1.2 Agribank biết đến ngân hàng thương mại lớn Việt Nam tài sản, nguồn vốn, mạng lưới, đội ngũ cán công nhân viên khách hàng, việc quản lý liệu cách hợp lý giúp Agribank eiảm bớt chi phí nguồn lực việc khai thác liệu cho mục tiêu khác Đối với hệ thống XHTD khách hàng, việc phân tích liệu khứ giúp Agribank xây dựng mơ hình định lượng tương lai 3.2.1.3 Xây dựng nâng cao kiểm sốt việc thu thập thơng tin liệu đầu vào để đảm bảo thông tin khách hàng xác Ngồi ra, Agribank cần hồn thiện hệ thống XHTD khách hàng cách rà soát lại tiêu xếp hạng phù hợp với điều kiện thị trường danh mục tín dụng Agribank nhằm nâng cao khả phân biệt mô hình Điều giúp Agribank quản lý chất lượng danh mục tốt phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng 88 3.2.2 Nhóm giải pháp quản lý chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng 3.2.2.1 Tăng cường mức độ kiểm sốt q trình chấm điểm khách hàng từ Trụ sở đến chi nhánh, từ cấp lãnh đạo phê duyệt đến cán chấm điểm Ngân hàng cần có phận riêng biệt để kiểm sốt hệ thống tồn hàng, độc lập với phận cho vay phân định trách nhiệm cụ thể phận 3.2.2.2 Với màng lưới hoạt động sổ lượng cán làm cơng tác tín dụng rộng lớn, Agribank cần có hướng dẫn cụ thể, đào tạo cán việc xác định đối tượng khách hàng vay Việc xác định xác đối tượng khách hàng góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro quản lý danh mục cho vay, đồng thời kết xếp hạng đổi với hai loại hình cho vay phản ánh tình trạng khách hàng chấm tiêu 3.2.2.3 Agribank phải thường xuyên mở lớp tập huấn nghiệp vụ chấm điểm xếp hạng khách hàng, ưu tiên tuyển dụng bố trí người có kinh nghiệm làm cơng tác chấm điểm xếp hạng khách hàng vào việc thực chấm điểm xếp hạng khách hàng Agribank cần phải xây dựng tài liệu yêu cầu người sử dụng cách thức Việc xây dựng tài liệu yêu cầu người sử dụng góp phân nâng cao nhận thức, trình độ xếp hạng khách hàng cán để từ việc xếp hạng khách hàng xác góp phần phịng ngừa rủi ro xảy 3.2.2.4 Mặc dù hệ thống xếp hạng khách hàng thường xuyên rà soát, nâng cấp nhiên nhiều tiêu chấm điểm chưa có logic với dẫn đế kết chưa xác Do Agribank nên thực bắt logic tiêu tài phi tài chính, tiêu phi tài với 3.2.2.5 Hiện nay, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank phân tán phận khác phụ thuộc vào mơ hình tổ chức Chi nhánh Do để nâng cao xác, độc lập công tác xếp hạng khách hàng, Trụ sở Agribank cần thành lập phận chuyên trách, phịng độc lập, chịu trách nhiệm xây dựng, quản lý vận hành XHTD khách hàng Bộ phận bao gồm thành viên có kỹ phân tích danh 89 mục, phân tích định lượng có hiểu biết chuyên sau hệ thống xếp hạng tín dụng, chịu trách nhiệm xây dựng, nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng, kiểm sốt thơng tin đầu vào mức độ danh mục, bảo đảm hệ thống XHTD khách hàng hoạt động có hiệu 3.2.3 Nhóm giải pháp cao chẩí lượng hệ thống xếp hạng tín dụng 3.2.3.1 Xây dựng định nghĩa tình trạng không trả nợ cụ thể cho loại hình khách hàng, bao gồm khách hàng Danh nghiệp, Định chế tài chính, Cá nhân Hộ sản xuất, tuân thủ theo quy định Basel II Dữ liệu tình trạng khơng trả nợ cần theo dõi lưu trữ kho liệu Agribank 3.2.3.2 Xây dựng phương pháp ước tính tham số rủi ro (PD, EAD LGD) cho mục đích đo lường rủi ro Việc ước lượng tham số phải dựa liệu thực tế Agribank Xây dựng phương pháp quy trình hướng dẫn chi tiết cơng tác xác thực mơ hình hệ thống XHTD khách hàng, bao gồm xác thực định tính xác thực định lượng, tiến hành xác thực mơ hình xếp hạng theo quy định Agribank tối thiểu năm lần Đồng thời, Agribank cần phải thực xác thực sau điều chỉnh triển khai hệ thống XHKH Chương trình kiểm tốn nội đổi với hệ thống XHTD cần phải Met \ập triển kbai kế boạcb kiểm toán nộr bàng năm boặc kiểm toán nội theo chuyên đề 3.2.3.3 ứng dụng phương pháp, kỹ thuật thống kê phương pháp xếp hạng nhằm cải thiện hiệu mơ hình: Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank thiết kế dựa tiêu nhân thân, khả trả nợ khách hàng, tiêu tài chính, tiêu phi tài chính, nhiên tỷ trọng tương quan nhóm tiêu trọng số tiêu nhóm chưa đảm bảo khả phân biệt khách hàng tổưxấu hệ thống đạt hiệu cao Agribank cần tiến hành rà sốt, điểu chỉnh thường xun (có thể với giúp đỡ đơn vị tư vấn chuyên ngành quản trị rủi ro) để phù hợp với tình hình thực tế 3.2.3.4 Các tiêu hệ thống XHTD Agribank chủ yếu đánh giá trình trạng khách hàng khứ tại, ngân hàng cần nghiên cứu bổ 90 sung thêm tiêu có tính chất đánh giá tiềm tương lai khách hang đe hoan thiện chức dự báo hệ thông XHTD Hệ thống yếu tố phi tài Hệ thống XHTD chưa làm bật vai trò yếu tố thị trường, đê đảm bảo hệ thống XHTD ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quôc tế, đáp ứng tính tồn diện mặt đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét, bổ sung thêm tiêu có liên quan đến tính rủi ro thị trường đối tượng khách hàng 3.2.4 Nhóm giải pháp khác: 3.2.4.1 Khái niệm khách hàng Định chể tài hệ thống xếp hạng khach hàng có nhiêu ý kiên tranh luận có liên quan đến kết xếp hạng khách hàng Tổ chức quốc tế Do việc phân làm rõ khái niệm đối tượng khách hàng Định chế tài nước Agribank có đủ thơng tin để xếp hạng khách hàng 3.2.4.2 Do doanh nghiệp vừa nhỏ có nhiều điểm khác biệt so với doanh nghiệp lớn Do đó, Agribank nên xây dựng quy trình xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ tách biệt với quy trình xếp hạng doanh nghiệp lớn 3.3 KIÉN NGHỊ ĐÓI VỚI c o QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị đối vói co- quan quản lý Nhà nưóc 3.3.1.1 Kiến nghị với Tổng cục Thống kê xây dựng cơng bố tiêu tài trung bình ngành: Trong q trình phân tích tiêu tài để dam bao bọ chinh xac, ngân hàng cân phải so sánh vói hệ sơ trung bình ngành, nhóm ngành Do Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ so trung bình ngành hàng năm đê phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng NHTM 3.3.1.2 Kiến nghị thành lập tổ chức XHTD chuyên nghiệp Việt Nam: Tại nước có thị trường tài phát triển giới Mỹ, Nhật có tổ chức chuyên nghiệp thực xếp hạng doanh nghiệp vay nước Hoạt động tổ chức khơng mang lại lợi ích cho nhà đầu tư cho tơ chức phát hành chứng khốn mà cho NHTM việc cung cấp nguồn 91 thông tin tham khảo quan trọng, đáng tin cậy Theo kinh nghiệm quốc gia giới, tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp hoạt động quản lý ủy ban chứng khoán (phổ biến) Ngân hàng Nhà nước; tổ chức theo mô hình cơng ty cổ phần (NICE-Hàn Quốc) cơng ty liên doanh (TRIS-Thái Lan) doanh nghiệp tư nhân (R&I-Nhật Bản) công ty trách nhiệm hữu hạn (RAMMalaysia) Do đề nghị cho phép thành lập cơng ty chun nghiệp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay, đặt quản lý Ngân hàng Nhà nước Thơng tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn công ty chuyên nghiệp tài liệu tham khảo để NHTM nói chung Agribank nói riêng tham khảo 3.3.1.3 Kiến nghị với Bộ tài Ban hành văn yêu cầu báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm tốn độc lập Việt Nam nhằm tăng cường tính xác, minh bạch nguồn thông tin sử dụng để xếp hạng Cần hồn thiện chế độ kế tốn phù hợp với chuẩn mực quốc tể Hiệu hệ thống XHTD Agribank phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện chế độ, chuẩn mực kể toán Bộ tài ban hành mức độ tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp Nguồn thơng tin tài để chấm điểm khách hàng chủ yếu vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế tốn, độ xác trung thực số liệu khách hàng lại chịu tác động từ sách, quy định quan quản lý chi phối Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hồn thiện hệ thống kế tốn cần phải quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù họp với chuẩn mực quốc tế, quy định kế tốn thơng kê cần phải có tính thống nhất, cơng ổn định khoản thời gian định 3.3.2 Kiến nghị đối vói Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hồn thiện sở pháp lý cho việc xây dựng thực hệ thống XHTD khách hàng ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, việc hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, quy định nhiệm vụ cấp bách mà NHNN cần nhanh chóng thực nhằm đưa hoạt động ngân hàng ngày thêm phù họp tiến gần chuẩn mực chung quốc tể Trong năm 92 sần NHNN có nỗ lực định việc ban hành hồn thiện văn mang tính pháp lý có tác động tích cực đến hoạt động kinh tể đồng thời làm cho hoạt động ngành ngân hàng ngày thêm động hiệu Tuy nhiên, văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng chưa ban hành cách đồng bộ, hướng dẫn chưa thật rõ ràng cịn điều khoản gây hiểu nhầm, thiếu quán 3.3.2.2 Hoàn thiện, thúc đẩy hoạt động trung tâm Thơng tin tín dụng: Việc thu thập thông tin từ CIC phục vụ cho việc chấm điểm xếp hạng khách hàng tồn nhiều hạn chế chất lượng thông tin chưa xác, khơng cập nhật kịp thời Do vậy, để nâng cao chất lượng thông tin CIC, NHNN cần có quy định cụ thể, bắt buộc tổ chức tín dụng phải cung cấp thơng tin khách hàng định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng tuần cho CIC Đồng thời CIC cần tiến hành phân chia quản lý thơng tín khách hàng theo vùng, miền, khu vực ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn, chồng chéo khách hàng có tên, mã số thuế giống CIC cần hồn thiện cấu trúc mơ hình liệu hệ thống công nghệ thông tin để hoạt động cung cấp truy xuất thông tin ngân hàng thương mại thuận lợi, đễ dàng, giảm thiểu hoạt động báo cáo thủ công CIC cần liên kết hợp tác với định chế tài nước ngồi nhằm mở rộng cơng tác thu thập thơng tin, cập nhật thông tin liên quan đến khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam NHNN cần khuyến khích tổ chức tín dụng liên kết với nhau, thành lập trung tâm thơng tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công tác xếp hạng KÉT LUẬN CHƯƠNG Chương nêu định hướng hoạt động tín dụng Agribank thời gian tới, đồng thời đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Với giải pháp, kiến nghị nêu trên, Agribank xem xét để áp dụng vào thực tiễn, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hồn thiện nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để từ hạn chế rủi ro tín dụng 93 K Ế T LUẬN xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn NHTM trở thành công cụ quản lý rủi ro tín dụng quan giám sát ngân hàng quốc tế khuyến nghị sử dụng Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thức ban hành quy định lộ trình bắt buộc NHTM phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá dự báo mức độ rui ro khách hàng vay vốn Theo yêu cầu này, hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank xây dựng, triển khai áp dụng Mục tiêu cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàns vay vốn theo hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm kiểm sốt tồn danh mục tín dụng đánh giá khách hàng vay cách có hệ thống sở tập hợp thông tin chuyên ngành thông tin tổng hợp kinh tế nói chung mối liên hệ đến quy mơ khách hàng ngân hàng Công tác xếp hạng giúp cán tín dụng, cán thẩm định, ban lãnh đạo ngân hàng có sở đánh giá thống mạng tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh gia phân tích, thẩm định phê duyệt từ chối đơn xin vay khách hàng, sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ lệ tài sản bảo đảm, lãi suất khách hàng định sau có phân tích nhiêu khía cạnh thơng tin thu thập Trong trình thực tế triển khai áp dụng chi nhánh, hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank gặp phải số hạn chế cần bổ sung, hoàn thiện về: hệ thống tiêu phân tích, cách thức thực cơng tác xếp hạng tín dụng (đối với doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực đơn vị hạch toán phụ thuộc), công tác tổ chức triển khai xếp hạng tín dụng, hệ thống thơng tin phục vụ cơng tác phân tích, xếp hạng tín dụng Luận văn xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank với kiến thức thu thập trình học tập kinh nghiệm thực tiễn tác giả cơng tác tín dụng công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng Xuyên xuốt trình nghiên 94 cứu luận văn, tác giả bám sát kết cấu luận văn: Từ hệ thống hóa lý luận; phân tích thực tiễn; đua giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng Agribank Từ vuớng mắc thục tế triển khai chi nhánh nêu trên, luận văn đua đuợc giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Agribank Tuy nhiên, khuôn khổ giới hạn xác định, luận văn chua phân tích kỹ đuợc đối tuợng khách hàng Nhu vậy, để hồn thiện đuợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank với đầy đủ đối tuợng khách hàng mức độ chi tiết theo thông lệ quốc tế, thời gian tới cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank theo huớng cụ thể chi tiết DANH M ỤC T À I L IỆ U THAM KH Ả O Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia Thủ tướng Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam, Quyết định số 254/2012/QĐ-Tĩg phê duyệt Đề án cấu lại tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015, Nguồn: http://www.chinhphu.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thong đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Nguồn: http://www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung sổ điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Nguồn: http://www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), D ự thảo Thông tư quy định hệ thông quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, Nguồn: http://www.sbv.gov.vn Phan Thị Thu Hà, Nguyên Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại Quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê Lê Văn Tề (2013), Tín dụng ngân hàng, NXB Lao động CTCP xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (2010), Bảo cáo thường niên số tín nhiệm Việt Nam, NXB Thời đại 10 CTCP xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (2012), Báo cáo thường niên sơ tín nhiệm Việt Nam 2012, NXB Thông tin truyền thông 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2011), Quy định vê hướng dân sử dụng, vận hành chẩm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), Báo cáo thường niên năm 2013 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2013), Báo cáo thường niên năm 2013 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thơng tư 02/2013/QĐ-NHNN ngày 21/1/2013 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 15 Nguyễn Cơng Nghiệp (1998), “x ế p hạng tín nhiệm cần thiết phải hình thành Việt Nam”, Tạp chí tài ,(số 12/1998), Trang 36-38 16 Nguyễn Cơng Nghiệp, Lê Tiến Phúc (1998), xếp hạng tín nhiệm - Nguyên lý thực tiễn , NXB Tài 17 Lê Thị Khoa Nguyên (2005), Xây dựng phương pháp xếp hạng tín nhiệm tổ chức kinh tế Pong quan hệ tín dụng Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, TP HCM 18 Lê Thị Phụng (1998), “Hiểu rõ xếp hạng tín dụng ” , tạp chí tài (12/1998), trang 39-40 19 Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, NXB TP HCM 20 Lê Văn Tư (2003), Quản trị ngân hàng thương mại NXB Tài