TÍN DỤNG VÀ AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế liên quan đến việc chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể dưới dạng tiền hoặc tài sản, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người cho vay sẽ nhận lại giá trị lớn hơn so với giá trị ban đầu đã cho.
“77ô dụng ngõn hàng” (T D N H) là một giao dịch về tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, trong đó bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Ngày nay, tín dụng không chỉ đơn thuần là việc chuyển giao quyền sử dụng vốn dưới hình thức tiền tệ hay tài sản tài chính, mà còn bao gồm việc sử dụng uy tín của Ngân hàng để cung cấp cho Khách hàng các dịch vụ tốt nhất như bảo lãnh, cam kết tài chính và phát hành L/C Dù tồn tại dưới hình thức nào, quan hệ tín dụng Ngân hàng luôn chứa đựng những đặc trưng cơ bản.
TDNH cần xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Quan hệ tín dụng chỉ được thiết lập khi người cho vay thực sự tin tưởng vào khả năng và sự sẵn lòng trả nợ của người đi vay Đây là điều kiện tiên quyết để hình thành mối quan hệ tín dụng Đồng thời, người vay cũng phải có niềm tin vào hiệu quả của việc sử dụng số vốn đi vay.
TDNH là hình thức cho vay tạm thời tài sản của chủ sở hữu cho người đi vay trong một khoảng thời gian nhất định, với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Sau một thời gian thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một khoản tiền bao gồm cả gốc và lãi, phản ánh giá trị của việc sử dụng vốn Giá trị này cần đủ hấp dẫn để thu hút người cho vay Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, chủ yếu do sự mất cân bằng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Rủi ro này không chỉ đến từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn từ các yếu tố khách quan như biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, và các sự kiện bất khả kháng như thiên tai hay dịch bệnh.
1.1.1.2 Vai trò của hoạt đông tín dung ngăn hàng
Trong nền kinh tế thị trường, các yếu tố cạnh tranh luôn hiện hữu, và để chiếm lĩnh thị trường cũng như nâng cao vị thế cạnh tranh, doanh nghiệp cần không ngừng cải thiện quy mô và chất lượng hoạt động kinh doanh Để đạt được điều này và sử dụng hiệu quả nguồn vốn, TDNH trở thành lựa chọn tối ưu, đặc biệt cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
T D N H là công cụ tài trợ cho các doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Để tổ chức sản xuất và kinh doanh với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, mọi doanh nghiệp đều cần phải xây dựng nguồn vốn Nguồn vốn trong doanh nghiệp bao gồm nhiều loại khác nhau, trong đó có thể chia thành hai loại căn cứ vào quyền sở hữu: nguồn vốn chủ sở hữu, là số vốn do các chủ sở hữu doanh nghiệp đóng góp ban đầu và được hình thành trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Thứ hai, nợ phải trả là các khoản vay, nợ các chủ nợ như: ngân sách ngân hàng thương mại, nhà cung cấp
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp Với nhu cầu đổi mới trang thiết bị và mở rộng quy mô sản xuất ngày càng tăng, doanh nghiệp cần tìm kiếm nguồn vốn dài hạn Tùy thuộc vào loại hình, doanh nghiệp có thể lựa chọn các giải pháp như phát hành cổ phiếu (đối với công ty cổ phần) hoặc vay vốn qua phát hành trái phiếu theo quy định pháp luật Tuy nhiên, các doanh nghiệp tư nhân và công ty trách nhiệm hữu hạn không được phát hành chứng khoán, dẫn đến việc tăng nguồn vốn gặp nhiều hạn chế Trong bối cảnh thị trường chứng khoán Việt Nam còn mới phát triển và các quy định chặt chẽ về phát hành chứng khoán, NHTM vẫn là nguồn vốn quan trọng cho doanh nghiệp.
T D N H là m ộ t tr o n g c á c đ ò n b â y k íc h th íc h d o a n h n g h iệ p v à n g â n h à n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ó h iệ u q u ả hem
Ngân hàng hoạt động như một bên vay và cho vay, do đó cần tính toán hiệu quả kinh doanh để đảm bảo lợi nhuận và khả năng hoàn trả gốc lẫn lãi cho người gửi tiền Đồng thời, các doanh nghiệp vay vốn cũng phải cân nhắc hiệu quả kinh tế để có lợi nhuận và trả nợ cho ngân hàng Như vậy, TDNH không chỉ nâng cao chế độ hạch toán kinh tế cho các ngân hàng thương mại mà còn cho cả doanh nghiệp vay vốn.
Một nhà Kinh tế cho rằng việc ngân hàng ngừng cho vay đối với doanh nghiệp gặp khó khăn giống như ký án tử hình cho doanh nghiệp đó Điều này thường xảy ra dễ dàng hơn so với việc nhà cung cấp hoặc khách hàng cắt đứt mối quan hệ kinh doanh với doanh nghiệp công nghiệp hoặc thương mại.
TDNH không chỉ đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế mà còn góp phần vào việc ổn định tiền tệ và giá cả Điều này giúp cải thiện đời sống dân cư, tạo ra công ăn việc làm và đảm bảo trật tự an toàn xã hội.
Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho doanh nghiệp dựa trên nguồn vốn tự có và huy động, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi thông qua các hình thức cho vay ứng trước, chiết khấu, và bảo lãnh Hình thức này không chỉ mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng mà còn tiềm ẩn rủi ro tín dụng, luôn đe dọa sự tồn tại của ngân hàng.
1.1.2 An toàn trong hoạt động tín dung tại các ngân hàng thương mai
Hoạt động tín dụng là chức năng chính của ngân hàng thương mại (NHTM), đóng góp đáng kể vào nguồn thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể gây thiệt hại lớn cho ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Do đó, việc nhận dạng rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng, giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, theo Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, được quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Hậu quả rủi ro tín dụng
An toàn trong hoạt động tín dựng tại các ngân hàng thương m ại
Việc giám sát tín dụng giúp ngân hàng nắm rõ mục đích sử dụng vốn vay thông qua chứng từ và luồng tiền, từ đó cung cấp tư vấn cần thiết để đảm bảo dự án kinh doanh của khách hàng hoạt động hiệu quả và giảm thiểu rủi ro đạo đức Phân tích tín dụng chính xác và nhanh chóng cho phép ngân hàng đánh giá và quyết định cho vay, kiểm soát rủi ro tín dụng trước khi cấp vốn, nâng cao hiệu quả tín dụng Một phương pháp phổ biến trong phân tích tín dụng là chấm điểm doanh nghiệp vay vốn, giúp đánh giá khả năng trả nợ và lãi vay của khách hàng, sẽ được đề cập chi tiết trong phần còn lại của Luận văn.
XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
H a i k h ả i n iệ m x ế p h ạ n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p v à x ế p h ạ n g tín n h iệ m d o a n h n g h iệ p đ ề u đ ư ợ c d ịc h r a từ tiế n g A n h “c r e d it r a t i n g ” Đ ể là m r õ k h á i n iệ m x ế p h ạ n g tín d ụ n g , ta h ã y tìm h iể u v ề lịc h s ử r a đ ờ i v à k h á i n iệ m x ế p h ạ n g tín n h iệ m
■Lịch sử ra đời của xếp hạng tín nhiệm o Tố chức thông bảo tín nhiệm
Vào năm 1841, thương gia người Mỹ Lewis Tappman đã thành lập công ty Mercantile Agency, cung cấp dịch vụ thông tin về tình hình kinh doanh và mức độ tín nhiệm của các doanh nghiệp trên toàn nước Mỹ Công ty nhanh chóng phát triển một mạng lưới rộng khắp, đáp ứng nhu cầu của thị trường.
Năm 1859, công ty được đổi tên thành R.GDun and Company Số lượng khách hàng của công ty đã tăng từ 7.000 vào năm 1870 lên 40.000 vào năm 1880, bao gồm các nhà buôn, nhà xuất nhập khẩu, nhà sản xuất, ngân hàng và công ty bảo hiểm Đến năm 1900, các thông báo tín nhiệm của công ty đã vượt qua con số một triệu.
Năm 1849, công ty John Bradstreer được thành lập với chức năng tương tự như các công ty xếp hạng tín nhiệm Đến năm 1933, John Bradstreer đã sát nhập với một công ty khác để hình thành Dun & Bradstreer Vào năm 1962, Dun & Bradstreer đã mua lại Moody’s, công ty do John Moody sáng lập vào năm 1900, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong ngành xếp hạng tín nhiệm từ năm 1909 đến 1970.
Tại Mỹ, sự phát triển mạnh mẽ của các công ty đường sắt tư nhân và công ty tiện ích công cộng đã tạo đà cho thị trường nợ tăng trưởng nhanh chóng, đặc biệt là sự phát triển của thị trường trái phiếu liên bang và địa phương Sự gia tăng thu nhập của người Mỹ cũng đóng góp vào sự phát triển này Trong bối cảnh đó, các Công ty xếp hạng tín nhiệm (CRA) đã bắt đầu hình thành và phát triển vào đầu thế kỷ 20 Moody's, được thành lập bởi John Moody vào năm 1900, đã công bố cuốn "Cẩm nang chứng khoán đường sắt" vào năm 1909, đánh dấu sự ra đời của CRA đầu tiên trên thế giới Cuốn sách này đã giới thiệu hệ thống ký hiệu đơn giản và dễ hiểu, bao gồm 3 chữ cái ABC được xếp từ Aaa đến C, trở thành chuẩn mực quốc tế sau này.
Năm 1916, công ty Poor bắt đầu hoạt động trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm Đến năm 1941, công ty này đã hợp nhất với Standard Statistic, tạo thành công ty xếp hạng tín nhiệm Standard and Poor (S&P) Năm 1960, S&P được tập đoàn xuất bản McGraw Hill thâu tóm.
Sau Chiến tranh thế giới lần thứ nhất, các CRA phát triển mạnh mẽ nhờ sự gia tăng đa dạng hàng hóa trên thị trường nợ Tuy nhiên, đến năm 1929, 78% món nợ được xếp hạng Aa hoặc cao hơn đã mất khả năng chi trả, dẫn đến nhiều khó khăn cho các CRA Sau cuộc khủng hoảng 1929-1933, Chính phủ Mỹ đã áp dụng quy định nghiêm ngặt về đầu tư chứng khoán, cấm một số định chế đầu tư như quỹ bảo hiểm và quỹ hưu trí mua trái phiếu có độ tin cậy thấp, từ đó nâng cao uy tín của các CRA Từ những năm 1940 đến 1970, các CRA hoạt động ổn định, với thu nhập chủ yếu đến từ việc bán sản phẩm xếp hạng và cung cấp tài liệu liên quan Từ năm 1970 đến nay, thời kỳ phát triển mang tính toàn cầu hóa đã tiếp tục ảnh hưởng đến hoạt động của các CRA.
Từ những năm 1970, dịch vụ xếp hạng tín nhiệm đã phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu, đặc biệt tại các quốc gia có thị trường mới nổi ở châu Á và Mỹ Latinh Sự bùng nổ này phản ánh xu hướng toàn cầu hóa và có thể được giải thích bằng nhiều lý do cơ bản.
Sự phát triển mạnh mẽ của thị trường vốn, đặc biệt là thị trường chứng khoán, không chỉ diễn ra trong nước mà còn mang tính toàn cầu Do đó, cần thiết phải có một cơ quan độc lập để đánh giá khả năng trả nợ của tất cả những người vay trên thị trường vốn.
Sự phát triển của công nghệ thông tin và cải cách pháp luật đã giúp Việt Nam hòa nhập với thị trường khu vực và quốc tế, mang lại nhiều thuận lợi cho nhà sản xuất và nhà đầu tư Tuy nhiên, điều này cũng tạo ra sự lo ngại cho các nhà đầu tư khi họ phải nhanh chóng đưa ra quyết định lựa chọn cơ hội đầu tư sao cho vừa an toàn vừa hiệu quả.
Cả cơ hội đầu tư và rủi ro đều gia tăng, dẫn đến sự cần thiết phải có xếp hạng tín nhiệm Điều này chính là lý do quan trọng cho sự ra đời và phát triển của hệ thống đánh giá tín nhiệm.
Ta có thể thấy sự phát triển của các CRA qua một số thông tin:
Từ năm 1980, S&P chỉ có 30 nhà phân tích trong các ngành công nghiệp, nhưng con số này đã tăng lên 800 vào năm 1995, với tổng số nhân viên đạt 1200 Đến cuối năm 2007, S&P có hơn 1200 nhà phân tích và tổng số nhân viên khoảng 3000.
Từ năm 1975, Moody’s đã thực hiện xếp hạng cho 5.500 trái phiếu và đến năm 2005, con số này đã tăng lên đáng kể với hơn 100 quốc gia chủ quyền, 11.000 công ty phát hành, 25.000 tổ chức tài chính công cộng, và 70.000 tổ chức tài chính được chỉ định Hiện tại, hơn 22.000 thuê bao đang sử dụng dịch vụ của Moody’s, quản lý khoảng 80% nguồn vốn thu nhập cố định toàn cầu.
Từ những năm 70, Moody’s, S&P, và Fitch đã mở rộng hoạt động ra thị trường quốc tế, với Moody’s hiện có 32 văn phòng tại 25 quốc gia và Fitch có mặt tại 11 quốc gia Châu Á-Thái Bình Dương Nhiều quốc gia, bao gồm Nhật Bản, cũng đã thành lập các công ty xếp hạng tín nhiệm riêng, như Mikumi & Co (1975), JBRI (1979), và JCRA (1985) Trong bối cảnh toàn cầu hóa, nhiều công ty trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm đã hợp nhất, ví dụ như Fitch hợp nhất với IBCA vào năm 1997 để thành lập The Fitch IBCA group, và tiếp tục thâu tóm CRA Duff & Phelps cùng với công ty xếp hạng của Thomson Bank Watch trong năm 2000 Cũng trong năm này, Moody’s trở thành công ty đại chúng và niêm yết trên NYSE, trong khi tại Nhật Bản, Nippon hợp nhất với JBRI để thành lập R&I vào năm 2003.
Sự phát triển của các Cơ quan Xếp hạng Tín nhiệm (CRA) được thể hiện qua việc họ xếp hạng tín nhiệm cho các quốc gia và các định chế tài chính xuyên quốc gia Hiệp ước quốc tế Basel I và Basel II đã nâng cao vai trò của CRA, giúp họ đánh giá rủi ro tối đa của các đối tượng được xếp hạng Nhờ đó, các ngân hàng có thể sử dụng các CRA đủ điều kiện để tính toán mức rủi ro tín dụng cho các khoản cho vay của mình.
Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, hay còn gọi là định mức tín nhiệm doanh nghiệp, là thuật ngữ được John Moody giới thiệu lần đầu vào năm 1909 trong cuốn “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” Thuật ngữ này có nhiều định nghĩa khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong cách hiểu và áp dụng trong lĩnh vực tài chính.
Chủ thể và đối tượng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
• Chủ thể xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Hiện nay, trên thế giới và trong khu vực, có ba loại chủ thể chính thực hiện đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp: các Công ty xếp hạng Tín nhiệm (CRA), các Ngân hàng Thương mại (NHTM) và các Trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, cũng như Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) như CIC tại Việt Nam Để quản trị RRTD, Hiệp ước Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn giữa "phương pháp dựa trên đánh giá tiêu chuẩn" và "phương pháp dựa trên đánh giá nội bộ", tức là có thể sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm từ các CRA hoặc tự tiến hành xếp hạng tín dụng Hiện tại, do yêu cầu quản lý khách hàng phục vụ cho công tác quản trị RRTD và sự thiếu hụt các CRA trong nước, cùng với những bất cập trong hoạt động của CIC, các NHTM Việt Nam buộc phải tự tổ chức xếp hạng tín dụng cho khách hàng của mình, điều này trở thành nòng cốt trong quản trị RRTD.
Tùy theo từng chủ thể đánh giá, việc xếp hạng có thể khác nhau để phù hợp với mục đích và kết quả sử dụng Tuy nhiên, với tính chất và mục đích của đề tài, luận văn này sẽ chỉ tập trung vào việc xếp hạng các Ngân hàng Thương mại (NHTM).
Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp bao gồm các thông số và dữ liệu quan trọng Quá trình này thực hiện kiểm tra và phân tích thông tin từ hồ sơ lưu trữ, báo cáo tài chính (BCTC) và các báo cáo khác liên quan đến doanh nghiệp Sự ảnh hưởng của các yếu tố môi trường cũng được xem xét để đánh giá tình hình hiện tại và dự đoán tương lai của doanh nghiệp, từ đó xác định khả năng thu hồi vốn và lãi vay Nói chung, đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mà luận văn đề cập chủ yếu là doanh nghiệp vay vốn.
Mục đích và các phương pháp thường sử dụng của hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại
Mục đích của việc XHTDDN tại NHTM • • •
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm đánh giá khả năng tin cậy của doanh nghiệp trong việc vay vốn từ ngân hàng, thông qua việc phân tích quá khứ và hiện tại để xác định điểm mạnh và điểm yếu Điều này giúp ngân hàng và các tổ chức tín dụng đưa ra quyết định chính xác về lãi suất, hạn mức tín dụng và các quyết định cho vay hoặc thu hồi nợ Bên cạnh đó, xếp hạng tín dụng còn hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước trong việc quản lý và hoạch định chính sách tiền tệ phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
Các phương pháp sử dụng trong XHTD
Trong lĩnh vực XHTDDN, có ba phương pháp xếp hạng chính: phương pháp định lượng, phương pháp định tính và phương pháp kết hợp Phương pháp định lượng chủ yếu dựa vào số liệu thống kê và các công thức toán học để tổng hợp và đánh giá các chỉ tiêu, bao gồm các mô hình kinh tế lượng, phương pháp bình quân giản đơn và bình quân gia quyền Ngược lại, phương pháp định tính thường khó xác định và mang tính chủ quan, chủ yếu dựa vào ý kiến của các chuyên gia có kiến thức sâu rộng trong lĩnh vực xã hội và liên ngành.
P h ư ơ n g p h á p lẩ y ỷ k iế n : Việc thực hiện trải qua các bước như sau:
Để thu thập ý kiến đánh giá, cần lấy ý kiến từ ban quản lý điều hành và các đối tác có mối quan hệ kinh doanh với tổ chức được xếp hạng, cũng như từ các nguồn thông tin khác Bên cạnh đó, việc tham khảo ý kiến của các chuyên gia về xu hướng tác động của các nhân tố cũng rất quan trọng Cuối cùng, tổng hợp các ý kiến này sẽ giúp đưa ra kết quả chính xác và đáng tin cậy.
Phương pháp Delphi, hay còn gọi là phương pháp chuyên gia, là một quy trình thực hiện nhằm đảm bảo tính nhất trí trong việc xếp hạng Quy trình này bao gồm ba nhóm chuyên gia: chuyên gia phân tích, chuyên gia trong từng lĩnh vực và chuyên gia kết luận Các bước thực hiện phương pháp này giúp thu thập ý kiến và đạt được sự đồng thuận từ các chuyên gia.
+ Xây dựng các câu hỏi điêu tra lần đầu tiên cho các chuyên gia
+ Phân tích các câu trả lời, tổng họp thành bảng trả lời
+ Soạn thảo các câu hỏi lần thứ hai cho các chuyên gia.
+ Thu thập, phân tích lần hai
Các bước thực hiện sẽ dừng lại khi kết quả dự báo đạt yêu cầu đề ra Phương pháp này yêu cầu các nhà phân tích có trình độ tổng hợp cao, có khả năng kết hợp và phát triển ý kiến từ nhiều chuyên gia khác nhau Phương pháp kết hợp sử dụng trọng số giản đơn để tích hợp đánh giá định tính từ các chuyên gia với các chỉ tiêu định lượng.
+ X ác định các nhạn tố ảnh h ư ở n g đến k ết quả hoạt đ ộng kinh doanh.
Trong quá trình đánh giá, cần xác định trọng số cho từng yếu tố tùy thuộc vào mức độ quan trọng của nó, và có thể không cần trọng số nếu điểm đã bao hàm đầy đủ Điểm số cho từng yếu tố sẽ được tính dựa trên tác động của nó đối với hoạt động của doanh nghiệp, đồng thời so sánh với các chỉ tiêu của các nhóm doanh nghiệp khác Cuối cùng, tổng điểm cho từng chỉ tiêu sẽ được tính bằng cách nhân số điểm với trọng số theo năm tài chính và trọng số của các yếu tố.
+ xếp hạng d ự a vào công thứ c tính điểm cho từ n g chỉ tiêu.
1.2.4 Quy trình xêp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại
Quy trình Xử lý Dữ liệu N là quá trình thu thập và xử lý thông tin một cách khoa học và khách quan nhằm đưa ra kết quả chính xác nhất Mặc dù quy trình và nội dung của Xử lý Dữ liệu N ở các Ngân hàng Thương mại khác nhau có thể không giống nhau, nhưng chúng đều có những điểm chung và mang tính phổ cập, có thể xem như thông lệ quốc tế Quy trình này thường bao gồm 5 bước chính để tiến hành Xử lý Dữ liệu N.
Bước đầu tiên trong quá trình xây dựng doanh nghiệp là thu thập thông tin, đây là bước quan trọng nhất quyết định chất lượng và kết quả xếp hạng Sự thành công phụ thuộc vào tính đầy đủ, kịp thời và độ tin cậy của nguồn thông tin đầu vào Thông tin thu thập cần bao gồm cả dữ liệu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp.
Thông tin tài chính của doanh nghiệp bao gồm Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng Những tài liệu này cung cấp cái nhìn tổng quan về sức khỏe tài chính, hiệu quả hoạt động và khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Thông tin phi tài chính bao gồm các yếu tố như thông tin pháp lý (địa chỉ, số điện thoại, số đăng ký kinh doanh, quyết định thành lập doanh nghiệp, ngày cấp, nơi cấp, loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, thông tin tranh chấp tại tòa án), trụ sở làm việc (thuê hay sở hữu, diện tích, địa thế), thông tin về ban lãnh đạo (họ tên, tuổi, năm kinh nghiệm, trình độ), trình độ công nghệ, sản phẩm, chi nhánh và công ty con (nếu có), thông tin sở hữu doanh nghiệp, và lao động (số lượng, trình độ).
Các nguồn thu thập thông tin chủ yếu bao gồm dữ liệu từ chính doanh nghiệp, các cơ quan thông tin tín dụng công và tư, cơ quan đăng ký doanh nghiệp (Bộ và các sở kế hoạch đầu tư), Trung tâm đăng ký tài sản đảm bảo, Tổng Cục thống kê, Bộ Tài chính, cơ quan thuế, Tòa án, cùng với các nguồn thông tin khác như báo chí và internet.
Bưóc 2: Xác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp
Mỗi ngành nghề có những đặc điểm riêng về chu kỳ kinh doanh, triển vọng tăng trưởng, mức vốn đầu tư, cơ cấu chi phí, khả năng cạnh tranh và sản phẩm thay thế Do đó, xây dựng một hệ thống phân loại ngành kinh tế là rất quan trọng Hệ thống này cần phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia, đồng thời cũng phải gần sát với thông lệ chuẩn quốc tế Các ngân hàng thương mại có thể căn cứ vào phân loại của Chính phủ hoặc tự đề ra một cách phân loại riêng phù hợp với hoàn cảnh và đặc điểm của mình.
H a i là, x ấ c địn h q u y m ô của doan h n g h iệp
Quy mô của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng đa dạng hóa hoạt động và giảm rủi ro kinh doanh Doanh nghiệp có quy mô nhỏ thường thiếu các lợi thế về quy mô sản xuất, tiềm năng nhân sự và nguồn lực tài chính, khiến cho việc phát triển bền vững trở nên khó khăn Những doanh nghiệp nhỏ thường chỉ tập trung vào một loại sản phẩm, dẫn đến việc bị đánh giá thấp hơn trong thị trường Việc xác định quy mô doanh nghiệp thường dựa vào các chỉ tiêu như vốn kinh doanh, doanh thu, tổng số lao động và nghĩa vụ thuế.
Bước 3: Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm Đ ể th ự c h iện được bước này cần th iết phải thự c hiện các công việc sau:
(Ị ) P h â n tích cá c c h ỉ tiêu tà i ch ín h và p h i tà i chính
(2) X â y d ự n g B ả n g tính điểm theo n g uyên tắc:
- X ây d ự n g điếm cho từ n g chỉ tiêu.
Các chỉ tiêu quan trọng cần có số điểm cao hơn để đảm bảo tính hợp lý trong việc phân bổ điểm Việc này phải phù hợp với khóa học và công việc, đồng thời tương thích với từ ngữ ngành kinh tế và quy mô hoạt động của doanh nghiệp.
X ây dựng bảng tính điểm là khâu then chốt quyết định đến chất lượng
X H T D , nó thể h iện năng lực trình độ, kinh nghiệm của N H trong hoạt động TD.
(3) Đ ố i ch iếu vớ i b ả n g tính đ iểm đ ể tính điểm cho các c h ỉ tiêu
Khi có bảng tính điểm chuẩn cho từng ngành kinh tế, NHTM sẽ đối chiếu các chỉ tiêu đã phân tích với bảng điểm chuẩn đã xác định của doanh nghiệp để xác định điểm ban đầu cho từng chỉ tiêu.
Hệ thống chỉ tiêu sử dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
C ó 2 nhóm chỉ tiêu cơ bản là: C hỉ tiêu tài ch ín h v à chỉ tiêu phi tài chính.
Phân tích tình hình tài chính là quá trình kiểm tra và so sánh số liệu tài chính hiện tại với quá khứ Đối với ngân hàng và nhà cho vay, khả năng trả nợ của doanh nghiệp là mối quan tâm chính Để thực hiện phân tích này, có thể lựa chọn các tiêu chí quan trọng sau đây.
Các chỉ số thanh khoản là công cụ quan trọng để đánh giá khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp Trong số đó, một số chỉ số thanh khoản quan trọng bao gồm: tỷ lệ thanh toán hiện hành, tỷ lệ thanh toán nhanh và tỷ lệ thanh toán tiền mặt Những chỉ số này giúp doanh nghiệp theo dõi tình hình tài chính và đảm bảo khả năng thanh toán kịp thời.
(1) Khả năng thanh toán ngăn hạn ,
H ệ số th an h toán Tài sản lưu đ ộ n g (tài sản có n gắn hạn) n g ắn h ạn N ợ n gắn hạn
Chỉ số này đánh giá tình hình vốn lưu động và khả năng thanh khoản của doanh nghiệp, đồng thời phản ánh mối quan hệ giữa tài sản có ngắn hạn và tài sản nợ ngắn hạn, nhằm chỉ ra mức độ an toàn cho các nhà tài trợ ngắn hạn.
(2) Khậ năng thanh toán nhanh , là khả năng chuyển đổi nhanh các Tài sản
C ó của doanh nghiệp thành tiền để đáp ứng yêu cầu thanh toán cấp thiết các khoản nợ.
Giá trị cao của tài sản lưu động giúp giảm thiểu rủi ro thanh toán cho doanh nghiệp Tuy nhiên, việc duy trì mức cao này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài sản lưu động, do tỷ lệ sinh lời từ các tài sản này thường thấp.
TT„ ' , , , Tài sản có n gắn han - H àn g tồn kho
H ệ sô th an h toán n h an h -,
Khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp được xác định bởi nguồn vốn bằng tiền, không bị ảnh hưởng bởi thời gian chuyển đổi hàng tồn kho và các khoản phải thu.
H ệ số thanh to án T iền m ặt + Đ T T C ngắn tứ c thì N ợ ng ắn hạn
H ai là: Các ch ỉ số hoạt động, đo lư ờ ng m ức độ hoạt đ ộng liên quan đến tài sản của doanh nghiệp B ao gồm các chỉ tiêu sau:
(1) Chỉ số luân chuyển hàng tồn kho w , , i , , G iá vốn h àng bán
V òng q u ay h àn g tôn kho -^ -
Hàng tồn kho bình quân phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm ngành nghề kinh doanh và tín hiệu thị trường Ví dụ, một doanh nghiệp chế biến nông sản sẽ có lượng thành phẩm rất cao vào mùa thu hoạch, điều này ảnh hưởng đến chỉ số hàng tồn kho của họ.
(2) Vòng quay khoản phải thu và kỳ thu tiền bình quân, các chỉ số này đ ánh g iá tốc độ th u hồi các khoản n ợ của d oanh nghiệp T rong đó:
V ò n g qu ay k h o ản D o an h thu th u ần phải thu K h o ản phải thu bình quân
Hệ số này càng cao cho thấy doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh chóng Tuy nhiên, cần xác định chính xác rằng vòng quay khoản phải thu tăng là do doanh thu tuần tăng hay khoản phải thu bình quân giảm để có đánh giá chính xác.
K ỳ th u tiền C ác k h oản phải thu _ ,
' ' = D 7 anh th u th u â n /3 6 0 X (sô ngày) bình quan
C hỉ số này p h ản ánh số ngày bình quân m à tiền bán hàng đu ợ c th u hồi
G iá trị của chỉ số n ày càng cao chứ ng tỏ hiệu q uả thu hồi n ợ của doanh nghiệp càng thấp v à có thế gặp phải nhữ ng khoản n ợ khó đòi.
Vòng quay vốn lưu động là chỉ số quan trọng phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp Hệ số này càng cao cho thấy vốn lưu động được sử dụng hiệu quả và luân chuyển nhanh chóng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
V ò n g quay D o an h thu thuần vốn lưu đ ộ n g T S L Đ bình quân
Hệ số sử dụng tài sản phản ánh hiệu quả của việc đầu tư vào doanh nghiệp, cho biết mỗi đồng vốn đầu tư tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu trong một khoảng thời gian nhất định.
H ệ sổ sử D o an h thu thuần , A X
= _: X ( sô lân) d ụng tài sản T ô n g g iá tri tài sản
C hỉ số n ày có g iá trị càn g cao thể hiện hiệu q uả hoạt động nhằm tăn g thị phần v à sức cạn h tran h của d o anh nghiệp.
Bảng chỉ số căn nợ đánh giá cơ cấu tài chính và mức độ rủi ro của doanh nghiệp khi phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài Nó phản ánh khả năng an toàn tài chính của doanh nghiệp, bao gồm các chỉ số quan trọng.
(ỉ) Tỷ lệ nợ phải trả trên tổng tài sản, phản ánh cơ cấu đầu tư của doanh nghiệp.
T ỷ lệ n ợ phải trả trên tổ n g tài sản = T o n g s o nợ x 1 0 0 oỵ0
Chỉ số nợ có ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của các chủ nợ và định chế tài chính; chỉ số càng cao, khả năng thu hồi càng thấp Tuy nhiên, đối với doanh nghiệp, chỉ số nợ cao cho thấy khả năng vay mượn tốt, đặc biệt khi tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất vay, điều này được coi là tích cực Ngược lại, nếu tỷ suất lợi nhuận thấp hơn lãi suất vay, chỉ số này sẽ trở nên tiêu cực Các chủ nợ thường chấp nhận chỉ số nợ ở mức dưới 50%, nhưng thực tế, hệ số nợ còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như ngành nghề kinh doanh và chu kỳ kinh tế.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu phản ánh mức độ đảm bảo cho các khoản nợ bằng vốn riêng của doanh nghiệp Giá trị tỷ lệ này càng cao cho thấy mức độ rủi ro đối với các chủ nợ càng lớn.
T ỷ lệ n ợ trên vôn chủ sở hữ u = 7 X 100 %
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng hoàn trả vốn vay của doanh nghiệp đúng hạn Chỉ tiêu này đóng vai trò then chốt trong quá trình xét duyệt cho vay từ ngân hàng.
' = - 7 - X 100 % trên tông d ư n ợ T ống dư nợ r r y
Bôn là các chỉ số về thu nhập, đóng vai trò là mục tiêu của doanh nghiệp và phản ánh kết quả điều hành hoạt động kinh doanh Việc đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp được thể hiện qua ba chỉ số chính.
Chỉ số lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS) phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp Một chỉ số ROS cao kết hợp với doanh thu lớn cho thấy hiệu quả kinh doanh tốt của doanh nghiệp.
(2) Chỉ số lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), ph ản ánh hiệu q uả sử dụng tài sản của d o anh nghiệp.
KINH NGHIỆM VÀ BÀI HỌC RÚT RA TỪ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC TỒ CHỨC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM
Kinh nghiệm của các tổ chức xếp hạng tín dụng trong nước và quốc tế
Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, các C R A đã có những bước phát triển vượt bậc, trở thành những định chế tài chính hàng đầu Moody's, một trong những C R A uy tín và lâu đời nhất thế giới, đang là mô hình học hỏi cho nhiều quốc gia trong việc tiếp cận công nghệ và xây dựng C R A nội địa Đặc trưng cơ bản của X H T N tại Moody's.
- Ý k iến đánh g iá có tính chất chủ quan của các chuyên g ia X H TN -
- Ý k iến đó chỉ có giá trị trong m ột k h o ản g thời g ian nhất định;
X H T N cho m ộ t n hà p h át h ành n h ư n g phải găn liên với m ột k h oản vay n ợ của n hà p h át hàn h đó.
- Đ ối với nh ữ n g đợ t vay n ợ đư ợ c bảo lãnh th an h toán, X H T N củ a đợ t vay đó là X H T N củ a đơn vị bảo lãnh.
C ác y ế u tố đ ể đán h g iá m ộ t doan h n g h iệp th ô n g th ư ờ n g Đ ê X H T N D N , M o o d y ’s sẽ đánh giá dự a trên các y êu tô sau:
Ngành và quốc gia cần phát triển bền vững, trong đó cần phân tích các yếu tố có thể gây tổn thương cho ngành do chu kỳ kinh tế, cạnh tranh trong nước và quốc tế, khuyến khích từ pháp luật, hàng rào thương mại, cũng như sự dễ bị tổn thương do thay đổi công nghệ, tỷ giá hối đoái và các yếu tố chi phí.
Chất lượng quản lý và quan điểm về rủi ro là yếu tố quan trọng trong việc xác định định hướng chiến lược, triết lý tài trợ, sự bảo thủ, lập báo cáo, và mối quan hệ giữa công ty mẹ và công ty con Đánh giá tính liên tục của kế hoạch và hệ thống kiểm soát cũng góp phần vào sự thành công của doanh nghiệp Về hoạt động kinh doanh và vị thế cạnh tranh, việc phân tích vị thế của công ty so với nhóm so sánh trong ngành là cần thiết, bao gồm quan điểm về thị phần, đa dạng hóa hoạt động và thu nhập, cơ cấu chi phí, và điều kiện kinh doanh của nước chủ nhà Ngoài ra, triển vọng về bảo lãnh của Chính phủ và sự hỗ trợ cũng là những yếu tố quan trọng cần xem xét.
Vị thế tài chính và nguồn thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp Việc phân tích cẩn thận các báo cáo tài chính trong 5 năm qua giúp xác định sự linh hoạt về tài chính, tầm quan trọng của tính thanh khoản và khả năng duy trì dự trữ thanh toán Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng chi trả nợ mà còn quyết định khả năng phát triển bền vững của doanh nghiệp trong tương lai.
Cơ cấu công ty đóng vai trò quan trọng trong mối quan hệ giữa công ty con và công ty mẹ, ảnh hưởng đến điều kiện tài chính và môi trường pháp lý Sự hợp tác giữa các bên liên doanh và các thoả thuận liên kết cũng là yếu tố thiết yếu giúp tối ưu hóa hoạt động và phát triển bền vững của cả hai bên trong hệ thống doanh nghiệp.
+ B ảo lãnh v à th o ả thuận bảo trợ của cô n g ty m ẹ
+ R ủi ro sự k iện đặc biệt.
T heo đó, sẽ có hơ n 100 chỉ tiêu đư ợ c d ù n g để đán h giá kh ả n ăng trả nợ củ a tổ chức p h át h àn h n ày n hằm đư a k ết q uả X H T N cuối cùng.
1.3.1.2 K in h n g h iệm tạ i tru n g tâ m th ô n g tin tín dụ n g
T rung tâm thông tin tín dụng (C IC ) được thành lập theo N ghị định 88/N Đ -
Quyết định số 68/1999/QĐ-NH của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thành lập Vụ tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng trên toàn quốc, nhằm thu thập thông tin về doanh nghiệp và tổ chức tín dụng Sự ra đời của trung tâm này đã cải thiện đáng kể tình trạng thiếu thông tin cho các ngân hàng trong công tác thu thập dữ liệu doanh nghiệp Gần đây, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký các quyết định quan trọng liên quan đến hoạt động này.
Quyết định số 1253/QĐ-NHNN ban hành ngày 21/06/2006 cho phép CIC thực hiện chính thức nghiệp vụ phân tích, xếp hạng tín dụng nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng và đánh giá năng lực doanh nghiệp Đây là kết quả của quá trình thí điểm đề án phân tích xếp loại tín dụng trước khi quyết định phê duyệt chính thức.
CIC sẽ tiến hành phân tích và xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty có vốn đầu tư nước ngoài, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân.
P h ư ơ n g p h á p p h â n tích : C hủ y ếu dự a vào ph ư ơ n g p háp chỉ số, phư ơ ng pháp so sánh v à p h ư ơ n g p h áp ch u y ên gia.
Q u y m ô h o ạ t đ ộ n g doan h n gh iệp : chia th àn h 3 loại: Q uy m ô lớn, vừ a và nhỏ.
C ho điểm đán h g iá X H T D D N đư ợ c p h â n th eo 8 ngàn h kinh tế, đó là :
(1) T rồng trọt, ch ăn nuôi
(2) C hế b iến các sản phẩm n ô n g lâm n g ư nghiệp
(6) C ông n g hiệp n ặn g lư ợ ng (điện, than, dầu khí)
(8 ) C ô n g nghiệp sản x u ất h àn g tiêu dùng
Các ch ỉ tiêu được đưa vào phân tích, xếp hạng bao gồm
Các chỉ tiêu tài chính được xác định dựa trên bảng tổng kết tài sản và bảng kết quả hoạt động kinh doanh tính đến ngày 31/12 hàng năm của doanh nghiệp Trong khi đó, các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, loại hình kinh doanh xuất nhập khẩu, thị trường tiêu thụ, cùng với kinh nghiệm và trình độ quản lý của người đứng đầu doanh nghiệp.
K ết quả XH TD DN: Đ ư ợc th ể h iện q ua b ảng kết quả.
Nội dung các chỉ tiêu đánh giá hiện tại còn sơ sài do thiếu thông tin, dẫn đến kết quả XHTD của CIC chưa đủ uy tín để các NHTM có thể áp dụng thay cho quy trình XHTD của ngân hàng mình.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng thưotig mại Việt Nam
Đặc điểm của việc xếp hạng doanh nghiệp chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm Do đó, các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng cần theo sát các doanh nghiệp được xếp hạng để điều chỉnh và đưa ra kết quả chính xác tại thời điểm đó Đồng thời, cũng cần đổi mới khung xếp hạng cho phù hợp với từng thời kỳ theo sự biến động của ngành và nền kinh tế.
X H T D cần phải được liên kết chặt chẽ với khoản vay của doanh nghiệp, tức là việc xếp hạng một doanh nghiệp đồng thời với việc đánh giá khả năng trả nợ gốc và lãi vay của chính doanh nghiệp đó với ngân hàng.
Để thực hiện phân tích hiệu quả, cần đưa vào xem xét cả các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, đồng thời chi tiết hóa các hạng mục nhỏ trong từng chỉ tiêu Trong bối cảnh hệ thống chính sách pháp luật và kinh tế Việt Nam đang có nhiều biến động, đặc biệt cần chú trọng đến các chỉ tiêu phi tài chính.
Việc xác định các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp cần được đặt trong bối cảnh môi trường, ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại và các cơ quan liên quan có được những đánh giá chính xác và hợp lý về doanh nghiệp Do đó, cần xây dựng khung xác định chỉ tiêu tài chính phù hợp cho từng ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh cụ thể, như thương mại dịch vụ, công nghiệp nhẹ, và lĩnh vực xây dựng.
Bốn /ờ, sử d ụng cả 3 p h ư ơ n g p háp tro n g X H T D : ph ư ơ n g pháp so sánh, p h ư ơ n g p h áp chỉ số, p h ư ơ n g ph áp chuyên gia.
Năm là , qui trìn h xếp h ạng th ư ờ n g trải q ua 5 giai đoạn chính, cần được thự c h iện tuần tự, đầy đủ, chính xác.
Sáu là , cân chuẩn h óa bản g X H T D doanh n ghiệp theo quy ư ớc của 1 số
C R A trên thế giới: chia thành 10 loại được ký hiệu bằn g 4 ch ữ cái A , B, c, D v à đư ợ c x êp th ứ tự từ cao x u ố n g thấp tùy theo m ức độ rủi ro được đánh giá.
Với chính sách mở cửa mạnh mẽ trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa, cùng sự phát triển nhanh chóng của thông tin và truyền thông, việc tiếp cận các nghiệp vụ ngân hàng và học hỏi về xây dựng và phát triển doanh nghiệp trở nên thuận lợi hơn Tuy nhiên, thực tế cho thấy chỉ có những kiến thức công khai dễ dàng tiếp cận, trong khi các kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm, bí quyết, kỹ năng và kỹ xảo lại khó tìm Do đó, việc học tập trực tiếp hoặc thông qua các chuyên gia có kiến thức chuyên môn là cần thiết.
VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN Á CHÂU
Quá trình hình thành và phát triến
Vào tháng 5 năm 1990, Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đã được ban hành, tạo ra khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 002/NH-GP do NHNN cấp ngày 24/04/1993 Giấy phép số 553/GP-UB cũng đã được cấp để xác nhận hoạt động của ngân hàng này.
U B N D TP.HỒ C hí M inh cấp ngày 13/05/1993 N g ày 04/06/1993, A C B chính th ứ c đi vào hoạt động D ưới đây là m ộ t số cột m ốc đán g nh ớ của A C B
Giai đoạn 1993 - 1995 đánh dấu sự hình thành của ACB, với những người sáng lập có năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm thực tiễn Họ chia sẻ một nguyên tắc kinh doanh quan trọng: “Quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn, hiệu quả”, nguyên tắc này đã tạo nên sự đoàn kết và gắn bó trong suốt thời gian qua.
ACB tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực tư, xuất phát từ vị thế cạnh tranh của mình Ngân hàng áp dụng chiến lược thận trọng trong việc cấp tín dụng và phát triển các sản phẩm mới, bao gồm cho vay tiêu dùng, dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, và thẻ tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường chưa được khai thác.
• G iai đoạn 1996 — 2000: A C B là n gân hàn g T M C P đầu tiên củ a V iệt
Ngân hàng ACB đã bắt đầu cung cấp thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa từ năm 1997, khi họ tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại thông qua chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm với giảng viên nước ngoài Đến năm 1999, ACB triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin trong ngành ngân hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng để tự động hóa và tin học hóa hoạt động giao dịch Năm 2000, ACB thực hiện tái cấu trúc như một phần của chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000.
Giai đoạn 2001 – 2005 đánh dấu sự kiện quan trọng khi ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi TCB S (The complete Banking solution), cho phép tất cả các chi nhánh và phòng giao dịch kết nối với nhau, thực hiện giao dịch tức thời và sử dụng chung cơ sở dữ liệu tập trung.
N ăm 2003, A C B x ây d ự n g hệ th ố n g quản lý ch ất lư ợ ng theo tiêu chuẩn IS O
9 0 0 1 :2000 v à đư ợ c công n hận đạt tiêu chuẩn tro n g n hiều lĩnh vực N ăm 2005,
A C B v à N g ân h àn g S tandard C harted (S C B ) ký kết th ỏ a thuận hỗ trợ kỹ th u ận toàn diện, v à SC B trở th àn h cổ đông ch iến lược củ a A C B
• G iai đoạn 2006 : A C B niêm yết tại tru n g tâm G iao d ịch C hứ ng k h oán
H à N ội v ào T h án g 11/006 N ăm 2007, A C B đẩy m ạnh v iệc m ở rộ n g m ạng lư ới h o ạt động, h ọ p tác với các đối tác n h ư O pen S olutions (O S I) - T hiên
Nâng cấp hệ thống ngân hàng cốt lõi là một bước quan trọng, trong đó hợp tác với Microsoft nhằm áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình vận hành và quản lý Đồng thời, hợp tác với SCB để phát hành trái phiếu cũng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Năm 2009, ACB đã hoàn thành chương trình tái cấu trúc nguồn lực và hệ thống phân phối, đồng thời xây dựng mô hình chi nhánh theo định hướng bán hàng, tăng thêm 51 chi nhánh và phòng giao dịch Hệ thống chấm điểm tín dụng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp cũng được áp dụng chính thức Đặc biệt, ACB là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam nhận 6 giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009” từ các tạp chí tài chính ngân hàng quốc tế uy tín như Asiamoney, FinanceAsia, Global Finance, Euromoney, The Asset và The Banker.
• T ính đến th án g 12/2012, A C B đã có 342 chi n h ánh v à p h ò n g g iao dịch trên cả nước B ên cạnh đó, A C B có 4 cô n g ty trự c thuộc, 2 C ông ty liên kết và
Kết quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH
Q u a gần 20 năm h ìn h th àn h v à p h át triển, A C B đ ã đạt được nh ữ n g thành tự u n h ất định Đ iều này thể h iện q u a các chỉ tiêu tài chính cơ bản sau:
B ả n g 2 1 : C ác c h ỉ tiêu tà i ch ín h c ủ a A C B từ n ă m 2 0 0 7 đến n ă m 2 0 1 2
1 Tổng tài sản có tỷ đồng 85,392 105,306 167,908 205,130 281,019 177,011
2 Vốn và các quỹ tỷ đồng 6,258 7,767 10,107 11,377 11,959 12,764 Trong đó vốn điều lệ tỷ đồng 2,630 6,356 7,814 9,377 9,377 9,377
3 Vốn huy động tại thời điểm cuối năm tỷ đồng 74,944 91,174 134,502 183,132 234,502 159,500 Huy động từ nguồn tiền gửi khách hàng tỷ đồng 62,252 75,113 108,992 106,937 142,218 125,234
5 Dư nợ cho vay khách hàng tỷ đồng 31,811 34,833 62,358 87,195 102,809 102,802
Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ cho vay % 0.9 0.41 0.34 0.89 2.50
Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ cho vay toàn ngành % 3.5 2.5 3.4 10
6 Tiền mặt và tiền gửi
7 Tỷ lệ an toàn vốn % 12.44 9.73 10.6 9.25
8 Lợi nhuận trước thuế tỷ đồng 2,127 2,561 2,838 3,102 4,203 1,202
(Nguôn: Báo cảo tài chính và báo cáo hoạt động từ năm 2007 đên năm 2011; báo cảo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2012 của ACB)
T ổ n g tài sản có củ a A C B tăn g liên tục từ năm 2007 đến hết năm 2011
N ăm 2012, tố n g tài sản củ a A C B bị sụt giảm nghiêm trọng T ín h đến ngày
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng tài sản của ACB đạt 177.011 tỷ đồng, giảm 104.008 tỷ đồng (tương ứng 59%) so với cuối năm 2011 Nguyên nhân chính dẫn đến sự giảm sút này là do sự sụt giảm của vốn huy động và giá trị cổ phiếu của ACB.
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng nguồn vốn huy động của ACB đạt 159.500 tỷ đồng, giảm 75.002 tỷ đồng (tương ứng giảm 47%) do những khó khăn trong năm 2012, đặc biệt là sự kiện ngày 20/08/2012 liên quan đến ông Nguyễn Đức Kiên và các thành viên Hội đồng quản trị Việc này đã dẫn đến tình trạng rút tiền của người dân, mặc dù ACB đã có các biện pháp thu hút lại nguồn vốn nhưng vẫn bị ảnh hưởng nghiêm trọng Nguyên nhân chính của sự giảm sút này là do tiền gửi từ các tổ chức kinh tế giảm, phần nào do suy giảm kinh tế Cơ cấu nguồn vốn huy động chủ yếu từ dân cư, vì vậy ACB đã chú trọng vào việc khai thác từ khu vực này thông qua việc triển khai đa dạng các sản phẩm huy động như tiết kiệm nội tệ, ngoại tệ, vàng, chương trình tiết kiệm có dự thưởng, lãi suất bậc thang, và các sản phẩm linh hoạt khác Hoạt động marketing trong huy động vốn cũng được đẩy mạnh, giúp ACB đạt hiệu quả cao trong việc thu hút vốn từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
Tỷ lệ dư nợ tín dụng/tổng tài sản của ACB luôn ở mức thấp so với ngành:
Bảng 2.2: Tỷ lệ dư nợ tín dụng/Tồng tài sản có
(Nguôn: Báo cáo tài chính và báo cáo hoạt động từ năm 2007 đên năm 2011; bảo cảo tài chỉnh hợp nhất quý 4 năm 2012 của ACB)
Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản có (TTSC) của ACB thường duy trì dưới 50%, trong khi mức trung bình của ngành là 70-80% Năm 2012, tỷ lệ này của ACB tăng mạnh lên 58% do tổng tài sản có giảm nhanh chóng, trong khi dư nợ cho vay chưa kịp điều chỉnh.
Cuối năm 2012, dư nợ cho vay giảm nhẹ so với năm 2011, nhưng tỷ lệ nợ xấu đã tăng mạnh từ 0.89% lên 2.5% Sự gia tăng nợ xấu chủ yếu do suy thoái kinh tế, khiến nhiều khách hàng không thể trả nợ đúng hạn Ngân hàng ACB đang triển khai các biện pháp tích cực để hỗ trợ khách hàng giải quyết các khoản nợ quá hạn và nợ xấu.
Bảng 2.3: Bảo cáo kết quả kinh doanh của ACB các năm 2010 - 2012 Đ o m vị: tỷ đ ồ n g
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 967 1,139 917
3 Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 191 -161 -1,864
4 Các khoản thu nhập khác 308 378 616
2 Chi phí hoạt động dịch vụ 141 313 215
III Loi nhuân trước thuế • • 3,102 4,203 1,202
Ket quả hoạt động của ACB có tăng trưởng mạnh từ năm 2007 đến năm
2011 Sang năm 2012, lợi nhuận của ACB giảm mạnh do lỗ từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối.
Theo thông tư 12/2012-TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hiệu lực từ 30/04/2012, tổ chức tín dụng không được huy động vốn bằng vàng, ngoại trừ việc phát hành chứng chỉ ngắn hạn bằng vàng để trả theo yêu cầu của khách hàng khi không đủ vàng Việc phát hành chứng chỉ vàng này chấm dứt vào ngày 25/11/2012 Sự ảnh hưởng của Ngân hàng trong việc đáp ứng yêu cầu khách hàng theo thông tư đã dẫn đến khoản lỗ 1.864 tỷ đồng trong năm 2012.
Do các khoản lỗ từ kinh doanh vàng và ngoại hối, lợi nhuận sau thuế của ACB năm 2012 giảm 3.001 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 250% so với năm 2011 Chỉ số sinh lời ROA và ROE cũng ghi nhận sự giảm mạnh trong năm 2012.
Mặc dù đối mặt với nhiều thách thức trong kinh doanh, ACB kiên định với phương châm “Tăng trưởng nhanh - Quản lý tốt - Hiệu quả cao”, quyết tâm trở thành một trong bốn ngân hàng hàng đầu và phấn đấu vào năm 2020 để nằm trong top ba ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam với hoạt động an toàn và hiệu quả Để đạt được mục tiêu này, ACB sẵn sàng chấp nhận những thay đổi cần thiết nhằm áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất trong quản trị và điều hành ngân hàng, phù hợp với điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam Việc áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng là một bước tiến quan trọng trong quản lý tín dụng tại ACB, tương thích với các chuẩn mực quốc tế.
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN Á CHÂU
2.2.1 Co’ sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thưong mại c ổ phần Á Châu
2.2.1.1 Những quy định của ngành
Nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TDNH là yêu cầu cấp thiết, luôn được NHNN và các TCTD quan tâm hàng đầu Theo diễn biến thực tế, Thống đốc NHNN đã đưa ra các chỉ đạo, định hướng và giải pháp nhằm yêu cầu các TCTD thực hiện nghiêm túc, đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và bền vững trong hoạt động TDNH Gần đây, đã có một số quyết định và chỉ thị cụ thể để thúc đẩy mục tiêu này.
Vào ngày 24 tháng 1 năm 2002, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN nhằm triển khai thí điểm đề án phân tích và xếp loại Tổ chức tín dụng doanh nghiệp (TDDN) Theo quyết định này, Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) sẽ thực hiện việc phân loại và xếp hạng tín dụng cho các đối tượng như doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và công ty cổ phần Ngân hàng ACB đã thực hiện quyết định này bằng cách cung cấp thông tin tín dụng cho CIC để phục vụ công tác xếp loại.
Ngày 24 tháng 12 năm 2003, Thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 08/2003/CT-NHNN về việc nâng cao chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng, trong đó đặc biệt nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn và xử lý nợ, đồng thời tiến hành thanh tra các tổ chức tín dụng nhằm xử phạt những sai phạm Từ đó, yêu cầu an toàn trong hoạt động tín dụng trong các NHTM được đặt lên hàng đầu, và việc phân loại nợ đe có những phưong hướng xử lý là hết sức cần thiết Vì vậy, các NHTM bắt đầu xây dựng khung XHTD cho riêng mình nhằm phân loại khách hàng.
Ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN đã ký quyết định số 493/2005/QĐ-
NHNN đã ban hành quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD Theo Điều 4, trong vòng ba năm kể từ ngày quy định có hiệu lực, TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ phân loại nợ và quản lý chất lượng tín dụng Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN yêu cầu NHTM phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đánh giá toàn diện tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng Phương thức này cũng đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới ACB đã chính thức thực hiện phân loại nợ theo quy định này kể từ ngày 01/11/2011.
Ngày 25 tháng 05 năm 2010, Thông đôc NHNN ký ban hành thông tư số 13/TT-NHNN quy định vê tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN) So với quyết định 457, Thông tư này có chỉnh sửa bổ sung các quy định về tỷ lệ an toàn Theo đó về tỷ lệ an toàn vốn, nhằm phù họp với tình hình thực tế hiện nay nhiều NHTM hoạt động theo mô hình công ty mẹ-công ty con và nhằm tiến thêm một bước trong việc tuân thủ 25 nguyên tăc thanh tra cơ bản của Uỷ ban Basel, Thông tư yêu cầu các TCTD duy trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ và họp nhất Tỷ lệ được điều chỉnh lên 9% thay vì 8% như quy định tại quyết định 457.
Bài viết đề cập đến việc điều chỉnh giới hạn tín dụng và khái niệm khách hàng liên quan, nhằm đảm bảo phù hợp với luật doanh nghiệp và yêu cầu quản lý trong tương lai Cần sửa đổi tỷ lệ khả năng chi trả theo thông lệ quốc tế, đồng thời bổ sung tỷ lệ dự trữ thanh khoản để đánh giá khả năng ứng phó kịp thời của các tổ chức tín dụng khi gặp khó khăn Thông tư cũng cần bổ sung quy định về tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động, nhằm tăng cường quản lý thanh khoản và khả năng huy động vốn Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện rà soát, phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để có biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ hiệu quả, giảm thiểu nợ gia hạn và quá hạn Do đó, các NHTM, bao gồm ACB, đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và khung chấm điểm khách hàng để đưa ra các biện pháp bảo đảm và quyết định tín dụng phù hợp.
2.2.1.2 Hệ thống văn bản của Ngăn hàng Thương mại c ồ phần Ả Châu
ACB không chỉ tuân thủ các quy định của NHNN mà còn xây dựng một hệ thống văn bản và quy định riêng, nhằm hướng dẫn cụ thể cho hoạt động và đối tượng khách hàng của mình.
Năm 2004, ACB đã phát triển bộ tiêu chí xếp hạng tín dụng nội bộ mang tên Scoring phiên bản 2004 Tuy nhiên, phiên bản này còn tồn tại nhiều hạn chế, dẫn đến việc chưa được ứng dụng rộng rãi trong thực tế.
Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại c ổ phần Á Châu
2.2.2.1 Sơ lược về hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ả Châu
Hệ thống XHTDDN của ACB được xây dựng nhằm mục đích
> T h ứ n h ấ t: P h â n lo ạ i n ợ v à tr íc h lậ p d ự p h ò n g r ủ i ro tín d ụ n g
Hệ thống chấm điểm phân loại nợ là công cụ quan trọng giúp phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế Kết quả phân loại nợ này được sử dụng để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro, tuân thủ các quy định về quản lý nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước tại từng thời kỳ.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho xét duyệt nhằm đánh giá rủi ro của khách hàng doanh nghiệp và hỗ trợ trong việc xét duyệt hồ sơ tín dụng Kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng và xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả.
Hệ thống chấm điểm xét duyệt và phân loại nợ tại ACB được xây dựng theo quy trình tương tự nhau Tuy nhiên, Scoring Xét duyệt đánh giá nhiều chỉ tiêu hơn, không chỉ tuân thủ các quy định bắt buộc của NHNH mà còn phản ánh chính sách và quan điểm tín dụng riêng của ngân hàng.
*) Đổi tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Khách hàng thuộc đối tượng chấm điểm tín dụng gồm: khách hàng cũ/khách hàng hiện hữu, khách hàng mới trừ các khách hàng sau:
+ Khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính.
Khách hàng sẽ được cấp tín dụng dựa trên các tài sản đảm bảo là giấy tờ có giá do ACB phát hành, bao gồm sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi, vàng, ngoại tệ mặt, cùng các giấy tờ có giá và trái phiếu của ACB.
+ Khách hàng bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật
+ Khách hàng có nợ quá hạn trên 360 ngày.
*) Căn cứ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
+ Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hoạt động kinh doanh, tài chính và tài sản của một doanh nghiệp Chúng phản ánh khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng, từ đó giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định chiến lược hiệu quả Việc phân tích các chỉ tiêu này không chỉ hỗ trợ trong việc quản lý tài chính mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
+ Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong giao dịch với ACB và các tổ chức tín dụng khác (hiện tại và lịch sử).
Các nhân tố như môi trường nội bộ, môi trường bên ngoài và xu hướng phát triển của khách hàng đều có ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
+ Đánh giá tiềm năng phát triển trong tương lai của khách hàng
+ Tài sản đảm bảo, chủ sở hữu tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng
*) Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Hệ thống XHTDDN của ACB được phát triển dựa trên phương pháp định tính và định lượng, bao gồm hai phần chính: tài chính và phi tài chính Hệ thống này áp dụng ba phương pháp tiếp cận cơ bản: thống kê, chuyên gia và so sánh.
Trong mỗi chỉ tiêu tài chính và phi tài chính bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ.
Số lượng chỉ tiêu, thang điểm và trọng số khác nhau tùy thuộc vào từng khách hàng, ngành kinh tế và quy mô ACB phân loại khách hàng doanh nghiệp (KHDN) thành hai loại: KHDN có báo cáo tài chính đầy đủ và KHDN chưa có báo cáo tài chính Việc chấm điểm dựa trên nguyên tắc cơ bản.
+ Đối với mỗi chỉ tiêu, điếm ban đầu của khách hàng là điểm của khoảng giá trị chuẩn tương ứng với mức mà thực tế khách hàng đạt được.
Điểm tổng hợp xếp hạng được tính bằng cách nhân điểm ban đầu với trọng số, trong đó xem xét các yếu tố ảnh hưởng như loại hình sở hữu doanh nghiệp và tình trạng kiểm toán của báo cáo tài chính của khách hàng.
Dựa trên tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào các mức xếp hạng như AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D cho Scoring - Phân loại nợ, hoặc từ 1 đến 10 cho Scoring - Xét duyệt.
*) Chủ thể thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Cán bộ tín dụng tại chi nhánh là người thực hiện việc xếp hạng khách hàng khi có nhu cầu vay vốn Họ chịu trách nhiệm chấm điểm và phân loại khách hàng thông qua phần mềm tập trung.
*) Nội dung chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Hệ thống XHTDDN của Ngân hàng theo phương pháp định tính và định lượng tr
+ Hệ thống sử dụng báo cáo tài chính tròn năm
Đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp được thực hiện thông qua phương pháp định lượng, tập trung vào phân tích báo cáo tài chính gần nhất Các chỉ tiêu được xem xét bao gồm nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Phần phi tài chính bao gồm các yếu tố phí tài chính được đánh giá thông qua cả phương pháp định tính và định lượng Mỗi chỉ tiêu sẽ nhận điểm từ 20 đến 100, với tỷ trọng của từng chỉ tiêu thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô doanh nghiệp của khách hàng.
2.2.2.2 Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại c ổ phần Ả Châu
Từ năm 2008, ACB đã triển khai hệ thống xếp hạng doanh nghiệp nội bộ và tích cực thực hiện phân loại nợ Kể từ ngày 01/11/2010, ACB được NHNN cho phép phân loại nợ theo quy định tại điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đến ngày 01/01/2011, ACB chính thức thực hiện phân loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro theo quy định này.
• về hoạt động chẩm điểm và kiểm soát
Việc chấm điểm được thực hiện qua phần mềm tập trung, với ACB đang sử dụng phiên bản 1.43 của phần mềm Scoring - DN Các bộ tiêu chí trong phần mềm này luôn được cập nhật để phù hợp với đặc thù kinh doanh của từng khách hàng.
Ví dụ minh họa về hoạt động xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu
Để nắm bắt hoạt động XHTDDN tại ACB, chúng ta cần phân tích kết quả xếp hạng tín dụng của một doanh nghiệp cụ thể, đó là Công ty cổ phần HP (tên đã được thay đổi để bảo đảm tính bảo mật thông tin của Ngân hàng).
+ Công ty Cổ phần HP được thành lập vào tháng 3/2004, có quan hệ tín dụng với ACB được 2.5 năm
+ Ngành nghề kinh doanh: Vận tải đường thủy
+ Số lao động bình quân: 29
+ Khách hàng có báo cáo tài chính: 2 năm gồm năm 2009 - năm 2010
Kết quả xếp hạng tín dụng công ty Công ty cồ phần HP (Phăn loại nợ)
Stt Chỉ tiêu Giả trị Điểm
1 Khả năng thanh toán hiện hành 0.633 3.00
2 Vòng quay hàng tồn kho 36.585 10.00
3 Vòng quay các khoán phải thu 6.841 10.00
4 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 0.853 24.00
5 Tổng nợ vay ngân hàng/VCSH 4.438 9.00
6 Lợi nhuận sau thuế/vốn CSH bình quân 0.174 10.00
7 EBIT/Chi phí tài chính 2.232 10.00
Khả năng quản trị điều hành của chủ doanh nghiệp
1 Tuoi của chủ doanh nghiệp
2 Lý lịch tư pháp của chủ doanh nghiệp
- Lý lịch tư pháp tốt, chưa từng có tiền án tiền sự theo thông tin mâ CBTD có
3 Trình độ học vấn của chủ doanh nghiệp
- Đại học/trên đại học 5
4 Kinh nghiệm của chủ doanh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh hiện tại
Năng lực điều hành của người quản lý doanh nghiệp được đánh giá bởi CBTD dựa trên hai tiêu chí chính Thứ nhất, tính hiệu quả và khoa học trong tổ chức cũng như điều hành hoạt động kinh doanh là yếu tố then chốt, giúp tối ưu hóa quy trình và nâng cao năng suất Thứ hai, vai trò của người quản lý đối với doanh nghiệp không chỉ là lãnh đạo mà còn là người định hướng chiến lược, tạo động lực cho nhân viên và xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh.
6 Quan hệ của chủ doanh nghiệp với các đối tác bên ngoài ( đối tác kinh doanh, cơ quản quản lý nhà nước)
- Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp
Chủ doanh nghiệp cần thể hiện cam kết mạnh mẽ đối với hoạt động kinh doanh của mình, bao gồm việc tuân thủ đúng ngành nghề đã đăng ký và đảm bảo vốn điều lệ được góp đầy đủ Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả mà còn tạo dựng niềm tin với các đối tác và khách hàng Sự cam kết này là yếu tố then chốt để phát triển bền vững và nâng cao uy tín trong thị trường.
8 riềm lực tài chính của chủ doanh nghiệp, có thể đánh giá trên khía cạnh: tông tài sản cá nhân
Tiềm lực tài chính rất tốt, chủ doanh nghiệp có thể đảm bảo thanh oán toàn bộ nợ vay tại Ngân hàng bằng tài sản cá nhân
9 rhiết lập các quy trình và kiểm soát trong nội bộ công ty Được thiết lập nhưng không được cập nhật và kiểm tra thường xuyên 2.4
10 Ghi chép sổ sách kế toán
- Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch và có hệ thống 8
Chủ doanh nghiệp có thể tối ưu hóa việc sử dụng lao động thông qua 11 cách thức khác nhau, tập trung vào các tiêu chí quan trọng như chính sách ưu đãi và khen thưởng nhân viên, tạo ra môi trường làm việc lành mạnh và cạnh tranh, cùng với việc cung cấp cơ hội phát triển và thăng tiến cho nhân viên.
- Môi trường nhân sự nội bộ tạo điều kiện cho việc thu hút, giữ chân và tạo điều kiện phát triển cho nhân viên
12 Quyền sở hữu của doanh nghiệp đối với địa điếm kinh doanh
- Phần lớn thuộc sở hữu của doanh nghiệp/thành viên góp vốn
13 Mục đích, kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn từ 1 đến 3 năm tới
- Có mục tiêu và kế hoạch kinh doanh rõ ràng và có tính khả thi cao trong thực tế
Đánh giá ban đầu của cán bộ tín dụng khi làm việc với khách hàng bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như hình thức bề ngoài, phong cách làm việc và phong cách lãnh đạo Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến cách tạo dựng độ tin cậy cho đối tác mà còn quyết định hiệu quả giao dịch với ngân hàng Bên cạnh đó, khả năng giao tiếp với các phương tiện thông tin đại chúng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng.
Quan hệ với ngân hàng
1 Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại Ngân hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua
2 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư nợ (gốc) tại Ngân hàng tại thời điểm đánh giá
3 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại tại Ngân hàng
- không có nợ quá hạn
4 Tỷ trọng nợ quá hạn thực tể ( không bao gồm nợ cơ cấu trong iạn)/tong dư nợ tại thời điểm đánh giá tại Ngân hàng
5 Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo ãnh, các cam kết thanh toán khác)
Trong 12 tháng qua, ngân hàng chưa từng phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng, đồng thời khách hàng không có giao dịch ngoại bảng Ngoài ra, khách hàng có cam kết ngoại bảng với tỷ lệ ký quỹ đạt 100% và thế chấp 150%.
6 Lịch sử tín dụng của chủ doanh nghiệp
- Luôn trả nợ đúng hạn 7
7 Thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD
- Khách hàng vẫn thưc hiện đúng các cam kết nhưng không chủ động trong việc trả nợ
8 Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cẩu của Ngân hàng trong 12 tháng qua
Cung cấp thông tin đầy đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu cầu của Ngân hàng; tích cực trong việc cung cấp thông tin
9 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tại Ngân hàng/Tổng dư nợ bình quân của Doanh nghiệp tại Ngân hàng trong 12 tháng qua
10 Số lượng ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng
- Phần lớn vay tại Ngân hàng 2.8
11 Tỷ trọng doanh số tiền về tài khoản tại Ngân hàng so với doanh số cho vay tại Ngân hàng trong 12 tháng qua
Dưới đây là 12 ví dụ về mức độ sử dụng các dịch vụ gửi tiền và các dịch vụ khác của Ngân hàng làng so với các ngân hàng khác, không bao gồm dịch vụ tín dụng Các dịch vụ này phản ánh sự khác biệt trong trải nghiệm khách hàng và tính cạnh tranh của Ngân hàng làng trên thị trường tài chính Việc so sánh này giúp người tiêu dùng hiểu rõ hơn về ưu điểm và nhược điểm của từng ngân hàng, từ đó đưa ra quyết định thông minh hơn trong việc lựa chọn dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu của mình.
- Khách hàng sử dụng dịch vụ của Ngân hàng với mức độ lớn nhất so với các ngân hàng khác
13 Thời gian quan hệ tín dụng với Ngân hàng
14 Tình trạng nợ tại các Ngân hàng khác trong 12 tháng qua
Không có nợ quá hạn và nợ cơ cấu/ Không có dư nợ vay tại các ngân làng khác
15 Dịnh hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của CBTD 4
Các nhân tổ ảnh hưởng đến ngành
1 Triến vọng của ngành tại thời điểm đánh giá
2 Khả năng gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD
3 Tính ổn định của yếu tố đầu vào ảnh hưởng chính đến ngành của doanh nghiệp
- Tương đối ổn định hoặc có biến động nhưng ít ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của doanh nghiệp
4 Các chính sách của Chính phủ, nhà nước
- Không có chính sách khuyến khích/ưu đãi; hoặc có những doanh nghiệp không tận dụng được
Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh là một yếu tố quan trọng đối với các doanh nghiệp trong ngành, đặc biệt trước những tác động từ các yếu tố tự nhiên, kinh tế, chính trị và xã hội Việc nhận diện và phân tích những rủi ro này giúp doanh nghiệp xây dựng các chiến lược ứng phó hiệu quả, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững Các yếu tố tự nhiên như thiên tai có thể gây ra thiệt hại lớn, trong khi biến động kinh tế và chính trị có thể ảnh hưởng đến chuỗi cung ứng và thị trường tiêu thụ Đồng thời, các yếu tố xã hội cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình hành vi tiêu dùng và sự chấp nhận của khách hàng đối với sản phẩm Do đó, việc đánh giá toàn diện các rủi ro này là cần thiết để doanh nghiệp có thể chủ động quản lý và giảm thiểu tác động tiêu cực.
- Có phụ thuộc nhưng ảnh hưởng không đáng kể
Các nhân tổ ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp
1 Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp yếu tố đầu vào
2 Biên độ biến động giá cả của nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào trong
3 Sự phụ thuộc của một số khách hàng (thị trường đầu ra)
4 Xu hướng biến động giá sản phẩm trên thị trường trong 12 tháng qua
- Tăng với biên độ bằng biên độ biến động của nguyên liệu đầu vào 3.2
5 Vlức giá có thế bán được của hàng tồn kho của doanh nghiệp so với giá trị ghi nhận trên số sách
6 V4ạng lưới tiêu thụ sản phấm
- Có mạng lưới tiêu thụ sản phẩm với quy mô trung bình 3.2
7 Vlức độ chắc chắn về khả năng tiêu thụ sản phẩm 3.2
8 Tỷ trọng số tiền trả chậm trên 90 ngày so với tổng doanh thu thuầr trong 12 tháng gần nhất - Dưới 3% 7
9 Kế hoạch ứng phó với các biến động bất thường theo phương án kinh doanh
- khách hàng có dự kiến những rủi ro trong kinh doanh và phương án cụ thế và hiệu quả để ứng phó với những rủi ro đo hiệu quả
10 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
- 0% đến 5% hoặc khách hàng mới, không có số liệu so sánh
11 ROE bình quân của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
- 12% đến 16% hoặc khách hàng mới, không có số liệu so sánh 2.4
12 Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm ra thị trường)
13 Mức độ ưa chuộng đối với sản phẩm của doanh nghiệp so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường
Mức độ bảo hiểm tài sản được đánh giá bằng tổng số tiền bảo hiểm từ các hợp đồng bảo hiểm chia cho tổng giá trị tài sản cố định và hàng tồn kho của doanh nghiệp Việc xác định tỷ lệ này giúp doanh nghiệp hiểu rõ mức độ bảo vệ tài sản của mình trước những rủi ro tiềm ẩn.
Chính sách đối với khách hàng doanh nghiệp
ACB tiếp tục ưu tiên duy trì và phát triển thị trường doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa, đồng thời nâng cao năng lực để phục vụ chuyên nghiệp các doanh nghiệp trên trung bình và lớn Ngân hàng cũng hướng tới việc đáp ứng nhu cầu đặc thù của các công ty, tập đoàn lớn, đồng thời từng bước cải thiện khả năng phục vụ hiệu quả hơn cho các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ.
ACB cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng thương mại, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp Đặc biệt, ngân hàng chú trọng phát triển sản phẩm ngân hàng giao dịch và nâng cao thị phần huy động từ khách hàng doanh nghiệp, coi đây là mục tiêu hàng đầu trong hoạt động ngân hàng doanh nghiệp.
ACB đặt mục tiêu nâng thị phần huy động khách hàng doanh nghiệp từ 3.2% lên 6% và thị phần cho vay từ 3.7% lên 7% vào năm 2015 Đến năm 2015, tổng thu nhập hàng năm từ khách hàng doanh nghiệp đạt 9.900 tỷ đồng, với số dư huy động là 185 ngàn tỷ và cho vay đạt 290 ngàn tỷ đồng Để đạt được các mục tiêu này, toàn thể cán bộ, nhân viên ACB cần nỗ lực không ngừng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng Trong giai đoạn 2011-2012, Ngân hàng Nhà nước đã khống chế mức tăng trưởng tín dụng, với mức dưới 20% năm 2011 và khoảng 15%-17% năm 2012, đồng thời áp dụng các biện pháp hạn chế cho vay vào lĩnh vực phi sản xuất, bất động sản và vàng.
> về công tác quản lý rủi ro tín dụng
Ban hành chính sách tín dụng phù hợp với từng giai đoạn, bao gồm quy trình và quy định cụ thể cho hoạt động tín dụng Phân cấp uỷ quyền phê duyệt tín dụng cho các cá nhân và tập thể tham gia thẩm định Xây dựng và giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho các đơn vị, đồng thời rà soát danh mục nợ, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Thực hiện kiểm tra định kỳ, đột xuất hoặc theo chuyên đề để đảm bảo hiệu quả quản lý tín dụng.
ACB luôn dẫn đầu trong các ngân hàng thương mại Việt Nam về chất lượng tín dụng, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu luôn duy trì ở mức thấp hơn so với toàn ngành.
> về hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
XHTDDN tại các NHTM Việt Nam hiện nay là một yếu tố cần thiết để hạn chế rủi ro tín dụng và tăng cường sức cạnh tranh trong môi trường thị trường Tại ACB, mục tiêu hoàn thiện XHTDDN là cung cấp kết quả chính xác, tiêu chuẩn và được NHNN chấp thuận, phù hợp với thông lệ quốc tế Điều này không chỉ phục vụ cho hoạt động nội bộ của ngân hàng mà còn giúp ngăn ngừa rủi ro khi cấp tín dụng, đồng thời hỗ trợ ACB trong quá trình hiện đại hóa và hội nhập quốc tế Kết quả XHTDDN là cơ sở quan trọng cho ACB trong việc hoạch định chính sách tín dụng và phân bổ nguồn vốn hợp lý, phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng, đồng thời góp phần vào việc thực thi chính sách tiền tệ của NHNN.
T rên c ơ s ở đ ịn h h ư ớ n g tín d ụ n g tr o n g th ờ i g ia n tớ i, A C B c ũ n g đ ã lậ p k ế h o ạ c h c h o h o ạ t đ ộ n g đ á n h g iá tín d ụ n g v à X H T D D N n h ư sa u :
Để nâng cao năng lực và trình độ cho các cán bộ tín dụng (CBTD) trong công tác đánh giá doanh nghiệp, cần tập trung vào việc cải thiện kiến thức nghiệp vụ và kiến thức xã hội Điều này sẽ giúp CBTD thực hiện đánh giá chính xác và hiệu quả hơn, đặc biệt trong bối cảnh thị trường ngày càng thay đổi.
CBTD trẻ, mới vào làm, giúp cho họ có đủ khả năng đáp ứng yêu cầu công việc trong thời gian tới.
- Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu XHTDDN để kết quả XHTDDN phản ánh chính xác hoạt động kinh doanh của khách hàng
- Hoàn thiện hệ thống công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin giúp nâng cao hiệu suất làm việc của ngân hàng nói chung và CBTD nói riêng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển và ngành ngân hàng ngày càng lớn mạnh, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên gay gắt, chủ yếu dựa vào chất xám và công nghệ hiện đại Với xu thế toàn cầu hóa và việc Việt Nam gia nhập WTO, các ngân hàng Việt Nam không chỉ phải cạnh tranh trong nước mà còn với các ngân hàng nước ngoài Để tồn tại và phát triển, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trở thành ưu tiên hàng đầu Đội ngũ cán bộ quản lý và cán bộ tín dụng cần có năng lực chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt, và khả năng làm việc dưới áp lực Họ cần kỹ năng phân tích và hiểu biết sâu rộng về kinh tế, luật pháp và thực tiễn doanh nghiệp để đưa ra đánh giá chính xác, từ đó đưa ra quyết định tín dụng hiệu quả nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để đạt được điều này, ACB cần thực hiện các biện pháp cụ thể.
Ngân hàng cần chú trọng vào công tác tuyển dụng nhân viên bằng cách xây dựng chính sách hợp lý, đặt ra các yêu cầu tối thiểu về trình độ và kinh nghiệm để thu hút ứng cử viên có phẩm chất và năng lực phù hợp Quy trình tuyển dụng cần được thực hiện nghiêm túc, với quy định rõ ràng về độ tuổi, tiêu chuẩn ngoại hình và chuyên môn, cũng như yêu cầu phẩm chất đạo đức như sự trung thực và nhiệt tình với công việc Ngoài ra, cán bộ tuyển dụng phải đảm bảo tính khách quan và công minh, không được để tư lợi cá nhân ảnh hưởng đến chất lượng tuyển dụng.
Ngân hàng sẽ tiến hành đào tạo và đào tạo lại cho cán bộ tín dụng (CBTD) thông qua các khóa học tại các trung tâm đào tạo uy tín hoặc của ACB, nhằm nâng cao kiến thức cơ bản và phân tích tài chính cho họ Đồng thời, ngân hàng cũng khuyến khích CBTD tự nâng cao trình độ và kinh nghiệm làm việc Để đảm bảo chất lượng, ngân hàng yêu cầu CBTD phải có chuyên môn sâu về tài chính doanh nghiệp, tài chính ngân hàng, cũng như khả năng phân tích tài chính và dự án đầu tư Ngoài ra, việc nắm bắt các quy định của NHNN và các cơ quan liên quan là điều cần thiết Ngân hàng sẽ thường xuyên đánh giá năng lực làm việc của nhân viên qua các cuộc thi nghiệp vụ hàng quý và hàng năm, đồng thời loại bỏ những nhân viên không đủ năng lực để đáp ứng yêu cầu công việc.
ACB cần phân công công việc dựa trên năng lực và sở trường của từng nhân viên để tối ưu hóa hiệu quả công việc Nhân viên có trình độ cao và kinh nghiệm lâu năm nên được giao những khoản vay lớn, khó khăn và rủi ro cao, trong khi nhân viên trẻ có thể đảm nhận các khoản vay nhỏ và ít rủi ro hơn Để thực hiện việc phân công hợp lý, ngân hàng cần nắm rõ năng lực của từng cán bộ tín dụng và đề bạt những nhân viên xuất sắc Ngoài ra, việc cử cán bộ giàu kinh nghiệm để hướng dẫn và kèm cặp nhân viên trẻ cũng rất quan trọng nhằm nâng cao trình độ chung của đội ngũ nhân viên trong ngân hàng.
ACB cần thiết lập rõ ràng nhiệm vụ và quyền hạn cho từng cán bộ ngân hàng, đồng thời thực hiện kiểm tra và giám sát thường xuyên để kịp thời phát hiện sai sót và có biện pháp xử lý Những trường hợp vi phạm quy định hoặc không hoàn thành công việc cần phải xử lý nghiêm túc, đảm bảo minh bạch trong việc thưởng phạt Điều này sẽ tạo động lực cho cán bộ phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
Ngân hàng cần thiết lập chế độ lương bổng, khen thưởng và trợ cấp hợp lý cho cán bộ có thành tích tốt và chủ động tìm kiếm khách hàng Để thực hiện hiệu quả công việc phân tích XHTDDN, CBTD cần gặp gỡ trực tiếp khách hàng, kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp và thu thập thông tin, dẫn đến phát sinh chi phí như đi lại và quan hệ Do đó, ngân hàng nên có chế độ trợ cấp riêng cho các chi phí này, nhằm giảm bớt khó khăn cho CBTD và khuyến khích tinh thần trách nhiệm cũng như sự hăng say trong công việc của họ.
Ngân hàng cần tổ chức các buổi đào tạo chuyên sâu về chấm điểm tín dụng doanh nghiệp cho nhân viên mới, đồng thời cập nhật kiến thức và công nghệ mới cho nhân viên cũ Việc này sẽ giúp toàn bộ nhân viên nắm vững quy trình và phương pháp thực hiện chấm điểm tín dụng doanh nghiệp một cách hiệu quả.
3.2.2 Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lý thông tin
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong công tác XHTDDN, với độ chính xác của kết quả phụ thuộc vào nguồn thông tin hiện có Do đó, việc thiết lập hệ thống thông tin là cần thiết để hỗ trợ phân tích và XHTDDN Để thuận tiện cho công tác này, ACB cần thực hiện một số biện pháp cụ thể.
Để thực hiện hiệu quả công tác thu thập và xử lý thông tin, cán bộ tín dụng (CBTD) cần có ý thức khai thác từ nhiều nguồn khác nhau như hồ sơ khách hàng, phỏng vấn khách hàng vay và nhân viên doanh nghiệp, xác minh thực tế tại trụ sở doanh nghiệp về máy móc, nhà xưởng, hàng tồn kho, và các khoản công nợ Kết quả của công việc này phụ thuộc vào kinh nghiệm, năng lực tư duy, và khả năng quan sát của từng CBTD Mỗi CBTD cần phát triển nghệ thuật khai thác thông tin dựa trên kinh nghiệm tích lũy, đồng thời phải khách quan và đảm bảo thông tin chính xác, không làm sai lệch theo hướng có lợi cho khách hàng Điều này phản ánh rõ ràng đạo đức nghề nghiệp của mỗi cán bộ tín dụng.
CBTD cần khai thác triệt để thông tin từ trung tâm CIC, nơi lưu giữ thông tin cơ bản và cần thiết về doanh nghiệp Việc này giúp CBTD thu thập thông tin bổ sung, đối chiếu và kiểm tra chéo với dữ liệu hiện có, từ đó đánh giá khái quát doanh nghiệp Tuy nhiên, các thông tin chuyên môn cao như về máy móc, trang thiết bị thường không có sẵn Để thu thập thông tin hữu ích và chính xác từ CIC, ngân hàng cần có thiết bị kết nối mạng trực tiếp và phải hợp tác tích cực trong việc trao đổi thông tin khách hàng Chỉ khi đó, CIC mới trở thành trung tâm cung cấp thông tin uy tín và đáng tin cậy, giúp ngân hàng giảm chi phí và thời gian trong quá trình thu thập, khai thác thông tin để đánh giá doanh nghiệp.
Ngân hàng có thể thành lập một phòng ban chuyên trách, trang bị đầy đủ thiết bị để thu thập, nghiên cứu và phân tích thông tin theo từng ngành, đảm bảo tính chính xác, nhanh chóng, khách quan và hiệu quả kinh tế Các cán bộ trong phòng này có nhiệm vụ thu thập thông tin từ nhiều nguồn, xử lý và lưu trữ chúng Khi cần so sánh thông tin theo ngành, phòng có thể cung cấp dữ liệu đầy đủ, đồng thời hỗ trợ Chi nhánh trong việc thẩm định các hồ sơ vay lớn thuộc các ngành đã được nghiên cứu Ngoài ra, thông tin từ phòng còn phục vụ cho công tác hỗ trợ doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả thu thập và lưu trữ thông tin, ACB cần trang bị đầy đủ thiết bị hiện đại cho hệ thống thông tin nội bộ Các cán bộ tại phòng thông tin có nhiệm vụ thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, xử lý và lưu giữ chúng một cách khoa học Thông tin thu thập trong quá trình thẩm định doanh nghiệp sẽ được lưu trữ tại đây, đảm bảo tính đầy đủ và cập nhật, tạo thuận lợi cho việc tìm kiếm của CBTD Để đạt được mục tiêu lâu dài, ACB cần ngay lập tức thực hiện các biện pháp tích lũy thông tin hiệu quả.
Các doanh nghiệp cần tích lũy báo cáo tài chính (BCTC) trong hồ sơ trên máy tính và tập trung về Hội sở chính Việc này yêu cầu kiểm tra và đánh giá lại trước khi nhập dữ liệu vào máy để đảm bảo lưu trữ hiệu quả và giảm thiểu thời gian tìm kiếm thông tin.
Ngân hàng cần khai thác hiệu quả thông tin công bố công khai từ báo cáo tài chính (BCTC) của các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán, vì đây là nguồn dữ liệu miễn phí và hữu ích cho việc phân tích và ra quyết định.
(3) Hợp tác với các ngân hàng khác hoặc thông qua CIC làm trung gian để mua BCTC doanh nghiệp từ Tổng cục thống kê.
CBTD cần thực hiện việc kiểm tra và thẩm định báo cáo tài chính của doanh nghiệp một cách kỹ lưỡng và khách quan nhằm đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính Việc này rất quan trọng để cung cấp thông tin tài chính đáng tin cậy cho các doanh nghiệp.