Giai phap hoan thien hoat dong cham diem tin dung 119515

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Sự cần thiểt phải chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ở Ngân hàng thương mại

1.1.1 Hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, trong đó Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô, tài sản, cũng như thị phần và số lượng các ngân hàng. Theo luật các tổ chức tín dụng có thể đưa ra định nghĩa về Ngân hàng thương mại như sau: Ngân hàng thương mại là một loại hình ngân hàng thuộc tổ chức tín dụng, được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng nó để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán Như vậy ta có thể thấy hoạt động chủ yếu của một

Ngân hàng thương mại là cấp tín dụng.

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các Ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của Ngân hàng Cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Đối với hầu hết các Ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của Ngân hàng. Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác nhau Có thể tạm thời phân loại tín dụng theo các tiêu chí sau:

 Phân loại theo thời hạn cho vay:

Phân loại theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng, việc phân loại theo thời gian liên quan trực tiếp đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng Việc phân loại tín dụng theo thời gian có thể được phân thành

- Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống, các loại tín dụng này chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động

- Tín dụng trung hạn: Có thời gian tài trợ từ 1 năm đến 5 năm, đối tượng tài trợ chủ yếu là các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chống hao mòn.

- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 5 năm, tài trợ cho các công trình xây dựng như nhà, sân bay, đường, cầu, máy móc thiết bị có giá trị lớn, với thời gian sử dụng lâu.

Việc phân chia tín dụng theo thời hạn như trên chỉ có tính chất tương đối vì nhiều khoản vay không xác định trước được chính xác thời hạn

 Phân loại theo bảo đảm tín dụng

Theo cách phân loại này tín dụng bao gồm hai loại:

-Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba Tín dụng không có tài sản bảo đảm có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với người vay Các khoản vay theo chỉ thị của Chính phủ cũng không cần tài sản bảo đảm.

-Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba Về nguyên tắc Ngân hàng có thể bán các tài sản này đi để thu nợ nếu khách hàng không trả nợ cho ngân hàng.

 Phân loại theo hình thức tài trợ tín dụng:

Theo cách phân loại này tín dụng có thể được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê

-Bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.

-Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ).

-Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng,

-Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

Cho vay là hình thức cấp tín dụng chiếm tỷ trọng đa số trong doanh số hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Do vậy nói đến hoạt động tín dụng là nói đến hoạt động cho vay.

Ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm: doanh nghiệp (pháp nhân) và cá nhân (thể nhân), chính phủ, ngân hàng khác, các tổ chức tài chính khác…nhưng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng đáng kể Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản,có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh Hiện nay đang tồn tại song song rất nhiều tiêu thức phân loại các doanh nghiệp khác nhau Nếu phân loại doanh nghiệp theo loại hình tổ chức, doanh nghiệp được chia thành: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngoài.

Tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất đối với bản thân các doanh nghiệp Mặt khác doanh nghiệp cũng chính là khách hàng chủ yếu của ngân hàng Sự hoạt động và phát triển của các doanh nghiệp đều gắn liền với các dịch vụ tài chính do các Ngân hàng thương mại cung cấp, trong đó có việc cung cấp nguồn vốn Không một doanh nghiệp nào không vay vốn ngân hàng hoặc không sử dụng tín dụng thương mại nếu doanh nghiệp đó muốn tồn tại vững chắc trên thương trường Tín dụng ngân hàng là một kênh dẫn vốn quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó còn là đòn bảy kích thích cả ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn.

1.1.2 Sự cần thiết phải chấm điểm tín dụng và xếp doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại

Tín dụng vừa là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng là hoạt động chứa đựng rủi ro cao nhất cho Ngân hàng thương mại Có vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay bắt nguồn từ nhiều yếu tố khác nhau và có thể dẫn đến việc không hoàn trả nợ khi đến hạn Trong nền kinh tế thị trường thì rủi ro tín dụng ngân hàng tồn tại như một tất yếu khách quan Các thiệt hại đôi khi sảy ra từ nguyên nhân thiên tai như bão lụt, hạn hán, hoả hoạn và động đất Những thay đổi về nhu cầu người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật của một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả một hãng kinh doanh và đặt người đi vay cụ thể nào đó đã có thời gian làm ăn có lãi lâm vào cảnh thua lỗ. Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, hoặc việc mất một người quản trị giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng hoàn trả tiền vay của người vay Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh ảnh hưởng đến lợi nhuận của người vay và gây nên niềm vui hay nỗi buồn của người kinh doanh, cũng như người tiêu dùng Tính an toàn của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào tính an toàn của các khoản tín dụng này.

Rủi ro tín dụng là hiện tượng ngân hàng không thu hồi được đầy đủ, đúng hạn hoặc mất khả năng thu hồi các khoản vay đã ghi trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi vay bị tổn thất.

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, trong đó có thể chia thành 3 nhóm nguyên nhân sau:

 Những nguyên nhân khách quan

Khái niệm, mục đích chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp trong Ngân hàng thương mại

Có rất nhiều quan điểm khác nhau về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại

Theo Bohn, Jonh A, viết trong cuốn “Phân tích rủi ro trên các thị trường đang chuyển đổi”, thì chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vay vốn là sự đánh giá về khả năng của một người vay vốn có thể thanh toán đúng hạn cả gốc và lãi đối với một khoản nợ trong suốt thời gian. Theo công ty Moody’s - một trong những công ty đầu tiên và cũng là công ty hàng đầu về chấm điểm, và xếp hạng khách hàng trong đó có cách doanh nghiệp, thì chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp là sự đánh giá hiện thời về khả năng, tính sẵn sàng của người đi vay về việc hoàn trả tiền gốc và lãi của một khoản nợ nhất định; là kết quả tổng hợp các đánh giá rủi ro về kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp đi vay trong thời hạn thanh toán món nợ.

Về bản chất, chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn là kết quả việc đánh giá tổng hợp tất cả các rủi ro về thanh toán gốc,lãi của các khoản nợ hiện tại và tương lai của nhà phát hành Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện trong mối quan hệ mật thiết giữa quá khứ, hiện tại để trên cơ sở đó đưa ra các dự đoán về tương lai, đồng thời kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vay vốn cũng chứa đựng ý kiến chủ quan của các cán bộ tiến hành chấm điểm và xếp loại.

Tóm lại chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp đối với ngân hàng như trả lãi và gốc nợ vay khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng cụ thể đó.

Viêc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong ngân hàng nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc:

 Ra quyết định cấp tín dụng xác định hạn mức tín dụng của một doanh nghiệp, số tiền cho vay/bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng, đưa ra kết luận có phê duyệt hay không phê duyệt.

 Giảm thiểu các chi phí cả về người, vật chất, thời gian cho các quy trình tín dụng

 Giám sát và đánh giá doanh nghiệp vay vốn khi khoản tín dụng đang còn dư nợ; Hạng doanh nghiệp cho phép Ngân hàng cho vay lường trước những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có những biện pháp đối phó kịp thời.

Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp còn nhằm mục đích:

 Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn.

 Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Cơ sở chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp

Hai mươi năm về trước, hầu hết các ngân hàng chỉ dựa duy nhất vào phương pháp truyền thống (định tính) để đánh giá rủi ro tín dụng người vay Đặc trưng của phương pháp phân tích tín dụng cổ điển là các quyết định tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào thẩm quyền của cá nhân Kinh nghiệm của người cho vay được coi trọng (đặc biệt những cán bộ cho vay cao cấp).Phương pháp này thực hiện phân tích 11 chỉ tiêu định lượng, đánh giá tài sản đảm bảo, phân tích lưu chuyển tiền tệ của khách hàng Phân tích các yếu tố định tính như: Tính cách (character) năng lực (capacity) được áp dụng khá phổ biến Phương pháp truyền thống này tỏ ra vừa mất thời gian vừa tốn kém lại mang tính chủ quan, chính vì vậy, ngân hàng không ngừng cải tiến phương pháp đánh giá khách hàng để ra các quyết định cho vay.

Tuy nhiên, nhiều ngân hàng khi cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vẫn tiếp tục sử dụng chủ yếu các phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng.

Ngày nay một số ngân hàng đã sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp để lượng hoá rủi ro tín dụng cho người vay Mô hình này có ưu điểm hơn so với mô hình truyền thống là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin tay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng dựa trên các cơ sở sau:

 Ngân hàng thương mại tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng căn cứ vào kết quả phân tích rủi ro tín dụng trước, trong và sau khi cho vay.

 Chấm điểm tín dụng và xếp hạng các doanh nghiệp trước khi cấp tín dụng, để đo lường khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng, khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng, đây là một trong các căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay, mức cho vay là bao nhiêu để áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp, nhằm giới hạn và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

 Định kỳ, phân tích và tái chấm điểm tín dụng doanh nghiệp sau khi cho vay nhằm đo lường, đánh giá sự thay đổi rủi ro tín dụng để đưa ra giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề, giảm nguy cơ gây rủi ro tín dụng.

 Xếp hạng doanh nghiệp khi không hoàn trả nợ đúng hạn: để có cơ sở trong việc xác định mức lập dự phòng tổn thất tín dụng chính xác.

 Chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp dựa trên việc phân tích rủi ro tín dụng Có hai mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng cơ bản thường được sử dụng nhất:

-Mô hình điểm số Z (Z – credit scoring model)

Mô hình này hình thành để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay Mô hình này dựa trên sự phân tích 5 hệ số tài chính, có đề cập tới tầm quan trọng của các hệ số tài chính.

Sau đó tính tổng số điểm số, nếu khách hàng nào có điểm số nhỏ hơn1,81 sẽ bị xếp vào khu vực có rủi ro cao, các tổ chức tín dụng không nên cấp tín dụng, cho đến khi khách hàng cải thiện được tình hình tốt lên, cụ thể như sau:

+ X1: hệ số vốn lưu động và tổng tài sản

+ X2: hệ số lợi nhuận tích luỹ và tổng tài sản

+ X3: hệ số lợi tức trước thuế và lãi và tổng tài sản

+ X4: hệ số giá thị trường của tổng vốn sở hữu và giá trị hoạch toán của tổng nợ

+ X5: hệ số doanh thu và tổng tài sản

-Mô hình rủi ro tín dụng Zeta: Mô hình này dựa trên cơ sở phân tích 7 biến số và thích hợp với cả đối tượng là doanh nghiệp bán lẻ và sản xuất.-Ngoài ra việc phân tích, lượng hoá rủi ro tín dụng còn dựa trên mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Mô hình này được áp dụng cho nhu cầu vay vốn của người tiêu dùng, mà trong phạm vi bài viết này không tiện đề cập đến.

Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp ở Ngân hàng thương mại

Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vay vốn bao gồm nhiều bước khác nhau Tuỳ vào từng điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng cũng như tuỳ vào từng điều kiện cụ thể mà các bước này có sự khác nhau hoặc không đồng nhất trong cách thức tiến hành Thông thường, một quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp hoàn chỉnh bao luôn có những bước quan trọng cơ bản sau đây:

Nguyên liệu chính cho việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn chính là các loại thông tin, thông tin càng đầy đủ, càng chính xác, càng tạo điều kiện thuận lợi cho việc đưa ra một kết quả chính xác sau này Do đó bước đầu tiên vô cùng quan trọng trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn ở Ngân hàng là các ngân hàng cần phải có khả năng tiếp cận được nguồn thông tin đáng tin cậy về doanh nghiệp vay vốn ở ngân hàng mình dưới mọi hình thức trực tiếp, gián tiếp, chính thức hoặc không chính thức.

Cũng chính vì vay trò vô cùng quan trọng của giai đoạn đầu tiên này mà thông tin thu thập được phải đảm bảo ba yếu tố cơ bản là số lượng, chất lượng, và tính liên tục:

 Yêu cầu về số lượng : Thông tin thu thập được phải đầy đủ và phản ánh toàn diện về doanh nghiệp vay vốn Yêu cầu này xuất phát từ quy luật số đông, một lượng thông tin đủ lớn mới có thể giúp cho việc phản ánh toàn diện về tình hình doanh nghiệp, tránh hiện tượng thông tin quá ít chỉ phản ánh những mặt đơn lẻ, không đầy đủ về doanh nghiệp cần chấm điểm.

 Yêu cầu về chất lượng : Các thông tin thu thập được để sử dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo tính chính xác, có độ tin cậy cao, phản ánh trung thực, khách quan tình hình thực tế của nhà phát hành Vì thông tin chính là nguyên liệu đầu vào đầu tiên, kết quả của nó sẽ là điểm số tín dụng cho doanh nghiệp đó Chính vì thế đầu vào có tin cậy, chính xác mới đảm bảo được chất lượng của đầu ra, làm công cụ hỗ trợ đắc lực cho việc ra quyết định tín dụng.

 Yêu cầu về tính liên tục : Những thông tín này phải theo một chuỗi thời gian liên tục từ quá khứ tới hiện tại Thông thường chuỗi thời gian này thường là trên 5 năm Tuy nhiên thông tin quan trọng nhất vẫn là những thông tin phản ánh tình hình hiện tại của nhà phát hành.

Có rất nhiều yếu tố có liên quan để ra quyết định cho một món vay, vì vậy mà cán bộ tín dụng phải thu thập một nguồn thông tin phong phú Các nguồn thông tin có thể thu thập được bao gồm:

 Phỏng vấn doanh nghiệp đi vay: Thông qua việc phỏng vấn doanh nghiệp xin vay, cán bộ tín dụng sẽ biết được lý do vay và biết được các yêu xin vay có đáp ứng được các đòi hỏi khác nhau, do chính sách cho vay của ngân hàng hay không Việc điều tra, phỏng vấn trực tiếp doanh nghiệp đi vay sẽ giúp cán bộ tín dụng nắm được thực tế, hiện trạng doanh nghiệp, bổ xung thêm vào những nguồn thông tin mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Đây là nguồn thông tin rất quan trọng, bởi đó là những thông tin thể hiện đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng và khoản vay, về các điều kiện của doanh nghiệp có liên quan đến món vay, thông thường những thông tin này có vai trò hỗ trợ, bổ xung rất lớn trong việc ngân hàng ra quyết định có cấp tín dụng hay không.

 Hồ sơ của ngân hàng : Đây là các thông tín mà ngân hàng đã tích luỹ và thu thập về những khách hàng vay khác nhau trong các lĩnh vực kinh doanh khác nhau Khi xem xét chấm điểm tín dụng và xếp hạng một doanh nghiệp đang có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng, nếu doanh nghiệp đó đã từng có quan hệ với ngân hàng trước đó hay có quan hệ làm ăn, quan hệ tín dụng, thương mại với một trong những khách hàng của ngân hàng hoặc kinh doanh trong lĩnh vực mà ngân hàng thường xuyên tài trợ thì ngân hàng sẽ có thể sử dụng những thông tin lưu trữ của mình.

 Các nguồn thông tin bên ngoài về tín dụng: Các ngân hàng ngoài việc sử dụng thông tin tự thu thập được có thể mua thêm thông tin ở các ngân hàng khác mà ngân hàng có quan hệ thanh toán, tiền gửi, tín dụng, các tổ chức chuyên cung cấp thông tin, như thông tin tín dụng Ngoài ra để ngân hàng có thể có thêm thông tin về doanh nghiệp xin vay vốn thông qua khách hàng, bạn hàng của doanh nghiệp đó Người cung cấp cho thấy doanh nghiệp chi trả hoá đơn nhanh như thế nào Ngoài ra ngân hàng

 Điều tra nơi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xin vay :

Một nhân viên tín dụng có kinh nghiệm thông qua việc điều tra, tham quan nơi kinh doanh của doanh nghiệp đó có thể biết được một cách chi tiết về mức độ phát triển của doanh nghiệp đó Và trình độ quản lý thông qua tham quan các tiện nghi của doanh nghiệp đó Ví dụ như một doanh nghiệp là một hãng bán lẻ, hoạt động nhộn nhịp có thể nói lên sức mạnh kinh doanh của hãng cũng như khả năng của dội ngũ bán hàng Trong các doanh nghiệp sản xuất, nên quan tâm đến các thông tin về trang thiết bị và sơ đồ sản xuất Trang thiết bị được bảo quản tốt và nếu không hiện đại thì ít nhất cũng đủ hữu hiệu để tránh tạo ra tình trạng trì trệ trong sản xuất.

 Các báo cáo tài chính : Hầu hết các khách hàng vay đều phải cung cấp cho ngân hàng các bản báo cáo tài chính, đặc biệt nếu số lượng xin vay lớn, doanh nghiệp này sẽ phải cung cấp chi tiết cho ngân hàng các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp mình Báo cáo tài chính là những báo cáo được lập dựa trên phương pháp kế toán tổng hợp số liệu từ các sổ sách kế toán theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hoặc thời kì nhất định Báo cáo tài chính được coi là nguồn thông tin tín dụng quan trọng trong việc chấm điểm các chỉ số tài chính, ảnh hưởng lớn đến việc quyết định tín dụng của Ngân hàng thương mại nên nó phải đảm bảo yêu cầu chính xác, hoàn chỉnh và thật đáng tin cậy Thông thường các báo cáo tài chính mà cán bộ tín dụng thu thập, sử dụng trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn chủ yếu là:

- Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính mô tả tình hình tài chính của một doanh nghiệp, bảng cân đối kế toán có tính chất thời điểm Đó là bảng cân đối số dư của các tài khoản kế toán tại một thời điểm nhất định, thưòng là một tháng, một quý hay một năm Bảng cân đối bao gồm hai phần, bên tài sản phản ánh quy mô và kết cấu các loại tài sản hiện có đến thời điểm hiện tại của doanh nghiệp, nó được sắp xếp, phân loại theo tính thanh khoản của tài sản (như tài sản lưu động đầu tư tài chính ngắn hạn, tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn…) Bên nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành nên vốn để tài trợ cho các loại tài sản của doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo Các khoản mục bên nguồn vốn được phân loại thành nợ và vốn chủ sở hữu hoặc theo thời gian hình thành nguồn ngắn hạn và nguồn dài hạn.

- Báo cáo kết quả kinh doanh: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh là một bảng tổng kết chung nhất về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong suốt thời kỳ đó Một bàng báo cáo kết quả kinh doanh thông thường có các khoản mục chính như doanh thu bán hàng, doanh thu thuần, giá vốn hàng bán, lợi nhuận gộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh thu cũng như chi phí từ hoạt động tài chính, ngoài ra báo cáo kết quả kinh doanh còn phản ánh các nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp đối với nhà nước như thuế thu nhập doanh nghiệp, các loại thuế xuất nhập khẩu, các khoản phí và lệ phí phải nộp

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định,thường lập cho từng tháng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện các luồng tiền vào, ra doanh nghiệp, nó phản ánh tình hình tài trợ, đầu tư của doanh nghiệp trong kỳ Do số liệu trên báo cáo tiền tệ là các phát sinh thực sự trong thực tế nên nó rất được chú trọng trong phân tích, chấm điểm tình hình tài chính của khách hàng.

1.4.2 Xác định ngành nghề kinh doanh

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng

Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi rất nhiều các nhân tố tác động Trong đó có các nhân tố mang tính chất chủ quan, do chính bẩn thân đặc trưng riêng như điều kiện kinh doanh, nhân sự, tình hình hoạt động của riêng mỗi Ngân hàng, song bên cạnh đó công tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng còn bị chi phối bởi các yếu tố mang tính chất khách quan, mà những yếu tố này không thể do bản thân mình Ngân hàng đó quyết định, như tình hình, nền tảng kinh tế chung của cả khu vực, điều kiện về thống văn bản pháp luật quy dịnh, hướng dẫn về việc thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp.

1.5.1 Nhân tố bên trong ngân hàng

 Tổ chức xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích, yêu cầu phải đầy đủ, khoa học và hợp lý Hệ thống chỉ tiêu phân tích có đầy đủ hay không sẽ ảnh hưởng tới kết quả xếp hạng Nếu hệ thống chỉ tiêu phân tích qua nhiều sẽ làm cho kết quả chấm điểm rườm rà, gây tốn kém, phức tạp, ngược lại nếu hệ thống chỉ tiêu này ít sẽ gây khó khăn trong quá trình ra quyết định tín dụng bởi độ chính xác kết quả chấm điểm không chính xác.

 Hệ thống các tiêu chuẩn để so sánh, đánh giá có phù hợp hay không Việc thống kê và hình thành một hệ thống tiêu chuẩn tốt, phù hợp sẽ làm cho cơ sở chấm điểm có chất lượng tốt Theo kinh nghiệm của các Ngân hàng trên thế giới thường sử dụng hệ số trung bình của ngành, nhóm ngành hoặc nhóm cơ quan Thống kê thông báo hàng năm là một trong cac tiêu chuẩn quan trọng để so sánh.

 Thông tin là một nhân tố quan trọng trong chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vì đó chính là nguyên liệu ban đầu cho các “chế biến” tiếp theo Vì vậy nó là vấn đề quyết định đến kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Ở đây muốn nói đến thông tin cả về mặt số lượng và mặt chất lượng của thông tin Nguồn thông tin từ bản thân các ngân hàng là một nguồn thông tin vô cùng quý giá Nếu nguồn thông tin này đa dạng, dễ tìm kiếm, thông tin có chất lượng thì sẽ là nền tảng tốt cho việc thực hiện tốt công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

 Các phương pháp xếp hạng sẽ ảnh hưởng lớn đến kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chính xác đến mức nào Phương pháp lựa chọn để xếp hạng lạc hậu hay tiên tiến, có phù hợp với công nghệ chấm điểm mà ngân hàng sử dụng hay không

 Trình độ của đội ngũ cán bộ tiến hành chấm điẻm cũng ảnh hưởng tới chất lượng kết quả chấm điểm tín dụng.

1.5.2 Nhân tố bên ngoài ngân hàng

Để tiến hành chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp chính xác, hiệu quả, nguồn thông tin thu thập được phải đầy đủ, có độ chính xác cao Muốn vậy ngoài việc phụ thuộc vào các ngân hàng còn phụ thuộc vào hệ thống chuẩn mực kế toán và hệ thống tài khoản quốc gia về phân ngành kinh tế trong thống kê phải tương thích Đây là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thông tin phục vụ cho hoạt động này.

Cơ sở vật chất cũng như công nghệ hiện đại phục vụ cho việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng là một nhân tố không kém phần quan trọng Nó quyết định tới tốc độ, độ chuyên nghiệp cũng như khả năng liên kết với các thông tin với nhau trong công tác này.

Hệ thống pháp luật cung cấp nền tảng, cơ sở cho việc tiến hành công tác này Vì vậy mà một hệ thống pháp luật đồng bộ, nghiêm túc sẽ có tác động hỗ trợ cho công tác này được tiến hành một cách suôn sẻ.

Kinh nghiệm công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại khác

1.6.1 Sự ra đời và phát triển của hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

Hầu hết các nước có nền tài chính phát triển như Mĩ, Pháp, Anh đều đã có hệ thống xếp loại doanh nghiệp Và thực tế ở các nước này cho thấy hệ thống xếp loại tín dụng doanh nghiệp đã không những cung cấp những thông tin hữu ích cho hệ thống ngân hàng mà còn cho cả nền kinh tế Sự ra đời, tồn tại và phát triển của thị trường chứng khoán nợ trên thế giới cùng với sự hoạt động của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là nhân tố quyết định sự ra đời, tồn tại và phát triển của các công ty, tổ chức chuyên nghiệp xếp hạng tín nhiệm các doanh nghiệp đi vay trong nền kinh tế nói chung, và các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại nói riêng Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng các doanh nghiệp được tiến hành lần đầu tiên vào năm 1992, do tổ chức đầu tiên và cũng là tổ chức hàng đầu trong lĩnh vực chấm điểm và xếp hạng các doanh nghiệp: Moody’s Ban đầu kết quả của hoạt động này chủ yếu được sử dụng để chấm điểm và xếp hạng các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán nhằm giúp cho các nhà đầu tư có thể xếp loại một cách định tính, chính xác các chứng khoán của họ Sau đó, khi mà nền kinh tế phát triển, ngày càng nhiều các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, nên hoạt động này đã được áp dụng rộng rãi tại các ngân hàng trên thế giới, những nước có nền kinh tế nói chung, thị trường tìa chính nói riêng phát triển.

1.6.2 Kinh nghiệm của một số tổ chức và ngân hàng trong việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vay vốn

Hiện nay ở Việt Nam đã bắt đầu có một số lượng các ngân hàng tiến hành công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Nhiều ngân hàng đã đưa hoạt động này vào một trong các bước trong quy trình tín dụng của ngân hàng mình Có thể nêu ra đây một số ngân hàng tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, bước đầu đã thu được một số thành tựu nhất định trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Trong đó, có cả ngân hàng quốc doanh như Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam và các ngân hàng ngoài quốc doanh như: Ngân hàng cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank), Ngân hàng kỹ thương (Techcombank)

Việc tiến hành hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn ở Việt Nam bắt đầu được thực hiện bởi Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) vào năm 2002 Sau đó, được áp dụng và tiến hành thực hiện rộng rãi tại các ngân hàng vào khoảng cuối năm 2003 đầu năm 2004 Ở tất cả các ngân hàng hiện nay đều đang tiến hành song song hoạt dộng thẩm định khách hàng theo phương pháp truyền thống với hoạt dộng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Các kết quả này sẽ hỗ trợ, bổ sung thông tin lẫn nhau trong việc giúp cán bộ tín dụng ra các quyết định về việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp đó.

CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC CHƯƠNG DƯƠNG 27 2.1 Khái quoát về Ngân hàng Công Thương Khu vực Chương Dương

Lịch sử hình thành và phát triển

Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (tháng 12/1996) đã tạo nên một bước chuyển biến rất lớn đối với nền kinh tế nước ta nói chung, hệ thống tài chính nói riêng trong đó có các Ngân hàng thương mại Nền kinh tế nước ta bắt đầu bước chuyển biến từ nền kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp, sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa Đổi mới hệ thống Ngân hàng được coi là bước đột phá trong sự nghiệp đổi mới

Ngày 26/3/1988, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính Phủ) đã ban hành Nghị định số 53/ HĐBT hình thành hệ thống Ngân hang hai cấp, bao gồm: Ngân hàng Nhà nước làm nhiệm vụ quản lý Nhà nước về tiền tệ - tín dụng; Ngân hàng chuyên doanh trực tiếp kinh doanh tiền tệ - tín dụng và các dịch vụ ngân hàng.

Tiếp tục với tinh thần đổi mới hệ thống Ngân hàng, tháng 7/1988 Ngân hàng Công Thương (NHCT) Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động cùng với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển.

Tháng 8/1988, Chi nhánh ra đời trên cơ sở tách Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm thành Ngân hàng Công Thương Chương Dương và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Châu Quỳ Khi mới thành lập NHCT Chương Dương mới có số vốn ban đầu là 13 tỷ đồng

Ngân hàng Công Thương (NHCT) khu vực Chương Dương là chi nhánh cấp I của NHCT Việt Nam Đây là đơn vị hạch toán phụ thuộc NHCT Việt Nam, có con dấu và bảng tổng kết tài sản riêng, hạch toán kế toán và quản lý tài chính theo quy định chung của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật Hoạt động của chi nhánh tập trung vào 4 nhóm: huy động vốn, tín dụng, thanh toán và dịch vụ ngân quỹ, và các hoạt động ngân hàng khác.

Ngân hàng đặt trụ sở chính tại số 32, ngõ Quân Chính - huyện GiaLâm – Hà Nội (ngõ 289 đường Ngọc Lâm – Quận Long Biên).

 Tháng 6 năm 1993, nhằm mở rộng mạng lưới, nâng cao thị phần cho Ngân hàng, đồng thời nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh, NHCT Chương Dương đã thành lập phòng giao dịch Yên Viên.

 Sau đó, tháng 1 năm 1994, tiếp tục thành lập phòng giao dịch Đức Giang.

 Tháng 1 năm 1995, tiếp tục thành lập phòng giao dịch Đông Anh. Với mục tiêu không ngừng mở rộng và phát triển mạng lưới các phòng giao dịch, tháng 1 năm 1996, phòng giao dịch Đông Anh được nâng cấp thành chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam

 Sau đó tháng 2 năm 2001, hai phòng giao dịch Yên Viên và Đức Giang được nâng cấp thành chi nhánh cấp 2 thuộc NHCT Chương Dương, có chức năng, con dấu và trụ sở riêng biệt.

 Tháng 4 năm 2003, hai chi nhánh Yên Viên và Đức Giang một lần nữa lại được nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1 phụ thuộc NHCT Việt Nam (ngang với NHCT Chương Dương).

Trải qua gần 18 năm thành lập và đổi mới, bước ra khỏi cơ chế cũ,phải đương đầu với nền kinh tế thị trường hết sức sôi động, đầy tính cạnh tranh quyết liệt, NHCT Chương Dương đã vượt qua mọi thử thách, cán bộ nhân viên Ngân hàng đã không ngừng phát huy thế mạnh của mình đã giúp cho Ngân hàng thu được những kết quả đáng kích lệ Có được những kết quả như vậy trước hết là Ngân hàng có được cơ cấu tổ chức hợp lý, khoa học.

Cơ cấu tổ chức

Ngay từ khi thành lập vào tháng 8 năm 1998, NHCT Chương Dương được tổ chức với 5 phòng ban chính như sau:

 Phòng tổ chức hành chính

Cùng với 4 quỹ tiết kiệm, chi nhánh được tổ chức như sau:

Mô hình tổ chức của NHCT Khu vực Chương Dương khi mới thành lập:

Phòng tổ chức hành chính

Sau đó trong quá trình hoạt động, NHCT khu vực Chương Dương đã từng bước hoàn thiện cơ cấu tổ chức, hoạt động của Ngân hàng mình với cơ cấu tổ chức có 7 Phòng nghiệp vụ:

 Phòng tiền tệ - kho quỹ

Trong đó có 132 cán bộ công nhân viên, với 2 thạc sĩ, 83 cán bộ có trình độ Đại học, 14 cán bộ có trình độ Cao đẳng, trình độ Trung cấp và chứng chỉ nghiệp vụ Ngân hàng có 22 người và chỉ có 11 người có trình độ sơ cấp hoặc chưa được đào tạo. Đến nay, trải qua nhiều giai đoạn phát triển, NHCT luôn tự củng cố hoàn thiện từng bước cơ cấu tổ chức và ngày càng nâng cao hơn nữa trình độ của đội ngũ cán bộ nhân viên trong Ngân hàng Theo quyết định số 066 ngày 30/03/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam, thực hiện dự án Hiện đại hoá Ngân hàng, mô hình tổ chức tại Chi nhánh

Chương Dương hiện nay có cơ cấu như sau:

Mô hình tổ chức tại Chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương

Sinh viên: Nguyễn Thị Hiền – TC 44A chính g mại thị

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Mỗi phòng ban của Chi nhánh có những chức năng cũng như nhiệm vụ riêng biệt như sau:

 Phòng khách hàng cá nhân Phòng khách hàng cá nhân tiền thân là phòng nguồn vốn, trực tiếp quản lý 4 điểm giao dịch và 5 quỹ tiết kiệm Với chức năng chủ yếu là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân để huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ cho vay

Phòng khách hàng cá nhân có nhiệm vự chủ yếu là khai thác nguồn vốn bằng đồng Việt Nam đồng và ngoại tệ từ khách hàng là các cá nhân.

Tổ chức huy động vốn của dân cư (bằng VNĐ và ngoại tệ) theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHCT Tiếp thị hỗ trợ khách hàng, phối hợp với phòng tiếp thị Tổng hợp làm công tác chăm sóc khách hàng Thẩm định và xác định hạn mức tín dụng cho 01 khách hàng trong phạm vi được uỷ quyền Quản lý các hạn mức đã đưa ra theo từng khách hàng Thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh và xử lý giao dịch; Nhận và xử lý đề nghị vay vốn, bảo lãnh; Thẩm định khách hàng, dự án, phương án vay vốn, bảo lãnh trên cơ sở các hồ sơ và việc thẩm định; Kiểm tra chặt chẽ các khoản vay trong và sau khi cho vay Phối hợp với các phòng ban trong việc thu nợ, thu lãi, thu phí đầy đử, kịp thời, đúng hạn, đúng hợp đồng đã kí; Phòng khách hàng cá nhân có chức năng theo dõi, phân tích, quản lý thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng vay vốn, xin bảo lãnh để phục vụ công tác cho vay, bảo lãnh có hiệu quả Đồng thời theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, phản ánh kịp thời những vấn đề vướng mắc trong nghiệp vụ cơ chế, chính sách và những vấn đề mới nảy sinh, đề xuất biện pháp giải trình Giám đốc chi nhánh xem xét giải quyết hoặc kiến nghị lên cấp trên giải quyết.

Tóm lại phòng khách hàng cá nhân có nét nổi bật nhất kà hoạt động khá linh hoạt và tương đối hoàn thiện hệ thống các điểm giao dịch và các quỹ tiết kiệm Đây là phòng có nhân sự đông nhất chi nhánh nhưng hoạt động lại rất hiệu quả, linh hoạt Cùng vớí việc hiện thực hiện dự án hiện đại hoá hệ thống Ngân hàng của NHCT Chương Dương đã đưa vào sử dụng hệ thống điện tử nội bộ (viết tắt là INCAS) cũng đã đem lại nhiều lợi ích to lớn cho hoạt động của các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch, bước đầu đem lại thành công trong việc quản lý hoạt động kinh doanh của phòng khách hàng cá nhân.

 Phòng khách hàng số 1 (khách hàng doanh nghiệp lớn )

Phòng khách hàng số 1 là phòng thực hiện nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoaị tệ; Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Công Thương Phòng khách hàng số 1 hiện nay có 8 nhân sự: trưởng phòng, phó phòng và 6 cán bộ tín dụng Trong phòng mỗi cán bộ được phân chia theo dõi và quản lý một số doanh nghiệp nhất định.

Phòng khách hàng số 1 có nhiệm vụ khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ các doanh nghiệp có quy mô vừa và lớn Ngoài ra phối hợp với phòng tiếp thị tổng hợp cùng chăm sóc khách hàng, phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tới các ngân hàng khác Thẩm định và xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng trong phạm vi được uỷ quyền của chi nhánh Quản lý các hạn mức đã đưa ra theo từng khách hàng Đồng thời phòng khách hàng 1 cũng phối hợp cùng với các phòng ban trong chi nhánh cùng tính lãi, thu phí đầy đủ, kịp thời, đúng hạn, đúng với các điều lệ đã ký kết trong hợp đồng Bên cạnh đó phòng khách hàng 2 còn thực hiện nhiệm vụ thành viên Hội đồng tín dụng Tạo điện chuyển tiền theo quy định Nắm bắt kịp thời, toàn diện các thông tin về khách hàng theo quy định Quản lý các khoản cho vay, bảo lãnh; Quản lý tài sản đảm bảo, quản lý tiền mặt trong ngày.cho khách hàng trong việc sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại Tổng hợp báo cáo, lưu trữ các tài liệu của phòng theo quy định, đồng thời phải đảm bảo an toàn bí mật các số liệu có liên quan theo quy định Song song với việc thực hiện các nghiệp vụ trên thì phòng phải thường xuyên tổ chức các lớp học tập nâng cao trình độ, nghiệp vụ cho cán bộ.

 Phòng khách hàng số 2 (khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ) Phòng khách hàng số 2 hay còn được gọi là phòng khách hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, là phòng thực hiện các nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ Hiện nay phòng có 9 nhân sự, 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 7 cán bộ tín dụng

Nhiệm vụ chủ yếu của phòng khách hàng số 2 là khai thác nguồn vốn bằng đồng ngoại tệ và nội tệ, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay,quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, quy dịnh của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng Chương Công Thương Tiếp thị, hỗ trợ khách hàng, cùng với phòng Tiếp thị tổng hợp làm công tác chăm sóc khách hàng,phát triển các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đến các ngân hàng Vì khách hàng mà phòng khách hàng số 2 tiếp xúc, làm việc là doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ, do đó nhiệm vụ của phòng gần tương đồng so với phòng khách hàng số 1 Thẩm định và xác định hạn mức tín dụng (bao gồm: cho vay, tài trợ thương mại, bảo lãnh, thấu chi) cho khách hàng Tiến hành các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh và xử lý giao dịch Nhận và xử lý đề nghị vay vốn, bảo lãnh Cán bộ tín dụng trong phòng tiến hành tiếp xúc khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu vay vốn, và tiến hàng thực hiện các bước theo quy trình tín dụng, như: thẩm định khách hàng, dự án, phương án vay vốn, tài sản đảm bảo, bảo lãnh; Kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng các khoản vay trong và khi cho vay; Phối hợp với các phòng ban để thu lãi, phí và thu nợ gốc đúng hạn, đúng thời điểm quy định.Ngoài ra phòng Khách hàng số 2 phải thực hiện nhiệm vụ thành viên Hội đồng tín dụng Đồng thời có trách nhiệm lưu trữ, tổng hợp các báo cáo, tài liệu theo khách hàng nhằm đảm bảo an toàn, bí mật của tài liệu.

 Phòng tài trợ thương mại

Phòng tài trợ thương mại tiền thân là phòng kinh doanh ngoại tệ, hiện nay chức năng của phòng không có nhiều thay đổi Hoạt động chủ yếu của phòng là thực hiện thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.

Nhiệm vụ chủ yếu của phòng là thực hiện các nghiệp vụ về tài trợ thương mại theo hạn mức được cấp: Thực hiện các nghiệp vụ về tài trợ thương mại theo hạn mức, các nghiệp vụ về phát hành Sửa đổi, thanh toán L/C xuất nhập khẩu Thực hiện các nghiệp liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu như: Nhờ thu hộ kèm (không kèm) bộ chứng từ Ngoài ra cùng phối hợp với phòng kinh doanh số 1 và phòng kinh doanh số 2 để thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tài trợ thương mại Thực hiện các nghiệp vụ về mua bán ngoại tệ, đồng thời xây dựng chính sách giá mua, giá bán hàng ngày để trình lãnh đạo phê duyệt theo thẩm quyền trong toàn bộ Chi nhánh. Thực hiện việc mua bán ngoại tệ với các tổ chức kinh tế, cá nhân theo quy định của NHCT Việt Nam, hướng dẫn và quản lý các nghiệp vụ với các đại lý thu đổi ngoại tệ trong phạm vi quản lý của Chi nhánh Đồng thời phối hợp cùng với phòng Kế toán giao dịch thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài.

 Phòng Kế toán – Tài chính

Theo mô hình chung của toàn bộ hệ thống NHCT Việt Nam các phòng Kế toán giao dịch, Kế toán tài chính và phòng Thông tin điện toán có cơ cấu tổ chức và hoạt động tương đồng nhau Úng với đăch trưng riêng của từng Chi nhánh khác nhau mà các phòng kế toán có sự kết hợp khác nhau Ở Chi nhánh Chương Dương, phòng Kế toán – Tài chính là sự kết hợp của 3 phòng ban trên Với chức năng chủ yếu là thực hiện nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý, hoạch toán các giao dịch, quản lý và chụi trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch Bên cạnh đó còn giúp cho Giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ tại Chi nhánh theo quy định của hệ thống NHCT và theo quy định chung của Ngân hàng Nhà nước.

Hiện nay phòng Kế toán – Tài chính của chi nhán có 26 nhân sự chia thành 2 bộ phận tách biệt, đó là bộ phận chuyển tiền và bộ phận thanh toán viên Đây là phòng có số lượng nhân sự tập trung làm việc đông nhất Chi nhánh Thực hiện dự án hiện đại hoá hệ thống Ngân hàng, phòng Kế toán – Tài chính có thêm chức năng thực hiện thêm nghiệp vụ chuyển tiền ngoại tệ của phòng Kinh doanh ngoại tệ cũ

 Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tiền tệ kho quỹ với chức năng chính là thực hiện dự trữ tiền mặt, thu chi tiền mặt, chuyển tiền đến Ngân hàng Nhà nước và lên Hội sở chính, thực hiện các hoạt động thu chi nội bộ Chi nhánh.

Tình hình kinh doanh trong thời gian vừa qua

2.2.1 Công tác huy động vốn

Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực đặc biệt, đó là kinh doanh tiền tệ, hoạt động chính của nó là nhận tiền gửi, cho vay và thực hiện thanh toán Vì vậy mà hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng bước đầu quyết định thành công hay thất bại của một ngân hàng.

Nhận rõ được vai trò quan trọng của công tác huy động vốn, trong thời gian vừa qua ban lãnh đạo NHCT Chương Dương đã tích cực, chủ động trong việc phát triển nguồn vốn, thông qua các biện pháp mở rộng mạng lưới khách hàng với 9 Quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch Nghiệp vụ huy động vốn được thực hiện với nhiều hình thức đa dạng như: nhận tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và các tổ chức với các loại kỳ hạn khác nhau :3 tháng, 6 tháng,12 tháng, loại trả lãi trước, loại trả sau Ngoài ra, còn phát hành kỳ phiếu bằng nội tệ để tăng thêm nguồn vốn bằng đồng nội tệ cho Ngân hàng.

Do sử dụng nhiều biện pháp thích hợp, trong những năm vừa qua Ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tốt trong công tác huy động vốn, có thể nhận thấy những kết quả này thông qua một vài số liệu thống kế sau đây:

Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn NHCT khu vực Chương Dương qua các năm Đơn vị: Triệu đồng

Triệu đồng % Triệu đồng % Triệuđồng %

Tiền gửi không kỳ hạn 764.4 30.4 832.6 29.3 922.8 29.5

Tiền gửi có kỳ hạn 1748.8 69.6 2005.8 70.7 2205.2 70.5

Có thể nhận thấy giá trị huy động vốn trong thời gian vừa qua tăng đều qua các năm, nhưng tốc độ tăng giảm dần Năm 2003 tổng nguồn vốn huy động tăng 36% so với năm 2002 (vượt kế hoạch đã định là 16% và cao hơn tốc độ tăng trưởg chung của toàn ngành là 19%) Tuy nhiên, bước sang năm 2004 và năm 2005 do ngân hàng gặp phải một số khó khăn do tình hình kinh tế chung của nền kinh tế trong nước như chỉ số giá cả tăng liên tục, thị trường tài chính quốc tế có nhiều biến động, do những khó khăn trong cạnh tranh về lãi suất huy động so với các ngân hàng trên địa bàn, nên tốc độ tăng trưởng giảm mạnh, chỉ đạt 9,3% năm 2004 và 13% năm

Trong đó, cơ cấu nguồn vốn từng bước có sự thay đổi hợp lý: Năm

2004, do Ngân hàng đã thực hiện chính sách ưu đãi khu vực dân cư, tỷ trọng tiền gửi dân cư tăng mạnh nhưng nhìn chung tiền gửi dân cư vẫn tăng trưởng với tốc độ chậm Tiền gửi khu vực dân cư tănng mạnh từ năm 18,4% năm 2003 lên đến 33,3% năm 2004, tuy vậy, do những điều kiện không tốt của nền kinh tế cũng như do sự cạnh tranh gay gắt mà tỷ lệ này lại giảm xuống chỉ còn 18,95 năm 2005 Tiền gửi của doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng nhìn chung đều biến đổi cùng với quy luật biến động chung tiền gửi khu vực dân cư trong 3 năm vừa qua.

Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn NHCT khu vực Chương Dương phân theo đối tượng huy động. Đơn vi: Triệu đồng

Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng %

Tiền gửi của doanh nghiệp 1937.3 77.6 1889.7 66.7 2083 66.6

Tiền gửi tổ chức tín dụng 100 4.0 0 0 455 14.5

Dư nợ cho vay nền kinh tế của chi nhánh Ngân hàng Công thươngChương Dương tăng trưởng đều nhưng không cao Mặc dù tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chưa đạt chỉ tiêu của Ngân hàng Công thương Việt Nam(40%) nhưng trong những năm gần đây cơ cấu dư nợ đã có những bước biến chuyển tích cực Chi nhánh chú trọng mở rộng tín dụng ngắn hạn với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu có khả năng cạnh tranh cao, có tài sản đảm bảo, phương án cho vay khả thi Dư nợ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn thấp (trung bình 29,34%) Tín dụng doanh nghiệp nhà nước chiếm 70,66% tổng dư nợ Trong tương lai gần chi nhánh cần đa dạng hoá khách hàng, tập trung mở rộng tín dụng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đảm bảo xây dựng cơ cấu cho vay hợp lý và bền vững.

Bảng 2.3 Dư nợ ngắn, trung, và dài hạn

Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng %

Cho vay trung và dài hạn 802 54.2 761.1 49.7 742.1 45

Chất lượng tín dụng được cải thiện đáng kể qua các năm Năm 2003 doanh số thu nợ của chi nhánh đạt 1462 tỷ đồng tăng mạnh so với năm

2002 là do thu hồi nợ quá hạn, nợ tồn đọng 24 tỷ đồng Trong năm 2004, một mặt chi nhánh thực hiện thẩm định cho vay chính xác và kỹ càng, mặt khác tiếp tục thu hồi 6,838 tỷ đồng nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ đạt 0,29% (còn 4,383 tỷ đồng nợ quá hạn chưa thu hồi) Năm 2005, chất lượng tín dụng được nâng cao hơn nữa, không một khoản vay nào bị chuyển nợ quá hạn Chi nhánh thu hồi 3,998 tỷ đồng nợ tồn Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ bằng 0; tỷ trọng nợ nhóm 3 đến nhóm 5 là 3% (49,5/1649).

 Hoạt động kinh doanh ngoại hối

Hiện đại hoá là xu hướng phát triển tất yếu của hệ thống ngân hàng, đáp ứng nhu cầu hội nhập Trước tình hình đó, chi nhánh NHCT Chương Dương đã không ngừng đổi mơí phong cách giao dịch tận tình chu đáo, đảm bảo thanh toán kịp thời chính xác, khối lượng thanh toán qua các năm luôn ổn định và tăng trưởng đều qua các năm, thể hiện:

QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI NGOẠI Đơn vị Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Kinh doanh ngoại tệ

Doanh số mua bán USD triệu USD 68,2 62,7 68,6

Doanh số mua bán JPY triệu JPY 628,6 581 872

Doanh số mua bán EUR triệu EUR 7,4 6 5

Phí dịch vụ triệu VNĐ 2.900 2.560 4.882

Bên cạnh đó, công tác thanh toán điện tử, thanh toán liên ngân hàng, thanh toán bù trừ luôn đảm bảo nhanh gọn, chính xác.

 Hoạt động tiền tệ - kho quỹ

Chi nhánh NHCT Chương Dương đã là một trong những đơn vị có doanh có số thu chi tiền lớn, biểu hiện cụ thể qua bảng sau:

Bảng 2.4 Khối lượng thu chi tiền mặt

Hoạt động tiền tệ kho quỹ Đơn vị Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005

Tổng thu chi tiền mặt Triệu đồng 2013 1993 2216

Bội thu tiền mặt Triệu đồng 276 257 326

Hoạt động phân tích thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Công Thương khu vực Chương Dương (trước khi áp dụng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vay vốn ở ngân hàng)

Thương khu vực Chương Dương (trước khi áp dụng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vay vốn ở ngân hàng)

Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mới bắt đàu được áp dụng tại NHCT khu vưc Chương Dương từ năm 2004 Trước thời gian đó công tác phân tích và thẩm định khách hàng vay vốn được tiến hành bao gồm7 bước cơ bản:

 Bước 1: Thu thập thông tin

Thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT

Chương Dương được thực hiện bằng cách thu thập từ các nguồn thông tin sẵn có do doanh nghiệp vay vốn cung cấp trong bộ hồ sơ khách hàng, hoặc từ hồ sơ khách hàng trước đây đã được lưu trữ tại ngân hàng (đối với khách hàng truyền thống của ngân hàng), hoặc thông qua những doanh nghiệp có quan hệ lâu dài với ngân hàng làm bạn hàng kinh doanh với doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Nguồn thông tin do ngân hàng tự thu thập bằng cách thông qua thăm quan thực địa và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng là một nguồn thông tin rất quan trọng, có tính chính xác cao Ngoài ra ngân hàng còn tìm kiếm thêm thông tin từ cách nguồn khác như tạp chí, báo chuyên ngành.

 Bước 2: Thẩm định tư cách bên vay vốn

Trên cơ sở những nguồn thông tin thu thập được, cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định tư cách pháp lý bao gồm năng lực và địa vị pháp lý của khách hàng; tư cách và thẩm quyền của người đại diện Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp vay vốn trình giấy tờ xác nhận bổ nhiệm kế toán trưởng, cũng như quy định về thẩm quyền quyết định của giám đốc…

 Bước 3:Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp Đây là một khâu rất quan trọng, được cán bộ tín dụng ngân hàng đặc biệt chú trọng trong việc phân tích, thẩm định tín dụng Bởi vì chính việc thẩm định tài chính mới giúp cho ngân hàng xác định được khả năng tài chính của doanh nghiệp trong việc hoàn trả vốn vay cho ngân hàng (cả gốc và lãi), đồng thời giúp ngân hàng xem xét được hiệu qủa tài chính cuả dự án, cũng như của khoản vay

Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua việc xem xét bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp Dựa trên các chỉ số về tài chính như lợi nhuận trên doanh thu, nguồn vốn chủ sở hữu, các chỉ tiêu thanh toán, các chỉ tiêu về cơ cấu vốn…cán bộ tín dụng sẽ đưa ra kết quả cuối cùng kết luận khách hàng có đủ khả năng tài chính đảm bảo khả năng trả nợ trong thời hạn cam kết hay không

 Bước 4: Thẩm định tính khả thi, hiệu quả của phương án dự án sản xuất kinh doanh

Cán bộ tín dụng tiến hành các công việc sau:

- Thẩm định khả năng, năng lực sản xuất của khách hàng, tính toán các yếu tố chi phí, so sánh với doanh thu dự kiến để xác định được kế hoạch lợi nhuận

- Thẩm định khả năng cung cấp đầu vào, giá cả, phương thức thanh toán, thời gian giao hàng…(thông qua các hợp đồng cung cấp)

- Thẩm định khả năng tiêu thụ, căn cứ vào hợp đồng tiêu thụ, thị trường truyền thống, hệ thống mạng lưới bán hàng, kết quả bán hàng thời gian trước, giá bán…để xác định tính khả thi, hiệu quả kinh tế.

 Bước 5: Thẩm định liên quan đến đảm bảo tiền vay

Tài sản đảm bảo là giá đỡ cho một khoản vay, vì vậy mà cán bộ tín dụng quan tâm thẩm định đến các khoản đảm bảo tiền vay Cán bộ tín dụng xem xét khách hàng có thuộc đối tượng vay vốn không cần tài sản đảm bảo hay không Nếu khách hàng không thuộc đối tượng trên, ngân hàng tiếp tục xem xét về tài sản đảm bảo Việc thẩm định liên quan đến tài sản đảm bảo bao gồm các nội dung sau

- Thẩm định các giấy tờ về tài sản: Thông qua việc xem xét xem giấy tờ có hợp lệ hay không và chủ sở hữu có đúng với người xin vay hay không, cụ thể xem xét cấp thẩm quyền ký trên giấy tờ đó, loại giấy tờ…

- Thẩm định tài sản: Cán bộ tín dụng tiến hành xem xét vị trí (đối với bất động sản), loại tài sản, thời hạn sử dụng, giá trị thị trường hiện tại… trên cơ sở đó định giá tài sản đảm bảo theo quy định của ngân hàng.

 Bước 6: Đánh giá quan hệ của khách hàng với tổ chức tín dụng

Quan hệ của khách hàng với tổ chức tín dụng là một chỉ tiêu khá quan trọng quyết định một phần rủi ro của món vay Cán bộ tín dụng đánh giá quan hệ của doanh nghiệp với tổ chức tín dụng qua các mặt sau:

- Tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngân hàng: xem xét khách hàng đó đã mở tìa khoản tại NHCT Chương Dương chưa, nếu có thì tài khoản đó có được duy trì thường xuyên hay không, số dư trung bình trong tài khoản thường xuyên là bao nhiêu…

- Lượng tiền mà doanh nghiệp đã vay ở Ngân hàng: cán bộ đánh giá tình hình cho vay, tình hình thu nợ, dư nợ các khoản vay ngắn,trung, dài hạn, đã từng có gia hạn nợ và nợ quá hạn hay với ngân hàngCông Thương Chương Dương hay ngân hàng khác hay không Từ những kết quả đó, cán bộ tín dụng sẽ thấy được vị trí chủ nợ của NHCT Chương Dương so với các ngân hàng khác, khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong quá khứ

 Bước 7: Đưa ra kết luận, đề xuất

Sau khi phân tích thẩm định tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ tổng hợp tất cả các phân tích trước đó về doanh nghiệp vay vốn, từ đó đánh giá khoản tín dụng dựa trên các tiêu chí của ngân hàng Quyết định cuối cùng về một khoản tín dụng có được chấp nhận hay không là tổng hợp của các phân tích trên đây Cán bộ tín dụng đưa ra kết luận chung, đề xuất với hội đồng tín dụng có cho khách hàng vay vốn, vay bao nhiêu, thời hạn và lãi suất, cách thức cho vay…đồng thời kết thúc giai đoạn thẩm định tín dụng, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm đinhj và chuyển cho lãnh đạo phê duyệt.

Có thể thấy, thông qua 7 bước trong qui trình phân tích, thẩm định, nếu được ban lãnh đạo phê duyệt thì hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng sẽ được ký kết Sau giai đoạn này, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân, kiểm tra giám sát và thu nợ trong giai đoạn tiếp theo

Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT khu vực Chương Dương

nghiệp vay vốn tại NHCT khu vực Chương Dương

Công tác chấm điểm tín dụng ở NHCT khu vực Chương Dương đã được tiến hành gần 2 năm Trong hai năm tiến hành, bước đầu đã thu được những kết quả nhất định, khẳng định rõ hơn vai trò của hoạt động chấm điểm tín dụng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.

Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng các doanh nghiệp vay vốn tại NHCT Chương Dương có những đặc điểm riêng biệt về các yếu tố như các điều kiện ứng dụng phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, như về quy trình tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, cũng như nội dung thực hiện công tác này tại Ngân hàng.

 Điều kiện về nội dung hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng

Hiện nay NHCT Chương Dương đang áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng theo hệ thống chấm điểm chung của toàn hệ thống NHCT Đây là hệ thống chấm điểm mà các chỉ tiêu chủ yếu dựa trên hệ thống chấm điểm của Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nước (CIC) và hệ thống chấm điểm của Earn& young Hệ thống chấm điểm này được hướng dẫn cụ thể trong Sổ tay tín dụng do NHCT Việt Nam ban hành theo quyết định số 163/QĐ – HĐTD - NHCT ngày 29/09/2004

 Điều kiện về thông tin

Thông tin là nguồn nguyên thiệu cơ bản ban đầu, cần thiết cho việc tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Trong đó, thu thập thông tin mặc dù là bước đầu tiên của quá trình chấm điểm tín dụng nhưng lại là khâu có vai trò đặc biệt quan trọng, có tính quyết định rất lớn đến độ tin cậy chất lượng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn. Chính bởi vai trò quan trọng đó mà NHCT Chương Dương rất chú trọng thu thập thông tin và khai thác triệt để mọi nguồn thông tin có thể thu thập được Các nguồn thông tin có thể có bao gồm:

- Thông tin từ bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng

Thông tin từ bộ hồ sơ của khách hàng tại NHCT Chương Dương hiện nay thông thường bao gồm các giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính của

3 năm gần đây nhất Các báo cáo mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng chủ yếu là Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo rất quan trọng song nhiều doanh nghiệp lại không đáp ứng đầy đủ được Như đã phân tích ở phần trước, các báo cáo tài chính đều có mối quan hệ mật thiết với nhau,cùng phản ánh các mặt đầy đủ tình hình tài chính một doanh nghiệp Việc thiếu hoặc không đầy đủ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến việc chấm điểm chính xác các doanh nghiệp Không những thế, số liệu được phản ánh trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ mới chính là dòng tiền thực đi vào và đi ra khỏi doanh nghiệp trong kỳ, nó thể hiện một cách chính xác nhu cầu tài chính, nguồn trả nợ, khả năng trả nợ của doanh nghiệp cũng như chính sách tín dụng thương mại mà doanh nghiệp đang được hưởng và đang áp dụng cho bạn hàng Nếu không có Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cán bộ tín dụng sẽ mất nhiều thời gian xác minh lại tính trung thực của báo cáo, sử dụng thêm nhiều nghiệp vụ bên ngoài để kiểm tra tính logic, chính xác của số liệu kế toán mới có thể nắm bắt một cách tường tận tình hình của doanh nghiệp Đặc biệt, nếu thiếu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cán bộ tín dụng sẽ không thể chấm điểm một số chỉ tiêu của doanh nghiệp như: xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ, trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động Khi đó buộc các cán bộ phải chấm điểm 0 hoặc chỉ có thể cho điểm các chỉ tiêu này một cách ước lượng Chính việc này sẽ ảnh hưởng đến kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp không phản ánh chính xác tình trạng thực tế của doanh nghiệp, kéo theo việc không thể ra kết quả chính xác trong việc tài trợ cho doanh nghiệp.

Mặt khác, thông tin trong Báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cung cấp chưa đầy đủ cho chấm điểm tín dụng Cụ thể theo chuẩn mực kế toán số 16 qui định rõ trong báo cáo kết quả kinh doanh có trình bày chỉ tiêu “chi phí lãi vay”, nhưng đây là quy định mới của kế toán Viêt Nam nên hệ thống Báo cáo tài chính trước năm 2004 không trình bày chỉ tiêu lãi vay, đến năm 2004 một số doanh nghiệp vẫn chưa cập nhật Chính điề này gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc xác định và chấm điểm chỉ tiêu thanh toán lãi vay (được tính bằng lợi nhuận trước thuế + chi phí lãi vay/ chi phí trả lãi vay) Do đó cán bộ tín dụng NHCT Chương Dương phải tốn nhiều thời gian để có được thông tin này, bằng cách yêu cầu doanh nghiệp bổ xung số liệu chi phí lãi vay hoặc thậm chí đến tận nơi làm việc của doanh nghiệp để cung cấp thông tin này.

Ngoài ra, nhiều Báo cáo tài chính của một số doanh nghiệp nộp tại thời điểm chấm điểm tín dụng chưa được kiểm toán, vì vậy mà cũng giảm phần nào chất lượng thông tin mà Ngân hàng thu thập được, đồng thờì cán bộ tín dụng phải mất nhiều thời gian để xem xét, kiểm tra lại độ tin cậy, chính xác của số liệu

- Thông tin được lưu trữ tại ngân hàng

Tại NHCT Chương Dương việc lưu trữ dữ liệu về thông tin khách hàng được thực hiện tại các phòng ban Trong đó mỗi phòng ban trong Chi nhánh tập hợp, lưu trữ các thông tin khác nhau về khách hàng

Phòng khách hàng cá nhân, phòng khách hàng số 1 và số 2 lưu trữ đầy đủ thông tin về tình hình dư nợ, cho vay, thu nợ của khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng cũng như tiến trình thực hiện phương án kinh doanh của khách hàng…Trong khi đó, phòng kế toán với chức năng là thu nợ (bao gồm cả lãi và gốc) và giải ngân cho khách hàng vay vốn căn cứ vào khế ước, thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, bảo lãnh… cho khách hàng mà mà phòng kế toán lưu trữ nguồn thông tin rất phong phú về khách hàng trong cả những quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng Những thông tin mà phòng kế toán cung cấp chính vì vậy mà là những thông tin đắc lực cho cán bộ tín dụng trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Ngoài những thông tin được lưu trữ tại phòng kế toán, phòng tổng hợp tiếp thị cũng là một nguồn cung cấp số liệu quan trọng về những doanh nghiệp đã từng có quan hệ với ngân hàng Theo chương trình Hiện đại hoá hệ thống Ngân hàng, phòng Tổng hợp - Tiếp thị ở NHCT Chương Dương mới được thành lập, tuy vậy nguồn thông tin mà nó cung cấp cũng không kém phần quan trọng. Đa số các thông tin được cung cấp là các thông tin về các mặt huy động vốn, sử dụng vốn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận…cán bộ tín dụng có thể sử dụng các thông tin này để ra quyết định.

Nguồn thông tin lưu trữ tại NHCT Chương Dương là rất đa dạng,phong phú, cán bộ tín dụng có thể tận dụng được nguồn thông tin sẵn có này để thuận lợi trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, đồng thời giúp cho quá trình ra quyết định tín dụng Tuy vậy, cũng xuất phát từ thực tế trên mà ta có thể dễ dàng nhận ra các thông tin lưu trữ tại Ngân hàng còn tản mạn, thiếu tập trung, thiếu một hệ thống đồng bộ,khoa học lưu trữ tất cả các thông tin của khách hàng một cách thông minh.Điều này là một hạn chế rất lớn, ảnh hưởng đến thời gian thu thập thông tin của cán bộ tín dụng, kéo theo việc ảnh hưởng đến tiến độ công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, tiến độ ra quyết định tín dụng của cán bộ thẩm định tín dụng.

- Thông tin thu thập được từ các cuộc điều tra, phỏng vấn trực tiếp khách hàng

Thông tin mà ngân hàng thu thập được từ bộ hồ sơ do khách hàng cung cấp thường mang tính chủ quan, do khách hàng tự đánh giá về bản thân doanh nghiệp mình Vì vậy, trong rất nhiều trường hợp thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp phản ánh không đầy đủ, hoặc không chính xác về tình hình của doanh nghiệp hiện tại, nếu cán bộ tín dụng ra quyết định dựa trên các thông tin này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng

Vì vậy nguồn thông tin có được từ các cuộc điều tra, phỏng vấn trực tiếp khách hàng có vai trò thẩm định lại các thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc đến trực tiếp doanh nghiệp, tham quan tìm hiểu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn thực trạng doanh nghiệp mình định cấp tín dụng, tình hình hoạt động kinh doanh cũng như hiệu quả của dự án mà ngân hàng tài trợ

- Thông tin từ các nguồn khác

Ngoài những nguồn thông tin nêu trên, các cán bộ tín dụng tại NHCT Chương Dương còn thu thập thông tin từ báo chí, phương tiện truyền thanh và truyền hình, cán bộ đồng nghiệp Tuy nhiên chỉ có một bộ phận cán bộ là tích cực thu thập thông tin này để nâng cao trình độ chính xác của kết quả chấn điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.

Thực hiện chương trình hiện đại hoá hệ thống ngân hàng, NHCT chi nhánh Chương Dương cũng đã tiến hàng nối mạng với toàn hệ thống NHCT, mỗi cán bộ tín dụng ở chi nhánh hiện nay đều có một tài khoản (account bao gồm usename và passaword) để từ hệ thống máy tính của Chi nhánh tham gia vào hệ thống mạng nội bộ cả chi nhánh Vì vậy, ngoài các nguồn thông tin lưu trữ tại ngân hàng mình, cán bộ tín dụng còn có một nguồn thông tin vô cùng tin cậy, phong phú đó là nguồn thông tin từ các ngân hàng thuộc hệ thống NHCT Các thông tin này đang dần dần trở nên không thể thiếu đối với mỗi cán bộ tín dụng khi xem xét, chấm điểm tín dụng một khách hàng.

Đánh giá quá trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT Chương Dương

Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn đã được Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước tiến hành thực hiện từ năm 2002, sau đó mở rộng ra các ngân hàng thương mại trong và ngoài quốc doanh trên toàn quốc Ban đầu việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở việc chấm điểm các doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài; Công ty cổ phần Tuy nhiên đên nay công tác này đã được áp dụng cho hầu hết phần lớn các doanh nghiệp muốn vay vốn tại ngân hàng

Chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp bắt đầu từ năm 2004 trở đây Việc chấm điểm tín dụng của Chi nhánh được tiến hành theo tiêu chuẩn chung của toàn hệ thống NHCT Việt Nam Tuy mới chỉ thực hiện được gần 2 năm nhưng chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương đã đạt được một số thành tựu nhất định trên một số mặt:

Đã xây dựng được một số chỉ tiêu phân tích khá cụ thể, chi tiết về từng ngành nghề, từng loại hình doanh nghiệp

Nguồn thông tin mà Chi nhánh dùng để phân tích ngoài những thông tin mà khách hàng cung cấp thông qua các báo cáo tài chính qua các năm, Ngân hàng đã chủ động trong việc tìm kiếm các nguồn thông tin ngoài như ở CIC, chủ động trong việc đi cơ sở, tham quan doanh nghiệp để tìm hiểu tình hình thực tế tại doanh nghiệp, từ đó đưa ra kết luận chính xác hơn về tình hình tài chính cuả doanh nghiệp

Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được lập thành văn bản và lưu tại hồ sơ khách hàng, giúp cho chi nhánh quản lý rủi ro sử dụng để đưa ra các quyết định tín dụng thích hợp, có hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro như: Nếu doanh nghiệp đã từng được xếp hạng AA, hoặc loại AA+, là các doanh nghiệp có mức rủi ro ro thuộc loại thấp và thấp nhất, vì vậy mà ngân hàng cần ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp BĐTV (có thể cho vay mà không cần TSĐB) Ngược lại nếu doanh nghiệp vay vốn được xếp hạng loại CC+ hoặc CC-, đây là các doanh nghiệp có mức rủi ro cao hoặc rất cao, khi đề nghị vay vốn ngân hàng hàng hoặc không cho vay hoặc cho vay, nhưng phải cẩn trọng hơn, điều kiện cho vay và biện pháp giám sát chặt chẽ hơn, vì khả năng trả nợ của các doanh nghiệp này rất kém và ngược lại Khi doanh nghiệp vay đang sử dụng vốn vay, kết quả xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp là thông tin quan trọng dể ngân hàng đưa ra các biện pháp xử lý thích hợp các khoản vay có vấn đề như: giảm hạn mức tín dụng, tăng tài sản đảm bảo, yêu cầu bảo lãnh, lập dự phòng rủi ro tín dụng Chính những điều này đã làm góp phần không nhỏ vào việc làm giảm dư nợ quá hạn so với tổng dư nợ, mở rộng cho vay, để tăng thu nhập của Chi nhánh.

Hiện nay ở chi nhánh NHCT khu Chương Dương nói riêng, trong các Ngân hàng trong toàn hệ thống NHCT nói chung, mỗi cán bộ tín dụng phụ trách xem xét trực tiếp tới việc cấp tín dụng cho khách hàng nào thì tiến hành chấm điểm và xếp hạng luôn khách hàng đó Hầu hết việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng ở giai đoạn này đều được tiến hành tương tự nhau Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích có thể do một bộ phận chuyên trách thực hiện, một nhóm người kiêm nhiệm thực hiện và chụi trách nhiệm Việc tổ chức chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp thường được tiến hành định kỳ: thông thường là 6 tháng hoặc 12 tháng một lần Giám đốc Chi nhánh chụi trách nhiệm phân tích và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn, mỗi cán bộ tín dụng chụi trách nhiệm phân tích và chấm điểm doanh nghiệp do mình phụ trách, sau đó trình báo cho giám đốc Tuỳ vào mức độ quan trọng của khoản vay mà giám đốc chi nhánh có thể triệu tập cuộc họp để xét duyệt lại việc xếp hạng doanh nghiệp vay vốn của các cán bộ tín dụng

 Đặc biệt ở NHCT khu vực Chương Dương có sự phân công chuyên môn hoá công tác quản lý tín dụng nói chung và chấm điểm tín dụng nói riêng Mỗi cán bộ tín dụng quản lý môt số khách hàng thuộc một ngành/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh nhất định: Nông, lâm, ngư, nghiệp; Công nghiệp; xây dựng; dịch vụ, thương mại Với việc tổ chức theo mô hình này, cán bộ tín dụng có diều kiện nghiên cứu, phân tích kũ những kiến thức chuyên nghành được phân công, tích luỹ kinh nghiệm, góp phần nâng cao chất lượng quản lý tín dụng.

Cán bộ tín dụng tuy mới chỉ bắt đầu làm quen và tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn nhưng đã thực hiện theo đúng quy trình nghiệp vụ, tiến hành đầy đủ hầu hết các yêu cầu của công việc.

- Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn được tiến hành đầy đủ theo 7 bước yêu cầu của NHCT Việt Nam Mỗi một khách hàng, dù là khách hàng mới hay khách hàng truyền thống đều phải tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng Đối với những khoản vay theo hạn mức tín dụng, mặc dù hạn mức được duyệt cho 1 năm nhưng định kỳ 6 tháng, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng 1 lần để đảm bảo tính liên tục, cập nhật của kết quả đánh giá.

- Tại NHCT Chương Dương, việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được tiến hành theo đầy đủ các nội dung của phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Ngân hàng đã tiến hành chấm điểm không chỉ các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính của một doanh nghiệp mà còn quan tâm rất nhiều đến các chỉ tiêu phản ánh tình hình phi tài chính của doanh nghiệp đó, như các chỉ tiêu về kinh nghiệm quản lý, trình độ của ban giám đốc, môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, lịch sử mối quan hệ với ngân hàng và các ngân hàng khác Do đó mà phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng vay vốn tại ngân hàng được chính xác hơn, ngân hàng dự đoán được rủi ro tín dụng của món vay tốt hơn.

Cụ thể có thể nhận thấy thông qua kết quả dư nợ quá hạn trong 2 năm từ 2003 đến 2005 được trình bày trong bảng dưới đây

Bên cạnh những kết quả rất khả quan bước đầu mà Ngân hàng đã đạt được trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT Chương Dương, vẫn tồn tại đó một vài hạn chế ảnh hưởng đến công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

 Nguồn thông tin sử dụng cho việc chấm điểm và xếp hạng còn thiếu và độ tin cậy chưa cao

Thông tin được các cán bộ tại chi nhánh NHCT Chương Dương sử dụng để tiến hành phân tích chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng chưa đầy đủ và chưa có độ tin cậy cao:

- Các báo cáo tài chính mà ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp chủ yếu chưa được kiểm toán tại thời điểm cán bộ tín dụng tiến hành chấm điểm Chính điều này làm giảm độ tin cậy của kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.

- Trong các báo cáo tài chính thường thiếu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nội dung báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh không đầy đủ.

- Hiện nay ở Chi nhánh NHCT Chương Dương, thông tin lưu trữ tại ngân hàng về các khách hàng đã từng quan hệ với ngân hàng còn chưa đầy đủ, việc lưu trữ còn tiến hành một cách riêng lẻ, tản mạn ở các phòng ban có liên quan, chưa có một hệ thống quản lý thông tin nội bộ riêng một cách tập trung, khoa học Vậy nên các thông tin này chưa trở thành nguồn thông tin trợ giúp đắc lực cho cán bộ tín dụng mỗi khi tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

- Việc mỗi cán bộ tín dụng có mã tài khoản và truy cập vào hệ thống mạng nội bộ của NHCT đã giúp ích rất nhiều, tuy nhiên hiện nay NHCT Chương Dương chưa khai thác nguồn thông tin từ CIC – nguồn thông tin được đánh giá là có độ tin cậy cao

- Mỗi cán bộ tín dụng thông thường phải thường xuyên đi cơ sở để nắm bắt tình hình thực tế của doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Tuy nhiên việc phỏng vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng chưa được tiến hành thường xuyên, vẫn còn mang tính định kỳ, do đó mà doanh nghiệp được kiểm tra có thể chủ động chuẩn bị trước, làm giảm độ khách quan của thông tin thu được.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC CHƯƠNG DƯƠNG

Định hướng phát triển của NHCT khu vực Chương Dương

3.1.1 Định hướng phát triển của NHCT khu vực Chương Dương

Năm 2005 đã trôi qua, đánh dấu một năm đầy biến động đối với nền kinh tế nước ta Chính phủ bằng những giải pháp và chính sách hữu hiệu đã hạn chế và kiểm soát được dịch cúm gia cầm, hạn chế tốc độ gia tăng của chỉ số giá - những vấn đề kinh tế nổi bật trong năm qua, đưa chỉ số GDP cả năm tiếp tục đạt tỷ lệ cao.

Ngành ngân hàng cũng đã đóng góp vào thành tựu chung của nền kinh tế, trong đó có NHCT Chương Dương Những kết quả mà NHCT Chương Dương đạt được trong năm 2005 là rất khả quan Trên đà đó, định hướng phát triển cũng như mục tiêu của NHCT Chương Dương trong năm

2006 là quyết tâm phấn đấu tăng trưởng mọi chỉ tiêu trong năm 2006. Trong đó, cụ thể là:

 Tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn (cả bằng nội tệ và ngoại tệ), trên cơ sở huy động tiền vốn từ các tổ chức kinh tế, xã hội và tiền gửi của dân cư Ngân hàng chủ động trong việc cân đối nguồn vốn để đầu tư và cho vay nền kinh tế.

 Ngân hàng tiếp tục tiếp cận và làm tốt chính sách khách hàng đối với một số tổng công ty lớn đã có quan hệ tài chính tại Chi nhánh.

 Giữ gìn các khách hàng truyền thống, có cơ chế chính sách mềm dẻo, có sự thường xuyên trao đổi tư vấn để nắm bắt khách hàng nhằm phục vụ được tốt hơn.

 Rà soát và kiểm tra lại dư nợ cho vay đối với từng khách hàng,trên cơ sở đó tăng thị phần cho vay đối với khách hàng sản xuất – kinh doanh có hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh, có tín nhiệm đối với ngân hàng và giảm dư nợ cho vay đối với khách hàng không hội tụ đầy đủ các điều kiện vay vốn, sản xuất kinh doanh yếu kém Đẩy mạnh cho vay đối với các thành phần kinh tế trên cơ sở đó cho vay có tài sản đảm bảo Tiếp tục phát triển, mở rộng thị trường đối với khách hàng mới, tiếp cận các dự án mới.

 Tiếp tục giải quyết tồn tại cũ xử lý tài sản để thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi.

 Đẩy mạnh kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng.

 Nâng cao chất lượng hạch toán kế toán và thông tin kinh tế Phối hợp với phòng kinh doanh theo dõi và thu hồi nợ đến hạn, quá hạn và lãi treo Tiết kiệm các khoản chi phí, tận thu các khoản nợ đã xử lý.

 Tăng cường công tác kiểm tra trên cơ sở bám sát trương trình kiểm tra của NHCT Việt Nam để triển khai nâng cao chất lượng các cuộc kiểm tra.

 Đảm bảo thu chi tiền mặt cho khách hàng kịp thời, nhanh chóng, an toàn, không để tiền mặt tồn quỹ quá quy định, tiếp tục triển khai mở rộng việc thu chi tiền mặt tại đơn vị Củng cố và xây dựng đội ngũ làm công tác kiểm ngân có tay nghề giỏi, đức tính trong sạch, liêm khiết.

 Tăng cường sự lãnh đạo của các cấp uỷ Đảng, phối hợp với các tổ chức đoàn thể, công đoàn, đoàn thanh niên, phụ nữ để làm tốt công tác tư tưởng, động viên thi đua hoàn thành toàn diện và vượt mức các chỉ tiêu kinh doanh năm 2006 Chăm lo sức khoẻ cho người lao động và tổ chức các phong trào học tập văn hoá thể thao trong cơ quan.

Trên đây là toàn bộ định hướng hoạt động của NHCT Chương Dương trong năm tới Với sự chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng, sự đoàn kết, nhất trí của đội ngũ cán bộ nhân viên và những kinh nghiệm tích luỹ trong nhiều năm qua NHCT Chương Dương sẽ đạt được chỉ tiêu đề ra.

3.1.2 Định hướng phát triển công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT Chương Dương

Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại NHCT Chương Dương có vai trò lớn trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng. Trong thời gian tới, ngân hàng sẽ tiếp tục tiến hành công tác chấm điểm tín dụng thường xuyên hơn, cụ thể:

 Đối với các doanh nghiệp mới tiến hành vay vốn ở Ngân hàng:cán bộ tín dụng sẽ tiến hành chấm điểm tín dụng nhằm đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp từ đó dự đoán khả năng trả nợ của doanh nghiệp bao gồm cả gốc và lãi, từ đó ra quyết định tín dụng phù hợp với kết quả chấm điểm: cho vay bao nhiêu, theo cách thức như thế nào, thời hạn bao lâu

 Đối với các doanh nghiệp đã tiến hành vay vốn ngân hàng: cán bộ tín dụng sẽ tiếp tục theo dõi và chấm điểm định kỳ, theo dõi sự thay đổi của doanh nghiệp để đưa ra chính sách tín dụng phù hợp hơn nữa.

Ngân hàng Công thương Chương Dương chủ trương ngày càng chuyên môn hoá trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Tiếp tục nâng cao đội chính xác các kết quả chấm điểm, sử dụng làm thông tin ra quyết định tín dụng, đánh giá kết quả hoạt động tín dụng trong từng giai đoạn của ngân hàng.

Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

3.2.1 Giải pháp đối với NHCT khu vực Chương Dương

Đào tạo đội ngũ cán bộ vững vàng kiến thức, giàu kinh nghiệm về công tác chấm điểm tín dụng chấm điểm khách hàng

Con người luôn là vấn đề trung tâm của các vấn đề, quyết định sự thành công hay thất bại của vấn đề đó Vì vậy, để nâng cao hiệu quả công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thì bước đầu tiên mà NHCT Chương Dương phải chú trọng quan tâm đó là đào tạo một đội ngũ cán bộ Các giải pháp nêu ra có thực hiện được hay không phần lớn là do con người quyết định Ở đây, phạm vi ảnh hưởng không chỉ giới hạn ở đội ngũ cán bộ tín dụng mà còn liên quan tới hầu hết cán bộ thuộc các phòng ban liên quan đến phòng tín dụng Chính vì điều này đòi hỏi NHCT Chương Dương phải xây dựng cả một chính sách đào tạo nguồn nhân lực lâu dài phục vụ cho công tác này:

- Tổ chức các khoá tập huấn về công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Đây là hoạt động rất cần thiết được thực hiện ngay ởNHCT Chương Dương hiện nay Bởi phần lớn cán bộ tín dụng chưa được tham gia một khoá huấn luyện chính thức nào về bản chất, nghiệp vụ của công tác này, chưa có kiến thức cơ bản cũng như tường tận về các tiêu chí chấm điểm Việc chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc thực hiện một cách máy móc theo hướng dẫn của NHCT được ghi chép trong sổ tay tín dụng Do đó các khoá học này sẽ đào tạo chuyên sâu, bồi dưỡng cho các cán bộ có trình độ chuyên môn và hiểu biết sâu sắc về từng nghiệp vụ cụ thể, với từng khách hàng là doanh nghiệp lớn, các ngành kinh tế - kĩ thuật; chuyên cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ Công tác đào tạo sẽ bám sát với yêu cầu thực tế của từng đối tượng nghiệp vụ cụ thể theo quy trình nghiệp vụ cụ thể Có như vậy nhân viên mới có điều kiện nâng cao kỹ năng kỹ xảo, từ đó nâng cao chất lượng, hiệu quả công việc Đồng thời, cũng thông qua các khoá huấn luyện này, ngân hàng đào tạo cho mỗi cán bộ phù hợp với từng đối tượng nhóm khách hàng cụ thể, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh đặc thù (nông, lâm, ngư nghiệp, sản xuất trực tiếp, thương mại - dịch vụ, xây dựng) Có thể hạn chế kinh phí đào tạo thông qua việc đào tạo trọng tâm cho các cán bộ tín dụng chủ chốt, các trưởng, phó phòng tín dụng, sau đó mỗi cán bộ này sẽ là cán bộ chủ chốt để đào tạo lại cho các cán bộ tín dụng khác cùng học tập

- Tuyên truyền cho cán bộ tín dụng cũng như cán bộ các phòng ban có liên quan tầm quan trọng của hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Bởi việc làm thay đổi nhân thức về vai trò hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là công việc đầu tiên cần phải được thực hiện trong tiến trình nâng cao hiệu quả công tác này tại ngân hàng. Đơn giản rằng, người cán bộ tín dụng là người tiến hành hoạt động này, nhưng lại phải kết hợp với các cán bộ khác trong ngân hàng thì mới thực hiện được Ví dụ như việc tìm kiếm các nguồn thông tin bổ xung về khách hàng tại phòng kế toán, phòng tài trợ thương mại, việc tìm hiểu chính sách tín dụng của ngân hàng trong năm tới tại phòng Tổng hợp - Tiếp thị Vì vậy phải có sự phối hợp giữa cán bộ các phòng ban trong ngân hàng Nâng cao nhận thức của cán bộ về vai trò của hoạt động này sẽ giúp cho hoạt động này được tiến hành thuận tiện hơn.

- Ngân hàng tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Việc thiếu một cơ chế kiểm tra tiến trình thực hiện hoạt động chấm diểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, cơ chế kiểm tra kết quả chấm điểm đã làm hạn chế hiệu quả của hoạt động này Hơn nữa về lâu dài, để hoạt động này thật sự có vai trò lớn đối với hạn chế rủi ro tín dụng thì ngan hàng phải chú trọng kiểm tra, giám sát hoạt động thường xuyên Vì vậy ngay từ bây giờ, khi hoạt động này còn khá mới mẻ ở NHCT Chương Dương, cần phải thực hiện kiểm tra nghiêm ngặt.

Cụ thể, ở giai doạn trước khi cho vay cần kiểm tra xem cán bộ tín dụng có hướng dẫn khách hàng đầy đủ các điều kiện, thủ tục vay vốn ngân hàng theo quy định hiện hành hay không, cán bộ tín dụng đã điều tra, thu thập xử lý thông tin, tiến hành phân tích khách hàng theo đúng quy định không Ở giai đoạn trong khi cho vay, cần kiểm tra xem cán bộ tín dụng có khảo sát hay bỏ mặc doanh nghiệp Khi hợp đồng tín dụng kết thúc, kiểm tra việc lưu trữ hồ sơ, cung cấp thông tin cho hệ thống thông tin nội bộ

- Để nâng cao hơn nữa trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong công việc, ngân hàng cần ngày càng hoàn thiện hơn nữa quy định cụ thể của mình về các trường hợp, cũng như các hình thức thưởng phạt cán bộ trong ngân hàng Đồng thời phải tuyệt đối tuân thủ nghiêm minh những quy định thưởng phạt đã dặt ra.

Xây dựng hệ thống lưu trữ, tâp hợp thông tin khách hàng trong toàn Chi nhánh một cách tập trung, khoa học, hiện đại Để khắc phục được tình trạng thông tin lưu trữ tại ngân hàng hiện nay còn phi tập trung, độ thống nhất chưa cao, NHCT Chương Dương cần phải tiến hành xây dựng cho bản thân ngân hàng mình hệ thống thông tin hiện đại, tập trung, cụ thể: Hiện đại hoá hệ thống thông tin trong toàn Chi nhánh: Tuy rằng việc đầu tư để hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin tại chi nhánh hiện nay sẽ tốn rất nhiều chi phí nhưng đây là việc cần thiết phải tiến hành ngay, bởi những lợi ích mà nó đem lại là không thể phủ nhận Tuy hiện nay Chi nhánh cũng đang tiến hành dự án hiện đại hóa hệ thống ngân hàng, nhưng các thông tin lưu trữ tại ngân hàng vẫn còn tồn tại riêng lẻ ở các phòng ban riêng lẻ (phòng kế toán, phòng Tổng hợp - Tiếp thị), chưa hệ thống lại được để phục vụ công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng một cách hiệu quả hơn.

Chuyên nghiệp hoá trong cách thực hiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp: Việc mỗi cán bộ tín dụng chuyên môn hoá theo dõi và chấm điểm xếp loại tín dụng từng nhóm doanh nghiệp khác nhau (có thể là cùng chung ngành nghề kinh doanh, hoặc cùng chung quy mô doanh nghiệp, hoặc cùng chung hình thức doanh nghiệp) sẽ giúp cho việc chấm điểm được tiến hành thuận lợi hơn, nhanh chóng và có chất lượng hơn Bởi lúc đó, cán bộ tín dụng sẽ có trình độ hiểu biết sâu sắc nhất về loại doanh nghiệp mà họ tiến hành chấm điểm Ngoài ra họ còn nắm vứn được thực tế tình hình hoạt động chung của các nhóm doanh nghiệp này trong tình hình kinh tế hiện tại, tạo sự linh hoạt cho kết quả chấm điểm – đây là nhược điểm lớn của hệ thống tiêu chuẩn chấm điểm các hệ số hiện nay là không phản ánh được sự biến động của nền kinh tế vào kết quả chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn.

Mở rộng việc liên kết với các ngân hàng khác trong cùng hệ thống NHCT cũng như các Ngân hàng thương mại ngoài hệ thống để chia sẻ thông tin của nhau về khách hàng Tăng cường, chủ động tìm kiếm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Chủ trương này xuất phát từ quan điểm cùng chia sẻ, cùng cạnh tranh và cùng phát triển Ngày nay ở hầu hết các quốc gia phát triển trên thế giới các ngân hàng đều tiến hành chia sẻ nguồn thông tin của nhau về các doanh nghiệp mà họ đã từng có quan hệ về tài chính. Việc này giứp cho thông tin có được của ngân hàng về một doanh nghiệp mà họ quan tâm không những được đầy đủ mà còn có ý nghĩa biểu hiện một quá trình hoạt động kinh doanh lâu dài của doanh nghiệp đó Vì thế mà thông tin sẽ thường chính xác hơn Để có thể tận dụng nguồn thông tin này, trước hết bản thân NHCT Chương Dương phải hoà nhập tốt vào hệ thống CIC, cung cấp thông tin có chất lượng, đồng thời khai thác có hiệu quả nguồn thông tin từ đây Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phải chủ động hơn trong việc tạo dựng các mối quan hệ bạn hàng, trao đổi thoong tin với các ngân hàng, cả ngân hàng quốc doanh và ngân hàng ngoài quốc doanh trên cùng địa bàn.

Trên đây đã trình bày những giải pháp mà NHCT Chương Dương cần xem xét thực hiện để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, góp phần quan trọng vào việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định tín dụng có liên quan Tuy nhiên để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại NHCT Chương Dương có một số vấn đề vượt quá thẩm quyền giải quyết của doanh nghiệp mà phải có sự trợ giúp của NHCT Việt Nam, của NHCT Nhà nước và các cơ quan chức năng khác.

3.2.2 Kiến nghị đối với NHCT Việt Nam

Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu chấm điểm tín dụng, xây dựng tiêu chuẩn trung bình cho từng chỉ tiêu, ứng với từng ngành cụ thể

- Đối với các chỉ tiêu định lượng: Bao gồm các chỉ tiêu tính toán biểu hiện bằng con số, dựa trên cơ sở số liệu thu thập từ báo cáo tài chính doanh nghiệp theo mẫu do Bộ tài chính quy định Trên thế giới có rất nhiều nhóm chỉ tiêu định lượng phản ánh các biến tác động đến tình hình tài chính của doanh nghiệp Việt Nam là nước đi sau nên vận dụng mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng có 11 chỉ tiêu, phân làm bốn nhóm chính:

Nhóm chỉ tiêu thanh toán: Khi phân tích nhóm chỉ tiêu này cần đặc biệt chú ý đến đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khác nhau và phải loại trừ một số khoản ra khỏi công thức để đảm bảo độ chính xác.

Đối với nhóm chỉ tiêu hoạt động: Nhóm này bao gồm hai chỉ tiêu: thời gian luân chuyển hàng tồn kho và kỳ thu tiền bình quân những chỉ tiêu này khi đánh giá cần phải chú ý đến đặc điểm kinh doanh của ngành, chính sách bán hàng của các doanh nghiệp.

Nhóm chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh và cơ cấu tài chính: Phản ánh khả năng trả nợ của doanh nghiệp Yêu cầu đặt ra là khi phân tích chấm điểm phải đi kèm với các dự tính rủi ro của thị trường có thể xảy ra đối với các doanh nghiệp này.

Nhóm chỉ tiêu về quy mô và sự tăng trưởng: Phân tích các tiêu chí này giúp ngân hàng đánh giá được nức an toàn của các khoản tín dụng, thông qua việc xem xét tính cạnh tranh của doanh nghiệp Vì vậy khi xem xét chấm điểm phải chú ý đến thực tế vị thế cạnh tranh của từng ngành nghề trên thương trường