Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống ngân hàng công thương việt nam,

L V 0 HỌC V IẸ N N G Â N H, TIG T Â M T H Ô N G t in ' LV.00074 V IỆ N B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IÊ T N A M H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G ĐÀO THỊ HẢI HIỀN GIẢI PHẢP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẦN TRị RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG CÕNG THUONG VIỆT NAM C huyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng M ã số: 1 LUẬN VĂNTHẠC SỸ KINHTÊ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG _ TRUNG TÂMTHÔNGTIN-THƯVIỆN THƯ VIỆN Người hướng dẫn khoa học : T S B Ù I K H Ắ C S Ơ N H À N Ô I - 2007 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2007 Tác giả luận văn Đào Thị Hải Hiên DANH MỤC CÁC CHỮ VIÊT TẮT BLĐ Ban lãnh đạo CAR Tỷ lệ an tồn vốn CNTT Cơng nghệ thơng tin HĐQT Hội đồng quản trị HĐQLRR Hội đồng quản lý rủi ro KTKS Kiểm tra, kiểm soát NH Ngân hàng NHCT VN Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM QD Ngân hàng thương mại quốc doanh QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QTRR Quản trị rủi ro QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động RR Rủi ro ROA Tỷ suất lợi nhuận/Tài sản có ROE Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu RRHĐ Rủi ro hoạt động ssc Công ty tư vấn Sài Thành SGD Sở giao dịch USD Đồng Đô la Mỹ WTO Tổ chức thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, s Đ ổ, BIỂU Đ ổ TRONG LUẬN VĂN I Danh mục Bảng biểu Trang Bảng 1-1 Bảng so sánh rủi ro hoạt động với số loại rủi ro khác Bảng 1- Nhiệm vụ phận tham giaQLRRHĐ 37 Bảng 1- Báo cáo số rủi ro (Mức 1:Ban điều hành) 39 Bảng 1- Báo cáo số rủi ro (Mức 2-3: ủ y ban QLRRHĐ/ Hội đồng quản trị) 40 Bảng 2- Một số tiêu chủ yếu giai đoạn 2000 - 2005 46 II Danh mục Sơ đồ Sơ đồ 1- Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng Sơ đồ 1-2 Rủi ro hoạt động bao trùm lên loại rủi ro khác .6 Sơ đồ 1-3 Các cấu phần Hiệp định Basel I I 19 Sơ đồ 1- Tóm tắt q trình quản lý rủi ro hoạt động 34 Sơ đồ 1-5 Công cụ phát sớm 38 Sơ đồ 1-6 Ma trận kiểm soát rủi ro .41 Sơ đồ - Chi phí vốn tính cho rủi ro hoạt động sử dụng bảng điểm 42 Sơ đồ - Mơ hình cấu trúc tổ chức hoạt động quản trị rủi ro 80 III Danh mục Biêu đồ Biểu đồ - Quy mô vốn chủ sở hữu từ năm 2000 - 2005 47 Biểu đồ - Huy động vốn NHCT VN so với NHTM Q D .48 Biểu đổ - Vốn huy động từ năm 2000 - 2005 49 Biểu đồ - Cho vay đầu tư từ năm 2000 - 2005 50 MỤC LỤC TRANG P h ầ n m đ ầ u C h n g - N H Ũ N G V Â N Đ Ể c B Ả N V Ể R ỦI R O H O Ạ T Đ Ộ N G VÀ Q U Ả N T R Ị R Ủ I RO H O Ạ T Đ Ộ N G T R O N G C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1 N h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề r ủ i ro h o t đ ộ n g t r o n g c c N H T M 1.1.1 Khái niệm, chức NHTM 1.1.2 Rủi ro 1.1.3 Rủi ro hoạt động N h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề q u ả n tr ị rủ i r o tr o n g c c N H T M 11 1.2.1 Quản trị rủi ro 11 1.2.2 Hiệp định Basel II 17 1.2.3 Tầm quan trọng việc áp dụng Hiệp định Basel II quản trị rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh NHTM 23 N h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề q u ả n tr ị r ủ i r o h o t đ ộ n g t r o n g c c N H T M 25 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 25 1.3.2 Sự cần thiết động lực phải thực quản trị rủi ro hoạt động xu thời đại ngày 26 1.3.3 Các biện pháp điều hành quản trị rủi ro hoạt động 28 1.3.4 Sự giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành cấp cao quản trị rủi ro hoạt động .29 1.3.5 Thiết lập phận hỗ trợ Hội đồng quản trị Ban điều hành cấp cao quản lý rủi ro hoạt động 30 1.3.6 Quá trình quản lý rủi ro hoạt động 30 B i h ọ c k in h n g h iệ m từ q u ả n tr ị r ủ i r o h o t đ ộ n g c ủ a tậ p đ o n I N G 1.4.1 Mơ hình quản trị quản lý rủi ro hoạt động 35 1.4.2 Nhiệm vụ phận tham gia quản lý rủi ro 37 1.4.3 Các công cụ ING dùng trình quản lý rủi ro hoạt động 37 T ó m tắ t c h n g C h n g : TH Ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C Q U Ả N TR Ị R ỦI RO H O Ạ T Đ Ộ N G T R O N G H Ệ T H Ố N G N G Â N H À N G C Ô N G T H Ư O N G V IỆ T N A M 4 K h i q u t v ề N g â n h n g C ô n g th n g V iệ t N a m 2.1.1 Sự đời phát triển NHCT VN 43 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh NHCT VN 45 2 T h ự c tr n g v n h ữ n g tồ n tạ i tr o n g c ô n g tá c Q T R R H Đ c ủ a h ệ t h ố n g NHCT VN 2.2.1 Về chế, sách QTRRHĐ 53 2.2.2 Về cấu tổ chức QTRRHĐ 60 2.2.3 Về quản lý nguồn nhân lự c 61 2.2.4 Về hệ thống công nghệ thông tin 62 2.2.5 Về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 64 2.2.6 Về quản lý trình hoạt động tác nghiệp 65 2.2.7 Nhận dạng rủi ro hoạt động 65 N g u y ê n n h â n c ủ a c c h n c h ế /tồ n tạ i tr o n g c ô n g tá c Q T R R H Đ c ủ a h ệ t h ô n g N H C T V N 2.3.1 Nguyên nhân chủ quan 70 2.3.2 Nguyên nhân khách quan 72 T ó m t t c h n g C h n g : G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I RO H O Ạ T Đ Ộ N G T R O N G H Ệ T H Ố N G N G Â N H À N G C Ô N G T H Ư O N G V IỆ T N A M Đ ịn h h n g q u ả n tr ị r ủ i r o h o t đ ộ n g tr o n g h ệ t h ố n g N H C T V N 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển NHCT VN 75 3.1.2 Định hướng QTRRHĐ hệ thống NHCT V N 76 C c g iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả q u ả n tr ị r ủ i r o h o t đ ộ n g tr o n g h ệ t h ố n g N H C T V N 3.2.1 Giải pháp 1: Về chế sách QTRRHĐ .78 3.2.2 Giải pháp 2: v ề cấu tổ chức QLRRHĐ 80 3.2.3 Giải pháp 3: Đối với vấn đề liên quan đến RRHĐ hoạt động NHCT VN 85 3.2.4 Giải pháp 4: Các dạng rủi ro hoạt động hệ thống NHCT VN 91 3.2.5 Giải pháp 5: Xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển QLRRHĐ hệ thống NHCT V N 93 3.3 K iến n g h ị 97 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 97 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Nghành liên quan 97 T ó m tá t c h n g P hần K ết lu ậ n 99 P H Ụ L Ụ C : D A N H M Ụ C C Á C B Ả N G B IỂ U , s Đ ổ , B I Ể U Đ ổ T R O N G L U Ậ N V Ă N ịĐ ín h kèm ) MỞ ĐẦU T ín h c ấ p t h iế t c ủ a đ ề tà i Bất kỳ lĩnh vực kinh doanh phải đối mặt với rủi ro định, ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng gắn liền với rủi ro Điều quan trọng định thành công ngân hàng phải xác định rủi ro kinh doanh để từ có biện pháp tối thiểu hóa rủi ro tối ưu hóa việc chấp nhận rủi ro Trong loại rủi ro khác ảnh hưởng đến tổ chức kinh tế rủi ro hoạt động loại rủi ro bao trùm loại rủi ro phá phách khó khăn để lường trước Rủi ro hoạt động rủi ro hành vi người, hệ thống hoạt động, mà người hệ thống hai yếu tố định thành bại doanh nghiệp Các nước giới áp dụng quản lý loại rủi ro này, nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính tốn ảnh hưởng định tính bị rủi ro hoạt động ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Mặt khác, xu phát triển thời đại nay, rủi ro hoạt động có nguy tiếp tục tăng do: Hội nhập quốc tế ngày tăng làm cho môi trường kinh doanh phức tạp hơn, hành vi trái phép tăng lên, áp lực cơng việc nhiều lên, địi hỏi kết cao hơn, đòi hỏi lớn lòng trung thành nhân viên quan tâm nhà lãnh đạo; Công nghệ phát triển mạnh làm cho phụ thuộc vào công nghệ nhiều lên tốc độ, khối lượng giao dịch tăng lên Từ lý cho thấy việc quản trị rủi ro hoạt động trở nên cấp thiết xu hội nhập quốc tế ngày NHTM VN (trong có NHCT VN) Chính vậy, để chuẩn bị hành trang bước vào hội nhập WTO, NHTM VN loạt triển khai thực công tác quản trị rủi ro, đặc biệt trọng đến quản trị rủi ro hoạt động Với mong muốn NHCT VN xúc tiến công tác quản trị rủi ro hoạt động cách thuận lợi có hiệu thiết thực từ bước đầu tiên, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động hệ thông Ngân hàng Công thương Việt Nam M ụ c tiê u n g h iê n u Luận văn nghiên cứu đưa lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, nội dung hiệp định Basel n tham khảo kinh nghiệm QTRRHĐ tập đồn ING Thực phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động hệ thống NHCTVN, đưa tồn tại, hạn chế công tác QTRRHĐ NHCT VN Từ đưa giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động hệ thống NHCTVN Đ ố i tư ợ n g n g h iê n c ứ u , p h m v i n g h iê n u 3.1 Đôi tượng nghiên cứu Tập trung nghiên cứu lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động, thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động phương diện như: Cơ cấu tổ chức, sách rủi ro hoạt động, vấn đề liên quan đến QLRRHĐ, nhận dạng RRHĐ từ thấy bất cập tìm giải pháp 3.2 Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề thuộc lý luận thực tiễn rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro hoạt động hệ thống NHCT VN P h n g p h p n g h iê n u Đề tài kết hợp sử dụng số phương pháp : - Duy vật biện chứng, vật lịch sử; - Phương pháp điều tra - tổng hợp; - Phương pháp thống kê, phân tích như: Tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lớp học theo miền, vùng giảng viên nước nước đào tạo; Qua thông tin tuyên truyền trang báo điện tử N H C T V N , Bản tin N H C T V N ; tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản lý rủi ro để việc quản lý rủi ro nằm tiềm thức m ỗi người hoạt động hàng ngày người tự ý thức việc thực Q L R R H Đ việc làm thiết thực cho thân họ, ngày người cần cần bỏ 10 phút để thực cơng tác hiệu đem lạ i lớn - X ú c tiến việc đào tạo kiến thức Q L R R cho đội ngũ cán trực tiếp làm công tác Q L R R hệ thống N H C T , đào tạo nhiều hình thức thuê chuyên gia đào tạo V N đào tạo, thực tập nước để đội ngũ trở thành cán nòng cốt triển khai thực Q L R R có hiệu - X â y dụng chế tạo gắn kết trao đổi có hiệu lãnh đạo nhân viên cách bình đẳng tơn trọng để thực mục tiêu chung H ình thức thực hiện: theo định kỳ cán lãnh đạo có nhận xét nhân viên ngược lại có phản hồi từ nhân viên lãnh đạo vấn đề công việc, sách thân h ọ để tạo nên môi trường làm việc hiệu • Đối với hệ thông CNTT Thực hiện đại hóa tức gắn liền với cơng nghệ hóa thay hoạt động thủ công, hoạt động ngân hàng hồn tồn phụ thuộc vào hệ thống cồng nghệ thơng tin, rủi ro hệ thống ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt g iai đoạn đầu đại hóa tiểrn ẩn rủi ro lớn hậu khó lường Do vậy, N H C T V N phải cấp thiết có giải pháp để quản lý rủi ro hệ thống này, cụ thể là: 86 - Thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống C N T T nằm Trung tâm C N T T N H C T V N , phận thực Q L R R C N T T toàn hệ thống N H C T V N - X â y dựng “Quy định quản lý rủi ro hệ thống CNTT hệ thống NHCT V N ”trên sở hội đủ nguyên tắc Q L R R hoạt động ngân hàng điện tử theo định số 35/20 /Q Đ - N H N N ngày 31/7/20 N H N N bảo đảm yêu cầu như: Nhận dạng, xác thực, kiểm sốt quyền truy cập, bảo mật, mã khóa, quản lý bảo mật kiểm soát virus, việc liên quan đến an tồn hệ thống thơng tin trung tâm liệu, Trung tâm C N T T chi nhánh hệ thống - X â y dim s “Quy trình hướng dẫn việc khắc phục c ố bất ngờ’’ ảnh hưởng tới hoạt động Trung tâm liệu hay ảnh hưởng đến toàn hệ thống đê khắc phục nhanh chóng hiệu - Cần có chương trình đào tạo cho tìmg đối tượng sử dụng để hiểu thực tốt hệ thống sử dụng nhằm hạn chế rủi ro sai sót - Cần có sách riêng tuyển dụng, đào tạo, tiền lương cán giỏi tin học để phục vụ lâu dài cho N H C T V N • Đối với q trình tác nghiệp hoạt động NHCTVN Để trình tác nghiệp hoạt động N H C T V N thực trơi chảy, có hiệu q hạn chế rủi ro phát sinh cần có quy định cụ thể bước thực công việc hoạt động vị trí cơng việc tiến hành tổ chức thực quy trình này, N H C T V N cần phải thực việc sau: - Sớm hoàn thiện đưa vào áp dụng quy trình tác nghiệp theo tiêu chuẩn ISO cho tất hoạt động N H C T V N ; - Bên cạnh việc tổ chức triển khai thực hiện, cần có rà sốt khó khăn vướng mắc áp dụng để tiến hành chỉnh sửa kịp thời nhằm hạn chế rủi ro quy trình gây ra; - Tổ chức triển khai thực nghiêm túc quy trình tác nghiệp N H C T V N ban hành; 87 - T im e đơn vị chủ động rà sốt thường xun q trình hoạt động tác nghiệp, phát kịp thời lỗ i, sai sót trình thực để tổ chức sửa chữa, chấn kịp thời; - X â y dựng chế tài xử phạt nghiêm m inh với trường hợp khơng chấp hành nehiêm túc quy trình tác nghiệp • Đối với kiện bén Chủ động xây dựng phương án, chương trình hành động kiện bên ngồi có khả xảy ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng để hạn chế rủi ro, v í dụ như: Phương án, kế hoạch phòng chống bão, lũ; K ế hoạch phòng chống tội phạm, trộm cắp vị trí giao dịch đặt m áy A T M nơi đông người • Đỏi với cóng tác kiểm tra, kiểm sốt, giám sát nội - T riể n khai thực Quyết định số 36 /20 /Q Đ - N H N N ngày 1/8/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước V iệ t Nam , N H C T V N thiết lập hệ thống kiểm soát nội phận hoạt động hệ thống N H C T V N Hệ thống kiểm sốt tồn hoạt động thường xuyên hàng ngày để nhận dạng, lường, quản lý rủi ro nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro có khả xảy Để thực mục tiêu N H C T V N cần ban hành quy định hướng dẫn cụ thể để áp dụng thực toàn hệ thống Đổng thời, thường xuyên có kiểm tra, theo dõi tiến độ thực đánh giá tính hiệu lực, hiệu m áy - Thiết lập hệ thống kiểm soát lành mạnh để giảm bớt rủi ro, sai phạm mát không định trước làm ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng N H C T V N xây dựng mơi trường kiểm sốt nội bao gồm : + Mói trường kiếm sốt giám sát Ban lãnh đạo M ôi trường hoạt động H Đ Q T Ban điều hành N H C T V N liên quan đến việc thiết lập hoạt động giám sát quản lý rủi ro hiệu mơi trường kiểm sốt 88 i H Đ Q T chịu trách nhiệm quản lý, hướng dẫn giám sát cấp quản lý cấp cao H Đ Q T giám sát thông qua phận chuyên trách H ội đồng quản lý rủi ro H ội đồng điều hành thành viên H Đ Q T Tổng giám đốc điều hành H Đ Q T chịu trách nhiệm đến việc Q L R R làm việc sau: @ Phê duyệt chiến lược; sách Q L R R định kỳ xem xét lạ i việc thực hiện; @ H iểu rõ xác định giới hạn cho tất loại rủi ro mà N H C T V N quản lý @ Bảo đảm Ban điều hành thực triển khai thực đầy đủ bước cần thiết để xác đinh, đo lường, giám sát quản lý rủi ro @ Xây dựng co cấu tổ chức phù hợp bảo đảm giám sát hiệu hệ thống kiểm soát nội ii Ban điều hành chịu trách nhiệm việc thực đạo H Đ Q T bao gồm việc tổ chức thực chiến lược sách, thiết lập hệ thống kiểm soát nội hiệu tồn hệ thống Ban điều hành có nhiệm vụ sau: @ Thực chiến lược sách H Đ Q T phê duyệt @ X â y dựng quy trình nhằm xác định, đo lường, giám sát kiêm soát rúi ro phát sinh hoạt động ngân hàng @ X â y dựng cấu tổ chức phân công rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm báo cáo @ Bảo đảm chức nhiệm vụ phân cơng thực có hiệu @ X â y dựng sách kiểm sốt nội phù hợp, giám sát tính hiệu đầy đủ hệ thống kiểm soát nội Đ iề u quan trọng Q T R R Ban lãnh đạo N H C T V N phải tạo cho nhân viên nhận thức cần thiết phải thực tốt chức năng, nhiệm vụ họ thông báo vi phạm hay vấn đề liên quan đến sách N H Các quy trình cần hướng dẫn đầy đủ, rõ ràng phổ biến 89 cho nhân viên điểu kiện cho việc phát thông báo vấn đề liên quan đến rủi ro + Các hoạt động kiểm soát phản tách nhiệm vụ Hoạt động kiểm soát hoạt động diễn thường ngày cấp độ hệ thống N H C T V N i K iể m soát cấp độ B L Đ N H C T V N : B L Đ kiểm sốt thơng qua báo cáo định kỳ vị rủi ro, tuân thủ ngoại lệ rủi ro, báo cáo thực trạng rủi ro toàn hệ thống ii K iể m soát hoạt động thực cấp độ phịng, ban, kiểm sốt tiến hành thường xun hàng ngày gồm: K iể m tra hoạt động rủi ro, tình trạng rủi ro; Tần số nội dung báo cáo cần phải dựa yêu cầu công việc kinh doanh ngân hàng; V iệ c tuân thủ giới hạn rủi ro Đặt giới hạn đảm bảo dược tuân thủ chức kiểm sốt rủi ro quan trọng, v í dụ giới hạn hạn mức tín dụng, giới hạn giao dịch ngoại tệ + K iểm soát phê duyệt ủy quyền Yêu cầu phê duyệt ủy quyền cho giao dịch lớn giới hạn định, giới hạn dược tạo liên quan đến phân quyền đảm bảo việc chấp nhận rủi ro N H phê duyệt cấp lãnh đạo phù hợp Đ iều góp phần đảm bảo việc quy trách nhiệm cho hành vi thực + K iểm soát thẩm tra đối chiếu Thẩm tra đối chiếu kiểm soát quan trọng, thiết kế nhằm phát sai sót và/ vấn đề ẩn chứa hoạt động Kết trình thẩm tra đối chiếu cần chuyển đến cấp lãnh đạo phù hợp để đảm bảo cho việc hạn chế rủi ro + X â y dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu sở: i Đ ảm bảo phân quyền phù hợp; 90 ii Đảm bảo cán ngân hàng không giao trách nhiệm mâu thuẫn với nhau; trường hợp mâu thuẫn lợi ích cần phát kịp thời để giảm thiểu iii Các quy trình trình tự phê duyệt cần quy định cụ thể thống thực cho toàn hệ thống N H C T V N • Đối với cơng tác kiêm tốn nội Nhanh chóng thiết lập m áy kiểm toán nội để thực theo quy chế kiểm toán nội định số / 20 /Q Đ - N H N N ngày 1/8/2006 N H N N V N Bộ m áy kiểm toán nội thực kiểm tra đánh giá tính tuân thủ, tính hiệu quả, hiệu lực m áy kiểm soát nội K iể m toán nội độc lập với chức quản lý rủi ro hàng ngày, báo cáo trực tiếp lên H Đ Q T thông qua Ban kiểm tốn Qua kiểm tốn, sách quy trình quản lý rủi ro kiểm tra cập nhật quan trọng V iệ c tự kiểm toán cần xem xét đến mục tiêu chiến lược, thay đổi liên quan đến sản phẩm, người, quy trình hệ thống N H C T V N 3.2.4 Giải pháp 4: Các dạng rủi ro hoạt động hệ thông NHCT VN R R H Đ N H C T V N rủi ro dãn đến tổn thất cho ngân hàng nhiều dạng sai sót khác người, q trình xử lý, hệ thống kỹ thuật yếu tố bên Qua nghiên cứu nắm bắt tình hình thực tế hệ thống N H C T V N , tác giả đưa dạng R R H Đ hệ thống để làm sở cho cán N H C T V N nhận dạng cụ thể loại R R H Đ hoạt động hàng ngày phận, đơn vị hệ thống N H C T V N Cụ thể dạng là: • Rủi ro từ bên nội ngân hàng - R ủ i ro trình hoạt động tác nghiệp, bao gồm: + Thực nghiệp vụ, nhiệm vụ không uỷ quyền và/hoặc phê duyệt vượt thẩm quyền cho phép 91 + Không tuân thủ tuân thủ khơng quy định, quy trình nghiệp vụ ngân hàng + Không tuân thủ tuân thủ không quy định/quy trình hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật chương trình phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ không hỗ trợ kịp thời hỗ trợ không hiệu quả, có hành động gây khó khăn cho phận nghiệp vụ - Rủi ro cán ngân hàng, bao gồm: + Năng lực trình độ khơng đáp ứng với yêu cầu công việc + Không chấp hành chấp hành không nội quy quan, hợp đồng lao động văn pháp luật người lao động +VÍ phạm đạo đức nghề nghiệp, có hành vi lừa đảo, gian lận và/hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên gây thiệt hại cho NH + Có thái độ, phong cách giao tiếp khách hàng không mực làm cho khách hàng phải phàn nàn, gây khách hàng làm giảm uy tín cho NH - Rủi ro quy định, quy trình nghiệp vụ, bao gồm: + Bản thân quy định, quy trình nghiệp vụ có điểm bất cập, chưa hồn chỉnh, có kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng + Quy định, quy trình có điều chưa phù hợp, chưa rõ ràng, gây khó khăn cho cán q trình tác nghiệp - Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ, bao gồm: + Rủi ro từ hệ thống kv thuật CNTT chương trình phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ: @ Do liệu không đầy đủ hoặc/và hệ thống bảo mật thơng tin khơng an tồn @ Do thiết kế hệ thống không phù hợp, gián đoạn hệ thống (xử lý, truyền thông, thông tin) và/hoặc phần mềm /các chương trình hỗ trợ cài đặt hệ thống lỗi thời, hỏng hóc khơng hoạt động + Rui ro từ hệ thống hỗ trợ khác: @ Do việc đạo, hướng dẫn hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu chồng chéo gây khó khăn, ách tắc cho phận nghiệp vụ 92 @ Do chế, quy chế công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hỗ trợ cho phân nghiêp vu - Rủi ro tác động bên ngoài, bao gồm: + Rủi ro hành vi lừa đảo, trộm cắp và/hoặc phạm tội đối tượng bên NHCT VN (hành động phá hoại, đánh bom ) +RÚÍ ro kiện bên và/hoặc thiên tai, thảm họa (động đất, bão ) gây gián đoạn/thiệt hại cho hoạt động kinh doanh NH + Rủi ro chế sách nhà nước thay đổi ban hành ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Việc xác định RRHĐ NHCT VN cần lưu ý thêm là: Tinh trạng NHCT VN làm tăng rủi ro hoạt động yêu tố sau: Chưc kiêm tra, kiêm soát, kiểm toán nội giai đoạn tổ chức triển khai thực theo Quyết định số 36/2006/QĐ- NHNN ngày 1/8/2006 Quyết định số 37/2006/QĐ - NHNN ngày 1/8/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Do vậy, việc kiểm tra kiểm soát kiếm toán nội theo quy chế chưa hoàn thiện chưa vào nề nếp - Hệ thống INCAS Siverlake hỗ trợ thiết lập bắt đầu thực tồn hệ thống nên ảnh hưởng khơng nhỏ tới trình tác nghiệp hoạt động ngân hàng - Chưa có hệ thống theo dõi, đánh giá thất bại khứ để xây dựng quy trình quản lý rủi ro hiệu ngân hàng nước phát triển Từ yêu tố NHCTVN phải ý đến việc nhận biết đê xác định đầy đủ loại rủi ro hoạt động 3.2.5 Giải pháp 5: Xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển QLRRHĐ hệ thơng NHCT VN Qua q trình nghiên cứu, vào thực trạng NHCT VN để việc to chưc tnên khai dược nhanh chóng có hiệu quả, tác giả xây dựng nội 93 dung giai đoạn lộ trình phát triển QLRRHĐ hệ thống NHCT VN, lộ trình thực theo cách thức từ thấp đến cao giai đoạn sau lại kế thừa giai đoạn trước Lộ trình thực theo giai đoạn, cụ thể là: Giai đoan 1: Là giai đoạn QLRR dựa vào hoat động truyền thống (ranh giới truyền thống): Đây bước khới đầu, giai đoan NHCTVN xúc tiến công việc để chuẩn bị yếu tố, điểu kiện ban đầu để thực công tác QTRRHĐ cách bản, đồng thời triển khai dần QLRRHĐ sở dựa vào hoạt động truyền thống sẵn có NHCT VN Cụ thể, NHCT VN thực việc sau: - Nghiên cứu tài liệu QTRR; - Tìm đối tác tư vấn QTRRHĐ cho NHCT VN; - Xây dựng “Quy định tạm thời quản lý rủi ro hoạt động hệ thống NHCTVN”, Quy định dựa vào nguyên tắc hiệp định Basel II hoạt động truyền thống, bao gồm: + Kêt kiểm tra, kiểm soát máy kiểm tra kiểm soát nội NHCT VN; + Kết kiểm tra tra NHNN; kết giám sát nhận xét Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; kết kiểm tốn Cơng ty kiểm tốn độc lập bên ngồi kiểm tốn theo định kỳ hàng năm cho NHCT VN' + Kêt việc tự kiểm tra, rà soát hoạt động tác nghiệp thân cán bộ, phận đơn vị hệ thống NHCT VN’ + Trên tảng, khả cán văn hóa kinh doanh NHCT VN - Triên khai thực “Quy định tạm thời quản lý RRHĐ” toàn hệ thống đê có số liệu ban đầu tổng hợp rủi ro hoạt động NHCTVN phục vụ cho công tác QLRR, đồng thời giúp cho phần mềm cài đặt vào hoạt động nhanh chóng Giai đoan : Là giai đoan nhân thức/ văn hóa rủi ro NHCT VN thực cơng việc: 94 - Tổ chức học tập, đào tạo kiến thức QTRRHĐ để người trực tiếp làm QLRRHĐ hiểu thực có hiệu cơng việc này, cụ thể: + Đối tượng đào tạo: Ban lãnh đạo NHCTVN, Trưởng phịng ban thuộc Trụ sở chính, Giám đốc TTCNTT, Giám đốc chi nhánh, tất cán phịng QLRR từ trụ sở đến chi nhánh; + Hình thức đào tạo: Thuê chuyên gia tư vấn nước đào tạo nước gửi đào tạo, thực tập nước - Hoàn thiện cấu tổ chức QTRR đầy đủ, có hiệu theo thông lệ quốc tế thiết lập Hội đồng QLRR, Các ủy ban QLRRHĐ - Xây dựng hồn thiện sách áp dụng QLRRHĐ : ban hành thức “Quy định QLRRHĐ hệ thống NHCT VN”, “Quy chế hoạt động hội đồng QLRR”, “Quy chế hoạt động ủy ban QLRRHĐ” - Xây dựng hướng dẫn thực trình tự đánh giá, rà sốt để phát rủi ro; - Xây dựng số nhận biết rủi ro sớm; - Bắt đầu thực thu thập liệu kiện thiết lập giá trị Trong giai đoạn này, NHCT VN thực cần có tham gia tư vấn chuyên gia QTRR Giai đoan 3: Là giai đoạn giám sát rủi ro NHCT VN thực công việc: - Xuất phát từ thực tiễn, NHCT VN đặt mục tiêu cho công tác QLRRHĐ; - Xây dựng số tổng hợp chế rà sốt thơng tin RRHĐ; - Xây dựng, thiết lập báo cáo tổng hợp (tích hợp rủi ro) để phản ánh tổng hợp rủi ro tồn hệ thống NHCT VN; - Rà soát, bổ sung cho đội ngũ cán làm cơng tác QLRR Trụ sở phòng quản lý rủi ro chi nhánh để đảm bảo đủ số lượng chất lượng; 95 - Tổ chức đào tạo kiến thức QLRRHĐ cho 100% cán hệ thống NHCT VN, cụ thể: + Tổ chức lớp học theo khối hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ; + Hình thức đào tạo: NHCT VN trực tiếp đào tạo Trong giai đoạn này, NHCT VN phải xây dựng hệ thống giám sát nội bộ, hệ thống thông tin báo báo phù hợp hiệu nhất; tổ chức lớp đào tạo huấn luyện kiên thức QTRRHĐ cho tất cán hệ thống đảm bảo chất lượng cao Giai đoan : Là giai đoạn định lượng rủi ro NHCT VN thực công việc: - Tổng hợp liệu tổn thất hoạt động NHCT VN; - Định mục tiêu cải thiện; - Phân tích dự báo xác định sô quan trọng hàng đầu; - Các mô hình kinh tế xây dựng dựa rủi ro; Trong giai đoạn này, NHCT VN cần có phần mềm QTRRHĐ tiên tiến đưa vào hoạt động phù hợp với NHCT VN Giai đoan : Là giai đoạn tích hợp số liệu rủi ro NHCT VN thực công việc: Bộ công cụ đầy đủ thiết lập hệ thống NHCT VN kết nối với nhau; - Thực phân tích rủi ro phận chéo; - Xác định mối tương quan số tổn thất; - Xem xét vấn đề bảo hiểm gắn với phân tích rủi ro vốn; Tính tốn lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro gắn với với việc bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong giai đoạn này, NHCT VN phân tích từ thông số rủi ro thu thập để xác định tương đối xác mức độ rủi ro hoạt động gây nên, tính tốn số RAROC, vốn chịu rủi ro hoạt động từ có 96 giải pháp thích hợp dể hạn chế phòng ngừa rủi ro việc tổ chức phương án kinh doanh có hiệu Thời gian dự kiến thực giai đoạn: - Giai đoạn - Giai đoạn 2: Từ 12 đến 18 tháng; - Giai đoạn 3: Từ đến 12 tháng; - Giai đoạn đên giai đoạn 5: Từ đến năm, phụ thuộc vào sẵn có kho liệu NHCT VN 3.3 Kiến nghị Để nội dung đề xuất áp dụng nhanh chóng có hiệu điều hành quản trị rủi ro hoạt động NHCT VN tác giả xin kiến nghị với NHNN, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan sau: 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro, có Quy đinh quản trị rủi ro hoạt động cho NHTM, Quy đinh xây dựng khuôn khổ chung cho quản trị rủi ro hoạt động dựa nguyên tắc Hiệp định Basel II phù hợp với thực trạng ngân hàng Việt Nam Các Quy định tạo nên khung chung QLRR để NHTM thực đồng thời làm tiết giảm chi phí thuê tư vấn NH - NHNN cần có quy định cho phép NHTM trích quỹ dự phịng IU1 ro hoạt động dơ hồn tất q trình quản lý loại loại rủi ro đảm bảo có nguồn bù đắp tổn thất loại rủi ro xảy - Tăng cường máy kiểm tra, tra NHNN đủ mạnh để kiểm tra toàn diện mặt hoạt động NHTM nhằm giúp cho NHTM hạn chế rủi ro hoạt động - Sớm thành lập dưa vào hoạt động Trung tâm phòng chống rửa tiền để thực Nghị định 74/CP Chính phủ giúp cho NHTM thực QTRRHĐ với đối tượng rửa tiền 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan - Có sách hỗ trợ tăng vốn điều lệ cho NHTM quốc doanh để tăng cường lực tài chính; 97 - Có sách chế tiền lương phù hợp để đảm bảo thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao làm việc NHTM quốc doanh; - Có sách cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM, thúc đẩy nhanh trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước, cho phép nhà đầu tư nước tham gia khu vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước nay; - Khuyến khích hoạt động Cơng ty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập mơi trường cơng khai minh bạch tài tất doanh nghiệp; - Có sách tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng hội nhập tổ chức thương mại giới WTO; - Cần có rà sốt thường xuyên văn pháp luật, quy định, hướng dẫn có liên quan đến hoạt động NHTM để nắm bắt khó khăn vướng mắc áp dụng, từ có chỉnh sửa kịp thời tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu góp phần làm cho kinh tế phát triển vững Tóm tắt chương Xuất phát từ sở lý luận RRHĐ, QTRRHĐ phân tích thực trạng QTRRHĐ hệ thống NHCTVN, Chương đưa giải pháp để nâng cao hiệu QTRRHĐ, là: Cơ chế sách QTRRHĐ, cấu tổ chức QLRRHĐ, vấn đề liên quan đến RRHĐ, dạng RRHĐ hệ thống NHCT, xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển QLRRHĐ hệ thống NHCT VN Các giải pháp giúp cho NHCT VN tạo lập móng ban đầu QTRRHĐ, tổ chức triển khai QTRRHĐ nhanh chóng, hiệu với thơng lệ quốc tế Để giúp cho biện pháp triển khai tốt, chương đưa kiến nghị với NHNN Chính phủ để có sách hỗ trợ cho hệ thống ngân hàng thực QTRRHĐ 98 KẾT LUẬN QTRR nói chung QTRRHĐ nói riêng vấn đề mẻ hoạt động NHCT VN Tuy nhiên, thời điểm RRHĐ rủi ro phá phách nhất, khó lường nguyên nhân dẫn đến nhiều loại rủi ro Do vậy, nhà ngân hàng giới đưa vị trí rủi ro hoạt động đứng lên hàng đầu để đặc biệt quan tâm đến NHCT VN thực tái cấu tiến tới hội nhập phát triển thành ngân hàng đại Do vậy, NHCT VN thực QLRRHĐ điều tất yếu Nội dung luận văn đề cập đến phần lý luận chung RRHĐ, QTRR, sâu QTRRHĐ, nêu tóm tắt q trình hình thành nội dung Hiệp định Basel II, đưa học kinh nghiệm quản trị RRHĐ tập đoàn ING Luận văn nêu thực trạng hoạt động kinh doanh, thực trạng công tác QTRRHĐ NHCT VN, nêu rõ mặt được, mặt tồn cơng tác QTRRHĐ, phân tích ngun nhân tồn Xuất phát từ lý luận chung QTRRHĐ thực trạng QTRRHĐ NHCT VN, tác giả đề xuất giải pháp nâng cao hiệu QTRRHĐ hệ thống NHCT VN Trọng tâm giải pháp là: xây dựng chế sách QLRRHĐ; mơ hình tổ chức, chức năng, nhiệm vụ cá nhân, phận, đơn vị tham gia QLRRHĐ; Giải vấn đề liên quan đến QTRRHĐ; Xây dựng giai đoạn lộ trình phát triển QTRRHĐ hệ thống NHCT VN Các giải pháp hướng tới mục đích giúp cho NHCT VN tổ chức triển khai thực QTRRHĐ có hiệu Để giải pháp thực hiện, tác giả đưa kiến nghị NHNN Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan để hoàn thiện chế tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho NHCT VN thực QTRRHĐ Tuy nhiên, hạn chế khuôn khổ luận văn Thạc sỹ, dung lượng thời gian hạn chế kiến thức, tác giả không chuyên sâu nghiên cứu khoa học, vấn đề trình bày luận văn khơng tránh khỏi hạn chế Rất mong nhận đóng góp thầy cô giáo nhà nghiên cứu quan tâm đề tài 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PETer S.ROSE, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, năm 2001 TS Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất thống kê, năm 2001 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Năm 2002 Tài liệu Dự án cấu lại NHCT Việt Nam, PRice Water House Coopers, tháng 1-2005 Tài liệu Báo cáo thường niên năm 2005 Ngân hàng Công thương Việt Nam Báo cáo tổng kết NHCT VN năm : từ năm 2000 đến năm 2005 Báo cáo hoạt động kiểm tra kiểm soát NHCT Việt Nam, từ năm 2000 đến năm 2005 Tài liệu hội thảo “Quản trị rủi ro hoạt động”, Malaysia, ngày 23, 24 tháng 11 năm 2006 Tài liệu hội thảo “Quản trị rủi ro hoạt động”, Singapore, ngày 8, tháng 11 năm 2006 10 Tài liệu hội thảo “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại”, Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2006 11 Tài liệu thuyết trình cho cán ngành NHVN quản trị rủi ro - 2006 NHNN 12 Hiệp định Basel II 13 Các tạp chí ngân hàng, tạp chí thị trường tài clựnh tiền tệ, tạp chí khoa học ngân hàng