Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại agribank chi nhánh đống đa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐẶNG THU QUYÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐẶNG THU QUYÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN VĂN TẠO HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các tƣ liệu, tài liệu đƣợc sử dụng luận văn có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu trình lao động trung thực TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đặng Thu Quyên DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát chung ngân hàng thƣơng mại .4 1.1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2.2 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .19 1.3 HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .27 1.3.1 Khái niệm hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .27 1.3.2 Một số tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 32 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .34 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại nƣớc 34 1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngoài, đại diện Citibank .36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .39 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank – Chi nhánh Đống Đa 39 2.1.2 Tổ chức máy 40 2.1.3 Khái quát kết kinh doanh Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2013 – 2015 41 2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 48 2.2.1 Các sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh .48 2.2.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng .50 2.2.3 Các hoạt động khác 64 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .65 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 65 2.3.2 Những hạn chế, tồn nguyên nhân 66 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 76 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA GIAI ĐOẠN 2015 – 2020 76 3.1.1 Định hƣớng chung phát triển hoạt động tín dụng Agribank 76 3.1.2 Định hƣớng chung phát triển hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Đống Đa 77 3.1.3 Định hƣớng tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 78 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .79 3.2.1 Xây dựng hồn thiện máy tín dụng 79 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 80 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác nhận diện rủi ro tín dụng .83 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng .84 3.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro tín dụng .85 3.2.6 Giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng .86 3.2.7 Các giải pháp khác 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 94 3.3.2 Kiến nghị với Agribank 95 KẾT LUẬN .97 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Điểm số Z nguy phá sản doanh nghiệp 23 Bảng 1.2 Xếp hạng đánh giá theo mơ hình Moody’s S&P 24 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Agribank Chi nhánh Đống Đa 42 Bảng 2.2 Tình hình cho vay Chi nhánh Đống Đa từ 2013 – 2015 .45 Bảng 2.3 Kết kinh doanh Chi nhánh Đống Đa từ 2013-2015 47 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn .53 Bảng 2.5 Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế .54 Bảng 2.7 Phân loại nhóm nợ Chi nhánh Đống Đa từ 2013 – 2015 59 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 61 Bảng 2.10 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn vay .62 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn theo đối tƣợng gửi tiền Chi nhánh Đống Đa từ 2013-2015 43 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn 53 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng 54 Biểu đồ 2.4 Tình hình nợ hạn nợ xấu Chi nhánh từ 2013 – 2015 59 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu dƣ nợ xấu theo thành phần kinh tế 62 Biểu đồ 2.6 Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế 63 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Đống Đa .41 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho hầu hết ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, với việc đem lại doanh thu đáng kể lĩnh vực chứa đựng rủi ro lớn Chính mà rủi ro tín dụng xảy tác động lớn ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng Không ảnh hƣởng đến thân ngân hàng, rủi ro tín dụng cịn có tác động mạnh đến phát triển thị trƣờng tài kinh tế vĩ mơ Rủi ro tín dụng ln có nguy xảy hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại, khơng có cách để loại bỏ đƣợc hoàn toàn tác động rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Do vậy, công tác quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng ngân hàng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói riêng Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản vay hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, qua làm giảm nợ xấu cho ngân hàng Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng địi hỏi thiết ngân hàng điều kiện kinh tế có nhiều biến động nhƣ thời điểm Trong thực tiễn hoạt động vài năm gần ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (Agribank) cho thấy tỉ lệ nợ xấu gia tăng, gây ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh uy tín Agribank Bên cạnh lỗ hổng quy trình sách tín dụng chƣa ứng phó kịp với biến đổi tiêu cực kinh tế làm cho rủi ro tín dụng có xu hƣớng tăng Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng cần đƣợc quản lý, đảm bảo hoạt động tín dụng diễn phạm vi rủi ro chấp nhận đƣợc, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng lợi nhuận cho ngân hàng Agribank đơn vị cung cấp vốn tín dụng đáp ứng cho nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp nơng thơn u cầu vốn cho q trình chuyển dịch cấu kinh tế Một đóng góp tích cực vƣơn lên khẳng định Agribank – chi nhánh Đống Đa hệ thống ngân hàng nơng nghiệp nói chung Thơng qua hoạt động huy động vốn, ngân hàng gián tiếp kích thích tiết kiệm đẩy mạnh đầu tƣ tƣ nhân thành phần kinh tế, góp phần tăng trƣởng đất nƣớc Với đặc điểm nguồn khách hàng đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt với vai trò chủ đạo phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro doanh thu đạt đƣợc chƣa tƣơng xứng với mức độ rủi ro cho vay Xuất phát từ nội dung qua thực tiễn công tác nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, tác giả chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank – Chi Nhánh Đống Đa” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRR tín dụng sở vận dụng lý luận QTRR tín dụng phân tích thực trạng QTRR tín dụng Agribank Đống Đa 2.2.Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank – chi nhánh Đống Đa - Dựa sở phân tích, đƣa giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank – chi nhánh Đống Đa Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu để tài Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Nghiên cứu hoạt động tín dụng QTRR tín dụng 85 quan trọng đánh giá khách hàng “uy tín giao dịch” nhƣng khó cho điểm xác thực tế khách hàng có lịch sử giao dịch với Chi nhánh hệ thống Agribank thống kê xác số lần giao dịch, trƣờng hợp lấy số liệu từ CIC ngân hàng khác cung cấp tạm coi xác, cịn lại, khơng có sở xác minh xác lịch sử chất lƣợng giao dịch khách hàng ngân hàng Hay tiêu mơi trƣờng kinh doanh nằm ngồi tầm đánh giá CBTD với tiêu chí nhƣ triển vọng ngành, biết đến thƣơng hiệu công ty, vị cạnh tranh, số lƣợng đối thủ cạnh tranh,… Những tiêu địi hỏi khả phân tích, nhận biết, đánh giá sâu thị trƣờng lĩnh vực cho vay, khả cạnh tranh, chế sách Chính phủ Do đó, để hồn thiện hệ thống tiêu phi tài ngân hàng dễ dàng Giải pháp đƣa ngân hàng cần có hƣớng dẫn cụ thể chi tiết sở, cho điểm tiêu, tài liệu hƣớng dẫn phải trọn vẹn, đầy đủ việc xác định thang điểm cụ thể cho tiêu, tránh tình trạng hƣớng dẫn chung chung, hiểu đƣợc phổ ngữ không thông dụng Đồng thời yêu cầu học hỏi không ngừng đội ngũ CBTD lĩnh vực cho vay, khả phân tích thị trƣờng nhƣ tìm hiểu doanh nghiệp để có nhìn rõ nét doanh nghiệp 3.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro tín dụng a) Hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội ln hàng rào chắn rủi ro hữu hiệu Chi nhánh biết sử dụng phát huy tối đa vai trò phận Hơn nữa, hoạt động cịn cơng cụ nhận diện rủi ro, góp phần ngăn ngừa, phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm CBTD sai sót khơng chủý CBTD trình thực nghiệp vụ b) Giải pháp khâu kiểm tra kiểm soát nội phận kiểm tra kiểm soát chuyên trách thực chức kiểm tra, kiểm tốn định kỳ theo chƣơng trình, kế hoạch tháng, quý, năm, đảm bảo năm Chi nhánh phải đƣợc kiểm tra lần công tác tín dụng ngồi đợt kiểm tra đột suất hay kiểm tra vụ việc c) Kiểm tra kiểm soát phải gắn liền với việc sửa sai, tự kiểm điểm, rút kinh 86 nghiệm CBTD Chi nhánh Việc sửa sai phải đƣợc thực có kế hoạch cụ thể, quy định rõ thời hạn CBTD phải chỉnh sửa lại sai phạm Quán triệt tinh thần làm việc trách nhiệm, tránh bệnh thành tích sửa đổi mang tính hình thức để báo cáo cấp d) Bên cạnh đó, khơng ngừng nâng cao chun mơn nghiệp vụ cho cán kiểm tra kiểm soát nội bắt kịp xu hƣớng phát triển kinh tế, tăng cƣờng cán có nhiều kinh nghiệm, chun mơn vững làm việc trách nhiệm, công tâm vào phận kiểm tra kiểm sốt nội để có hiệu làm việc cao 3.2.6 Giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng a) Tăng cường cơng tác xử lý nợ có vấn đề Hồn thiện cơng tác xử lý nợ có vấn đề mục tiêu đặt liên tục ba năm Chi nhánh Đống Đa, nhiên, hoạt động chƣa đƣợc triển khai đầy đủ, đơn điệu hiệu thấp Từ thực trạng xử lý nợ xấu Chi nhánh cho thấy, biện pháp áp dụng nghèo nàn, chủ yếu phƣơng pháp truyền thống, vậy, đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ yêu cầu cấp thiết - Đối với khoản nợ có vấn đề: Trƣớc hết, Chi nhánh cần nhạy bén để nhận biết đƣợc khoản cho vay, khoản nợ khách hàng rơi vào diện nợ có vấn đề Ngay phát khoản vay có vấn đề, CBTD cần phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để chắn tất chứng từ, hồ sơ ngân hàng nắm giữ hợp pháp, hợp lệ, tìm cách bổ sung TSĐB Tiếp theo đó, ngân hàng nên gặp gỡ để tìm hiểu tình hình kinh doanh thực tế khách hàng, tham vấn giải pháp tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình xấu xảy Mục tiêu trƣờng hợp phải loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng đề biện pháp phịng tránh, bù đắp có rủi ro xảy - Đối với khoản nợ khó địi: Chuyển giao cách bán nợ: Chi nhánh cần nghiên cứu xúc tiến mạnh việc bán nợ xấu cho công ty VAMC Hoạt động bán nợ dù có tỷ lệ hao hụt lớn biện pháp tự thu, tận thu, nhƣng kênh tài trợ cần đƣợc nghiên cứu sử 87 dụng thƣơng thảo đƣợc mức giá hợp lý, có ƣu điểm thu hồi vốn nhanh Ngồi ra, Chi nhánh nên tận dụng khả dàn xếp tự mua bán TSĐB khách hàng hợp tác, tài sản khoản tốt để giảm chi phí, tăng thu Tập trung biện pháp đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cách hiệu Cần thực thận trọng bƣớc xử lý nợ có vấn đề, khơng nên nóng vội ảnh hƣởng đến mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống Cụ thể nhƣ sau: + Làm rõ thực trạng kinh doanh, TSĐB, thái độ khách hàng, phân tích khả phục hồi sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý TSĐB + Lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần linh hoạt khách hàng, phù hợp với đặc điểm khách hàng, khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý + Định kỳ đánh giá kết hoạt động thu hồi nợ xấu nhằm rút kinh nghiệm thực tiễn nhằm phục vụ cho hoạt động quản trị RRTD Đây việc quan trọng, phải đƣợc thực thƣờng xuyên nghiêm túc với quan tâm thích đáng Trong tình xấu nhất, khơng có khả thu hồi đƣợc nợ, Chi nhánh nên mạnh dạn chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện tòa khách hàng sau áp dụng phƣơng án tổ chức khai thác, xử lý TSĐB nhƣng không thu hồi đƣợc nợ, trƣờng hợp nghi ngờ lừa đảo, chiếm đoạt tài sản ngân hàng Để thực đƣợc điều địi hỏi đội ngũ lãnh đạo phải có lĩnh thƣơng trƣờng, kiến thức luật tố tụng, luật kinh tế có tham gia hỗ trợ đội ngũ luật sƣ Khi Chi nhánh kiên với đối tƣợng khách hàng nêu tạo đƣợc sức ảnh hƣởng đến khách hàng khác, tránh tình trạng chây ỳ khơng trả nợ có hành vi lừa đảo b) Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay Các công cụ bảo hiểm tiền vay phƣơng pháp tài trợ rủi ro đại nguồn bên ngoài, chuyển giao rủi ro ngân hàng cho đối tƣợng thứ ba Đây biện pháp hữu hiệu để đa dạng hóa phƣơng pháp tài 88 trợ rủi ro, mà khơng phụ thuộc vào nguồn dự phịng từ bên ngân hàng RRTD xuất từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Vì sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Đối với khách hàng đến vay vốn ngân hàng, yêu cầu bắt buộc phải mua bảo hiểm tiền vay Ý nghĩa việc mua bảo hiểm phòng ngừa rủi ro cho khách hàng gặp phải biến cố không may sống, nguồn tiền tốn cơng ty bảo hiểm giúp cho họ bù đắp nguồn vốn để tiếp tục đầu tƣ, tái sản xuất, từ có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Trên thực tế, Chi nhánh Đống Đa cho vay lĩnh vực vận tải, xây dựng, rủi ro thiên tai gây tổn thất ngƣời q trình hoạt động đƣợc cơng ty bảo hiểm bồi thƣờng giảm thiểu đáng kể chi phí rủi ro Về biện pháp đảm bảo tiền vay: mục đích bảo đảm tiền vay nâng cao trách nhiệm thực cam kết ngƣời vay, phòng ngừa rủi ro phƣơng án trả nợ dự kiến ngƣời vay không thực đƣợc xảy rủi ro không lƣờng trƣớc Tuy nhiên, trƣờng hợp khách hàng bắt buộc phải có đảm bảo tiền vay, điều gây khó khăn lớn cho ngƣời vay Đối với khách hàng có tiềm lực tài lớn, uy tín thƣơng trƣờng cao; khách hàng truyền thống có mối quan hệ nhạy cảm; dự án phƣơng án cho vay có tính khả thi cao, ngân hàng định cho vay, nhƣng cần xem xét vấn đề nhƣ: - Xác định tài sản khách hàng có khả đảm bảo trƣờng hợp khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ, buộc họ phải thực đảm bảo tiền vay - Có biện pháp thu nợ trƣớc hạn khách hàng không thực đảm bảo tiền vay trƣờng hợp nêu Đối với khách hàng vay vốn TSĐB: tiền vay đƣợc đảm bảo tài sản hình thành từ nguồn vốn vay, Chi nhánh cần xác định rõ quyền sở hữu sử dụng tài sản đó, đồng thời kiểm tra giám sát tiến độ hình thành tài sản đảm bảo tiền 89 vay mục đích vay vốn, giám sát trình sử dụng tài sản để phát sai phạm có biện pháp xử lý kịp thời Đối với TSĐB tài sản khách hàng bên thứ ba, cần kiểm tra rõ tính hợp pháp TSĐB thuộc quyền sở hữu bên vay bên bảo lãnh Đối với TSĐB có tính khoản thấp giá, có thái độ kiên khơng chấp nhận Bên cạnh đó, u cầu CBTD phải thu thập thơng tin TSĐB, tránh tƣợng khách hàng làm giả giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn khác c) Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro thể lực tự bù đắp rủi ro, tự khắc phục ngân hàng trƣớc biến cố bất lợi hoạt động kinh doanh Mặt khác, hoạt động bắt buộc tuân thủ theo quy định NHNN Tuy nhiên, thực tế triển khai cho thấy, trích lập dự phòng vào nhóm nợ đƣợc phản ánh bảng cân đối kế toán, việc phân loại nợ chƣa phản ánh hết nguy rủi ro xảy Yêu cầu CBTD phải phát sớm đƣợc khoản nợ có vấn đề, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ để chuyển sang nhóm nợ xấu làm sở cho việc trích lập dự phòng xử lý rủi ro Mặt khác, khơng ỷ lại vào nguồn dự phịng mà cho vay tràn lan chạy theo doanh thu, khơng tính tốn đến kết cuối trƣớc cho vay Đồng thời, CBTD phải xác định rõ, khoản nợ sau xử lý nguồn dự phòng thuộc trách nhiệm CBTD phải thu hồi Chi nhánh cần có chế đánh giá cán có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng chế tài cần thiết 3.2.7 Các giải pháp khác 3.2.7.1 Ngăn ngừa rủi ro yếu tố người Trong chƣa thực đƣợc quản trị rủi ro theo mơ hình tập trung, Chi nhánh Đống Đa có giải pháp trƣớc mắt hiệu để giảm thiểu tối đa rủi ro ngƣời gây hoạt động theo mơ hình phân tán a) Hạn chế sai phạm, gian lận thiếu trung thực CBTD 90 - Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực nghiệp vụ cán tín dụng Việc kiểm tra đƣợc thực thƣờng xuyên định kỳ đột xuất phận kiểm tra, kiểm soát nội - Quy định rõ trách nhiệm CBTD tính xác thực thông tin nêu báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay thẩm định đƣợc phân cơng theo dõi - Có quy chế xử phạt nghiêm minh hợp lý vi phạm có chủ ý CBTD để làm gƣơng cho nhân viên khác Bên cạnh đó, có quy chế khen thƣởng động viên kịp thời phát sai phạm khắc phục CBTD Chi nhánh b) Kiểm soát chặt chẽ kết thẩm định giá TSCĐ, xác minh tình trạng thực tế TSBĐ - TSBĐ phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh quền sở hữu hợp pháp tính chân thực hợp lệ tài sản CBTD tiến hành kiểm tra thực tế trạng thực đánh giá TSBĐ Đối với TSBĐ nằm khả đánh giá CBTD, Chi nhánh nên thuê thẩm định giá để có khảo sát khách quan xác giá trị TSBĐ mà nắm giữ - Đối với TSBĐ bất động sản, Chi nhánh nên nghiên cứu xây dựng bảng giá nhà đất, hộ, chung cƣ… khu vực Khi kiểm tra lại kết định giá, cấp thẩm quyền có áp giá cho bất động sản sau đối chiếu với giấy tờ sở hữu vị trí, diện tích - Đối với TSBĐ động sản (máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận tải, tầu biển), quy định nhân viên thẩm định phải chụp hình trạng, mơ tả tình trạng hoạt động TSBĐ thu thập chứng có liên quan Trong trƣờng hợp ngân hàng phát tài sản đƣợc cầm cố sau có khác biệt so với mơ tả ban đầu, nhân viên thẩm định phải chịu trách nhiệm cho sai phạm - Yêu cầu CBTD điều chỉnh bổ sung thêm thông tin nêu phần thẩm định TSBĐ bổ sung thêm hồ sơ giấy tờ cần thiết để đảm bảo thông tin báo cáo thẩm định đầy đủ xác Ý kiến ngƣời kiểm sốt thống hay 91 khơng thống với cách định giá mức tối đa giao dịch tƣơng ứng TSBĐ ý kiến bổ sung khác c) Ngăn ngừa rủi ro từ phía khách hàng - Thận trọng với khách hàng mới, xác minh rõ nhân thân khách hàng q trình thẩm định, bên cạnh đó, khơng q chủ quan mà tin tƣởng hoàn toàn vào khách hàng truyền thống có quan hệ với Chi nhánh mà bỏ qua quy tắc nghiệp vụ - Yêu cầu CBTD phải nghiêm túc việc tiếp cận giám sát khách hàng chặt chẽ trƣớc, sau cho vay, khoản vay phát có dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh đó, CBTD phải đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích nhƣ dự án đầu tƣ phƣơng án vay ban đầu - Chi nhánh cần quản lý nguồn thu từ dự án vay mang lại để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng Đồng thời, CBTD phải theo dõi sát việc thực điều khoản mà khách hàng thống với Chi nhánh Hợp đồng tín dụng, qua phát kịp thời sai phạm có hƣớng giải - Tăng cƣờng công tác thăm hỏi trực tiếp khách hàng nắm bắt thông tin địa điểm hoạt động kinh doanh khách hàng để có đƣợc nhìn tổng quan thực trạng tổ chức kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lƣợng TSĐB,… - Ngừng giải ngân thu hồi nợ trƣớc hạn phát có dấu hiệu gian lận, lừa đảo khách hàng 3.2.7.2 Đa dạng hóa phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro Để phù hợp với đa dạng nhu cầu vốn khách hàng, đối tƣợng vay vốn khả kiểm soát rủi ro ngân hàng, Chi nhánh Đống Đa áp dụng nhiều phƣơng thức cho vay khác nhƣ: a) Cho vay lần: Tiếp tục trì phƣơng thức cho vay lần khách hàng vay không thƣờng xuyên, lần vay vốn, khách hàng ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết, lập giấy nhận nợ Đối với thực tiễn Chi nhánh, chủ yếu cho vay với khách hàng doanh nghiệp phƣơng thức cho vay khơng phổ biến Tuy nhiên, áp dụng cho khách hàng cá nhân hộ gia đình 92 phƣơng thức có độ an tồn cao dễ quản lý khoản vay b) Phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng với khách hàng vay vốn thƣờng xun, có uy tín quan hệ với ngân hàng Đây phƣơng thức cho vay chiếm chủ yếu quy mô cho vay Chi nhánh khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ tƣơng đối nhiều Tuy nhiên, Chi nhánh cần thận trọng với phƣơng thức cho vay khó giám sát đƣợc việc sử dụng vốn khách hàng dễ xuất rủi ro c) Phƣơng thức cho vay theo dự án đầu tƣ: Chi nhánh ngân hàng khách hàng thỏa thuận mức vay dựa nhu cầu dự án phƣơng án đầu tƣ, phân định kỳ hạn trả nợ Nguồn vốn cho vay đƣợc giải ngân theo tiến độ thực dự án đó, dễ kiểm soát việc sử dụng vốn nhƣng phải làm kỹ khâu thẩm định dự án vay để tránh rủi ro tiềm ẩn d) Phƣơng thức cho vay theo dòng tiền: cho vay cách xác định dòng tiền dòng tiền vào theo chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, phân định rõ ràng hoạt động đầu tƣ hoạt động tài Đây phƣơng thức giúp CBTD có nhìn với thơng tin rõ ràng, cụ thể xác tình hình sản xuất kinh doanh, có để xác định cho vay thời điểm, nhu cầu, mục đích mức vay 3.2.7.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Thơng tin từ phía khách hàng thị trƣờng hai nguồn thơng tin sống cịn cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng Trên thực tế nay, ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thơng tin bất đối xứng thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp, thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp thiếu tính xác chí cịn giả tạo Do vậy, u cầu thiết ngân hàng nỗ lực đảm bảo tính trung thực, tính xác thơng tin, thông tin liên quan đến định cho vay Các giải pháp đƣợc đƣa là: a) Nâng cao nhận thức lãnh đạo Chi nhánh CBTD công tác thu thập thông tin khách hàng, tránh hạn chế thông tin theo khuôn khổ yêu cầu hợp đồng tín dụng, làm cách hình thức, đối phó 93 b) Khai thác từ nhiều nguồn khác nhƣ từ thân khách hàng, từ kênh CIC, nguồn từ đối tƣợng liên quan đến khách hàng, từ phía quan chức năng… Đồng thời, ngân hàng nên quy định chặt chẽ trách nhiệm CBTD việc phải tự thu thập thơng tin từ phía khách hàng, thơng tin ngồi thị trƣờng, thơng tin báo chí phƣơng tiện truyền thơng đại chúng c) Một nguồn thơng tin hữu ích ngân hàng tận dụng đƣợc hữu ích thơng tin từ lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng, từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng CBTD để lập thành hồ sơ tƣ liệu khách hàng nhiều năm Những hồ sơ để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách tín dụng đắn d) Sau có đƣợc thơng tin cần thiết, ngân hàng cần có xắp xếp, lƣu trữ thông tin cách khoa học Giải pháp phân loại thơng tin có hệ thống lƣu giữ khoa học thông tin phải đƣợc phân loại cách hợp lý nhƣ thơng tin tài chính, thơng tin phi tài doanh nghiệp u cầu phân loại thơng tin phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận tiện, xác, đầy đủ, kịp thời Thơng tin khách hàng phải đƣợc bảo mật, CBTD, phận nghiệp vụ chuyên trách có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro đƣợc phép truy cập, khai thác sử dụng Mặt khác, cơng tác lƣu trữ phải có khả cập nhật thông tin loại bỏ thông tin cũ không cần thiết nhằm giữ lƣợng thông tin đầy đủ, kịp thời, giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thông tin 3.2.7.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Mọi giải pháp áp dụng thực tiễn phải tâm đến yếu tố ngƣời Chất lƣợng nhân lực yếu tố định cho kết hoạt động ngƣời thực thể thực tất khâu đề quản trị RRTD, từ đề giải pháp đến thực thi Chính vậy, muốn nâng cao hiệu quản trị RRTD trƣớc hết phải nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp CBTD Các biện pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực kể đến nhƣ: a) Chi nhánh cần quan tâm mức đến việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tƣợng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất 94 kinh doanh cụ thể Song song với đào tạo chuyên sâu buổi tập huấn, hội thảo chuyên đề trao đổi kinh nghiệm liên quan đến tín dụng, cập nhật kiến thức nghiệp vụ quy định pháp luật Ngồi ra, Chi nhánh liên kết với trƣờng đại học, sở đào tạo uy tín mở lớp giảng dạy nghiệp vụ với giáo trình mang tính thực tiễn cao, giảng viên chuyên gia có kiến thức sâu rộng lĩnh vực tài có kinh nghiệm lâu năm b) Chế độ đãi ngộ khen thƣởng xử phạt nghiêm khắc, công tâm yếu tố quan trọng thúc đẩy nỗ lực CBTD công việc nhƣ hạn chế rủi ro từ yếu tố đạo đức nghề nghiệp Với cán có thành tích xuất sắc đƣợc biểu dƣơng, khen ngợi vật chất tinh thần tƣơng xứng với kết họ đem lại, nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao Ngƣợc lại, sai phạm tùy theo mức độ xử lý nhƣ cảnh cáo, phạt tiền, kỷ luật nặng theo quy chế Agribank 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc a) Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM thông qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, khoa học thị trƣờng nƣớc để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng kế hoạch kinh doanh, sách tín dụng cho hợp lý, bắt kịp thu thị trƣờng b) Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM c) Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thông tin ứng dụng CIC: CIC kênh thơng tin thống mà NHTM dựa vào để khai thác thông tin khách hàng Chất lƣợng thông tin CIC cao rủi ro kinh doanh tín dụng giảm Tuy nhiên, CIC bộc lộ hạn chế nhƣ chƣa có đƣợc hợp tác cao ngân hàng Nguyên nhân NHTM muốn bí mật thơng tin khách 95 hàng để dễ cạnh tranh Vì vây, NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo thơng tin CIC Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị cho việc thu thập nhƣ cung cấp thơng tin tín dụng đƣợc thơng suốt, kịp thời Mặt khác, nâng cao chất lƣợng cán làm công tác quản lý mạng CIC không giỏi nghiệp vụ cơng nghệ thơng tin mà cịn am hiểu tín dụng d) Phát huy tích cực hiệu hoạt động VAMC, hỗ trợ tháo gỡ khó khăn nợ xấu cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Agribank a) Triển khai nghiên cứu hoàn thiện quy trình quản trị RRTD áp dụng cho tồn hệ thống Agribank; ban hành hệ thống văn hƣớng dẫn rõ ràng, kèm với lớp tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức quản trị RRTD cho cấp lãnh đạo chi nhánh b) Nghiên cứu chuyển đổi mơ hình quản trị rủi ro từ phân tán sang mơ hình tập trung theo khuyến nghị Basel xu hƣớng quản trị rủi ro đại Mơ hình có nhiều ƣu điểm phù hợp với ngân hàng có quy mơ lớn, trải rộng toàn quốc nhƣ Agribank Việc làm thay đổi cơ cấu máy tín dụng ngân hàng nên Agribank cần có nghiên cứu kỹ lƣợng ƣu, nhƣợc điểm mơ hình này, cách thức áp dụng cho phù hợp với tình hình thực tế Agribank, chi phí xây dựng mơ hình thay đổi bất lợi để có hƣớng khắc phục c) Trong trình tái cấu ngân hàng, cần cân nhắc xem xét sát nhập chi nhánh địa bàn Hà Nội Có nên hay khơng sát nhập chi nhánh có tình trạng nợ xấu cao nhƣ Thanh Xuân vào chi nhánh có độ ổn định kinh doanh nhƣ Chi nhánh Đống Đa? Trên thực tế triển khai cho thấy, sau sát nhập Chi nhánh Thanh Xuân vào Chi nhánh Đống Đa vào tháng năm 2012 sau đến tháng năm 2015 lại tách, tình hình kinh doanh Chi nhánh Đống Đa xấu rõ rệt tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn tăng cao đột biến Đứng trƣớc thách thức nợ xấu, bất ngờ việc gia tăng nhân mở rộng địa bàn kinh doanh nhƣ số lƣợng chi nhánh, thêm vào bất ổn thị trƣờng tài dẫn đến khó khăn cơng tác điều hành nói chung cơng tác quản trị RRTD nói riêng Nhƣ từ chi 96 nhánh xấu kéo theo hai chi nhánh hoạt động hiệu Agribank nên có giải pháp khác để khắc phục tình trạng nợ xấu kinh doanh thua lỗ chi nhánh yếu việc sát nhập sau tách Bên cạnh đó, việc cấu lại nhƣ thể sách thiếu ổn định tính quán, gây nhiều khó khăn cho Chi nhánh d) Nâng cao vai trị kiểm tra kiểm sốt Ban kiểm tra kiểm sốt nội Agribank nhằm phát sớm, có biện pháp can thiệp kịp thời yếu tố rủi ro chi nhánh e) Xây dựng hệ thống thông tin nội tập trung khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng với Agribank, khách hàng truyền thống, khách hàng cần lƣu ý,… để làm sở liệu cho chi nhánh việc khai thác thông tin khách hàng Đây nguồn thơng tin quan trọng, có độ tin cậy cao dễ tiếp cận công tác thẩm định khách hàng f) Hỗ trợ Chi nhánh Đống Đa việc tuyển chọn CBTD có lực kinh nghiệm thực tế, đào tạo nguồn nhân lực trẻ kế cận trình độ đạo đức nghề nghiệp Xây dựng văn hóa doanh nghiệp hƣớng đến đối tƣợng trẻ, động, nhiệt huyết đoàn kết, tạo gắn bó đội ngũ cán cơng nhân viên với Agribank Có chế tài xử phạt thích đáng với CBTD có nhiều sai phạm, nhiều khoản nợ xấu; đồng thời khen thƣởng động viên CBTD có chất lƣợng cho vay tốt tích cực công tác thu hồi nợ KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở thực trạng RRTD quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Đống Đa đƣợc phân tích chƣơng 2, chƣơng mục tiêu hoạt động kinh doanh định hƣớng quản trị RRTD Chi nhánh thời gian tới Đồng thời, chƣơng đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Đống Đa, nhƣ kiến nghị NHNN Hội sở Agribank để hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nhƣ tạo môi trƣờng kinh doanh thuận lợi cho Agribank nói chung Chi nhánh Đống Đa nói riêng cơng tác quản trị RRTD 97 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng NHTM đóng vai trị quan trọng kinh tế hoạt động đáp ứng chủ yếu nhu cầu vốn lĩnh vực, ngành nghề kinh tế Tín dụng ngân hàng đảm bảo cho vận động sản xuất lƣu thông hàng hóa cách nhịp nhàng, thơng suốt, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Mọi đổ vỡ tín dụng gây nên hậu nghiêm trọng ảnh hƣởng trực tiếp đến ngân hàng kinh tế Do vậy, việc tìm giải pháp phịng ngừa hạn chế RRTD ln đƣợc nhà quản trị ngân hàng quan tâm nghiên cứu Agribank Chi nhánh Đống Đa nhƣ ngân hàng khác đứng trƣớc thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài lực điều hành quản trị rủi ro Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng tại Chi nhánh; phân tích làm rõ thực trạng quản trị RRTD Chi nhánh, nêu bật mặt đạt đƣợc, đồng thời nguyên nhân tồn trình hoạt động Chi nhánh; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, CBTD phòng ban Agribank Chi nhánh Đống Đa Từ đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Chi nhánh Do thời gian nghiên cứu, trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót định, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Thầy, Cơ; đồng nghiệp quan tâm đến vấn đề để hoàn thiện cơng trình nghiên cứu cấp độ sâu hơn, bổ sung nhận thức lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD NHTM Qua đây, xin chân thành cảm ơn Thầy PSG.TS Nguyễn Văn Tạo, ngƣời tận tình hƣớng dẫn tơi hoàn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện ngân hàng (2009), “Giáo trình ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê Học viện ngân hàng (2004), “Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê David Cox (2011), “Nghiệp vụ ngân hàng đại”, Nhà xuất Chính trị quốc gia Peter S.Rose (2001), “Giáo trình quản trị ngân hàng”, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến, “Rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Hùng, “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí ngân hàng, số 8/2007 Th.s Huỳnh Thị Phƣơng Thảo, “Vận dụng nguyên tắc Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu”, Tạp chí tài ngày 01/01/2014 Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên (2009) “Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế học Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số 20, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 02/2013/Trung tâm-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro q trình hoạt động cua tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 4/6/2014 Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Đống Đa, Báo cáo tài năm 2012 12 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Đống Đa, Báo cáo tài năm 2013 13 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Đống Đa, Báo cáo tài năm 2014 14 Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nơng thơn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng 15 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ban hành Quy định cho vay khách hàng h ệ thống Agribank 16 Quốc hội 12 (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010