Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

ộ G IẤ C D Ụ C V D À O T P * j \ ; C V IF T N A M UYÊN V iÊ T , kNH QUÁN TRỊ RỦI RO T IN CHO T MUẺ TẤI chếnh , t a i DỤ; G T R O -JG n g 'í 'Y c ir o H O Ạ ’: DỘNG o f F TÀ ỉ O F N K Y' ■/ẨJH N H IỆ M H Ữ U H Ạ N M ’ ĩ T H À ' ã V ỈÊ NG THƯƠNG M Ạ I CỎ P.ÌÁN CƠ; THI r< ■' ƯẠN AN THẠC V /m em m m / ,c NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAO ĐẠI HOÍ NGUYỄN VIỆT ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯONG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS Đỗ Thị Kim Hảo HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TẨM THÔNG TIN - THƯ VIỆN SỐ: Hà Nội - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Việt Anh MỤC LỤC STT Nội dung MÕ ĐÀU Trang CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN c o BẢN VÊ QUẢN TRỊ RỦI RO I TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TỎNG QUAN VÊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Hoạt động Cho thuê tài 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Cho thuê tài 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 15 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro 15 1.2.2 Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 33 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG 1.3 HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở MỘT SỐ CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH CÁC NƯỚC VÀ BÀI HỌC ĐĨI VỚI 36 CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH VIỆT NAM 1.3.1 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Cho thuê tài số Cơng ty Cho th tài nước 36 Kinh nghiệm công ty cho thuê tài Việt Nam 40 Kết luận chưong 1: 41 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN II DUNG TRONG HOAT DÕNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH • • • TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV 42 NGÂN h a n g TMCP c ổ n g t h n g v iệ t NAM GIAI ĐOẠN 2009-2012 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TIN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG 42 VIỆT NAM 1.1 Khái quát hoạt động Cho thuê tài Công ty 42 1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Cơng ty 49 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG 'TY 73 2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 73 2.2 Chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng 75 2.2.3 Quy trình cho th tài 79 2.2.4 Cơng cụ đo lường rủi ro 81 2.2.5 Hệ thống thông tin quản trị 83 2.6 Hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội 85 2.2.7 Văn hóa quản trị rủi ro 86 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY 86 2.3.1 Những kết đạt 86 2.3.2 Những hạn chê hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 89 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 93 Kết luận chưong 2: 96 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG Ill HOAT CHO THUÊ TÀI CHÍNH TAI • ĐỎNG • • CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 97 3.1 3.1.1 3.1.2 ĐỊNH HƯỚNG CONG TÁC QUẪN TRỊ RỦI RO TIN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Công ty Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho th tài Cơng ty 97 97 99 GIẢI PHÁP NẨNG CAO CHÁT LƯỢNG CỔNG TÁC QUẢN 3.2 TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH 100 MTV NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯONG VIỆT NAM 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy tổ chức quản trị rủi ro 100 3.2.2 Xây dựng định hướng sách cho thuê hợp lý 101 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá tài sản 103 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin, xử lý thông tin khách hàng 103 3.2.5 Giải pháp phân tán rủi ro 105 3.2.6 Thực biện pháp đảm bảo bổ sung 106 3.2.7 Nghiêm túc thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho thuê, tích cực thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng 107 3.2.8 Nâng cao lực đội ngũ cán 108 3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 110 3.2.10 Một số giải pháp khác 111 MỘT SỖ KIỀN NGHỊ 112 3.3.1 Đối với Nhà nước 112 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 114 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 115 Kết luận Chưong 3: 116 KÉT LUẬN 117 3.3 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẢT CTTC Cho thuê tài DPRR Dự phịng rủi ro GTVT Giao thơng vận tải HĐTV Hội đồng thành viên HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã NHCT Ngân hàng thưong mại cổ phần Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước PTĐRR Phòng thẩm định rủi ro PKH Phòng Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TMCP Thương mại cổ phần TW Trung ương QTRR Quản trị rủi ro RRCTTC Rủi ro cho thuê tài DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Tình hình nguồn vốn Công ty từ năm 2009 đến năm 2012 2.2 Dư nợ cho thuê đầu tư Công ty giai đoạn 2009-2012 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Tình hình dư nợ cho thuê đầu tư công ty CTTC VN giai đoạn 2009-2012 Kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2009-2012 Kết hoạt động kinh doanh - lãi trước thuế cơng ty CTTC VN giai đoạn 2009-2012 Tình hình nợ xấu Cơng ty giai đoạn 2009-2012 Tổng họp tỷ lệ nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5) công ty CTTC thuộc Hiệp hội CTTC Việt Nam giai đoạn 2009 - 2012 2.8 Phân loại dư nợ cho thuê đầu tư theo loại hình doanh nghiệp 2.9 Dư nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp 2.10 Dư nợ đầu tư cho thuê theo ngành kinh tế 2.11 Dư nợ xấu phân theo ngành kinh tế 2.12 Dư nợ đầu tư cho thuê theo loại hình tài sản 2.13 Dư nợ xấu phân theo loại tài sản 2.14 Dư nợ đầu tư cho thuê theo hình thức cho thuê 2.15 Dư nợ xấu phân theo hình thức cho thuê 2.16 Tỷ lệ khoản nợ xử lý rủi ro 2.17 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro cho th tài 2.18 Tỷ lệ dự phịng rủi ro so với nợ xấu 2.19 Thang điểm xếp hạng tín dụng 3.1 Trích tiêu kế hoạch giai đoạn 2013-2014 DANH MỤC S ĐỊ, BIẺU ĐỊ Số hiêu • SO ’ Tên đơ, biêu • Ằ -» A SO ' đồ, biểu đồ 1.1 Sơ đồ giao dịch cho thuê tài ba bên 1.2 Sơ đồ giao dịch cho th tài hai bên 1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn Công ty từ năm 2009 đến năm 2012 2.2 Dư nợ cho thuê đầu tư Công ty từ năm 2009 - 2012 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2009 -2012 2.4 Tỷ lệ nợ xấu công ty giai đoạn 2009 - 2012 2.5 Tỷ lệ nợ xấu Công ty CTTC thuộc hiệp hội CTTC Việt Nam năm 2012 2.6 Cơ cấu dư nợ cho thuê theo loại hình doanh nghiệp 2.7 Cơ cấu dư nợ cho thuê đầu tư theo ngành kinh tế 2.8 Dư nợ đầu tư cho thuê theo loại hình tài sản 2.9 Cơ cấu dư nợ cho thuê đầu tư theo hình thức cho thuê 2.10 Tổng khoản nợ XLRR tỷ lệ khoản nợ XTRR 2.11 Số liệu trích lập rủi ro Cơng ty giai đoạn 2009-2012 2.12 Số liệu dự phòng rủi ro so với nợ xấu 2.13 Quy trình cho th tài (tóm tắt) MỎ ĐẦU T ính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ở Việt Nam hiên nay, tổ chức tín dụng nói chung cơng ty cho th tài nói riêng phải chịu áp lực từ khủng hoảng tín dụng tồn cầu Sự sụp đổ hệ thơng tài hệ lụy từ suy yếu hệ thống ngân hàng học cảnh báo chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng Theo thống kê Ngân hàng nhà nước đến hết tháng 12/2012 tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Ngân hàng chiếm khoảng 8,8 —10% tổng dư nợ Trong bối cảnh chung đỏ, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng ý thức rằng, việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh phải đôi với quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Là đơn vị nằm hệ thống NHCT, Công ty Cho thuê tài NHCT phải đối mặt với hội rủi ro xu cạnh tranh hội nhập quốc tế tổ chức tín dụng khác Theo báo cáo tổng kết hoạt uọng Kiph deanh' ty lệ nợ xấu Công ty Cho thuê tài đến hết năm 2011 2,29%, nhiên đến thời điểm hết 2012 tỷ lệ nợ xấu lên đến 3,14% tỷ lệ cao so với thông lệ chuẩn mực quốc tê Với tuổi đời 15 năm hình thành phát triển, Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nhận thức khó khăn hoạt động quản lý nói chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, điều kiện tiên để Cơng ty đứng vững cạnh tranh hạn chế nguy rủi ro đến với Vì lý trên, việc tìm hiểu, phân tích nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mặt lý luận lẫn thực tiễn: ‘ Q u ả n t r ị r ủ i r o tín d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g c h o t h u ê t i c h ín h t i C n g t y C h o t h u ê t i c h ín h T N H H M T V N g â n h n g T M C P C ô n g t h n g V iệ t N a m ” tác giả lựa chọn để nghiên cứu 106 3.2.6 T hực biện pháp đảm bảo bổ sung Các biện pháp bảo đảm khác nhân tố định việc Cơng ty CTTC xét duyệt tài trợ hay từ chối dự án th tài yếu tố giúp Công ty CTTC giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động Cơng ty yêu cầu phải chấp bảo lãnh tài sản người thứ ba khách hàng thuê chưa thật mạnh khả tài chính, hoạt động kinh doanh có chứa đựng yếu tố rủi ro Đối với dự án thuê doanh nghiệp thành viên Tổng Công ty Công ty u cầu Tổng Cơng ty đứng bảo lãnh cho doanh nghiệp th tài Khi đó, dự án khơng có khả trả nợ, doanh nghiệp khơng có khả tốn Tổng Cơng ty chịu trách nhiệm trả nợ thay cho doanh nghiệp thành viên Đối với doanh nghiệp thành lập bắt đầu vào hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty cho th với điều kiện doanh nghiệp phải tham gia phân vôn nhât định với Công ty để tài trợ cho dự án Việc tham gia góp vốn doanh nghiệp thuê động lực để doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm hiệu dự án nhờ Cơng ty hạn chế rủi ro Mức tham gia cụ thể phụ thuộc vào nhiều yếu tố Công ty thẩm định dự án Công ty CTTC u cầu Khách hàng th phải tìm người bảo lãnh có uy tín khả tài để đảm bảo thực đầy đủ cam kết hợp đồng Cho th tài Đối với tồn tài sản cho thuê cần mua bảo hiểm nêu rõ người thụ hưởng Cơng ty Cho th tài chính, bên th phải tốn phần phí bảo hiểm (nếu bên thuê trực tiếp trả tiền mua bảo hiểm) tính vào dư nợ cho th (nếu Cơng ty trả tiền bảo hiểm) Ngồi yêu cầu mua bổ sung bảo hiểm gián đoạn kinh doanh để giúp khách hàng đương đầu với khó khăn xảy hoạt động kinh doanh bị gián đoạn 107 C ô n g ty cũ n g c ó thể y cầu khách h àn g th ế chấp m ột số tài sản th u ộc sở hữu thấy cần thiết 3.2.7 N ghiêm túc thự c kiểm tra, giám sát trước, sau cho thuê, tích cực thu hồi nọ’ xấu, nợ ngoại bảng - Thẩm định khách hàng trước cho thuê cở để đánh giá toàn diện khách hàng Tuy nhiên có thực tế thẩm định cách chi tiết, kỹ lưỡng dẫn đên chậm tiên độ, nêu thâm định qua loa dẫn đến không nắm bắt hết rủi ro có thê xảy Do việc thẩm định khách hàng phải tuân thủ, bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định khơng phải tốn nhiều thời gian phải định hướng mà đảm bảo kiểm sốt rủi ro tín dụng Theo kinh nghiệm công ty cho thuê tài Mỹ, họ trọng vào việc thẩm định trước cho thuê việc kiểm tra sau cho thuê có thẩm định, đánh giá kỹ lưỡng vê tính hiệu khả thi phương án vay vốn đưa định cho thuê xác Thẩm định trước cho thuê có hiệu quả, cán cho thuê lường trước nguy rủi ro cho thuê xảy nhờ nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê Song Việt Nam, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định trước cho thuê nhiều không đầy đủ, thiếu xác chí bị bóp méo nên thẩm định trước cho thuê chưa đủ mà cần phải kiểm tra, giám sát thêm trình cho thuê sau cho thuê - Trong thời hạn cho thuê, cần phải theo dõi việc sử dụng tài sản khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phịng ngừa - Sau cho thuê, cần trọng việc giám sát quản lý sau cho thuê, giúp Công ty bám sát với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu tồn khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, cán cho thuê cần phải định kỳ làm việc với khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ cho thuê, 108 cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh thay đổi dù nhỏ khách hàng - Khi khoản nợ thuê tài đến hạn, cán cho thuê cần chủ động liên hệ với khách hàng nhắc nợ để khách hàng có kế hoạch thu xếp tài trả nợ Công ty Nếu việc trả nợ thường xuyên bị chậm để hạn nhiều kỳ, việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, cán cho thuê cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ, kiểm tra thực tế khách hàng chuyển qua xử lý nợ Việc thực trước, sau cho thuê Công ty thực kết thu chưa tốt đặc biệt việc kiểm tra sau cho th mang tính hình thức, nhiều hồ sơ từ giải ngân đến kết thúc họp đồng th tài cán khơng thực kiểm tra tình hình hoạt động doanh nghiệp lần dẫn đến việc khách hàng gặp tình hình kinh doanh khó khăn chấp tài sản thuê tẩu tán tài sản mà cán làm phát sinh nợ khó địi, gây thất tài sản cho Công ty 3.2.8 N âng cao lực đội ngũ cán Con người nhân tố định, giải pháp cán tất đề tài nghiên cứu nhắc tới Cán nhân tố định rủi ro hoạt động CTTC, từ xây dựng chiến lược kinh doanh phù họp, cho thuê đối tượng, quản lý tài sản cho thuê, tư vấn giúp đỡ khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro Vì cần tiêu chuẩn hóa cán cho thuê tất phận, đặc biệt cán lãnh đạo cán cho thuê, cụ thể cần thực số giải pháp sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: Đây khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu thức để tuyển chọn cán cho thuê, không mặt chuyên môn nghiệp vụ cho thuê mà kiến thức mặt xã hội, có kiến thức tổng hợp, sức khỏe, khả giao tiếp Tổ chức thi tuyển nghiêm túc, công khai - Đê hạn chê rủi ro đạo đức nâng cao trách nhiệm cán cho thuê, găn trách nhiệm với quyền lợi cán cho thuê, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, kịp thời Điều tránh tình trạng cán làm nhiều cán làm ít, 109 xảy tình trạng số cán “ làm liều” mục đích cá nhân Vì nên tăng cường khốn tài đển cán sở chất lượng cho thuê, hiệu đem lại, kiên quyêt xử lý cán liên quan có sai phạm Từ giúp cán tự nâng cao trình độ chuyên môn, kiến thức tổng họp, kiến thức pháp luật để hoàn thành nhiệm vụ giao - M oi can cho thuê phải tự tu dưỡng vê phâm chât đạo đức, nêu cao ý trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chê, quy trình cho th Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khăc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đơi với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chât lân tinh thân tương xứng với kêt mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm v ị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo tính chât, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động cho th uy tín cơng ty ngày nâng cao mà chất lượng cho thuê chắn cải thiện đáng kể - Cần quan tâm nhiều đển việc đào tạo, tự đào tạo bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập, nghiên cứu Có thể đào tạo nhiều hình thức tự đào tạo thuê chuyên gia đào tạo Bên cạnh cân phải xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia vê quản trị rủi ro tín dụng hoạt động CTTC, đội ngũ tiếp cận với phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến, để từ triển khai Cơng ty - Đê đôi mặt với vấn đề chảy máu chất xám, Cơng ty cần có sách đãi ngộ lao động giỏi, tạo cho họ môi trường làm việc tốt để phát huy tối đa khả kèm theo chế độ lương, thưởng xứng đáng hội thăng tiến rộng mở Có chất lượng nguồn nhân lực Cơng ty ngày nâng cao Ngoài ra, cần thiết phải phân loại cán theo phê duyệt cho thuê theo cấp độ chuân mực cụ thê Việc phân loại cán phải theo tiêu chí như: trình độ chun mơn, kinh nghiệm nghê nghiệp, phâm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ 110 khác nhằm bố trí cơng việc cho phù họp với lực trình độ chun mơn mồi cán công ty Công ty trọng đến việc nâng cao lực đội ngũ cán (tổ chức thi tun đâu vào với ngn thí sinh lây từ danh sách NHCT chuyển xuống, tổ chức lóp đào tạo nghiệp vụ) Tuy nhiên việc đánh giá cán mang tính bình qn, cào bằng, chưa có phân hóa rõ ràng quyền lợi người làm nhiều việc người làm việc; chưa có chế độ thưởng phạt rõ ràng; Điều Công ty chưa xây dựng Quy chế tiền lương, chế độ khen thưởng mà dựa vào văn NHCT mà văn áp dụng vào Cơng ty có điểm khơng phù họp 3.2.9 T ăn g cu ô n g công tác kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho th cơng ty CTTC kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra nội giúp phát sai sót q trình cho th để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn ngừa loại rủi ro; mặt khác, thông qua kiểm tra nội giúp phát điểm bất họp lý chế, sách cho thuê để kịp thời bổ sung, sửa đổi cho phù hợp Chính vậy, pháp luật quy định cơng ty CTTC phải thành lập hệ thống kiểm tra thuộc máy điều hành điều hành giúp ban lãnh đạo điều hành thơng st, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ công ty CTTC Để công tác kiểm tra nội Công ty vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Phân chia môi cán phụ trách mảng công việc định Việc giúp cho môi cán phải tập trung nghiên cứu sâu mảng nghiệp vụ phân cơng, từ nâng cao chất lượng công việc giao - Kiêm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kê hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ ràng thời gian phải chỉnh sửa, người cụ thể có trách nhiệm sửa sai Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa sửa chữa mang tính hình thức người Ill có liên quan phải chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc, Hội đồng thành viên kể xử lý hình thức kỷ luật - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội cơng ty cần phải lựa chọn cán am hiêu nghiệp vụ, có kinh nghiệm làm thực tế Bên cạnh cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên chế độ đào tạo - Hoạt động kiểm tra cho thuê không dừng lại công tác hậu kiểm, mà phải tiến hành toàn khâu trình cho thuê Ngay từ Công ty tiêp nhận hô sơ để thẩm định định cho thuê, thấy cần thiết (tùy theo mức độ phức tạp khoản thuê) máy kiểm tra nội công ty phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động kiểm tra nội thực liên tục khoản cho thuê Việc thực kiểm tra toàn khâu trình cho thuê giúp phát sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phịng ngừa có hiệu rủi ro phát sinh Nhìn chung, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng ty trọng nhiên hiệu phận chưa cao phận chưa có độc lập tương đơi, tồn qun lợi phận Hội đồng lương (bao gơm Ban lơng Giám đơc, Ban kiểm sốt trưởng phòng nghiệp vụ) đánh giá nên tâm lý cán làm công tác ngại lỗi sai q trình kiêm tra Đơng thời, phận chưa đưa Các cảnh cáo rủi ro sớm để ngăn chặn rủi ro xảy .3.2.10 M ột số giải pháp khác 1rong điều kiện kinh tể vĩ mơ khó khăn, phủ ưu tiên cho vấn đề kiểm soát lạm phát, đảm bảo an sinh xã hội nên sử dụng sách thắt chặt tiền tệ để điều tiết vĩ mô kinh tế Với sách làm cho doanh nghiệp th tài gặp nhiều khó khăn lãi suất tăng cao, lạm phát làm yếu tố đâu vào tăng đâu có xu hướng giảm (do người tiêu dùng hạn chế chi tiêu kinh tế rơi vào tình trạng lạm phát) làm cho kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bị sụt giảm dẫn đến việc không trả nợ cho cơng ty 112 CTTC Do để hạn chế tối đa rủi ro lạm phát xảy Công ty nên thực giải pháp sau: - Thực lựa chọn khách hàng có tình hình hoạt động kinh doanh tốt, hoạt động kinh doanh có xu hướng phát triển tình hình tài lành mạnh thuê - Thực lãi suât cho thuê theo phương thức thả (hiện áp dụng lãi suất cho thuê thay đổi 03 tháng/lần) để giảm thiểu rủi ro chênh lệch lãi suất đầu vào đầu thấp - Đối với khách hàng thuê bị đánh giá khả chống đỡ với thay đổi kinh tế mức thấp cần tiến hành thu hồi tài sản cho thuê sớm tốt 3.3 M Ộ T SÓ K IÉ N NG H Ị 3.3.1 Đ ối v ó i N hà nư óc - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động CTTC: Thời gian qua, Chính phủ NHNN ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động công ty CTTC Quy định việc xử lý tài sản cho thuê có hướng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì vậy, Nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết q trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên Nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định việc - Các sách hỗ trợ phát triển khác: Chính phủ cần quan tâm tổ chức Hội thảo khoa học có tâm cỡ qc gia, qc tê vê hoạt động cho thuê nhằm giúp Công ty C l TC tìm đổi tác nước để họp tác, liên doanh, liên kết, học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ nghiệp vụ CTTC cho cán Công ty CTTC Việt Nam Chính phủ cần có sách ưu đãi để khuyến khích Cơng ty C l I c tài trợ cho thuê dự án thuộc diện khuyến khích đâu tư thu hút Công ty CTTC quốc tể tăng cường đầu tư Việt Nam - Kiến nghị với Bộ Thương mại, Tổng cục Hải quan: Chính phủ ban hành Nghị định số 16/2002/NĐ-CP ngày 02/05/2001 cho phép Công ty CTTC xuất nhập trực tiếp máy móc, thiết bị CTTC Tuy nhiên, đa số Cơng ty 113 CTTC Việt Nam gặp nhiều khó khăn hoạt động xuất nhập trực tiếp lý sau: + T h ứ n h ấ t: Các công ty bị địi hỏi xuất trình giấy phép nhập cho lần nhập Bộ Thương mại chưa xác định mã số nhập trực tiếp cho công ty CTTC không trực tiếp sử dụng tài sản + T h ứ h a i: Do thủ tục cịn rườm rà, Cơng ty CTTC chưa quen với nghiệp vụ + Thứ ba: Thiếu văn hướng dẫn cụ thể quan, ban ngành hữu quan quản lý hoạt động Do vậy, đề nghị Bộ Thương mại, Tổng cục Hải quan Bộ, Ban, Ngành hữu quan khác cần sớm ban hành văn hướng dẫn cụ thể hoạt động xuất nhập trực tiếp máy móc, thiết bị Công ty CTTC - Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế kể toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chưa nghiêm khắc Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp luật kế toán, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp - Nhà nước khơng nên bó hẹp việc khai thác thơng tin tín dụng CIC cung cấp mà nên để thêm doanh nghiệp tư nhân làm công việc Các doanh nghiệp hoạt động loại hình cung cấp dịch vụ thơng tin tổ chức tín dụng có u cầu họ phải trả phí Việc tư nhân vào lĩnh vực giúp thông tin khách hàng vay chi tiết nhanh chóng cập nhật - Chính sách chế quản lý vĩ mơ Nhà nước q trình điều chỉnh, đơi hoàn thiện Sản xuât kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mô Nhà nước dẫn đến số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh 114 doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, khả tốn từ phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi Vì vậy, Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế 3.3.2 Đ ối v ó i N gân hàng N hà nưóc - Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra, kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thông tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng đảm bảo việc kiểm soát tơ chức tín dụng nói chung cơng ty CTTC nói riêng đạt hiệu cao hành vi vi phạm quy chế cho thuê tài phải xử lý cách nghiêm túc Ngoài ra, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN - NHNN cần phối họp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hồn thiện hệ thống giám sát tổ chức tín dụng theo hướng: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng + Phát triển thống cách thức giám sát tổ chức tín dụng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng - Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động tơ chức tín dụng ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra công tác kiểm tra giám sát hoạt động công ty cho thuê tài 115 - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng thông tin Do hoạt động cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn nên quy định cụ thể NHNN cần phải xem xét đến đối tượng áp dụng, có quy định riêng đôi với hoạt động cho thuê không đánh đồng công ty cho thuê với tổ chức tín dụng khác Việc huy động vốn trung dài hạn thuê tài điều kiện tương lai có rât nhiều khó khăn, tính chất nguồn vốn vốn trung dai hạn, cơng ty CT r c lại khơng có lợi thê số lượng lao động hạn chế, mạng lươi hẹp Lãi suât huy động vôn cao với khôi lượng huy động thấp giải với nhu cầu vốn lớn ngày tăng vơ khó khăn Do rât cân quan tâm NHNN vê tháo gỡ chế sách cho phép công ty CT1 c tham gia thị trường liên ngân hàng, tiếp xúc với tổ chức đầu tư quốc tế tiếp nhận nguồn vốn tài trợ phủ phi phủ để tạo nguôn vôn lớn hơn, ổn định cho đầu tư 3.3.3 Đ ôi với N gân hàng T M C P C ông thương V iệt Nam Mặc dù Công ty C1TC Cơng ty hạch tốn độc lập cần NHCT định hướng cho thuê vào ngành lĩnh vực nào, nhóm khách hàng có cảnh báo sớm rủi ro liên quan đến ngành, lĩnh vực kinh tế công ty Đê nghị NHC I giao tiêu kê hoạch kinh doanh nói chung tiêu quản trị rủi ro cho thuê nói riêng phù hợp với thời kỳ, tạo động lực phấn đấu cho Công ty giúp cho Công ty chủ động việc xếp kế hoạch thực tránh tình trạng giao tiêu cao dẫn đến Công ty phải “ chạy theo” kế hoạch mà nới lỏng điêu kiện cho thuê làm tăng rủi ro cho thuê NHC r cân tô chức thêm nhiều lớp đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng kiến thức quản trị rủi ro tín dụng rủi ro cho thuê Với thực trạng sử dụng vốn huy động vốn Công ty đe nghị NHCT giúp Công ty vê nguôn vơn Ngân hàng cho Cơng ty vay vốn 116 với lãi suât ưu đãi (lãi suất điều hoà nội bộ) thuê Đặc biệt, kiến nghị với NHCT thực việc bảo lãnh phát hành trái phiếu cho Công ty để tăng thêm vốn hoạt động, đồng thời nâng cao vị thể Công ty CTTC - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam K ết luận C h ong 3: Trong Chuông 3, luận văn đưa định hướng phát triển cho hoạt động kinh doanh, hoạt động cho thuê hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho th nói riêng Cơng ty Cho th tài TNHH M TV Ngân hàng TMCP Công thưcmg Việt Nam Từ luận văn đề số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê Các giải pháp đưa chủ yếu nhằm khắc phục hồn thiện mặt cịn hạn chế tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể giải pháp hoàn thiện tổ chức máy quản trị rủi ro, định hướng sách cho th, cán làm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, máy kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm tra trong, trước sau cho thuê Tuy nhiên để thực đồng giải pháp cần có phối họp hỗ trợ quan ban ngành liên quan Vì luận văn đưa kiến nghị quan Nhà nước, ngân hàng Nhà nước quan chủ quản NHCT để tạo điều kiện cho giải pháp đưa thực thi có hiệu Việc định hướng rõ ràng giải pháp cụ thể vậy, kết họp với hỗ trợ, tạo điều kiện cấp, ban ngành liên quan chắn chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Cho th tài Cơng ty Cho th tài TNHH M TV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nâng cao ngày hoàn chỉnh 117 KÉT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn nay, cơng ty cho th tài đứng trước nhiều nguy rủi ro hoạt động kinh doanh đặc biệt nguy rủi ro tín dụng cho thuê tài - hoạt động kinh doanh Công ty Các chủ thể kinh tế gặp nhiều khó khăn hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh, thị trường chứng khoán bất động sản biến động bấp bênh, khó lường, cơng ty cho th tài có nguy gia tăng nợ xấu, khả không thu hồi nợ gia tăng, chất lượng cho th suy giảm Chính vậy, nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị cơng ty cho th tài Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê hoạt động cơng ty, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài số nước giới để làm học cho cơng ty cho th tài Việt Nam - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty qua đánh giá thành tựu hạn chế cần khắc phục, hồn thiện Đồng thời phân tích ngun nhân dẫn đến tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê Công ty - Trên sở lý luận thực tiễn đó, luận văn đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê Công ty - Đưa số kiến nghị NHNN, quan thuộc phủ NHCT đê tạo điêu kiện thực thi giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Cho thuê đưa Tác giả mong muốn đề tài có đóng góp phần nhỏ việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho th Cơng ty Cho thuê 118 tài TNHH M TV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, tạo môi trường cho th an tồn hiệu để Cơng ty đạt mục tiêu kinh doanh cao nhât, đưa Công ty trở thành đơn vị đứng đầu việc kiểm sốt an tồn rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đủ sức cạnh tranh với cơng ty cho th tài nước Tác giả xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn Tiến sỹ Đỗ Thị Kim Hảo, xin chân thành cảm ơn tới quan đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành đề tài: “ Q u n t r ị r ủ i r o tín d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g c h o t h u ê t i c h í n h t i C n g t y C h o t h u ê t i c h ỉn h T N H H M T V N g â n h n g T M C P C ô n g t h n g V iệ t N a m ' ' Lời cuối, tác giả mong muốn nhận góp ý, giúp đỡ thầy cô hội đồng luận văn để đề tài hoàn thiện X i n tr â n t r ọ n g c ả m n ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Công ty Cho thuê tài TNHH M TV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, b o c ả o k ế t q u ả h o t đ ộ n g kin h d o a n h n ă m 0 , , 1 v 2 Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam, b o c ả o k ế t q u ả h o t đ ộ n g kinh d o a n h n ăm 0 , , 1 v 2 c ủ a c c c ô n g ty c h o th u ê tà i ch ỉn h th u ộ c h iệ p hội Các viết có liên quan đến nghiệp vụ Cho thuê tài th i b o K in h tế, T p c h í n g â n h n g , T h ị tr n g tà i c h ín h tiề n tệ, tạ p c h í k in h t ế v d ự b ả o Chính phủ (2001) N g h ị đ ịn h s ổ / 0 /N Đ - C P n g y /0 /2 0 c ủ a C h ín h p h ủ v ề to c h ứ c v h o t d ộ n g c ủ a C ô n g ty C T T C , Thủ Tướng Chính phủ, Hà Nội Chính Phủ (2005), N g h ị đ ịn h s ổ / 0 /N Đ - C P n g y /0 /2 0 v ề v iệ c S a đ ổ i, b ổ s u n g m ộ t s ố đ iề u c ủ a N g h ị đ ịn h s ổ /2 0 /N Đ - C P , Thủ tướng Chính phủ, Hà nội Chính Phủ (2008), N g h ị đ ịn h s ố / 0 /N Đ - C P n g y / /2 0 v ề v iệ c S a đ ổ i, b ỏ s u n g m ộ t s ổ d iề u c ủ a N g h ị đ ịn h s ổ /2 0 /N Đ - C P , Thủ tướng Chính phủ, Hà nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), T h ô n g tư s ổ /2 0 /T T - N H N N n g y /1 /2 0 h n g d ẫ n th ự c h iệ n N g h ị đ ịn h /2 0 /N Đ - C P v N g h ị đ ịn h s ổ / 0 /N Đ - C P , Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), T h ô n g tư s ố /2 0 /T T - N H N N n g y / /2 0 h n g d a n v ề h o t đ ộ n g m u a v c h o th u ê l i th e o h ìn h th ứ c c h o th u ê t i c h ín h , Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà nội N gân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), T h ô n g tư s ổ /T T - N H N N n g y /9 /2 0 h n g d ẫ n th ự c h iệ n N g h ị đ ịn h / 0 Ỉ / N Đ - C P n g y /5 /2 0 c ủ a C h ín h p h ủ , Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Q u ả n t r ị r ủ i r o t r o n g kin h d o a n h n g â n h n g , Nhà xuất thống kê, Hà N ội 11 Quốc hội (2010), L u ậ t c c t ổ c h ứ c tín d ụ n g , Nhà xuất Chính trị Quốc gia 12 Trần Tô Tử —N guyễn Hải Sản (1996), T im h iể u v s d ụ n g th ị tr n g Tín d ụ n g th u ê m u a , Nxb Trẻ, Thành phố Hồ Chí Minh