Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sở giao dịch 1,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - LÊ THỊ PHƯƠNG THÚY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - LÊ THỊ PHƢƠNG THÚY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THANH PHƢƠNG HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 1” kết nghiên cứu độc lập riêng dƣới hƣớng dẫn PGS,TS Nguyễn Thanh Phƣơng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 201 Tác giả Lê Thị Phƣơng Thúy LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Học viện Ngân hàng, khoa Sau đại học thầy cô giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hồn thành chƣơng trình học tập hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tơi xin đƣợc gửi lời cảm ơn đến ban giám đốc toàn thể anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch giúp tiếp cận tài liệu, số liệu thực tế chi nhánh Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới ngƣời hƣớng dẫn khoa học PGS,TS Nguyễn Thanh Phƣơng ngƣời tận tình hƣớng dẫn tơi hoàn thành luận văn tiến độ, đảm bảo chất lƣợng Đây sở, tảng vững để tơi hồn thành nghiên cứu đề tài luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Trân trọng! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.4 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.5 Tác động rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp hoạt động ngân hàng thƣơng mại 18 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 19 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 19 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 19 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 34 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 37 1.4.1 Kinh nghiệm 37 1.4.2 Bài học 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 43 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 43 2.1.1 Giới thiệu chung BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 43 2.1.2 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 53 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 53 2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 55 2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 58 2.2.4 Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 65 2.3.1 Kết đạt đƣợc 69 2.3.2 Tồn nguyên nhân 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 78 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 78 3.1.1 Định hƣớng phát triển BIDV 78 3.1.2 Định hƣớng BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 79 3.2.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 80 3.2.1.Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng 80 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định trƣớc cho vay 81 3.2.3.Tăng cƣờng kiểm soát sau cho vay 83 3.2.4 Xây dựng, đào tạo đội ngũ cán tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp Khách hàng doanh nghiệp 84 3.2.5 Tăng cƣờng hiệu công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu 85 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 87 3.3.1.Kiến nghị với BIDV 87 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 91 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải nghĩa BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội VAMC Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản TCTD Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1: Mơ hình xếp hạng Moody‟s Standard & Poor‟s 26 Bảng 2: Xếp hạng mức rủi ro 31 Bảng 3: Quy mơ Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2014-2016 47 Bảng 4: Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2014-2016 48 Bảng 5: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 49 Bảng 6: Danh sách đối tƣợng xếp hạng tín dụng KHDN 52 Bảng 7: Chính sách khách hàng theo nhóm đối tƣợng XHTDNB 53 Bảng 8: Quy trình cho vay KHDN chi nhánh Sở Giao dịch 49 Bảng 9: Kết XHTDNB KHDN Chi nhánh SGD1 56 Bảng 10: Tình hình nợ hạn cho vay KHDN 56 Chi nhánh SGD1 56 Bảng 11: Tình hình nợ xấu cho vay KHDN Chi nhánh SGD1 57 Bảng 12: Mức độ tập trung tín dụng cho vay KHDN 57 Bảng 13: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 59 Bảng 14: Tình hình trích lập DPRRTD KHDN 64 Chi nhánh SGD1 64 Bảng 15: Tình hình cấu lại thời hạn trả nợ KHDN 65 CN SGD1 65 Bảng 16: Tình hình miễn, giảm lãi, phí KHDN CN SGD1 66 Bảng 17: Tình hình phát mại TSBĐ KHDN CN SGD1 67 Bảng 18: Tình hình khởi kiện KHDN CN SGD1 67 Bảng 19: Giá trị nợ chuyển hạch toán ngoại bảng KHDN 68 Chi nhánh SGD1 68 Bảng 20: Giá trị nợ bán VAMC KHDN Chi nhánh SGD1 69 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch nói riêng Cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng lớn: làm tăng chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Trong cấu tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay, chủ yếu hoạt động cho vay, dƣ nợ cho vay tập trung vào khách hàng doanh nghiệp, cho vay bán lẻ chiếm thị phần khiêm tốn Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam ngân hàng có tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Trong năm qua, hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng có nhiều thành tựu to lớn, đóng góp lớn vào tổng thu nhập hiệu kinh doanh Ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt đƣợc mục tiêu đề Tuy nhiên, thời gian gần Ngân hàng phải dối diện với tình trạng tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng tập trung chủ yếu vào dƣ nợ cho vay doanh nghiệp Điều đòi hỏi Ngân hàng phải tìm giải pháp khả thi nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Với tầm quan trọng cấp thiết nhƣ trên, học viên định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh 82 Thực thẩm định phân tích xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua việc xác định giới hạn tín dụng khách hàng định kỳ hàng năm Cơng việc giúp ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để từ nhận thấy rủi ro tiềm ẩn doanh nghiệp, xác định giới hạn tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng, đảm bảo kiểm soát tối đa rủi ro Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lƣợng, lƣợng hóa rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu (qua việc thực chấm điểm tài khách hàng) đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trƣờng vĩ mơ, vi mô, môi trƣờng nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng… - chấm điểm phi tài khách hàng) để nhận rủi ro tiềm tàng có biện pháp hạn chế, kiểm sốt rủi ro Cần có so sánh thơng tin, kết xếp hạng tín dụng nội kỳ để phát kịp thời dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khách hàng, khoản vay Bên cạnh đó, việc xác định thời hạn cho vay hợp lý khoản vay, khách hàng không phần quan trọng, mặt phù hợp với lực tài khách hàng, khơng gây áp lực tài khách hàng, mặt khác kiểm soát hạn chế tình trạng khách hàng thu hồi đƣợc vốn đầu tƣ mà không thực trả nợ cho ngân hàng, sử dụng đầu tƣ vào mục đích khác Trong trình thẩm định phƣơng án, dự án đầu tƣ cần thận trọng trình đánh giá tổng mức đầu tƣ dự án Hiện nay, tình trạng nâng giá trị thực tế tổng mức đầu tƣ phƣơng án, dự án để đƣợc vay vốn nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có khách hàng thực tham gia chiếm tỷ lệ thấp, dẫn đến tính trách nhiệm khách hàng, đồng thời xảy rủi ro khó có khả thu hồi đƣợc tồn nợ gốc lãi, chí khó có khả thu hồi nợ gốc Để đảm bảo đánh giá 83 phƣơng án, dự án đầy tƣ đƣợc đầy đủ, xác, BIDV Sở giao dịch tham khảo dự án, phƣơng án đầu tƣ Chi nhánh thực tham khảo Hội sở để có thêm thơng tin suất đầu tƣ bình qn, chi phí, giá tham khảo… q trình đánh giá dự án, phƣơng án cho vay Trong trình thực cho vay giải ngân dự án, cần yêu cầu khách hàng cung cấp chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối ứng theo tiến độ thực dự án Yêu cầu cán khâu quy trình cấp tín dụng tn thủ triệt để quy trình, sách tín dụng, đặc biệt việc kiểm tra khoản vay sau giải ngân Kiểm tra sau giải ngân công tác quan trọng, nhằm đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, kiểm sốt dịng tiền khách hàng, đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ, tránh trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn ngân hàng để đầu tƣ vào mục đích khác 3.2.3.Tăng cƣờng kiểm soát sau cho vay Sự tn thủ quy trình tín dụng định hƣớng cho vay thời kỳ yêu cầu bắt buộc, có ý nghĩa định đến chất lƣợng hoạt động cho vay ngân hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng phải đảm bảo liên tục trƣớc, sau cho vay, đồng thời cần tăng cƣờng hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập Hoạt động kiểm tra tín dụng nội độc lập cần phải đƣợc thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm Chi nhánh Sở giao dịch có phịng QLRR2 với chức kiểm tra, kiểm sốt nội nghiệp vụ Chi nhánh Do đó, phịng QLRR2 đầu mối, thành lập tổ kiểm tra định kỳ đột xuất để kiểm tra Các tổ kiểm tra triệu tập cán có kinh nghiệm tín dụng lâu năm phòng nghiệp vụ khác, thực kiểm tra chéo phịng để đảm bảo tính khách quan, giảm bớt nhu cầu nhân phịng QLRR2 Ngồi ra, hàng 84 năm BIDV nên tổ chức nhiều đợt kiểm tra nội tín dụng hệ thống, để đảm bảo kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.4 Xây dựng, đào t o đội ngũ cán tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp đ i với Khách hàng doanh nghiệp Con ngƣời yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm nhƣ lĩnh vực ngân hàng Đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng BIDV Chi nhánh Sở giao dịch cán trẻ, tuổi đời bình quân 27 tuổi Họ đƣợc đào tạo chun mơn nghiệp vụ, có khả học tập, tiếp thu nhanh chóng nhƣng lại thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trƣờng kinh doanh chƣa thực linh hoạt nhạy bén Trong đó, dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro tín dụng mơ hồ, kho để nhận biết sớm, u cầu cán tín dụng phải có kinh nghiệm nhƣ “nhạy cảm” sớm phát dấu hiệu rủi ro, kịp thời có biện pháp phịng ngừa phù hợp Do đó, để hạn chế RRTD, BIDV Chi nhánh Sở giao dịch cần trọng số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải đƣợc tổ chức thƣờng xun dƣới nhiều hình thức nhƣ đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm, cử cán tham gia lớp học chuyên gia giỏi nghiệp vụ tín dụng quản lý RRTD giảng dạy, phân cơng cán có kinh nghiệm hƣớng dẫn, hỗ trợ cán trẻ, kinh nghiệm… Các cán phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật kịp thời đạo chung tín dụng BIDV nói chung Chi nhánh Sở giao dịch nói riêng Đặc biệt, phòng nghiệp vụ cần thƣờng xuyên đào tạo cán thông qua việc tự nghiên cứu văn bản, thảo luận trao đổi để tất cán cập nhật hiểu sau văn bản, chế độ 85 quy trình nghiệp vụ Tất trình bồi dƣỡng, đào tạo cán phải gắn liền lý luận, quy trình quy định với thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp BIDV Tăng cƣờng nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ cán đạo, điều hành cấp - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc nhƣ phân định rõ trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến tồn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chƣa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung công việc - Xây dựng chế độ thƣởng phạt cơng minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dƣơng, khen thƣởng vật chất lẫn tinh thần cho tƣơng xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp dƣới vi phạm 3.2.5 Tăng cƣờng hiệu công tác thu hồi n h n, n xấu Để nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng cần đƣợc tiến hành cách tích cực Trên sở phân tích khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng, tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh để có giải pháp xử lý cho phù hợp 86 - Đối với khoản nợ hạn cịn khả thu hồi: Chi nhánh cần phân tích nguyên nhân phát sinh nợ hạn để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp, bám sát khách hàng, theo dõi sát dòng tiền khách hàng để thu hồi nợ đầy đủ - Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng nhƣng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn, chi nhánh Sở giao dịch thực đánh giá lại thực chất hoạt động kinh doanh, tìm biện pháp khắc phục hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong trƣờng hợp hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có khả phục hồi, doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh khả thi ngân hàng áp dụng biện pháp thay đổi lịch trả nợ phù hợp với dòng tiền doanh nghiệp, đồng thời tiếp tục hỗ trợ cho doanh nghiệp vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo nguồn trả nợ ngân hàng Trong trƣờng hợp này, ngân hàng phải giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi chặt chẽ dòng tiền vào, doanh nghiệp để đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ - Đối với khách hàng phát sinh nợ hạn nguyên nhân chủ quan nhƣ dự án hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị trƣờng không tốt, quản lý đầu tƣ vận hành kém, vật tƣ hàng hóa đơn vị bị ứ đọng,tiêu thụ chậm, lực kinh doanh giảm sút… chi nhánh cần đơn đóc khách hàng nhanh chóng bán hàng hóa tìm nguồn khác để thu hồi vốn nhanh Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích phải tìm cách thu hồi vốn Đối với khách hàng có biểu chây ỳ, dây dƣa, để nợ hạn kéo dài ngân hàng cần phối hợp với quyền địa phƣơng quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm trƣờng hợp 87 - Đối với việc thu hồi nợ hạn, nợ xấu, Chi nhánh cần thành lập tổ thu hồi nợ gồm cán có kinh nghiệm cơng tác, có mối quan hệ rộng, đặt dƣới đạo trực tiếp Ban Giám đốc chi nhánh để có điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp, tận dụng khả để thu nợ - Đối với khách hàng có nợ hạn đến hạn, xác định khách hàng có khả ổn định sản xuất, có khả trả nợ đƣợc giãn nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Bên cạnh đó, ngân hàng xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng ổn định sản xuất tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng - Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp áp dụng biện pháp khác kể mà thu hồi nợ từ khách hàng Quy trình, thủ tục phát mại tài sản cần thực theo quy định BIDV Pháp luật - Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thông qua khởi kiện: việc khởi kiện địi nợ NHTM trƣớc tịa án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu khơng nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính răn đe, phịng ngừa chung: thơng qua hoạt động tố tụng góp phần răn đe khách hàng dây dƣa, chây ì không trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng nhƣ cam kết hợp đồng tín dụng 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1.Kiến nghị với BIDV Chi nhánh Sở giao dịch chi nhánh trực thuộc BIDV, phải tuân thủ quy trình, quy định cấp tín dụng BIDV ban hành nhƣ tuân thủ sách , đạo tín dụng theo thời kỳ BIDV Vì vậy, có số nội dung khơng thuộc quyền hạn Chi nhánh Sở giao dịch mà phải BIDV thực hiện: - Hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp Basel II đƣợc BIDV triển khai xây dựng Đề nghị BIDV đẩy nhanh tốc độ hoàn 88 thiện dự án, giúp Chi nhánh có thêm phƣơng tiện hữu hiệu để đánh giá đo lƣờng rủi ro tín dụng khách hàng - Nhƣ phân tích, mơ hình phịng QLRR chi nhánh thuộc quản lý Giám đốc Chi nhánh, chịu điều hành hƣởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, đảm bảo thẩm quyền khách quan, độc lập tuyệt đối phân tích, nhận định khoản vay khách hàng Do đó, đề nghị BIDV hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng theo hƣớng, khơng thành lập phịng QLRR Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu vực trực thuộc Hội sở để thực nhiệm vụ quản lý rủi ro tập trung khu vực phụ trách Việc thành lập phận QLRR theo khu vực đảm bảo tính khách quan, độc lập định tín dụng phận QLRR, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Việc đặt phận khu vực giúp cho phận có điều kiện nắm bắt đƣợc đặc điểm, tình hình địa phƣơng thị trƣờng nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh, rút ngắn thời gian xử lý công việc - Xây dựng hệ thống thông tin, đánh giá triển vọng phát triển ngành để chi nhánh tham khảo, làm cho việc phán tín dụng - Hiện BIDV thành lập Trung tâm nghiên cứu trực thuộc BIDV, với chức nghiên cứu tình hình kinh tế vĩ mô, vi mô… để phục vụ việc định Ban điều hành BIDV Trung tâm nghiên cứu BIDV với khả tiếp cận thông tin khách hàng toàn hệ thống BIDV, nhƣ tiếp cận nhanh chóng, xác thơng tin kinh tế, sách… có đội ngũ chuyên gia thực phân tích, đánh giá là nguồn cung cấp thơng tin có giá trị tham khảo cao, hỗ trợ cho chi nhánh q trình phân tích, định tín dụng Do đó, thay chi nhánh cập nhật thông tin ngành, thị trƣờng, kinh tế… đề nghị trung tâm nghiên cứu BIDV định kỳ có 89 đánh giá phát triển, triển vọng, sách vĩ mơ… có ảnh hƣởng đến ngành kinh tế cung cấp cho chi nhánh hệ thống để Chi nhánh có nguồn thơng tin có giá trị để tham khảo Việc đánh giá tập trung Hội sở giúp làm giảm chi phí nhân lực chi nhánh, mang lại hiệu quả, giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí thời gian, nhân lực quy trình cấp tín dụng Ngoài ra, Trung tâm nghiên cứu cần xây dựng kho liệu dự án đầu tƣ đƣợc BIDV cho vay dự án đầu tƣ khác kinh tế, giúp chi nhánh có thêm nguồn liệu để thẩm định dự án đầu tƣ cách hiệu - Hiện đại hóa trang thiết bị công nghệ: Cơ sở trang thiết bị công nghệ Chi nhánh thuộc hệ thống BIDV cịn thơ sơ, nhiều liệu, báo cáo phải khai thác thủ công, yêu cầu thời gian công sức xử lý cán nhiều, nhiều ngân hàng TMCP quốc doanh khác có cơng nghệ thơng tin đại, hệ thống tự động tích hợp nhiều báo cáo, giúp giảm thiểu thời gian tác nghiệp ngƣời Đồng thời, nhanh chóng hồn thiện việc nâng cấp hệ thống cơng nghệ đáp ứng yêu cầu luân chuyển hồ sơ chứng từ mềm nhƣ phê duyệt tín dụng máy để sớm vào vận hành mơ hình thẩm định, phê duyệt tín dụng tập trung - Xây dựng hệ thống văn quy định, hƣớng dẫn quy trình, thủ tục cấp tín dụng đầy đủ Quy trình QLRRTD BIDV đƣợc lồng vào số văn quy chế hoạt động văn quy định chức nhiệm vụ phịng ban Chƣa có văn chuẩn hóa quy trình QLRRTD tổng thể để hƣớng dẫn đơn vị thực nhƣ văn sách trình tự QLRRTD, sách đánh giá RRTD, quy trình kiểm tra lại xác 90 định vấn đề khoản vay… Do vậy, hoạt động QLRR chƣa đƣợc kiểm soát chặt chẽ thực cách thống Ngồi ra, văn hƣớng dẫn trình tự, thủ tục cấp tín dụng KHDN BIDV số nội dung sơ sài, chƣa có hƣớng dẫn cụ thể, nhƣ: khơng có hƣớng dẫn việc tính tốn hạn mức tín dụng khách hàng, khơng có hƣớng dẫn cụ thể quy trình thẩm định hiệu đầu tƣ dự án… khiến cán tín dụng, đặc biệt cán đơi lúng túng việc tính tốn hạn mức tín dụng hay thẩm định hiệu dự án khách hàng Do đó, để tạo thống hoạt động tín dụng, BIDV nên lập văn dƣới dạng cẩm nang công tác cấp tín dụng, QLRRTD để hồn thiện quy trình cấp tín dụng - Xây dựng sách tín dụng phù hợp Chính sách tín dụng ln đƣợc coi kim nam điều hành hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ chi nhánh Việc xây dựng sách tín dụng hiệu khơng góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà cịn góp phần hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng tiến hành cấp tín dụng vào lĩnh vực rủi ro thời kỳ, điều kiện kinh tế vùng khác Giải pháp nhằm tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thơng qua sách tín dụng hiệu bao gồm: + Chú trọng tới sách rủi ro tín dụng + Kiểm soát chặt chẽ cấu giới hạn tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu quả: Hoạt động cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng, việc phân tán rủi ro giải pháp cần thiết NHTM Thông qua nhiều loại hình cho vay, lựa chọn danh mục lĩnh vực, ngành nghề cho vay nhƣ danh mục khách hàng vay vốn nguyên tắc “không bỏ nhiều 91 trứng vào giỏ” giúp ngân hàng phân tán rủi ro nhiều vay, giảm mức rủi ro chung cho tồn hoạt động tín dụng Thực đa dạng hóa khách hàng: BIDV cần tiếp tục phát huy kinh nghiệm nhƣ vai trò việc hỗ trợ, cung cấp sản phẩm tín dụng, dịch vụ cho Tập đồn, Tổng cơng ty lớn Nhà nƣớc hoạt động có hiệu Bên cạnh đó, cần tiếp tục có chiến lƣợc mở rộng quan hệ tín dụng doanh nghiệp ngồi quốc doanh làm ăn hiệu quả, nhƣ tập đoàn, doanh nghiệp tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty TNHH… Mở rộng lĩnh vực cho vay: Truyền thống BIDV cho vay xây lắp kinh doanh bất động sản Trong năm gần đây, có trọng đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng lĩnh vực kinh tế khác, nhiên tỷ trọng cho vay ngành xây lắp kinh doanh bất động sản tƣơng đối cao Việc tập trung cho vay vào ngành, lĩnh vực kinh tế dễ xảy rủi ro tín dụng hệ thống ngành, lĩnh vực kinh tế bị hạn chế phát triển tác động sách vĩ mơ, bƣớc vào giai đoạn suy thoái ngành, lĩnh vực kinh tế Do vậy, việc tiếp tục mở rộng lĩnh vực cho vay, xây dựng cấu cho vay hợp lý ngành nghề điều quan trọng Để quản trị rủi ro tín dụng đƣợc tốt phải kiểm sốt đƣợc cấu cho vay ngành nghề Bên cạnh đó, thơng qua việc đánh giá tình hình kinh tế vĩ mơ hàng năm nhƣ triển vọng phát triển ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, cần có điều chỉnh kịp thời cấu tín dụng theo ngành nghề, ƣu tiên tăng trƣởng tín dụng cho ngành nghề có tiềm phát triển, hạn chế giảm dần tỷ trọng cho vay ngành nghề bị suy thoái, phát triển 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý tra, kiểm tra để đảm bảo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh hoạt động 92 kinh doanh tiền tệ Bên cạnh phải có biện pháp ổn định tiền tệ, xây dựng sách tiền tệ hoàn chỉnh, phù hợp với đặc điểm kinh tế nƣớc ta Thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro Thực thƣờng xuyên công tác tra kiểm sốt dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chƣơng trình tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập đƣợc cần phân tích kỹ lƣỡng, tránh tình trạng hình thức, nội dung tra nên đƣợc cải tiến cho chƣơng trình tra đảm bảo kiểm soát đƣợc NHTM, thể đƣợc vai trò NHNN cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngoài tra, NHNN cần có giám sát theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ - Trong việc hoạch định sách, Nhà nƣớc cần cân đối mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM Tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM 93 - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nƣớc phải không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm đầu tƣ Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, làm để trƣờng hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố TSBĐ xử lý nợ ngân hàng đƣợc toàn quyền việc lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Tăng cƣờng biện pháp quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp, bảo đảm doanh nghiệp hoạt động theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ lực trình độ quản lý Thu hồi có thời hạn vĩnh viễn đăng ký kinh doanh trƣờng hợp vi phạm Cần có biện pháp kinh tế hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê 94 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị RRTD kiểm sốt đƣợc RRTD tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1” đƣợc xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng công tác quản trị RRTD BIDV Chi nhánh Sở giao dịch với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập kinh nghiệm thực tiễn tác giả cơng tác tín dụng Xun suốt trình nghiên cứu mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đƣợc bố trí theo kết cấu: hệ thống hóa lý luận, phân tích thực tiễn, nêu giải pháp cho trình quản trị rủi ro tín dụng Nhận biết – Đo lƣờng – Kiểm soát – Xử lý rủi ro Qua phần giải đƣợc vấn đề theo mục tiêu nghiên cứu luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu, nhƣng hạn chế thời gian kiến thức nên luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đƣợc đóng góp, bổ sung thầy để giải pháp có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Sở giao dịch nói riêng hệ thống BIDV nói chung 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trƣờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ pháp Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thƣơng mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc xử lý dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài” Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, “Quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng” Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1, Báo cáo tình hình hoạt động năm 2014-2016 10 BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1, Báo cáo tình hình tín dụng năm 2014-2016 11 BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1, Báo cáo kết xếp hạng tín dụng nội năm 2014-2016 96 12 BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1, Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro năm 2014-2016 13 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Văn số 10546/BIDV-QLTD v/v Hƣớng dẫn triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội 14 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Quyết định số 3296/QĐ-BIDV v/v Ban hành sách cấp tín dụng 15 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v Hƣớng dẫn thực sách cấp tín dụng khách hàng tổ chức 16 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Quy định số 4633/BIDV-QLTD Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức 17 Ủy ban Basel, Tài liệu Hiệp ƣớc Basel I Basel II 18 Các website: Bộ Tài chính: http://www.mof.gov.vn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn http://www.cafef.vn http://www.vneconomy.vn