Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.002116 MA M BÕ € LV.002116 QUAN RỊ R V I RO ÍT GAN ÍIANC CO PHAN NGÂN HÀNG NIIÀ NƯỚC VIỆT NAM • B ộ• GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOC VlệN NGÁN HÀ* > ',u u u N G U Y Ễ N H Ữ U HIÉƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C PHÀN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM C huyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã sổ: 60340201 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H TÉ Ngu ô i Im ỏ ng dẫn khoa học: TS PHẠM HOÀI BẮC HOC 'It N NGÁN hang TRUNG U M th ô n g tin ■ THỨ VIÊN Si: L ịL lliL HÀ N Ộ I-2 LỜI CAM ĐOAN TÔI xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, trực tiếp làm hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Tác giả luận văn Nguyễn Hữu Hiếu MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SÓ VẤN ĐÈ c BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1.1 Khái n iệm 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân h àn g 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.2.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín d ụ n g .15 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 17 1.3.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương m ại 17 1.3.2 Mục tiêu số nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương m i 21 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Công thương Việt N am 31 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẨN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGẦN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát tr iê n 36 2.1.2 Mơ hình tổ chức 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương giai đoạn 2011-2013 39 2.1.4 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương giai đoạn 2011-2013 40 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 46 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương giai đoạn 2011-06/2014 .46 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương năm q u a .51 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương 67 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công th n g 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M 74 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt N am 74 3.1:2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt N am 75 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẦN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT N AM 77 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiế p 77 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 83 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ tr ợ 84 3.3 KIẾN N G H Ị 87 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 87 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 89 KẾT LUẬN 91 D A N H M Ụ C CÁC T Ừ V IẾ T TẮ T ■ > -f A TT Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng NHTM NHCT/ Vietinbank NHNN NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng 10 TSĐB Tài sản đảm bảo 11 XHTD/ XHTDNB rri A -* •> Tên đủ Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Nhà nước xếp hạng tín dụng/ xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 1.1: Bảng xếp hạng theo M oody’s Standard & Poor’s 26 Bảng 1.2: Các tiêu tính tốn điểm số hạng tín dụng - hệ thống XHTD nội b ộ 27 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHCT giai đoạn 2011 -201339 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp N H C T 41 giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế N H C T 43 giai đoạn 2011 -2013 43 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tín dụng N H C T 44 giai đoạn 2011-2013 .44 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ N H CT 45 giai đoạn 2011-06/2014 45 Bảng 2.6: Chỉ tiêu hệ số NQH NHCT giai đoạn 2011-06/2014 46 Bảng 2.7: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD N H C T 48 giai đoạn 2011 -06/2014 48 Bảng 2.8: Tỷ lệ xóa nợ NHCT giai đoạn 2011-2013 48 Bảng 2.9: Một số tiêu phân tích tài doanh nghiệp NHCT 52 Bảng 2.10 Một số định huớng cấp tín dụng NHCT năm 58 Bảng 2.11: Một số điều kiện cấp tín dụng N H CT 59 Bảng 2.12: Mức cấp tín dụng so với vốn chủ sở hữu hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp N H C T 60 Bảng 2.13: Phân quyền phán tín dụng NHCT từ 05/2014 61 Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn củaNHCT giai đoạn 2011-2013 .44 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu NHCT qua quý giai đoạn 2012-06/2014 .47 Sơ đỗ Sơ đồ 1.1: Phân loại R R T D Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 Sơ đồ 1.3: Mơ hình C 23 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHCT Việt N am 38 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tín dụng theo chuẩn Basel II 55 Sơ đồ 2.3: Mơ hình tín dụng chi tiết theo chuẩn Basel II N H CT 56 Sơ đồ 3.1 Cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu 75 Sơ đồ 3.2 Mơ hình quản trị RRTD đ i 77 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại với tư cách chủ thể tham gia thị trường tài tiền tệ, giữ vai trò chủ đạo, đầu tàu kinh tế Bất rủi ro xảy dù nhỏ với chủ thể dem lại hậu lớn toàn kinh tế xã hội Trong mảng hoạt động ngân hàng thương mại tín dụng mảng dịch vụ truyền thống cốt lõi nhất, chiếm tỷ trọng lớn Đồng thời mảng chứa nhiều rủi ro mà hệ lụy ảnh hưởng đến tồn hoạt động hệ thống ngân hàng, đến sống ngân hàng ổn định hệ thống tài tiền tệ Thực tế, năm gần chứng kiến kinh tế Việt Nam gặp vơ vàn khó khăn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đình trệ, hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán lao dốc, Và hệ lụy kéo theo hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam chao đảo với tình trạng nợ xấu cao khu vực (8,82% tổng dư nợ), khiến loạt ngân hàng “đình đám thời” phải sát nhập tự tái cấu “bị xóa sổ thương hiệu” TinNghiaBank, ngân hàng Đệ Nhất (Ficombank); Habubank, Western Bank, DaiABarik, Nguyên nhân thương vụ hầu hết có điểm chung chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút, quản trị rủi ro tín dụng khả khoản bị suy giảm Trong bối cảnh này, hết, ngân hàng ý thức tầm quan trọng công tác Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam với tư cách ngân hàng thưong mại lớn, chủ lực kinh tế hệ thống tài tiền tệ Việt Nam, năm qua có bước phát triển mạnh mẽ thị phần mà đặc biệt mảng tín dụng, tất yếu rủi ro tín dụng điều 83 m ôn v đạo đức Tuy việc biến động nhân gây tâm lí lo ngại cho người có ý định làm việc làm việc N H CT, song cần thực việc tái cấu nhân nghiêm túc vài năm N H C T lọc giữ lại hạt nhân tốt, bổ sung cán phù hợp với ngân hàng, góp phần làm m ôi trường kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy phát triển tín dụng kiểm sốt RR TD hiệu - Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho CBTD N ếu N H C T có chế độ lương thưởng hợp lý CBTD cán quan tri R R TD se chuyên tam vào cơng việc m ình cơng hiến hết m ình cho ngân hàng Thực trạng chung ngân hàng không riêng N H C T, áp doanh số huy động cho vay cao cán ngân hàng, nên khơng cán chạy theo doanh số để hồn thành tiêu dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì N H C T can co chi tieu doanh so đăn hon đê không bi tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao m chất lượng tín dụng thấp Bộ phận Q uản lý hoạt động kinh doanh N H C T cần sát đến thực tế hoạt động chi nhánh, đến địa bàn hoạt đ ộ n g , đ ể có đề xuất vê tiêu kinh doanh phù hợp với thực tế lực chi nhánh tránh tình trạng chạy thèo tiêu m chất lượng tín dụng thấp 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chê thiêt hai rủi ro tín dung xảy ♦ Phat hiẹn sơm cac dau hiẹu khơng bình thường khoản vay dẫn tới N Q H N ếu khoản tín dụng hồn trả theo cách lý tài sản chấp ngân hàng chẳng khác “tiệm cầm đồ” Vì vậy, hầu hết ngân hàng m ong khách hàng m ình đầu tư vốn m ột cách đắn trả nợ đầy đủ D o đó, sau cấp tín dụng N H C T cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng N ếu phát biểu bất 84 thường triển vọng ngành hàng, thái độ hợp tác, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài suy g iảm , ngân hàng phải tìm biện pháp điều chỉnh quan hệ tín dụng ngăn ngừa kịp thời Việc rà sốt, đánh giá khách hàng nên có tham gia nhiều phận liên quan đến tín dụng như: phận quan hệ khách hàng, phận thẩm định phận kiểm tra kiểm soát khu vực, đặc biệt với vay có giá trị lớn; để đảm bảo tính m inh bạch khách quan phát sớm dấu hiệu rủi ro *♦* T ăng cường công tác xử lý nợ xấu Khi n ợ hạn, nợ xấu xảy ra, chi nhánh N H C T cần đánh giá toàn diện khách hàng thực trạng nợ để có giải pháp xử lý Bộ phận quản lý nợ có vấn đề trực thuộc Hội sở nên có báo cáo nợ hạn trao đổi, đốc thúc nhiều tới chi nhánh V iệc xử lý nợ hạn nên phối hợp chi nhánh phịng ban hội sở để tìm giải pháp cấu trúc khoản vay, giải pháp hỗ trợ khách hàng vực lại hoạt động kinh doanh, giải pháp xử lý tài sản để thu hồi n ợ , N H C T nên tính đến việc bán nợ cho C ông ty Q uản lý tài sản T C TD V iệt N am (V A M C ) để tạo nguồn tiền tái đầu tư cho vay lại doanh nghiệp có nợ xấu để vực dậy hoạt động kinh doanh Tuy nhiên V A M C tiến hành m ua nợ theo giá trị sổ sách, tức xử lý nợ xấu chưa vào thực chất m thực danh nghĩa Khi bán nợ cho V A M C bảng tài sản ngần hàng giảm bớt nợ xấu, nợ xấu kinh tế D o đó, N H C T cần đánh giá kỹ khoản nợ trước thực bán nợ Đ iểm cốt lõi N H C T phải tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn để doanh nghiệp vực dậy, có khả trả khoản nợ cũ 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ Đ ây m ạnh hoạt động huy động vốn 85 H oạt động huy vơng vốn quan trọng khơng hoạt động tín dụng ngân hàng N ếu ngân hàng tổ chức thực tốt cơng tác huy động vốn khơng m rộng công tác cho vay m m ang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận, đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Để tăng cường nguồn vốn huy động N H C T cần thực m ột số biện pháp sau : - Đ a dạng hố hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền, kèm với phát triển dịch vụ thẻ tốn, thẻ ATM - K hông ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng; cung cấp cho họ phương tiện tốn thuận lợi, nhanh, an tồn xác - T ăng cường hoạt động m arketing ngân hàng m rộng phạm vi hoạt động khắp nước - Xây dựng đội ngũ nhân viên động, giao tiếp tốt nắm vững chuyên m ôn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng - Thực đảm bảo tiền gửi cho khách hàng * T ăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội C ông tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng phải quan tâm v điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội m ột trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng hồn thiện M ặc dù phận không trực tiếp tạo sản phẩm giúp khôi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm m C B TD không làm khn m ẫu dẫn đến méo mó, lệch lạc L ãnh đạo ngân hàng cần quan tâm giám sát gắt gao để tạo m ôi trường kiểm soát tốt, đạo xử lý triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ, đạo phịng tín dụng phối họp, hỗ trợ để phận kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tốt Có phận giúp ngăn chặn vụ 86 việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại nguyên nhân từ phía khách hàng gây , M hình tín dụng m N H C T hướng tới có diện thường trực cua bọ phạn kiêm tra kiêm soát nội chi nhánh, phận trực thuộc khối hỗ trợ tín dụng, người trực tiếp soạn thảo văn liên quan đến hồ sơ lưu hồ sơ tín dụng, đánh giá lại hồ sơ tín dụng đảm bảo tính thiếu đủ tuân thu cua ho sơ Đe vậy, N H C T cân m ạnh chuyển đổi mơ hình theo khối phận kiện tồn chức năng, nhiệm vụ phận liên quan * Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin C ơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập N H C T vào cộng đồng ngân hàng quốc tế H iện đại hố cơng nghệ m ạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh - T iêu chuân hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Đê bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương m ại thông tin kinh tế, N H C T cần có hồn thiện m ạng thơng tin như: m ạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với m ạng nội tất chi nhánh hệ thống; m ạng nội bộ; m ạng Internet, m ạng SW IFT, m ạng tốn thẻ Thơng qua ngân hàng thu thông tin chinh xac hạn che cac rui ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá TSĐB H iện nay, N H C T đưa vào triển khai Hệ thống khởi tạo Phê duyệt khoản tín dụng LOS m ạng nội Tuy hệ thống cịn nhiều nhược điem vê tơc độ xử lý, nêu thành công giảm tải thời gian 87 tác nghiệp hỗ trợ tốt công tác phân tách nghiệp vụ phận theo m ô hình m ới hướng tới - Đ ầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác H iện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên N H C T cần xây dựng m ột phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách cơng việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh cần có kêt nơi thơng tin tồn hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NHCT Khó khan lơn nhat cua N H C T đo công nghệ thay đôi, ngân hàng chưa kịp triển khai công nghệ cơng nghệ đời Do đó, N H C T cần xem xét kỹ lưỡng điều kiện, khả tài nhân lực trước áp dụng m ột cơng nghệ - X ây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh T hông qua hệ thống ngân hàng xác định kết kinh doanh chi nhánh, đánh giá xếp loại chi nhánh, xác định hạn m ức tín dụng cho chi nhánh m ột cách phù hợp xác hơn, đồng thời thúc đẩy phát triển chi nhánh T đó, ngân hàng lượng hoá m ức độ RRTD theo khu vực Đ ây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiêm soát m ức độ rủi ro cho vùng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước * Tiếp tục trì m trường kinh tế, trị - xã hội ổn định kinh tế, N hà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ m ổn định hợp lí tạo mơi trường thuận lợi cho tồn kinh tế phát triển bền vững điêu chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách, kiểm sốt giá thị trường tránh để tỷ lệ 88 lạm p hát cao N hà nước nên m ạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp T C TD làm ăn không hiệu để giúp ngân hàng tránh khách hàng gây rủi ro kinh doanh trị, m ặc dù bối cảnh kinh tế V iệt Nam đánh giá ổn định N hà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vữ ng niềm tin công chúng nhà đầu tư *♦* Tạo lập hồn thiện m trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng N hà nước cần tạo hành lang pháp lý đồng bộ, đầy đủ cho hoạt động đơn vị kinh tế hoạt động ngân hàng nói riêng, ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân N goài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp, xác định giá trị tài sản chấp việc phát mại tài sản m ón vay có vấn đề theo trình tự pháp luật, tài sản bất động sản ♦> B an hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài H iện Bộ tài xây dựng chuẩn m ực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng cơng tác kế tốn, chuẩn m ực kiểm tốn hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm toán sở nguyên tắc việc đư a'ra ý kiến T uy nhiên tồn nhiều hạn chế: độ tin cậy BCTC không cao, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai cao ***Hỗ trợ N H T M đảm bảo m inh bạch giao dịch bất động sản V iệc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán H oạt động giúp 89 hình thành m ặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính m inh bạch thơng tin, qua giúp N H T M định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài sản 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nưóc * N âng cao chất lượng hoạt động T rung tâm Thơng tin Tín dụng Q uốc gia V iệt N am (CIC) Thơng tin Tín dụng m trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng m ặt số lượng chất lượng Đây m ột nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng N H TM V iệt N am Vì vậy, N H N N cân phải thực nhiều biện pháp nhằm m rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm T C TD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - L iên hệ với tô chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt N am , để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng V iệt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống N H TM tránh rủi ro * Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống H iện nay, m ỗi N H T M dựa vào m ột hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho m ình Đ iều làm cho thơng tin Trung tâm phịng ng a rủi ro N H N N cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác 90 se dan đen ket xêp loại khác H ạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường họp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, N H N N cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi V H oan thiẹn m hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở M hình tra phải có độc lập tư ơng đối điều hành hoạt đ ộ n g n g h iệp vụ tổ chức m áy C ông tác tra hoạt động tín d ụ n g cân thực th n g xuyên v nâng cao trình độ đội ngũ th an h tra v iên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc tro n g p h ân tích tín dụng Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành m ạnh, buông lỏng điêu kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng m ột ngân hàng m hệ thống 91 KẾT LUẬN T rong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh N H TM không thê tránh khỏi rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro thường trực Vì vậy, đến lúc N H T M V iệt N am nói chung N H C T nói riêng cần có nhìn đắn quản trị RRTD Q uản trị RRTD tốt m ột lợi thê cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng, đồng thời quản trị tốt R R T D góp phần giảm thiểu rủi ro cịn lại T rong phạm vi, đối tượng giới hạn, luận văn hệ thống lại m ột cách tổng quan vấn đề tín dụng, RR TD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, tác giả áp vào tình hình thực tiễn N H C T để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD N H C T V iệt N am nêu lên m ặt hạn chế, khó khăn quản trị R R T D Đ ồng thời, giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD đề xuất phù họp với điều kiện khả NHCT H y vọng qua nghiên cứu này, luận văn có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng N H CT V iệt Nam nói riêng hệ thổng NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Phạm H oài Bắc đa tạn tinh chi bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả q trình thực khóa luận Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến N gân hàng TM C P Công thư ng V iệt N am hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến luận văn Tác giả m ong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, giáo viên, đồng nghiệp ngân hàng để tác giả có điều kiện hồn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT B áo cáo họp N gân hàng T M C P C ông thương V iệt N am năm 2011, 2012, 2013 06 tháng năm 2014 Ba tuyến phòng thủ quản trị rủi ro toàn hàng, ngày 27/06/2014 H D iệu (2001), Tín dụng ngân hàng, N X B Thống kê N guyên Văn T iến (2013), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, N X B T hống kê N guyễn V ăn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, N X B Thống kê N gân hàng TM C P C ông thương V iệt N am (2013), Quy định khung quản trị rủi ro tín dụng N gân hàng T M C P C ông thương V iệt N am (2013), Hệ thống văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp N gọc Phương - N H C T V iệt N am (2014), Nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội NHTM N guyễn Đức Tú (2013), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cô phân công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ 10 N guyên H oàng T hụy B ích Trâm (2014), Kiểm định rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam, Phát triển & Hội nhập, số (2 )- t h n g 01-02/2014 11 M ỹ L inh —T hanh N ga —N H C T V iệt N am (2013), Chuyển đổi mơ hình tín dụng hưóng tới khách hàng 12 PG S.TS N guyễn Văn H iệu (2014), Cơ chế điều chỉnh tự động/bán tự động quản trị rủi ro tín dụng 13 T T h an h H uyền - Đỗ Thu H ằng - Học viện N gân hàng (2014) Kỉnh nghiệm ngân hàng nước giới quản lý rủi ro thông qua mơ hình quản lý tín dụng học cho Việt Nam 14 Joel B essis (2011), Quản trị rủi ro ngân hàng - Risk Management ỉn Banking, NX B Lao động xã hội 15 Đ inh Thị K im Loan (2007), Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam - thực trạng giải pháp, L uận văn thạc sỹ kinh tế 16 Lê Thị H uyền D iệu (2007), Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank Tạp chí ngân hàng số 16/2007 17 N guyen M inh Sang & N guyên Thị Lan H ương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19) 18 V ũ D uy Tín, Một số vấn đề xây dựng mơ hình quản trị rủi to hiệu NHTM Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 18/2006 19 N guyen Đại Lai, Binh luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tăc ủy ban Basel Thanh fra - Giám sát ngân hàng, N gân hàng N hà nước V iệt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH 20 R ose, p (2008), Bank management and Financial services, 7th edn Me G raw -H ill 21 B asel C om m ittee on B anking Supervision (2000), Principal for the Management o f Credit Risk 22 B asel C om m ittee on B anking Supervision, International Convergence o f Capital Measurement and Capital Standards, June 2004 23 B asel C om m ittee on B anking Supervision, Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks, N ovem ber 2005 PHỤ LỤC HỆ THỐNG XHTD NỘI B ộ TẠI NHCT X X r r Câu phân Hệ thơng xêp hạng tín dụng nội Bộ tiêu chấin Phần mềm điểm _điểm C ấu ph ần Quy trình xếp hạng I Hệ tllổỉlí ỉălÌÌÉP® Bộ chí tiêu chấm điềm *H3Ộ tiêu với Khách hàng doanh nghiệp: STT Đ ối tu ọ n g khách hàng Doanh nghiệp thông thường Doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ Doanh nghiệp vi mô B ộ c h ỉ t iê u c h ấ m đ iể m 32 tiêu phi tài 11 tiêu tài 24 tiêu phi tài tiêu tài 12 tiêu phi tài (có 10 tiêu lịch sử quan hệ với NH); tiêu tài B ổ su n g B C T C r ú t gọn Doanh nghiệp thành lập 28 tiêu phi tài (có tiêu lịch sử quan hệ với NHCT dẫn xuất từ core, cập nhật ngày) Doanh nghiệp giai đoạn dự án đầu tư 36 tiêu phi tài Đối với khách hàng doanh nghiệp, hệ thống X H TD nội có thêm lọc tài khách hàng khơng đủ tiêu chuẩn, khơng thỏa m ãn yếu tố: - Hệ số toán ngắn hạn >=0.5 - H ệ s ố t ự tà i t r ợ > = 0 - H o t đ ộ n g c ó lợ i n h u ậ n h o ặ c l ỗ n ă m v a q u a / l ỗ l ũ y k ế k h ô n g v ợ t q u vôn chủ sở hữu K h c h h n g đ ủ tiê u c h u ẩ n Khách háng không đii tiêu cliunn: Bộ chi tiêu PTC gồm chi tiêu I - L KH Lỏn, Vừa, Nhỏ, Siêu nhỏ (*) Lỗ năm vùn qua/LỖ lily kế không vitọt vốn chù sờ liOu C â u p h â n c h ỉ tiê u tà i c h í n h c ủ a k h c h h n g d o a n h n g h iệ p : Nhóm tiêu khoản TĩmÊÊÊÊÊÊÊm ầL mWÊÊÊẾÊÊỂÊÊÊÊm - Khả toán ngắn hạn - Khả toán nhanh - Khả toán tức thi rp A M ’Ặ \ • lơng điêm tài * > ■-5 ■ '■ '■■■:: Nhóm tiêu thu nhập Nhóm tiêu hoạt động - Vịng quay vốn ỉuu động Lợi nhuận gộp/Doanh thu - Vòng quay khoản phải thu Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu Lợi nhuận sau thuể/vổn CSH bình qn - Vịng quay hàng tồn kho - Hiệu suất sử dụng tài sản cổ định Lợi nhuận sau thuế/Tổng TS bình quân T , ’ , , r Lợi nhuận trước thuê lãi vay/Lãi vay *♦* Bộ tiêu với Khách hàng cá nhân: STT Đổi tirọng khách hàng C nhân tiêu dùng Bộ tiêu chẩm điểm 28 tiêu phi tài (trong tiêu lấy tự động từ Bảng nhập thông tin) C nhân kinh doanh 26 tiêu phi tài tiêu Tài tính tự động từ Bảng thơng tin tài *** Bộ chi tiêu với định chế tài chính: 16 tiêu Tổ chức tín dụng (NHTM, CTTC, LEAS) 10 tiêu đơi với cơng ty chứng khốn Nhóm tiêu phi tài chính: Đánh giá mơi trường kinh doanh; lực lãnh đạo, môi trường nội khả cạnh tranh định chế tài chính; Khả trì lực kinh doanh đinh chế tài chính; Quan hệ với Vietinbank; số khác Quy trình chấm điểm ♦> Đối với khách hàng doanh nghiệp: T i C h i nhánh Tại Tru sở Xác định ngành kinh tể Bước Bước \É ♦ BỢ LỌ C T À I C H ÍN H Xác định quy mô Bước Bước Chấm điểm tiêu tài Bước Tổng hợp điểm xếp loại khách hàng *♦* Đối với khách hàng cá nhân: T huộc cấp lãnh đạo PG D L ãnh dạo (l)P G D soát L ãn h đạo (2 ) P G D phê d uyệt Thuộc cẩp lãnh đạo Chi nhánh CB Phịng KH nhập thơng tin Phòng K H * Đối với khách hàng định chế tài C án b ộ phịng ĐCTC n h ậ p th ô n g tin Ị \ L L ãnh đạo phòng Đ CTC r sốt thơng tin nhập (H o so g ia y ) L L ãnh đạo P.Đánli g iá X H TD vả p h ê duyệt G H TD rà soát L T G Đ /PT G Đ dư ơcũy q uyến phê duyệt :