HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái n iệ m
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian, người cho vay sẽ thu hồi lại giá trị lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các định chế tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Có nhiều loại tín dụng khác nhau, bao gồm tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Theo TS Nguyễn Văn Tiến, mỗi loại tín dụng có vai trò và đặc điểm riêng, phục vụ cho các nhu cầu tài chính khác nhau trong xã hội.
“Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” (2010) đã đưa ra khái niệm:
Tín dụng ngân hàng là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng cho phép sử dụng tài sản như tiền, tài sản thực hoặc uy tín, với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giữa ngân hàng và các bên vay, bao gồm doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, và cá nhân Ngân hàng huy động vốn và cấp tín dụng cho bên vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên vay có trách nhiệm hoàn trả số vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Vai trò của tín dụng ngân h à n g
a Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tải sản xuất xã hội:
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các cá nhân và tổ chức trong xã hội Điều này giúp gia tăng tốc độ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, từ đó nâng cao năng lực sản xuất tổng thể của xã hội.
Hệ thống tín dụng đa dạng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn phong phú của nền kinh tế mà còn giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm thiểu chi phí nguồn vốn.
Các nguồn tín dụng được cung cấp thường đi kèm với các điều kiện nhằm giảm thiểu rủi ro, buộc người vay phải chú trọng đến hiệu quả sử dụng vốn Điều này tạo áp lực cho họ trong việc trả cả gốc lẫn lãi vay Hơn nữa, tín dụng còn là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô.
Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm, trong đó tín dụng đóng vai trò quan trọng để Nhà nước thực hiện những mục tiêu này Bằng cách điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô và hướng đi của nguồn vốn, từ đó tác động đến tổng cầu và tổng cung của nền kinh tế Sự cân bằng giữa tổng cung và tổng cầu dưới ảnh hưởng của chính sách tín dụng sẽ giúp đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết, đồng thời tín dụng cũng là công cụ hiệu quả để thực hiện các chính sách xã hội.
Tín dụng ưu đãi, như tín dụng cho người nghèo với lãi suất thấp và tín dụng cho các đối tượng chính sách, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao điều kiện sống và thúc đẩy phát triển kinh tế Việc sử dụng vốn tín dụng này yêu cầu các đối tượng chính sách chú trọng đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả đúng hạn Nhờ vào các ưu đãi, điều kiện tài chính của họ sẽ dần được cải thiện, giúp họ từng bước trở nên độc lập với nguồn vốn tài trợ Mục đích chính của việc áp dụng phương thức tài trợ này là nhằm hỗ trợ các mục tiêu chính sách thông qua tín dụng.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro rín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng.
Theo uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán quốc tế, rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng hoặc bên đối tác không thực hiện các nghĩa vụ theo cam kết Đối với ngân hàng, rủi ro thất thoát xảy ra khi có sự vỡ nợ từ phía người giao ước, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hoàn trả nợ và lãi.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Công thương được định nghĩa là nguy cơ mất vốn, lãi hoặc các thu nhập khác do khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ theo hợp đồng đã ký Rủi ro này chủ yếu phát sinh từ các giao dịch nội và ngoại bảng, bao gồm hoạt động cấp tín dụng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, thấu chi, bao thanh toán, cùng với một số hoạt động đầu tư và kinh doanh có liên quan đến rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 1.1: Phân loại R R TD
Dựa trên khả năng khách hàng không thanh toán nợ cho ngân hàng, rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Sự chậm trễ này có thể do khách hàng không đủ khả năng thanh toán, dẫn đến tình trạng các khoản vay của ngân hàng bị bất động hóa.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Tình trạng này thường do việc không thanh toán, dẫn đến khách hàng không trả một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng đã vay.
❖ Căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng có thể chia ra thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong việc đánh giá, phân tích tín dụng và xét duyệt của ngân hàng khi lựa chọn phương án cho vay Rủi ro này bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm các điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo (TSĐB), chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSĐB.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng khách hàng vay, cũng như các ngành và lĩnh vực kinh tế khác nhau Những rủi ro này xuất phát từ các đặc tính nội bộ, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả tài chính của khách hàng Việc nhận diện và đánh giá rủi ro nội tại là rất quan trọng để quản lý hiệu quả trong lĩnh vực tài chính.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cấp vốn vay quá nhiều cho một số khách hàng cụ thể hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, việc cho vay tập trung trong một vùng địa lý nhất định hoặc đối với các loại hình cho vay có rủi ro cao cũng làm gia tăng mức độ rủi ro này.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng đề cập đến nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, phát sinh từ sự thiếu hụt trong cán bộ ngân hàng, quy trình xử lý, hoặc hệ thống nội bộ không hoạt động hiệu quả Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, làm gia tăng mức độ rủi ro này.
1.2.2 Nguyên nhân và ảnh hưỏng của rủi ro tín dụng a Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng có thể được chia thành hai loại chính: rủi ro do nguyên nhân khách quan, phát sinh từ môi trường kinh doanh, và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, phát sinh từ hành vi của người vay và ngân hàng cho vay.
Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín d ụ n g
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Đây là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng (RRTD) và là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, thể hiện sự yếu kém về tài chính của khách hàng Nợ quá hạn không chỉ gây ra sự mất niềm tin từ phía người cấp tín dụng đối với người nhận tín dụng mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống tài chính Đánh giá về nợ quá hạn cần dựa trên một số tiêu chí cụ thể.
Số dư nợ quá hạn
Tông dư nợ Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, ngược lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.
❖ Tỷ lệ tồng dư nợ có NQH
Tổng dư nợ có NQH
Tỷ lệ tông dư nợ có NQH Tông dư nợ
Chỉ tiêu “Tổng dư nợ có NQH” đại diện cho toàn bộ dư nợ của một khách hàng, bao gồm cả các khoản nợ đến hạn và chưa đến hạn, tính từ thời điểm xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên Chỉ tiêu này giúp phản ánh chính xác mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang đối mặt.
❖ Chỉ tiêu “Khách hàng có N Q H ”
Tổng số khách hàng quá hạn
Tỷ lệ khách hàng có NQH = - X 100%
Tổng số khách hàng có dư nợ cao cho thấy chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu “nợ quá hạn”, ngân hàng có thể đang tập trung vào những khách hàng lớn; ngược lại, nếu cao hơn, điều này cho thấy ngân hàng chú trọng đến khách hàng nhỏ.
Nợ quá hạn ngắn hạn
Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = - X 100%
Nợ quá hạn dài hạn
Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn = - X 100%
♦> Chỉ tiêu “Khả năng thu hồi N Q H ”
NQH có khả năng thu hồi NQH có khả năng thu hồi = -x-100%
Nợ quá hạn NQH không có khả năng thu hồi NQH không có = - X 100% khả năng thu hồi Nợ dài hạn
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo tiêu chuẩn định tính và định lượng của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, với mỗi 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, cho thấy vốn của ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất mát cao.
1.2.3.3 Trích lập dự phòng RRTD
Dự phòng RRTD phản ánh khả năng chi trả của ngân hàng trong trường hợp xảy ra rủi ro Việc sử dụng quỹ dự phòng cho thấy ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất vốn Các chỉ số liên quan đến RRTD rất quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng.
Dự phòng RRTD trích lập
Tỷ lệ trích lập DP RRTD = - -
Dư nợ bình quân của ngân hàng tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro trong danh mục cho vay; ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro cao sẽ phải trích lập dự phòng nhiều hơn, với tỷ lệ trích lập dao động từ 0% đến 5%.
Dư nợ bình quân là chỉ số quan trọng trong đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và được bù đắp bởi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Nếu tỷ lệ nợ khó đòi vượt quá 2%, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị coi là có vấn đề.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH
Khái niệm và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động
Quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp (RRTD) là quá trình quan trọng trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, giúp nhận diện và giảm thiểu những ảnh hưởng tiêu cực từ các rủi ro có thể xảy ra Khi rủi ro xuất hiện, nó không chỉ gây ra những tác động khó lường mà còn để lại hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN-THƯ VIỆN
Quản trị rủi ro là hoạt động trọng tâm trong các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp kiểm soát và quản lý rủi ro một cách chặt chẽ, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động Đây là một bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, với các phương pháp quản trị riêng biệt được áp dụng cho từng loại rủi ro cụ thể.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thực hiện các biện pháp và phương pháp liên quan nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đảm bảo rằng các rủi ro này nằm trong giới hạn có thể chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) trong cả ngắn hạn và dài hạn Sự cần thiết của quản trị RRTD trong hoạt động kinh doanh tại NHTM là rất quan trọng để duy trì sự ổn định và phát triển.
-T h ứ nhất, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho chính bản thân ngân hàng.
Ngân hàng chủ yếu kiếm thu nhập từ hoạt động tín dụng, tuy nhiên, rủi ro tín dụng lại là mối nguy hiểm lớn nhất và thường xuyên nhất trong lĩnh vực này.
Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng tốt, có hiệu quả là mục tiêu là sự sống còn của các ngân hàng.
Chi phí cho việc trích lập và xử lý các khoản rủi ro tín dụng là rất lớn, theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, các ngân hàng phải trích lập đủ dự phòng cho các rủi ro này Điều này sẽ có tác động lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.
Quản trị rủi ro hiệu quả vào thứ hai không chỉ giúp ổn định tình hình tài chính mà còn ngăn ngừa nguy cơ vỡ nợ của các ngân hàng Đồng thời, nó còn nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng trong quá trình thực hiện cam kết gia nhập WTO trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, đáp ứng yêu cầu của đề án tái cơ cấu các ngân hàng thương mại mà Ngân hàng Nhà nước đã đề ra.
Khi khách hàng có quan hệ tín dụng phát sinh nợ quá hạn, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với chi phí gia tăng, nguy cơ không trả được nợ cho ngân hàng, và khó khăn trong việc thiết lập quan hệ tín dụng trong tương lai Điều này có thể làm suy giảm uy tín với các chủ nợ, dẫn đến áp lực đòi nợ và khó khăn trong duy trì hoạt động kinh doanh, thậm chí có thể dẫn đến việc phải phát mại tài sản và phá sản Thông qua quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại có thể giúp doanh nghiệp hạn chế nguy cơ đổ vỡ, giảm thiểu chi phí hoạt động và nâng cao uy tín trên thị trường.
Quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ giúp ổn định tình hình kinh tế xã hội của đất nước và khu vực mà còn thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế bền vững Điều này tạo ra lòng tin vững chắc từ công chúng và khách hàng đối với các ngân hàng, đồng thời gia tăng mức độ tín nhiệm trong cộng đồng và với các tổ chức quốc tế.
Mục tiêu và một số nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng 19
a Mục tiêu của quản trị RRTD:
Kinh doanh tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), vì vậy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cần tập trung vào việc nâng cao hiệu quả và chất lượng tín dụng trong bối cảnh thị trường đầy biến động và rủi ro gia tăng Cụ thể, quản trị RRTD phải giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao mức độ an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua các chính sách, biện pháp quản lý và giám sát khoa học, hiệu quả Đồng thời, việc này cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của nhà nước và pháp luật liên quan.
Quản trị RRTD ngân hàng dựa trên hàng loạt các nguyên tắc, sau đây là một số nguyên tắc cơ bản.
Ngân hàng luôn phải chấp nhận rủi ro trong hoạt động của mình, vì rủi ro là một phần không thể thiếu trong tín dụng Để đạt được mức thu nhập hợp lý, ngân hàng cần phải biết chấp nhận những rủi ro cho phép, bởi việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng là điều không khả thi trong nền kinh tế thị trường Việc xác định mức độ và loại rủi ro nào cần chấp nhận là điều kiện quan trọng để quản lý và điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng trong quá trình hoạt động.
Điều hành rủi ro cho phép ngân hàng xác định khả năng chịu đựng rủi ro của mình trước khi cấp tín dụng Việc này đảm bảo rằng ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những khoản vay có thể kiểm soát và quản lý, tránh những rủi ro không thể kiểm soát.
Quản lý độc lập các rủi ro tài chính riêng biệt là rất quan trọng trong ngành ngân hàng, vì mỗi loại rủi ro đều có tính chất và đặc điểm riêng Do đó, cần áp dụng các biện pháp quản lý khác nhau cho từng loại rủi ro, không nên gộp chung lại để xử lý bằng một phương pháp duy nhất Việc phân loại và sắp xếp các rủi ro theo từng nhóm sẽ giúp đáp ứng tốt hơn các yêu cầu quản lý cũng như tuân thủ quy định pháp luật hiện hành.
Ngân hàng cần cân nhắc giữa mức độ rủi ro cho phép và mức thu nhập, vì thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu Nhiều ngân hàng đã theo đuổi lợi nhuận mà không chú trọng đúng mức đến quản trị rủi ro, dẫn đến sai sót Nguyên tắc này là cốt lõi của lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng Trong quá trình hoạt động, ngân hàng chỉ nên chấp nhận các loại và mức độ rủi ro mà thiệt hại không vượt quá mức thu nhập hợp lý Điều này có nghĩa là mọi rủi ro có khả năng gây thiệt hại lớn hơn mức thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ.
Sự phù hợp giữa mức độ rủi ro tín dụng và khả năng tài chính của ngân hàng là rất quan trọng, vì giá trị thiệt hại mà ngân hàng chấp nhận từ các khoản rủi ro tín dụng cần phải tương xứng với phần vốn mà ngân hàng có thể dành để trích lập dự phòng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó không chỉ gây thiệt hại về thu nhập mà còn làm giảm tiềm năng lợi nhuận và ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai.
Quản trị rủi ro tín dụng có mục đích chính là giảm thiểu những tác động tiêu cực khi rủi ro tín dụng xảy ra Chi phí quản trị rủi ro của ngân hàng cần phải thấp hơn giá trị thiệt hại mà các rủi ro tín dụng có thể gây ra, thậm chí ở mức cao nhất khi rủi ro xảy ra.
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cần phù hợp với chiến lược tổng thể của ngân hàng, dựa trên các tiêu chí phát triển và chính sách điều hành cụ thể Sự đồng bộ này sẽ đảm bảo sự phát triển hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động ngân hàng.
Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương m ạ i
Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nội dung của quản trị RRTD được thể hiện ở 4 bước ưong chu trình quản trị RRTD, cụ thể các giai đoạn như sau:
1.3.3 ỉ Nhận biết rủi ro tín dụng
Để thiết lập một quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro và dự đoán tổn thất tiềm năng Các bước này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
V Phan tích danh mục tín dụng của ngân hàng'
Phân tích toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng giúp nhận diện rủi ro liên quan đến quy mô và cơ cấu tín dụng, cũng như các yếu tố ngành và loại tiền Việc kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô là cần thiết để đánh giá rủi ro tổng thể trong danh mục tín dụng.
* Phân tích đánh giá khách hàng.
Công việc này bắt đầu từ việc tiếp xúc với khách hàng, bao gồm cả phân tích trong và sau quá trình cho vay Ngân hàng thu thập thông tin khách hàng và thực hiện phân tích dựa trên các tiêu chí định lượng và định tính, nhằm đưa ra những kết luận chính xác về tình trạng tài chính của khách hàng.
Mô hình 6C là một trong những mô hình định tính phổ biến, tập trung vào việc đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán của người vay khi đến hạn.
^ có thiện chí trả nợ khi đến hạn. giá năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, đánh giá khả năng
K đáp ímg điều kiện tham gia giao dịch của doanh nghiệp và người đại diện họp pháp của doanh nghiệp.
(ì) Tư cách khách hàng: Khách hàng phải có mục đích vay vổn rõ ràng và
(3) Thu nhập của khách hàng: là cơ sở để xác định nguồn ừả nợ.
(2)Năng lực của khách hàng: đánh
(4) Bảo đảm tiền vay: Là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng trả nợ.
Các điều kiện tín dụng của ngân hàng thay đổi theo xu hướng phát triển và bối cảnh kinh tế từng thời kỳ Chính sách tín dụng và các quy định cho khách hàng cũng được điều chỉnh phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Kiểm soát và đánh giá ảnh hưởng của sự thay đổi luật pháp và quy chế hoạt động là rất quan trọng, đặc biệt trong việc xem xét khả năng đáp ứng tiêu chuẩn của khách hàng đối với ngân hàng Mặc dù mô hình 6C khá đơn giản, nhưng độ chính xác của thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích chủ quan của cán bộ tín dụng lại là những yếu tố quyết định đến hiệu quả của nó.
Các chỉ tiêu định lượng: dựa vào BCTC của doanh nghiệp và các nguồn thông tin khác, cán bộ tín dụng tiến hành các bước sau:
- Bước 1: Thu thập thông tin và phân tích tình hình tài chính khách hàng.
- Bước 2: Xử lý thông tin.
CBTD thực hiện việc sàng lọc và tổng hợp thông tin để phân tích, từ đó đánh giá năng lực tài chính của khách hàng Qua quá trình này, ngân hàng có thể xác định liệu có nên cho vay hay từ chối cho vay đối với khách hàng.
Bước 3: Đánh giá các nguy cơ rủi ro của khách hàng, bao gồm rủi ro hoạt động, rủi ro tài chính, rủi ro quản lý, rủi ro thị trường và rủi ro chính sách Việc xác định chính xác các rủi ro này là cần thiết để áp dụng các biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp.
1.3.3.2Đo lường RRTD Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng trên cơ sở xử lý những thông tin thu thập được hay còn gọi là phân tích rủi ro tín dụng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Một số mô hình được áp dụng phổ biến:
♦V* Mô hình điểm số z (Z - Credit scoring model):
Mô hình này sử dụng đại lượng z để phân loại rủi ro tín dụng của người vay, dựa vào các chỉ số tài chính (Xj) và tầm quan trọng của chúng trong việc xác định xác suất vỡ nợ trong quá khứ Công thức mô hình được thể hiện như sau: z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5, trong đó X1 là tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”.
X2: tỷ số “lợi nhuận giữa lại/ tổng tài sản”
X 3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/ tổng tài sản” X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/ giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”
X 5: tỷ số “doanh thu/ tổng tài sản”
Trị số z cao cho thấy người vay có khả năng vỡ nợ thấp, trong khi trị số z thấp hoặc âm chỉ ra rằng khách hàng có nguy cơ vỡ nợ cao.
+ z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao,
+ z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ.
Theo mô hình này, khách hàng có điểm số z dưới 1,8 sẽ được phân loại vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho những khách hàng này cho đến khi họ cải thiện điểm số z vượt quá 1,8.
- U u điểm của mô hình: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản.
+ Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là
Vỡ nợ là tình trạng không thể thanh toán các khoản nợ, bao gồm việc không trả hoặc chậm trả lãi suất và không hoàn trả nợ gốc Trong thực tế, vỡ nợ được phân loại thành nhiều dạng khác nhau, từ việc chậm trễ trong thanh toán đến tình trạng không thể trả nợ hoàn toàn.
Không có lý do thuyết phục nào chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là cố định Các chỉ số được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi điều kiện kinh doanh và thị trường tài chính liên tục thay đổi.
Mô hình không tính đến những yếu tố khó định lượng nhưng có thể ảnh hưởng đáng kể đến mức độ cho vay, chẳng hạn như danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng, cùng với các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế.
THỤC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẨN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M
2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
N H C T V N được thành lập ngày 26/07/1988 (theo N ghị định số 53/H Đ B T củ a H ội đồng bộ trư ởng) sau khi tách ra từ m ột bộ phận của
Các chi nhánh N H C T được thành lập dựa trên phòng tín dụng công thương nghiệp của N H N N tại tỉnh, thành phố, cùng với một số chi nhánh N H N N tại quận, thị xã, huyện nơi có kinh tế công thương nghiệp và dịch vụ phát triển N H C T Trung ương đảm nhiệm công tác quản lý đầu mối, trong khi các chi nhánh thực hiện hạch toán kinh doanh, cũng như quản lý quan hệ vay vốn và thanh toán qua chi nhánh N H N N tỉnh, thành phố Đến ngày 14/11/1990, ngân hàng chuyên doanh công thương đã chính thức chuyển đổi.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHCT VN) khẳng định NHCT là một ngân hàng thương mại với các chi nhánh hạch toán phụ thuộc và là một pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập Công tác quản trị và điều hành của NHCT VN đã được đổi mới, tập trung vào vai trò quản lý và điều hành tại hội sở chính.
Vào ngày 27 tháng 3 năm 1993, doanh nghiệp nhà nước mang tên N H C TV N được thành lập Đến ngày 21 tháng 9 năm 1996, N H C TV N được tái thành lập theo mô hình Tổng công ty nhà nước theo Quyết định 285/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Kể từ năm 2001, Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam (NHCSXH) đã tiến hành đổi mới toàn diện hoạt động kinh doanh, tổ chức quản lý và quy trình nghiệp vụ Việc hiện đại hóa ngân hàng và phát triển sản phẩm dịch vụ được thực hiện theo đề án cơ cấu lại NHCSXH đã được chính phủ phê duyệt, nhằm chuẩn bị cho quá trình hội nhập khu vực và quốc tế.
H iện nay, N H C T V N tiếp tục là doanh nghiệp dẫn đầu ngành ngân hàng về lợi nhuận, có quy m ô tổ n g tài sản và vốn điều lệ lớn nhất trong khối ngân
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT N A M
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam Đ ịnh hư ớng hoạt động kinh doanh của N H C T trong thời gian tới là tiếp tục đẩy m ạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường; Tập trung thực hiện tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hư ớng hiện đại, nâng cao tiềm lực tài chính n ăn g lực cạnh tranh; đổi m ới, nâng cấp m ô hình tổ chức, mô hình kinh doanh quản trị điêu hành phù hợp với thông lệ và chuẩn m ực Q uốc tế, nhằm tập trung chức năng quản lý xuyên suốt các lĩnh vực hoạt động kinh doanh và quản trị điều hành từ Trụ sở chính đến chi nhánh, đảm bảo hoạt động của
N H C T cam kết tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững trong những năm tới Ngân hàng sẽ tập trung vào phát triển kinh doanh và nâng cao dịch vụ, lấy khách hàng làm trung tâm, liên tục cải tiến sản phẩm và kênh phân phối Mục tiêu là trở thành ngân hàng dẫn đầu về thị phần trong nước và có vị thế ngang tầm với các ngân hàng khu vực Để đạt được điều này, N H C T sẽ tiếp tục hội nhập vào thị trường tài chính quốc tế bằng cách mở rộng mạng lưới tại Anh, Cộng hòa Séc và Ba Lan.
Lãnh đạo doanh nghiệp cần phục vụ nhu cầu của các kiểu bảo hiểm tại mọi vùng lãnh thổ Mở rộng quan hệ đại lý và tiếp tục tham gia vào các tổ chức, hiệp hội tài chính ngân hàng toàn cầu là điều quan trọng Đồng thời, nâng cao năng lực tài chính thông qua kết quả kinh doanh hiệu quả và tăng cường quy mô vốn chủ sở hữu để đảm bảo tương xứng với sự tăng trưởng quy mô hoạt động.
Năm 2014, NHCT đặt mục tiêu tăng tổng tài sản lên 11%, tổng nguồn vốn huy động tăng 12%, dư nợ tín dụng tăng 13% và đạt lợi nhuận trước thuế ước tính 7.280 tỷ đồng, khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu về lợi nhuận.
3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Công thưong Việt N am
Công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu tại ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững Ngân hàng sẽ tiếp tục nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD theo chuẩn mực quốc tế, đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả và hiện đại, đồng thời kết hợp giữa tăng trưởng và kiểm soát rủi ro tín dụng.
❖ H oàn thiện k hung quản trị R R T D
Một hệ thống quản trị rủi ro chất lượng cần được thiết lập trong môi trường rủi ro phù hợp, với chiến lược rủi ro xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung và riêng cho rủi ro tín dụng Khung quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các chiến lược phát triển tín dụng, chính sách tín dụng cơ bản và yếu tố quan hệ, là những thành phần thiết yếu trong hệ thống này Do đó, chiến lược rủi ro của ngân hàng cần được xây dựng dựa trên đánh giá toàn diện về tình hình kinh doanh, lợi nhuận kỳ vọng của cổ đông và bối cảnh kinh tế trong nước.
Sơ đồ 3.1 Cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu
Để xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý, ngân hàng cần đặt ra các tiêu chí cấp tín dụng và cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh đặc trưng rủi ro của ngân hàng Đồng thời, các chính sách tín dụng đối với khoản vay mới và khoản vay cũ cần được xem xét và cân nhắc thường xuyên, phù hợp với chiến lược rủi ro trong từng thời kỳ.
*** T iếp tục lộ trình hoàn thiện m ô hình Q T R R theo chuẩn quốc tế
N H C T tiến tới m ô hình quản trị R R T D hiện đại tuần tự theo các giai đoạn nh ư sau:
Giai đoạn đầu tiên trong việc thiết lập Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tính toán ba cấu phần quan trọng: Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) và Exposure at Default (EAD) Ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng nhằm quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trên nhiều khía cạnh, với ứng dụng đầu tiên tập trung vào việc tính toán và đo lường rủi ro tín dụng thông qua thước đo tổn thất dự kiến (Expected Loss - EL) và tổn thất ngoài dự kiến.
U L với m ột khách hàng cụ thể.
Giai đoạn 2 trong quản lý rủi ro danh mục đầu tư tập trung vào việc lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) Điều này được thực hiện thông qua việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản, mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro, cũng như mức rủi ro tập trung của toàn bộ danh mục đầu tư.
Giai đoạn J tập trung vào các giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư, giúp ngân hàng quản lý vốn kinh tế hiệu quả và định giá khoản vay dựa trên mức rủi ro tương ứng.
Giai đoạn 4: Ngân hàng chuyển từ quản trị rủi ro danh mục một cách thụ động sang quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM) Việc này giúp nâng cao khả năng kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, đồng thời tối ưu hóa hiệu suất tài chính Quản trị rủi ro chủ động cho phép ngân hàng dự đoán và ứng phó kịp thời với các biến động trên thị trường, từ đó bảo vệ lợi ích của mình và khách hàng.
Quản lý danh mục tín dụng chủ động (Active Credit Portfolio Management) là quá trình xác định và chuyển giao rủi ro một cách hiệu quả thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay.
Giai đoạn 5: M ô hình toàn diện nhất là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị
Quản lý dựa trên giá trị (Value-based management - VBM) cho phép xác định tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro, từ khoản tín dụng đơn lẻ đến danh mục đầu tư, nhằm nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong công tác quản trị rủi ro tài chính.
Sơ đồ 3.2 Mô hình quản trị R R TD hiện đại
H iện tại, N H C T đã thực hiện tốt m ô hình quản trị R R T D giai đoạn 1 và đang ch u y ển đổi m ô hìn h sang giai đoạn 2.
❖ N âng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm soát tín dụng
Theo ủy ban Basel, việc đảm bảo hiệu quả trong công tác giám sát và kiểm soát tín dụng nội bộ là một nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng thiết yếu Các hoạt động đánh giá thước đo rủi ro, chất lượng quản trị rủi ro, và mức độ tuân thủ các quy trình, quy định cùng hạn mức tín dụng cần được thực hiện thường xuyên bởi các bộ phận quản lý rủi ro và các bộ phận giám sát độc lập khác.
3.2 GIẢI PH ÁP N Â N G C A O C H Ấ T LƯ Ợ N G Q U Ả N TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG T Ạ I N G Â N H À N G C Ô N G TH Ư Ơ N G V IỆ T N A M
3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp
❖ T hực hiện đúng quy định, quy trình tín dụng
Thực hiện đúng quy định và quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đạo đức và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra Nếu các cán bộ tín dụng tuân thủ quy trình cho vay, họ có thể đánh giá khả năng xảy ra rủi ro của khách hàng và khoản vay, từ đó có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả trước khi rủi ro phát sinh.
KIẾN N G H Ị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
Để duy trì môi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định, Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mô hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế Điều này bao gồm việc điều chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách, cũng như kiểm soát giá cả trên thị trường nhằm tránh tỷ lệ lạm phát cao Nhà nước cũng nên mạnh dạn xem xét đóng cửa các doanh nghiệp không hiệu quả.
TCTD cần cải thiện hiệu quả hoạt động để giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro từ khách hàng Trong bối cảnh hiện tại, nền kinh tế Việt Nam được đánh giá ổn định, tuy nhiên, Nhà nước vẫn cần duy trì tốt các chính sách để củng cố niềm tin của công chúng và nhà đầu tư.
*♦* T ạo lập và hoàn thiện m ôi trư ờ ng pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng
Nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động kinh tế và ngân hàng, ban hành quy định cụ thể về bảo hiểm tín dụng từ huy động vốn đến cho vay, nhằm tạo niềm tin cho người gửi tiền và ổn định nền kinh tế Bên cạnh đó, cần có các văn bản hướng dẫn về thế chấp, xác định giá trị tài sản thế chấp và quy trình phát mại tài sản khi khoản vay gặp vấn đề, đặc biệt là đối với bất động sản.
♦> B an hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính
Bộ Tài chính đã xây dựng các chuẩn mực kế toán nhằm kiểm tra và kiểm soát chất lượng công tác kế toán, đồng thời hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán trong việc đưa ra ý kiến Tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế tồn tại, bao gồm độ tin cậy của các báo cáo tài chính không cao, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, và tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khai vẫn còn cao.
*** H ỗ trợ N H T M đảm bảo m inh bạch các giao dịch bất động sản
Việc hỗ trợ phát triển hệ thống cơ quan quản lý và sàn giao dịch bất động sản là cần thiết, bao gồm cả sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC Hoạt động này sẽ tạo ra mặt bằng giá chuẩn cho bất động sản, đảm bảo tính minh bạch thông tin, giúp các ngân hàng thương mại định giá bất động sản chính xác hơn và giảm thiểu rủi ro sau khi thanh lý tài sản.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nưóc
* N ân g cao chất lượng hoạt động của T rung tâm T hông tin Tín dụng
Q uốc g ia V iệt N am (C IC )
Thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua chưa đáp ứng đủ về số lượng và chất lượng, điều này hạn chế khả năng phân tích tín dụng và làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam Do đó, ngân hàng nhà nước cần thực hiện nhiều biện pháp để mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng thông tin tín dụng.
Cần sửa đổi và bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC để yêu cầu các ngân hàng thành viên thực hiện đúng vai trò và trách nhiệm trong việc cung cấp thông tin Đồng thời, cần áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những trường hợp vi phạm.
T C T D cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế và ngân hàng nước ngoài để khai thác thông tin về các đối tác quốc tế đang có ý định đầu tư tại Việt Nam.
N am , để kịp thời phát hiện và p hòng ngừ a rủi ro khi các ngân hàng V iệt N am cho khách hàng nước ngoài vay vốn.
Cần thiết phải xây dựng một hệ thống dữ liệu tín dụng bất động sản, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi, nhằm cung cấp cảnh báo sớm cho hệ thống ngân hàng thương mại, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro.
* Q uy định hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất
Hiện nay, mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) đều sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng riêng, dẫn đến sự không nhất quán trong thông tin mà Trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng (NHTM) cung cấp Các tiêu chí khác nhau tạo ra kết quả xếp loại khác nhau, khiến hạng khách hàng mà Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng của ngân hàng hỏi tin Nhiều trường hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp tại ngân hàng này lại được đánh giá cao tại ngân hàng khác Do đó, để tối ưu hóa việc khai thác thông tin và đánh giá khách hàng chính xác, NHTM cần xây dựng một hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất trên toàn ngành, giúp việc tham khảo thông tin giữa các ngân hàng trở nên thuận lợi hơn.
V H oan thiẹn m ô hình thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở
Mô hình thanh tra phải đảm bảo sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ của tổ chức bộ máy Công tác thanh tra hoạt động tín dụng cần thực hiện thường xuyên hơn và nâng cao trình độ đội ngũ thanh tra viên để có khả năng phát hiện kịp thời những sai sót, xu hướng lệch lạc trong phân tích tín dụng.
Quá trình thanh tra ngân hàng cần chú trọng vào việc phòng ngừa các xu hướng cạnh tranh không lành mạnh và việc buông lỏng các điều kiện tín dụng Điều này nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng, không chỉ ảnh hưởng đến một ngân hàng mà còn tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.