Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,

CÔNG TÁC ĐẢM BẢO TÍN DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, chủ yếu thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn Khái niệm về NHTM đang ngày càng thay đổi do sự kết hợp giữa các hoạt động truyền thống của ngân hàng và các hình thức trung gian tài chính khác, như ngân hàng đầu tư và ngân hàng hợp tác.

Nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) đến từ tiền gửi, bên cạnh đó, các NHTM còn bổ sung vốn thông qua việc vay từ các tổ chức tín dụng khác, phát hành chứng từ có giá để vay công chúng, hoặc vay từ Ngân hàng Nhà nước Sự kết hợp giữa nguồn tiền gửi và nguồn vay giúp ngân hàng có được nguồn vốn chủ động và linh hoạt, đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng trong hệ thống trung gian tài chính.

Hoạt động chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là cung cấp tín dụng cho các đối tượng có nhu cầu, trong đó tín dụng ngắn hạn chiếm ưu thế hơn so với tín dụng trung và dài hạn.

Trong quá trình cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá và hoạt động Để hạn chế những rủi ro này, NHTM áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, trong đó việc đảm bảo tín dụng là một trong những biện pháp truyền thống quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.

Đảm bảo tín dụng của ngân hàng thương mại

Đảm bảo tín dụng là việc thiết lập cơ sở pháp lý để tạo thêm nguồn thu nợ thứ hai, dựa trên uy tín hoặc thế chấp tài sản của bên vay Điều này cũng có thể bao gồm bảo lãnh từ bên thứ ba, nhằm bảo vệ quyền lợi của người cho vay khi không thể thu hồi nợ từ nguồn thu nợ chính.

Tại luận văn này chỉ ưu tiên đề cập đến các hình thức đảm bảo tín dụng bằng tài sản

1.1.2.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng bằng tài sản

Cầm cố tài sản là hành động mà một bên, gọi là bên cầm cố, chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia, được gọi là bên nhận cầm cố, nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự.

Thế chấp tài sản là hành động mà một bên, được gọi là bên thế chấp, sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên còn lại, được gọi là bên nhận thế chấp, mà không cần phải chuyển giao quyền sở hữu tài sản đó cho bên nhận thế chấp.

Đặt cọc là hành động mà một bên chuyển giao cho bên kia một khoản tiền hoặc tài sản có giá trị như kim khí quý, đá quý nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng dân sự trong một khoảng thời gian nhất định Để đảm bảo tính hợp pháp, việc đặt cọc cần được lập thành văn bản.

Ký quỹ là quá trình mà bên có nghĩa vụ phải gửi một khoản tiền, kim khí quý, đá quý hoặc giấy tờ có giá trị vào tài khoản phong tỏa tại ngân hàng Hành động này nhằm đảm bảo việc thực hiện các nghĩa vụ dân sự một cách an toàn và hiệu quả.

Ký cược là hành động mà bên thuê tài sản động sản giao cho bên cho thuê một khoản tiền hoặc tài sản quý giá như kim khí quý, đá quý trong một khoảng thời gian nhất định Mục đích của việc ký cược là để đảm bảo việc trả lại tài sản thuê đúng hạn.

Bảo lãnh là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, trong đó bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện đúng nghĩa vụ theo thỏa thuận.

Các bên có thể thống nhất rằng bên bảo lãnh chỉ thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình.

1.1.2.3 Nguyên tắc bảo đám tín dụng bằng tài sản

- Giá trị đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ cần được đảm bảo.

- TSĐB phải có khả năng thanh khoản (chuyển đổi thành tiền).

- Hoạt động đảm bảo tiền vay phải có đầy đủ cơ sở pháp lý đế người cho vay có quyền ưu tiên xử lý tài sản.

TSĐB (Tài sản đảm bảo) là nguồn trả nợ thứ cấp của bên được cấp tín dụng, trong khi nguồn trả nợ chính chủ yếu đến từ dòng tiền của dự án kinh doanh hoặc nguồn thu nhập hợp pháp khác của bên đi vay Mục tiêu của ngân hàng thương mại (NHTM) là tối đa hóa giá trị thu được từ TSĐB để đảm bảo thực hiện mọi nghĩa vụ của khách hàng đối với NHTM trong tất cả các thời điểm.

1.1.2.4 Sụ’ cần thiết của đảm bảo tín dụng

- Nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của Khách hàng.

- Phòng ngừa rủi ro khi phương án trả nợ dự kiến của Khách hàng không thực hiện được hoặc xảy ra các rủi ro không lường trước được.

- Tạo cơ sở pháp lý và cơ sở kinh tế cho việc bảo vệ quyền và lợi ích họp -pháp của NHTM trong mọi trường họp.

ĐẢM BẢO TÍN DỤNG BẰNG HÀNG HÓA TỒN KHO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Các khái niệm

Hàng hóa là động sản thuộc sở hữu của Bên đảm bảo, được sử dụng để trao đổi, mua bán hoặc cho thuê trong hoạt động sản xuất kinh doanh, và đủ điều kiện nhận thế chấp hoặc cầm cố theo quy định của pháp luật.

Đảm bảo tín dụng bằng hàng hóa tồn kho (HTK) tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc cho việc thu hồi nợ thứ hai Việc cầm cố hoặc thế chấp HTK thuộc sở hữu của bên đi vay giúp bảo vệ quyền lợi của người cho vay, đặc biệt trong trường hợp bên vay không có khả năng thanh toán từ nguồn thu nợ đầu tiên.

Trong nhiều trường hợp, hàng tồn kho (HTK) của doanh nghiệp được hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại, dẫn đến việc khó phân biệt giữa nguồn thu nợ đầu tiên và nguồn thu nợ dự phòng Quản lý tài sản dựa trên hàng tồn kho không chỉ là việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn của người vay mà còn là cách kiểm soát dòng tiền thu nợ trong tương lai.

Ưu và nhược điểm của hình thức bảo đảm tín dụng bằng hàng hóa tồn kho

Vốn kinh doanh thường được hình thành từ ba nguồn chính: vốn góp của chủ sở hữu, vốn chiếm dụng từ đối tác và vốn vay từ các tổ chức tín dụng Đối với các doanh nghiệp có uy tín lớn và hoạt động kinh doanh an toàn, việc vay vốn thường dễ dàng hơn Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại thường yêu cầu doanh nghiệp thế chấp tài sản đảm bảo với tỷ lệ nhất định so với nghĩa vụ vay Đặc biệt, với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong giai đoạn phát triển ban đầu, tỷ lệ nghĩa vụ có tài sản đảm bảo thường cao hơn để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc sử dụng các tài sản đảm bảo khác cũng tồn tại những nhược điểm nhất định.

Giấy tờ có giá và bất động sản thường làm chậm dòng vốn và có khả năng sinh lời thấp, trừ khi doanh nghiệp có chiến lược đầu cơ bất động sản kết hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh chính.

Máy móc thiết bị đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, giá trị tài sản của chúng giảm dần theo thời gian Điều này dẫn đến việc giá trị tài sản được tài trợ theo tài sản cố định cũng giảm theo từng năm.

Việc áp dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) trong doanh nghiệp không chỉ giúp khắc phục những hạn chế trước đó mà còn mở rộng quy mô vốn vay, phù hợp với sự phát triển của hoạt động kinh doanh.

Khi doanh nghiệp sử dụng dịch vụ tại ngân hàng thương mại với tài sản đảm bảo là hàng hóa, họ được tư vấn về các phương thức quản lý tài sản lưu động hiện đại, giúp cải thiện hiệu quả sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn Tài sản này được hình thành từ nguồn vốn của ngân hàng thương mại, do đó, cả doanh nghiệp và ngân hàng đều có trách nhiệm tối đa hóa lợi nhuận và đảm bảo an toàn cho vốn đầu tư.

Việc sử dụng thế chấp hàng hóa làm biện pháp đảm bảo tiền vay dẫn đến mức độ can thiệp cao của ngân hàng thương mại (NHTM) vào hoạt động nội bộ của doanh nghiệp Điều này là một trong những nguyên nhân chính khiến nhiều doanh nghiệp không muốn áp dụng hình thức đảm bảo này.

Khi hàng hóa được quản lý bởi ngân hàng thương mại (NHTM), sự chủ động trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị giảm sút do yêu cầu thông báo cho NHTM mỗi khi xuất nhập hàng hóa Thậm chí, trong một số trường hợp, doanh nghiệp chỉ được phép xuất hàng để bán khi có sự đồng thuận bằng văn bản từ NHTM, điều này làm giảm cơ hội kinh doanh của khách hàng.

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

Khác với các phương thức cầm cố hay thế chấp tài sản truyền thống, việc sử dụng tài sản đảm bảo là hàng hóa giúp ngân hàng thương mại nâng cao khả năng cấp tín dụng cho khách hàng Điều này không chỉ tăng cường khả năng tiếp cận vốn cho doanh nghiệp mà còn mang lại nhiều lợi ích cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Việc sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) tăng cường quản lý tài sản và giám sát hoạt động của khách hàng Điều này giúp phát hiện sớm các rủi ro, bảo toàn vốn và thu nhập, đồng thời giảm thiểu tổn thất trong quá trình sử dụng vốn vay.

Tham gia tích cực vào các hoạt động của khách hàng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) tích lũy kinh nghiệm thực tiễn đa dạng, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định tín dụng, nghiên cứu thị trường và các hoạt động khác.

Trong nhiều trường hợp, tài sản đảm bảo (TSĐB) chính là hàng hóa được hình thành từ vốn vay Ngân hàng thương mại (NHTM) chỉ có nguồn thu nợ chính từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, mà không có nguồn thu nợ dự phòng Điều này dẫn đến rủi ro cấp tín dụng với TSĐB, đặc biệt là hàng tồn kho (HTK), ở mức cao.

+ Gặp khó khăn trong quá trình đàm phán với Khách hàng khi thiết lập các điều kiện quản lý ban đầu.

Các biện pháp quản lý tài sản đảm bảo là hàng tồn kho

1.2.3.1 Theo vị trí địa lỷ của tài sản quản chấp

- Thế chấp hàng hóa được để tại kho của Khách hàng (thuộc sở hữu của

Phương thức quản lý hàng hóa này rất phù hợp cho các doanh nghiệp sản xuất có sự luân chuyển hàng hóa thường xuyên trong hoạt động kinh doanh Ngoài ra, những ngành nghề yêu cầu bảo quản hàng hóa trong điều kiện đặc biệt như kho lạnh, kho chống cháy nổ và kho chứa khí cũng thường áp dụng phương pháp này.

Thế chấp hàng hóa tại kho của bên thứ ba do ngân hàng thương mại chỉ định hoặc chấp thuận theo đề xuất của khách hàng được thực hiện thông qua hợp đồng thuê kho ba bên Hợp đồng này cần quy định rõ ràng các điều khoản, phương thức thực hiện, cùng quyền lợi và trách nhiệm của các bên liên quan.

Cầm cố hoặc thế chấp hàng hóa tại kho của ngân hàng thương mại (NHTM) là phương pháp phổ biến cho các loại hàng hóa đặc thù như sim thẻ, sản phẩm công nghệ cao, vàng bạc, đá quý, hoặc những hàng hóa thông thường mà NHTM có khả năng lưu trữ phù hợp với hoạt động kinh doanh của khách hàng NHTM thường có kho ngoại quan để tạm chứa hàng hóa nhập khẩu chờ tiêu thụ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc quản lý tài sản.

1.2.3.2 Theo chủ thể trực tiếp quản lý hàng

- Hàng hóa do Khách hàng tự động quản lý, NHTM chỉ đến kiểm tra định kỳ/đột xuất.

Hàng hóa được bảo quản bởi bên thứ ba theo chỉ định của ngân hàng thương mại, với hợp đồng quy định chi tiết các điều khoản, phương thức thực hiện, quyền lợi và trách nhiệm của các bên liên quan.

Hàng hóa được nhân sự của ngân hàng thương mại quản lý cho đến khi tiêu thụ hoàn toàn, đồng thời tài sản lưu động của khách hàng chuyển từ trạng thái hàng tồn kho sang các trạng thái khác như khoản phải thu hoặc tiền mặt sẵn sàng thu hồi nợ Ngoài ra, khách hàng cũng có thể chủ động tất toán các nghĩa vụ tài chính tại ngân hàng thương mại.

1.2.3.3 Theo cách thức luân chuyến của tài sản được quản lý

Quản lý hàng hóa luân chuyển là phương pháp quản lý cho phép hàng hóa thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng Trong suốt quá trình hoạt động, khách hàng có quyền nhập xuất hàng hóa, trong khi ngân hàng thương mại (NHTM) chỉ xác định và quản lý giá trị hàng hóa thông qua sổ sách kế toán và sổ theo dõi xuất nhập kho Để đảm bảo mức dư nợ nhất định của khách hàng tại NHTM, việc kiểm tra định kỳ hàng hóa là rất quan trọng.

Quản lý hàng hóa theo phương án là phương pháp quản lý trong đó hàng hóa được hình thành từ kế hoạch kinh doanh của Khách hàng, có thể được NHTM tài trợ hoặc không, miễn là Khách hàng có đủ chứng từ chứng minh đã thanh toán cho nhà cung cấp Hàng hóa này không tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của Khách hàng, trừ khi có sự chấp thuận từ NHTM NHTM có khả năng xác định chính xác số lượng, chủng loại và giá trị của hàng hóa tại mọi thời điểm trong thời gian nhận thế chấp.

HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO

Quan niệm về hiệu quả công tác quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho của ngân hàng thương mại

Quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) là một hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại (NHTM), giúp bảo vệ khả năng thu hồi vốn bằng cách sử dụng các nguồn lực khác nhau Quá trình này đảm bảo rằng ngân hàng có thể xử lý hiệu quả các tài sản đảm bảo trong trường hợp cần thiết.

Công tác này giúp NHTM tối đa hóa giá trị thu hồi từ việc xử lý tài sản đảm bảo là hàng tồn kho, đồng thời giảm thiểu chi phí phát sinh.

1 3 2 C á c c h ỉ tiêu đ o lư ò n g h iệ u q u ả c ô n g tá c q u ả n lý tà i sả n đ ả m b ả o là h à n g h ó a tồ n k h o

1.3.2.1 Chỉ tiêu định lượng a/ Tổng chi phí phục vụ quản lý tài sản đảm bảo là hàng tồn kho Tổng chi phí này bao gôm các bộ phận:

+ Chi phí nhân sự tham gia vào quản chấp tài sản.

Chi phí phát sinh do thất thoát hàng hóa bao gồm giá trị hao hụt trong kho, biến động giá thị trường và rủi ro đạo đức từ khách hàng hoặc cán bộ ngân hàng, được định giá bởi cơ quan chuyên trách hoặc bên thứ ba có chuyên môn Đồng thời, cần xem xét chi phí đầu tư cơ sở hạ tầng cho việc quản lý tài sản, so sánh các phương thức đầu tư như tự xây dựng hay thuê, địa điểm và quy mô đầu tư để đưa ra lựa chọn tối ưu.

+ Chi phí dịch vụ thuê ngoài và các chi phí họp lý khác có the được lượng hóa.

Giá trị chi phí tuyệt đối tác động ngược chiều tới chỉ tiêu hiệu quả quản lý TSĐB Cụ thể:

Giá trị chi phí cao làm giảm hiệu quả quản lý, trong khi kinh doanh tiền tệ tiềm ẩn nhiều rủi ro NHTM chỉ có thể xác định lợi nhuận từ khoản vay khi thu hồi toàn bộ nghĩa vụ thanh toán từ khách hàng Tiết kiệm chi phí đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận ngay lập tức, vì vậy, việc tiết kiệm chi phí trong quản lý tài sản đảm bảo và hoạt động kinh doanh của NHTM là rất quan trọng.

- Chỉ tiêu tỷ lệ Chi phí quản lý hàng hóa trên Tống giá trị tài sản đảm bảo được quản lý:

Tỷ lệ Chi phí quản lý Tổng chi phí phục vụ quản lỷ TSĐB HTK

Tổng giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng tồn kho (HTK) bình quân trong một khoảng thời gian được xác định dựa trên phương thức tính bình quân gia quyền, nhằm đánh giá hiệu quả của tài sản đảm bảo mà ngân hàng thương mại (NHTM) nhận thế chấp.

Chỉ tiêu này ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả quản lý tài sản, có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả quản lý tài sản cố định của một ngân hàng thương mại trong các giai đoạn khác nhau Nó cũng cho phép so sánh hiệu quả quản lý tài sản trong cùng một thời kỳ nhưng giữa các loại tài sản cố định khác nhau, tương ứng với các khách hàng hoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh khác nhau.

Tỷ lệ chi phí quản lý hàng hóa trên thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả quản lý tài sản Chỉ tiêu này phản ánh mức độ chi phí cần thiết để quản lý hàng hóa so với thu nhập từ các hoạt động tín dụng, giúp các tổ chức tài chính tối ưu hóa quy trình quản lý và tăng cường hiệu quả kinh doanh.

Tông giá trị TSĐB là HTK bình quân trong 1 khoảng thời gian

Tỷ lệ chi phí quản lý hàng hóa trên thu nhập từ hoạt động tín dụng đảm bảo bằng HTK

Tổng chi phí phục vụ quản lý TSĐB HTK Thu nhập từ hoạt động tín dụng với TSĐB làHTK

Thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng được tính bằng tổng lãi, phí và doanh thu khác mà ngân hàng thương mại thu được khi cấp tín dụng bằng tài sản đảm bảo là hàng tồn kho Chi tiêu này cho thấy tỷ lệ chi phí phát sinh từ quản lý tài sản đảm bảo liên quan trong mỗi đồng doanh thu từ hoạt động cấp tín dụng Chỉ tiêu này càng thấp, hiệu quả quản lý tài sản càng cao.

- Chỉ tiêu Chi phí tiết kiệm được tạo nên lợi nhuận trực tiếp cho hoạt động cấp tín dụng:

Chi phí phục vụ và quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) là yếu tố quan trọng trong việc tối ưu hóa lợi nhuận Tổng chi phí phục vụ được xác định bằng cách trừ thu nhập từ hoạt động tín dụng với TSĐB từ thu nhập tổng Việc tiết kiệm chi phí quản lý TSĐB và hàng tồn kho (HTK) sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và gia tăng lợi nhuận.

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ chi phí quản lý hàng hóa so với thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng, với tài sản đảm bảo là hàng hóa trong từng thời kỳ.

Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả quản lý tài sản qua hai khoảng thời gian so sánh, cho biết trong 100 đồng doanh thu, bao nhiêu đồng lợi nhuận được tạo ra từ việc tiết kiệm chi phí quản lý hàng tồn kho Giá trị dương của chỉ tiêu này càng lớn, càng cho thấy sự cải thiện trong công tác quản lý tài sản trong thời gian đánh giá.

- Chỉ tiêu Tính khoa học, hợp lý của Chính sách tín dụng, Quy trình tín dụng, Quy trình quản lý tài sản đảm bảo của ngân hàng thương mại.

Chính sách tín dụng và nguyên tắc cấp tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là hệ thống các biện pháp nhằm khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ Chính sách này có tác động lớn đến hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa Nó bao gồm các quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp đảm bảo tiền vay, quy trình quản lý tín dụng và lãi suất Khi NHTM muốn mở rộng tín dụng thông qua thế chấp hàng hóa, ngân hàng cần xây dựng tiêu chí lựa chọn lĩnh vực và khách hàng phù hợp Nếu chính sách tín dụng được xây dựng khoa học và chặt chẽ, hài hòa lợi ích của ngân hàng, khách hàng và xã hội, hiệu quả quản lý hàng hóa sẽ được nâng cao Ngược lại, nếu chính sách không hợp lý và không khoa học, hiệu quả quản lý hàng hóa sẽ giảm sút.

Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một hệ thống tổng hợp các nguyên tắc và quy định trong việc cấp tín dụng, bao gồm nhiều giai đoạn liên kết chặt chẽ theo một trật tự nhất định Quá trình này không chỉ đảm bảo tính khoa học mà còn nhấn mạnh vai trò quan trọng của quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) trong việc đánh giá hiệu quả của quy trình tín dụng Việc phân tích quy trình tín dụng sẽ cung cấp các bằng chứng định tính cần thiết để đánh giá hiệu quả công tác quản lý TSĐB như hàng hóa.

Quy trình tín dụng giúp xác định sự hợp lý trong việc bố trí nguồn nhân lực và vật lực tại ngân hàng thương mại (NHTM) trong quản lý tài sản đảm bảo, từ đó tối ưu hóa hiệu quả công việc Đồng thời, quy trình này cũng đảm bảo các thủ tục cấp phát tín dụng tuân thủ đúng pháp luật quốc gia, giảm thiểu rủi ro đạo đức và pháp lý trong hoạt động tín dụng Hơn nữa, quy trình tín dụng còn góp phần tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả NHTM và khách hàng trong quá trình tham gia hợp đồng tín dụng.

Chỉ tiêu chất lượng hàng hóa tồn kho được sử dụng làm tài sản đảm bảo cần được duy trì theo các tiêu chí nhất định trong thời gian thế chấp Điều này nhằm đảm bảo khả năng tiếp tục đưa hàng hóa vào sản xuất hoặc phát mại khi cần thiết Mỗi loại hàng hóa có các thông số và chỉ tiêu chất lượng riêng biệt Do đó, khi ngân hàng thương mại nhận thế chấp các tài sản này, họ cần nắm vững các tiêu chuẩn chất lượng để yêu cầu khách hàng thực hiện biện pháp quản lý hàng hóa phù hợp.

Sự cần thiết nâng cao hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa

1.3.3.1 Nâng cao hiệu quả công tác quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa là xu hướng tất yếu đối với ngân hàng thương mại

Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đã để lại những hậu quả nghiêm trọng, bắt nguồn từ khủng hoảng nợ vay thế chấp bất động sản dưới chuẩn tại Mỹ Tình hình này phản ánh rõ ràng tính kém hiệu quả của tài sản đảm bảo là bất động sản và các tài sản dài hạn khi thị trường trở nên kém thanh khoản Các ngân hàng thương mại thường không chú trọng đến việc quản lý các tài sản hình thành từ vốn vay, như hàng hóa, khoản phải thu và dòng tiền từ việc bán hàng hóa, dẫn đến việc thu hồi nợ không kịp thời.

1.3.3.2 Sụ’ cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại về mọi mặt ngày càng khốc liệt

Đất đai là tài nguyên có hạn, điều này gây khó khăn cho việc mở rộng tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo khi hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Để ngân hàng thương mại có thể tăng trưởng quy mô tín dụng một cách an toàn và bền vững, việc nâng cao hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo là rất cần thiết, đồng thời vẫn đảm bảo tính cạnh tranh trong thị trường.

1.3.3.3 Sự phát triển của khoa học công nghệ

Trước đây, khi công nghệ chưa phát triển, việc kiểm soát tài sản đảm bảo cho hàng hóa được tài trợ bởi ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn Hệ thống thông tin liên lạc và kế toán trên máy tính chưa hoàn thiện, khiến cho việc giám sát thường xuyên trở nên gần như bất khả thi.

Hiện nay, khoa học kỹ thuật đã trở thành công cụ quan trọng giúp Ngân hàng Thương mại (NHTM) và khách hàng kiểm soát hàng hóa hiệu quả với nhiều phương thức và chi phí khác nhau Điều này không chỉ mở ra cơ hội mới cho hoạt động cấp tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo là hàng hóa, mà còn thúc đẩy NHTM nâng cao hiệu quả quản lý hàng hóa.

1.3.4.4 Sự phát trìến của các dịch vụ bảo an

Sự phát triển của khoa học công nghệ đã dẫn đến sự ra đời của nhiều đơn vị cung cấp dịch vụ bảo an chuyên nghiệp Những đơn vị này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp nâng cao hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa.

Sự gia tăng số lượng các đơn vị bảo an trên thị trường dẫn đến sự khác biệt về uy tín và năng lực của các đơn vị này Do đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chủ động nghiên cứu và thẩm định để lựa chọn đối tác phù hợp, nhằm giảm thiểu rủi ro thất thoát hàng hóa Việc này cũng góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả quản lý hàng hóa của NHTM.

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ CỦA CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Các nhân tố chủ quan

1.4.1.1 Quan điếm kinh doanh của ngân hàng thương mại

Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện rõ quan điểm về việc tối ưu hóa hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa tồn kho Nếu các chủ sở hữu NHTM chú trọng đến việc cấp tín dụng dựa trên TSĐB này, họ sẽ thực hiện các biện pháp tích cực như đầu tư cơ sở vật chất, cải tiến quy trình tín dụng và nâng cao quy trình quản lý TSĐB, đồng thời bổ sung nhân sự cho công tác này.

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIÊNSÓ: LV W Ẩ B i 1

Con người đóng vai trò chủ chốt trong việc quyết định thành công hay thất bại của các hoạt động kinh tế xã hội, và quản lý tài sản cố định cũng không nằm ngoài quy luật này.

Kinh nghiệm và sự nhạy bén của đội ngũ nhân sự là yếu tố thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Chất lượng nhân sự được thể hiện qua trình độ chuyên môn, đạo đức, tác phong và kỷ luật lao động của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng Nhân sự chất lượng cao, với sự năng động, sáng tạo và tinh thần trách nhiệm, có thể giúp ngân hàng khắc phục những hạn chế về công nghệ và kỹ thuật Nhờ đó, ngân hàng có thể tồn tại và phát triển ngay cả khi phải cạnh tranh với những đối thủ có tiềm lực công nghệ mạnh hơn.

Tập hợp đội ngũ nhân sự chỉ là bước khởi đầu; việc sắp xếp, phân bổ và sử dụng lực lượng này một cách hợp lý và khoa học là yếu tố quyết định chất lượng tín dụng Mỗi cá nhân đều có những điểm mạnh và yếu riêng, vì vậy việc bố trí nhân lực vào các vị trí phù hợp để phát huy sở trường và hạn chế sở đoản là rất quan trọng Sự hợp tác và làm việc cùng nhau giúp bổ sung những thiếu sót, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tài sản đảm bảo của ngân hàng.

Trong quá trình kinh doanh, cả doanh nghiệp và ngân hàng thương mại (NHTM) đều phải đối mặt với những yếu tố bất ngờ từ môi trường kinh doanh Để đảm bảo chất lượng quản lý hàng hóa, NHTM cần có sự linh hoạt để ứng phó với các tình huống bất ngờ, đặc biệt là biến động giá hàng và rủi ro hoạt động trong mối quan hệ với khách hàng cấp tín dụng.

1.4.1.3 Trình độ Khoa học công nghệ của ngân hàng thương mại

Khoa học công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại (NHTM) và quyết định hiệu quả quản lý tài sản của ngân hàng.

- Khoa học công nghệ tham gia đắc lực vào các quá trình:

Việc thu thập, quản lý và bảo mật thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng đối với tài sản đảm bảo Điều này không chỉ giúp rút ngắn thời gian xử lý mà còn giảm thiểu sai sót, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng thương mại và khách hàng vay vốn.

Phương tiện này giúp Ngân hàng Thương mại (NHTM) giám sát tài sản hình thành từ vốn vay liên tục 24/24, đồng thời tạo điều kiện cho các bên tham gia quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa của NHTM phối hợp hiệu quả, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro đạo đức từ phía khách hàng.

1.4.1.4 Cơ cấu nghĩa vụ (tín dụng, bảo lãnh, LC) theo ngành nghề

Số lượng ngành nghề mà các ngân hàng thương mại (NHTM) tham gia tài trợ càng đa dạng, thì tài sản đảm bảo (TSĐB) của NHTM càng phong phú, giúp phân tán rủi ro cho danh mục đầu tư Tuy nhiên, mỗi loại hàng hóa như nguyên liệu sản xuất thức ăn chăn nuôi, sắt thép, máy móc thiết bị, vật liệu xây dựng, xăng dầu, dược phẩm, khí hóa lỏng đều có những đặc điểm và yêu cầu riêng về điều kiện bảo quản và quy trình luân chuyển Do đó, cần thiết phải có các quy trình quản lý riêng biệt, vì không thể áp dụng một quy trình chung cho tất cả.

Để xây dựng và hoàn thiện quy trình quản lý tài sản một cách khoa học và hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đầu tư đáng kể về thời gian, nhân lực và tài chính Nếu mức độ phân tán trong cơ cấu ngành của NHTM quá lớn, việc tiết kiệm nguồn lực sẽ trở nên khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả quản lý tài sản Do đó, NHTM nên lựa chọn một nhóm lĩnh vực chấp nhận tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa và tập trung xây dựng quy trình quản lý cũng như đầu tư chi phí để quản lý tốt tài sản này Sự lựa chọn lĩnh vực tài trợ phụ thuộc vào lịch sử, kinh nghiệm và mối quan hệ của tổ chức tín dụng (TCTD) với các tổ chức kinh tế trong khu vực, cũng như tình hình kinh tế qua từng thời kỳ.

Techcombank nổi bật trong việc quản lý hàng hóa ngành thức ăn chăn nuôi và sắt thép tại Việt Nam Trong khi đó, PG Bank có lợi thế trong việc cho vay tài trợ các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu và chất đốt.

TH ựC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO TẠI M B

Tình hình hoạt động kinh doanh của MB những năm gần đây

Bảng 2.1: M ột số chỉ tiêu tài chính cơ bản của MB từ 2009-2013

(Nguồn: Báo cáo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB) (ì): Ket quả thực hiện trong năm

(H): Tốc độ tăng trưởng so với năm trước

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Bảng 2.2: Tăng trưởng huy động vốn của MB từ 2008 - 2013

(Nguôn: Báo cảo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB) (ỉ): Ket quả thực hiện trong năm

(ỉi): Tốc độ tăng trưởng so với năm trước

Biểu 2.3: Cơ cẩu huy động vốn của MB giai đoạn 2009 - 2013

(Nguồn: Báo cáo tài chính cỏ kiểm toán của MB từ năm 2009 đến 2013)

■ Tiền gửi và vay từ các TCTD khác

■ Vốn tài trợ ủy thác cho vay đầu tư

Bảng 2.3: Tăng trưởng dư nợ tại MB từ 2009 - 2013 Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Báo cảo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB) (i): Kêt quả thực hiện trong năm

(U): Tốc độ tăng trưởng so với năm trước

Biểu 2.4: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của MB giai đoạn 2009 -2012 (Nguồn: Bảo cảo tài chính có kiểm toán của MB từ năm 2009 đến 2013)

Hỗ trợ tài chính và hoạt động Repo hiện chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng quy mô dư nợ của Công ty cổ phần chứng khoán MB Trong thời gian tới, khi sự tăng trưởng đột biến của dư nợ toàn nền kinh tế khó xảy ra, MB có thể xem xét việc đẩy mạnh dịch vụ Repo để cải thiện tăng trưởng dư nợ và điều chỉnh cơ cấu dư nợ theo ngành nghề, phù hợp với định hướng phát triển của công ty.

Phương châm chiến lược của MB tập trung vào "tăng trưởng mạnh, tạo sự khác biệt và bền vững" thông qua văn hóa kỷ luật, đội ngũ nhân sự tinh thông và cam kết cao, được tổ chức một cách khoa học.

MB đã có những biện pháp hiệu quả nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng song song với việc tăng trưởng dư nợ

Từ năm 2009 đến 2012, MB đã thực hiện kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ và hiệu quả, giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2% Thành công này phản ánh chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.

MB là ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong trong việc xây dựng và triển khai quy trình tín dụng hiệu quả Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, MB đã thiết lập chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng dựa trên cả yếu tố định tính và định lượng Điều này giúp MB quản trị rủi ro tín dụng một cách chuyên nghiệp và theo tiêu chuẩn quốc tế.

Nợ quá hạn m m Nợ xấu

Biểu 2.5: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của MB giai đoạn 2009 - 2013 (Nguồn: Báo cáo tài chính cỏ kiểm toán của MB từ năm 2009 đển 2013)

Từ năm 2010 đến nay, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng do những khó khăn chung của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Nợ xấu của MB, trước đây luôn được kiểm soát dưới 2%, đã tăng mạnh lên khoảng 6,93% vào năm 2013 Đặc biệt, trong năm 2013, khoảng 1/3 nợ quá hạn là nợ xấu, cho thấy sự gia tăng đáng kể Việc phát hiện sớm rủi ro mất vốn trở nên kém hiệu quả khi nhiều khách hàng có nợ quá hạn không tìm ra giải pháp tối ưu để giải quyết khó khăn tài chính Đây là điểm mà MB cần lưu ý nếu muốn cải thiện chất lượng danh mục cho vay trong điều kiện kinh tế khó khăn hiện nay.

Bảng 2.4: Kết quả hoạt động dịch vụ MB giai đoạn 2009-2013 Đom vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Báo cáo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB) (í): Kết quả thực hiện trong năm

(ỉi): Tóc độ tăng trưởng so với năm trước

THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO TẠI M B

2.2 THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ CỐNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO TẠI MB

2.2.1 Thực trạng tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho tại MB

Bủng 2.5: Tinh hình TSĐB tại MB từ 2009 đến 2013 Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Báo cáo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB)

- G i á t r ị T S Đ B l à h à n g t ồ n k h o q u a c á c n ă m c ó s ự t ă n g t r ư ở n g t ư ơ n g ứ n g v ớ i q u y m ô t í n d ụ n g c ủ a M B , g ó p p h ầ n r à n g b u ộ c n g h ĩ a v ụ l ớ n g i ữ a n g ư ờ i đ i v a y / đ ư ợ c M B b ả o l ã n h / c a m k ế t t h a n h t o á n D o v ậ y , q u ả n lý t ố t p h ầ n T S Đ B l à h à n g h ó a n à y m a n g ý n g h ĩ a M B c ó t h ể d u y t r ì c h ấ t l ư ợ n g t í n d ụ n g t ố t đ ố i v ớ i phần nghĩa vụ liên quan.

- Theo đổi tượng trực tiếp quản hàng: Đơn vị: Tỷ đồng

■ Thuê đơn vị bảo vệ độc lập

■ Cán bộ M B trực tiếp trông giữ

■ Khách hàng tự quản lý hàng

Biểu 2.6: Tỷ trọng TSĐB theo từng phương thức quản lý các năm

(Nguồn: Sổ liệu trích từ sao kê Khối KHCN, Khối SME, Khối FI từ 2009 đến 2013)

Trong thời gian qua, MB đã chuyển hướng sang việc sử dụng nhiều hơn các đơn vị bảo vệ độc lập để quản lý tài sản đảm bảo, thay vì để khách hàng tự quản lý hàng hóa từ vốn vay Xu hướng này mang lại nhiều lợi ích, giúp MB theo dõi sát sao hoạt động kinh doanh của khách hàng, kịp thời can thiệp và cung cấp tư vấn hữu ích về loại hàng hóa phù hợp cũng như mức tồn kho cần duy trì Quan trọng hơn, việc này đã biến hàng hóa, vốn chỉ được xem như tài sản thế chấp, thành tài sản đảm bảo thực sự mà MB có thể sử dụng để thu hồi nợ vay khi cần thiết.

Số liệu cho thấy khách hàng ngày càng chấp nhận các điều kiện quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) của MB, nhờ vào việc ngân hàng này luôn tôn trọng khách hàng MB đưa ra các điều kiện quản lý chặt chẽ nhưng không ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp khách hàng có cơ hội mở rộng quy mô vốn mà không cần bổ sung TSĐB dài hạn chậm sinh lời như bất động sản.

- Theo đặc điểm luân chuyển của hàng:

Tại MB, hàng hóa chủ yếu được tiếp nhận theo các phương án đã xác định rõ đầu vào và đầu ra, chủ yếu phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp thương mại Thời gian lưu kho của lô hàng rất ngắn, giúp nhanh chóng chuyển hóa thành tiền hoặc khoản phải thu.

Biểu 2.7: Tỷ trọng hàng hóa thế chấp theo đặc điểm luân chuyển

Với hàng hóa luân chuyển chiếm khoảng 10% tổng giá trị hàng hóa thế chấp, phương thức nhận tài sản đảm bảo này chủ yếu được áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất Tài sản lưu động của doanh nghiệp thường xuyên thay đổi qua các hình thái như nguyên liệu, sản phẩm dở dang và thành phẩm.

Hiện nay, việc nhận tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa luân chuyển của ngân hàng MB gặp nhiều hạn chế do sự biến động liên tục về số lượng và giá trị hàng hóa trong sản xuất Thiếu cơ quan chuyên trách có năng lực quản lý khiến việc cho vay bằng TSĐB này tương tự như cấp tín dụng tín chấp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, khách hàng muốn sử dụng loại TSĐB này thường phải đáp ứng nhiều tiêu chí như năng lực tài chính tốt, uy tín cao và thông tin tài chính minh bạch, chủ yếu là những khách hàng truyền thống của MB.

- Theo chủng loại hàng hóa

Trong số các loại hàng hóa thế chấp tại MB, nông lâm thủy sản chiếm ưu thế, tiếp theo là nguyên vật liệu và thành phẩm từ ngành công nghiệp chế biến, gia công chế tạo, chủ yếu là sắt thép và kim loại màu Ngoài ra, phương tiện vận tải cũng là mặt hàng được MB nhận thế chấp phổ biến, khác với tài sản cố định của doanh nghiệp.

Mỗi dạng hàng hóa có tính chất khác nhau, do vậy cần được quản lý theo những quy trình khác nhau. Đơn vị: Tỷ đồng

Biểu 2 8: Tỷ trọng hẵng hoa thế chấp theo mặt hàng (Nguồn: Sổ liệu trích từ sao kê Khối KHCN, Khối SME, Khối FI từ 2009 đến 2013)

■ NVL, thành phám ngành công nghiệp chế biến, chế tạo (sắt thép, kim loại, )

2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả công tác quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho tại MB

Bảng 2.6: Tình hình chi p h ỉ phục vụ quản lý TSĐB là HTK Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Sô liệu do Khôi Tài chính kê toán MB cung câp) Ọ o s ự m ở r ộ n g k h ô n g n g ừ n g c ủ a h o ạ t đ ộ n g c ấ p t í n d ụ n g v ớ i T S Đ B l à h à n g h ó a , c á c k h o ả n c h i p h í M B s ử d ụ n g c h o h o ạ t đ ộ n g n à y c ũ n g k h ô n g n g ừ n g t ă n g q u a c á c n ă m Đ á n g c h ú ý h ơ n c ả l à k h o ả n m ụ c c h i p h í c h i ế m t ỷ t r ọ n g l ớ n n h ấ t l à c h i p h í d o t ổ n t h ấ t h à n g h ó a l i ê n t ụ c g i a t ă n g đ ặ c b i ệ t l ớ n t r o n g n ă m 2 0 1 2 , 2 0 1 3 Đ â y l à n h ữ n g n ă m c h ị u ả n h h ư ở n g t r ự c t i ế p t ừ c u ộ c k h ủ n g h o ả n g k i n h t ế t o à n c ầ u n ó i c h u n g v à t ạ i V i ệ t N a m n ó i r i ê n g T ạ i M B , k h i đ ị n h g i á T S Đ B đ ể x á c đ ị n h g i á t r ị c ấ p t í n d ụ n g , c ơ q u a n t h ẩ m đ ị n h l u ô n t í n h đ ế n y ế u t ố d ự p h ò n g r ủ i r o h à n g h ó a b ị g i ả m g i á , t h ấ t t h o á t , d o v ậ y , g i á t r ị h à n g h ó a g h i n h ậ n t r ê n h ệ t h ố n g t h e o d õ i T S Đ B t h ô n g t h ư ờ n g p h ả n á n h g i á t r ị h à n g h ó a t h ấ p h ơ n h o ặ c b ằ n g g i á t r ị h à n g t h e o g i á t h ị t r ư ờ n g H à n g h ó a t h ư ờ n g x u y ê n c ó s ự t h a y đ ổ i , l u â n c h u y ể n , d o v ậ y n g u y ê n n h â n t ổ n t h ấ t h à n g h ó a d o h a o h ụ t k h i đ ị n h g i á l ạ i , g i ả m g i á l à k h ô n g đ á n g k ể C h ủ y ế u h à n g h ó a b ị t ổ n t h ấ t d o n g u y ê n n h â n đ ạ o đ ứ c c ủ a K h á c h h à n g v a y v ố n ( g i a i đ o ạ n t h ị t r ư ờ n g k h ó k h ă n , d o a n h n g h i ệ p k i n h d o a n h t h u a lỗ l à t h ờ i đ i ể m r ủ i r o đ ạ o đ ứ c ở m ứ c c a o )

Bảng 2.7: Giá trị tỷ lệ Chi p h í quản lỷ/Tổng giá trị TSĐB quản lý Đơn vị: Tỷ đông

(Nguôn: Sô liệu do Khôi Tài chính kê toán MB cung cấp) Đ â y l à c h ỉ t i ê u p h ả n á n h h i ệ u q u ả t h ự c s ự c ủ a c ô n g t á c n â n g c a o h i ệ u q u ả q u ả n lý

Biểu 2.9: Diễn biến tỷ lệ chiphí/G iá trị hàng hóa bình quân

Bảng 2.8: Giá trị tỷ lệ chi p h í quản ỉỹ hàng hóa trên thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với TSĐB là hàng hỏa (* ) Đơn vị: Tỷ đồng

Theo số liệu từ Khôi Tài chính kê toán MB, hiện tại, MB chưa thể thống kê chi tiết thu nhập từ các khoản cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là hàng hóa Thay vào đó, chỉ có các nghĩa vụ cho vay được ghi nhận.

Bảo lãnh LC (thời diêm, bình quân, doanh số trong một năm) được đảm bảo bằng hàng hóa Để ước tính thu nhập, người viết dựa vào sổ liệu tổng hợp với doanh thu bình quân của dịch vụ tại MB Tuy nhiên, giá trị thực tế có thể cao hơn nhiều so với tính toán ban đầu, vì các khách hàng có tài sản đảm bảo là hàng hóa thường phải chịu mức lãi suất và phí cao hơn để bù đắp cho chi phí quản lý hàng hóa và rủi ro liên quan.

Biêu 2.10: Giá trị tỷ lệ chi p h í quán tỷ hàng hóa/thu nhập hoạt động cấp tín dụng (Nguồn: Sổ liệu do Khối Tài chính kế toán MB cung cấp)

Bảng Error! No text o f specified style in document 2.9: Giả trị Chi p h í tiết kiệm đirợc tạo nên lợi nhuận trực tiếp cho hoạt động cấp tín (lụng vói

TSĐB là hàng hóa Đơn vị: Tỷ đồng

C h i p h í t iế t k i ệ m đ ư ợ c tạ o n ê n lợ i n h u ậ n tr ự c t iế p c h o h o ạ t đ ộ n g c ấ p t ín d ụ n g

(Nguôn: Sô liệu do Khôi Tài chính kê toán MB cung câp)

Bảng 2.10: Khảo sát tỷ lệ hài lòng của Khách hàng sử dụng dịch vụ

(Nguôn: Sô liệu do Phòng Quản lý chât lượng — Hội sở MB cung câp)

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TẠI M B

2.3.1 Những kết quả đạt được

2.3.1.1 Tỷ lệ chi p h í quản lý trên giá trị hàng hóa và trên thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa đang giảm dần

2.3.1.2 Mức độ kiếm soát của MB đối với tài sản quản chấp ngày một nâng cao

2.3.1.3 MB chú trọng công tác xây dựng quy trình quản lỷ hàng hóa

2.3.1.4 Công tác dầu tu xây dựng CO’ sở hạ tầng quán lý hàng hóa đang được triển khai đầu tư góp phần tiết kiệm chi p h í tổng thể trong thời gian tới

2.3.1.5 Thường xuyên tiếp nhận phản hồi từ Khách hàng để cải tiến quy trình áp dụng, nâng cao hiệu quản quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa

2.3.2.1 Chi p h í thất thoát hàng hỏa ở mức cao

23.2.2 Các chi ph í quán ỉỷ khác chưa có biện pháp cụ thể để giảm thiểu

2.3.23 Tỷ lệ Chi p h í quán lỷ/Tống giá trị tài sản đám báo quản lý và Chi p h í quản lý hàng hóa/thu nhập từ cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa còn ở mức cao

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ

TÀI SẢN ĐẢM BẢO HÀNG TỒN KHO TẠI MB

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MB THỜI GIAN TỚI Đ e c ậ p t ớ i n h ữ n g d ự b á o v ề n ề n k i n h t ế t h ế g i ớ i t r o n g g i a i đ o ạ n t ớ i ( t ừ n a y đ ế n n ă m 2 0 1 5 ) , k h ô n g c ó q u á n h i ề u s ự k ỳ v ọ n g t ă n g t r ư ở n g v ư ợ t b ậ c , h ầ u h ế t q u a n đ i ể m c ủ a c á c c h u y ê n g i a k i n h t ế , n h à đ i ề u h à n h đ ề u t h i ê n v ề q u a n đ i ể m : n ề n k i n h t ế t h ế g i ớ i n ó i c h u n g v à V i ệ t N a m n ó i r i ê n g s ẽ p h ả i đ ố i m ặ t v ớ i n h i ề u k h ó k h ă n l i ê n t i ế p d i ễ n b i ế n p h ứ c t ạ p b ấ t lợ i c h o h o ạ t đ ộ n g k i n h tế

3.1.1 Định hướng dài hạn về T ầ m N h ì n , M B m u ố n t r ở t h à n h m ộ t t r o n g n h ữ n g n g â n h à n g t ố t n h ấ t

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG TỒN KHO TẠI M B

3.2.1 Hoàn thiện và đối mói quy trình quản lý tài sản đảm bảo

Bảng 3.1: Mô tả khái quát các quy trình quản lỷ hàng hóa

M B c ó th ể t h u ê Đ ơ n v ị b ả o v ệ đ ộ c lậ p đ ể th a y M B là m c á c h o ạ t đ ộ n g q u ả n lý h à n g

H à n g h ó a th ế c h ấ p c ó th ể là n g u y ê n v ậ t liệ u , th à n h p h ẩ m đ ể tạ i

M B c ó th ể t h u ê đ ơ n v ị b ả o v ệ g iá m s á t q u á tr ìn h g iá m s á t q u á x ư ở n g s ả n x u ấ t c ủ a K H , q u y đ ịn h g iá trị tố i t h iể u d u y trì t r o n g k h o , c h ủ đ ộ n g x u ấ t n h ậ p h à n g h ó a tr ìn h x u ấ t n h ậ p h à n g h ó a h à n g n g à y , đ ả m b ả o g iá trị d u y trì tố i th iể u

Bảng 3.2: M ột sô tiêu ch í lựa chọn hàng hóa thê châp tham khảo

Tiêu hạng hóa phẩm phải đạt chỉ nhận cầm cố/thế khống nhận chuẩn tiêu chuẩn chất chấp theo lô, được nguyên vật liệu linh kiện lượng vệ sinh an toàn thực phẩm theo thông và thời gian sử dụng hàng hóa đặc biệt theo lô Quy định của nhà sản xuất còn lại ít nhất thu hồi hạn chế khả năng nước và thời gian sử dụng là 50% thời hạn sử dụng hoặc tương đương còn lại ít nhất dùng hàng hóa theo tính khả mãi thích cao là 50% thời hạn sử dụng quy định của nhà sản xuất thấp (vũ khí, với nhiều dùng hàng hóa theo xuất và các cơ quan thiết bị là một loại thiết quy định của nhà sản xuất chức năng của hàng đẹp).

3.2.2 Đầu tư cơ sở hạ tầng phục vụ quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa

3.2.3 Nâng cao chất lượng thẳm định trước khi nhận và trong khi quản lý tài sản đảm bảo là hàng tồn kho

3.2.4.Tăng cưòng số lượng và chất lượng nhân sự tham gia trực tiếp vào quá trình quản lý tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho

3.2.5 Áp dụng các biện pháp Marketing ngân hàng

3.2.6 Tận dụng các dịch vụ chuyên nghiệp sẵn có trên thị trường để quản lý hàng, tiết kiệm chi phí

3.2.7 Hoàn thiện và nâng cấp hê thống công nghệ thông tin ngân hàng

CÁC KIẾN NGHỊ

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nuóc

3.3.2 Kiến nghị vói các doanh nghiệp vay vốn

3.3.3 Kiến nghị với các tổ chức liên quan khác

1 Q u ố c h ộ i n ư ớ c C ộ n g h ò a X ã h ộ i C h ủ n g h ĩ a V i ệ t N a m (2010), Luật các Tỏ chức tín dụng, số 47/2010/QH12 ngày 16/06

2 Q u ố c h ộ i n ư ớ c C ộ n g h ò a X ã h ộ i C h ủ n g h ĩ a V i ệ t N a m ( 2 0 1 0 ) , Luật Ngân hàng Nhà nước, số 46/2010/QH12 ngày 16/06

3 C h í n h p h ủ , Q u y ế t đ ị n h s ố 2 5 4 / Q Đ - T T g n g à y 0 1 / 0 3 / 2 0 1 2 c ủ a T h ủ t ư ớ n g C h í n h p h ủ về Đe án cơ cấu lại các Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015

4 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 0 8 ) , Báo cáo tài chính hợp nhất đã đuợc kiểm toán, H à N ộ i

5 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 0 9 ) , Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán, H à N ộ i

7 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 1 ) , Báo cảo tài chính họp nhảt đã được kiếm toán, H à N ộ i

8 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 2 ) , Báo cáo tài chỉnh họp nhất đã được kiểm toán, H à N ộ i

9 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 3 ) , Báo cáo tài chính hợp nhất chưa được kiểm toán, H à N ộ i

1 0 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 0 8 ) , sổ liệu bảo cáo Tổng hợp của các Khối: Khách hàng cá nhân, Khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa, Mạng lưới và phân phổi), H à N ộ i

1 2 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 0 ) , sổ liệu báo cáo Tổng

1 3 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 1 ) , số liệu báo cáo Tổng họp của các Khối: Khách hàng cá nhân, Khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa, Mạng lưới và phân phổi), H à N ộ i

1 4 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 2 ) , số liệu báo cáo Tổng họp của các Khôi: Khách hàng cá nhân, Khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vù'a, Mạng lưới và phân phổi), H à N ộ i

1 5 N g â n h à n g T h ư ơ n g m ạ i c ổ p h ầ n Q u â n đ ộ i ( 2 0 1 3 ) , sổ liệu báo cáo Tổng hợp của các Khối: Khách hàng cá nhân, Khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa, Mạng lưới và phân phổi), H à N ộ i

1 6 P G S T S T ô N g ọ c H ư n g ( 2 0 0 9 ) , Giáo trình Ngân hàng thưong mại, NXB

Thống kê, Học viện Ngân hàng

1 7 P G S T S T ô K i m N g ọ c ( 2 0 0 8 ) , Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, NXB

Thống kê, Học viện Ngân hàng, t r a n g 3 4 - 3 7

1 8 P G S T S N g u y ễ n V ă n T i ế n ( 2 0 0 5 ) , Giáo trình Quản trị rủi ro trong kỉnh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Học viện Ngân hàng, t r a n g 2 3 - 2 6

1 9 P e t e r S R o s e ( 2 0 0 4 ) , Quản trị Ngân hàng thưong mại, Đại học Kinh tế

[.CỒNG TY GIAO NHẬN KHO VẬN NGOẠI THƯƠNG (VIETRANS)

H à n g b á c h h o á , m á y m ó c th iết b ị, c ả n g C T N , sắt th é p , k ế t c ấ u k im lo ạ i

(Nguôn: Khối Quản trị rủi ro MB tập hợp thông tin và cung cấp)

Ngân hàng TMCP Quân Đội mong muốn nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và rất trân trọng những ý kiến đánh giá chân thành từ Quý Doanh nghiệp Xin vui lòng tham gia khảo sát bằng cách trả lời các câu hỏi dưới đây để giúp chúng tôi cải thiện dịch vụ tốt nhất có thể.

2 Chi nhánh MB mà Quý Doanh nghiệp thường xuyên giao dịch:

3 Sản phâm - dịch vụ Quý Doanh nghiệp thường xuyên sử dụng hoặc đã từng sử dụng tại MB

4 Vói các mức độ: Rất hài lòng (5đ) - Hài lòng (4đ) - Trung bình (3d) - Không hài lòng (2d) - Rất không hài lòng (lđ), Quý Doanh nghiệp vui lòng đánh giá các tiêu chí v ề chất lưọTig dịch vụ của các sản phẩm - dịch vụ mà Quý Doanh nghiệp đã và đang sử dụng vào bảng đánh giá sau:

Sản phẩm, dịch vụ Thủ tục hồ SO’ Phí Lãi suất

Khả năng tư vấn Tiền gửi thanh toán

Tiền gửi có kỳ hạn

Sản phẩm ngoại hối, nguồn vốn

Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của MB giai đoạn 2009 -2012

Hỗ trợ tài chính và hoạt động Repo hiện chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng quy mô dư nợ của Công ty cổ phần chứng khoán MB Trong tương lai gần, khi sự tăng trưởng đột biến của tổng dư nợ toàn nền kinh tế khó xảy ra, MB có thể xem xét việc mở rộng dịch vụ Repo nhằm tăng trưởng dư nợ và điều chỉnh cơ cấu dư nợ theo ngành nghề theo định hướng phát triển của mình.

Phương châm chiến lược của MB tập trung vào "tăng trưởng mạnh mẽ, tạo sự khác biệt và bền vững" thông qua việc xây dựng văn hóa kỷ luật, phát triển đội ngũ nhân sự tinh thông về nghiệp vụ và cam kết cao, cùng với tổ chức khoa học Điều này lý giải vì sao MB luôn đạt được những thành công nổi bật trong ngành.

MB đã có những biện pháp hiệu quả nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng song song với việc tăng trưởng dư nợ

Từ năm 2009 đến 2012, MB đã thực hiện kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ và hiệu quả, giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2% Thành công này phản ánh sự nỗ lực trong việc quản lý rủi ro và tối ưu hóa hoạt động tín dụng.

MB là ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong trong việc xây dựng và triển khai quy trình tín dụng hiệu quả Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, MB đã thiết lập chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng dựa trên các chỉ tiêu định tính và định lượng Điều này giúp MB quản trị rủi ro tín dụng một cách chuyên nghiệp, theo tiêu chuẩn quốc tế.

Nợ quá hạn m m Nợ xấu

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của MB giai đoạn 2009 - 2013

Từ năm 2010 đến nay, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng, ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Đặc biệt, nợ xấu của MB đã tăng mạnh từ mức dưới 2% trước năm 2012 lên khoảng 6,93% vào năm 2013 Đáng chú ý, khoảng 1/3 nợ quá hạn vào năm 2013 là nợ xấu, cho thấy sự gia tăng đáng kể Việc phát hiện sớm rủi ro mất vốn trở nên khó khăn khi nhiều khách hàng có nợ quá hạn không tìm ra giải pháp tài chính hiệu quả Do đó, MB cần chú ý cải thiện chất lượng danh mục cho vay trong bối cảnh kinh tế khó khăn này.

Bảng 2.4: Kết quả hoạt động dịch vụ MB giai đoạn 2009-2013 Đom vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Báo cáo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB) (í): Kết quả thực hiện trong năm

(ỉi): Tóc độ tăng trưởng so với năm trước

2.2 THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ CỐNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TỒN KHO TẠI MB

2.2.1 Thực trạng tài sản đảm bảo là hàng hóa tồn kho tại MB

Bủng 2.5: Tinh hình TSĐB tại MB từ 2009 đến 2013 Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguôn: Báo cáo tài chính từ 2009 đên 2013 của MB)

- G i á t r ị T S Đ B l à h à n g t ồ n k h o q u a c á c n ă m c ó s ự t ă n g t r ư ở n g t ư ơ n g ứ n g v ớ i q u y m ô t í n d ụ n g c ủ a M B , g ó p p h ầ n r à n g b u ộ c n g h ĩ a v ụ l ớ n g i ữ a n g ư ờ i đ i v a y / đ ư ợ c M B b ả o l ã n h / c a m k ế t t h a n h t o á n D o v ậ y , q u ả n lý t ố t p h ầ n T S Đ B l à h à n g h ó a n à y m a n g ý n g h ĩ a M B c ó t h ể d u y t r ì c h ấ t l ư ợ n g t í n d ụ n g t ố t đ ố i v ớ i phần nghĩa vụ liên quan.

- Theo đổi tượng trực tiếp quản hàng: Đơn vị: Tỷ đồng

■ Thuê đơn vị bảo vệ độc lập

■ Cán bộ M B trực tiếp trông giữ

■ Khách hàng tự quản lý hàng

Biểu 2.6: Tỷ trọng TSĐB theo từng phương thức quản lý các năm

Trong thời gian qua, MB đã chuyển hướng quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) bằng cách sử dụng nhiều hơn các đơn vị bảo vệ độc lập, thay vì để khách hàng tự quản lý hàng hóa từ vốn vay Xu hướng này mang lại nhiều lợi ích, giúp MB theo dõi sát sao hoạt động kinh doanh của khách hàng và kịp thời can thiệp, cung cấp tư vấn hữu ích về loại hàng hóa phù hợp và mức tồn kho tối ưu để đảm bảo sản xuất mà không bị đọng vốn Quan trọng hơn, việc này đã biến hàng hóa, vốn chỉ được xem như thế chấp, thành TSĐB thực sự mà MB có thể sử dụng để thu hồi nợ vay khi cần thiết.

Khách hàng ngày càng chấp nhận các điều kiện quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) của MB, nhờ vào sự tôn trọng và cam kết của ngân hàng trong việc đưa ra các quy định chặt chẽ mà không làm ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này giúp khách hàng có cơ hội mở rộng quy mô vốn mà không cần phải bổ sung thêm các TSĐB dài hạn chậm sinh lời như bất động sản.

- Theo đặc điểm luân chuyển của hàng:

Tại MB, hàng hóa được tiếp nhận chủ yếu dựa trên các phương án đã xác định rõ đầu vào và đầu ra, chủ yếu từ khách hàng doanh nghiệp thương mại Thời gian lưu kho của lô hàng rất ngắn, giúp nhanh chóng chuyển đổi thành tiền hoặc khoản phải thu.

Biểu 2.7: Tỷ trọng hàng hóa thế chấp theo đặc điểm luân chuyển

Hàng hóa luân chuyển, chiếm khoảng 10% tổng giá trị hàng hóa thế chấp, thường được áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất Tài sản lưu động của doanh nghiệp này liên tục thay đổi qua các hình thái khác nhau, bao gồm nguyên liệu, sản phẩm dở dang và thành phẩm.

Hiện nay, việc sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa luân chuyển của ngân hàng MB gặp nhiều hạn chế do sự biến động liên tục về số lượng và giá trị hàng hóa trong sản xuất Nếu không có cơ quan chuyên trách đủ năng lực quản lý, việc cho vay dựa trên loại TSĐB này sẽ tương đương với cấp tín dụng tín chấp, dẫn đến nhiều rủi ro Do đó, khách hàng muốn được MB chấp nhận TSĐB này thường phải đáp ứng nhiều tiêu chí khắt khe, bao gồm năng lực tài chính tốt, uy tín cao và thông tin tài chính minh bạch, thường là các khách hàng truyền thống của MB.

Tại MB, hàng hóa thế chấp chủ yếu bao gồm nông lâm thủy sản, tiếp theo là nguyên vật liệu và thành phẩm từ ngành công nghiệp chế biến, gia công chế tạo, đặc biệt là sắt thép và kim loại màu Ngoài ra, phương tiện vận tải cũng là một mặt hàng thế chấp phổ biến, nhưng cần phân biệt với tài sản cố định của doanh nghiệp.

Hiện tại, MB chưa thống kê chi tiết thu nhập từ các khoản cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là hàng hóa, mà chỉ ghi nhận các nghĩa vụ liên quan.

Bảo lãnh LC (thời điểm, bình quân, doanh số trong 1 năm) được đảm bảo bằng hàng hóa, với thu nhập được ước tính dựa trên số liệu tổng hợp và doanh thu bình quân của dịch vụ tại MB Tuy nhiên, giá trị thực tế có thể cao hơn nhiều so với tính toán ban đầu, vì khách hàng có tài sản đảm bảo là hàng hóa thường phải chịu mức lãi suất và phí cao hơn để bù đắp cho chi phí quản lý hàng hóa và rủi ro liên quan.

2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG HÓA TẠI MB

Tỷ lệ chi phí quản lý so với giá trị hàng hóa và thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa đang có xu hướng giảm dần.

Công tác dầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng quản lý hàng hóa đang được triển khai nhằm tiết kiệm chi phí tổng thể trong thời gian tới.

Tỷ lệ chi phí quản lý so với tổng giá trị tài sản đang được quản lý và chi phí quản lý hàng hóa so với thu nhập từ cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa vẫn duy trì ở mức cao.

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ HÀNG TỒN KHO TẠI MB

Tiêu chuẩn hàng hóa phải đạt chính nhận cầm cố/thế khống nhận chính nhận chuẩn tiêu chuẩn chất chấp theo lô, được nguyên vật liệu linh kiện lượng vệ sinh an toàn thực phẩm theo thông và thời gian sử dụng hàng hóa đặc biệt theo lô Quy định của nhà sản xuất còn lại ít nhất, hạn chế khả năng nước và thời gian sử dụng là 50% thời hạn sử dụng hoặc tương đương còn lại ít nhất dung hàng hóa theo tín khảm mại tích cao là 50% thời hạn sử dụng quy định của nhà sản xuất thấp (vũ khí, với nhiều dung hàng hóa theo xuất và các cơ quan thiết bị là một loại thiết quy định của nhà sản xuất chức năng của hàng đẹp).

Ngân hàng TMCP Quân Đội cam kết nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và rất mong nhận được ý kiến đánh giá chân thành từ Quý Doanh nghiệp Để cải thiện dịch vụ, xin vui lòng tham gia trả lời các câu hỏi dưới đây.

Quý Doanh nghiệp vui lòng đánh giá chất lượng dịch vụ của các sản phẩm mà Quý vị đã và đang sử dụng theo các mức độ: Rất hài lòng (5đ), Hài lòng (4đ), Trung bình (3đ), Không hài lòng (2đ), và Rất không hài lòng (1đ) trong bảng đánh giá dưới đây.

Tỷ trọng hàng hóa thế chấp theo đặc điểm luân chuyển

Hàng hóa luân chuyển chiếm khoảng 10% tổng giá trị hàng hóa thế chấp, chủ yếu được áp dụng cho các doanh nghiệp sản xuất Tài sản lưu động của doanh nghiệp này liên tục biến đổi qua nhiều hình thái, bao gồm nguyên liệu, sản phẩm dở dang và thành phẩm.

Hiện nay, việc sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) là hàng hóa luân chuyển tại MB gặp nhiều hạn chế do sự biến động liên tục về số lượng và giá trị hàng hóa trong sản xuất Nếu không có cơ quan chuyên trách đủ năng lực quản lý, việc cho vay dựa trên TSĐB này sẽ tương tự như cấp tín dụng tín chấp, dẫn đến rủi ro cao Do đó, khách hàng muốn được MB áp dụng loại TSĐB này thường phải đáp ứng nhiều tiêu chí nghiêm ngặt như năng lực tài chính vững mạnh, uy tín cao và thông tin tài chính minh bạch, thường là các khách hàng truyền thống của MB.

Trong tổng số hàng hóa thế chấp tại MB, nông lâm thủy sản chiếm ưu thế, tiếp theo là nguyên vật liệu và thành phẩm từ ngành công nghiệp chế biến, gia công chế tạo, đặc biệt là sắt thép và kim loại màu Ngoài ra, phương tiện vận tải, khác với tài sản cố định của doanh nghiệp, cũng là loại hàng hóa được MB nhận thế chấp phổ biến.

Hiện tại, MB chưa có số liệu chi tiết về thu nhập từ các khoản cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là hàng hóa, mà chỉ thống kê các nghĩa vụ cho vay.

Bảo lãnh LC (thời điểm, bình quân, doanh thu trong một năm) được đảm bảo bằng hàng hóa, và thu nhập được ước tính dựa trên số liệu tổng hợp với doanh thu bình quân của dịch vụ tại MB Tuy nhiên, giá trị thực tế có thể cao hơn nhiều so với ước tính, vì các khách hàng có tài sản đảm bảo là hàng hóa thường phải chịu mức lãi suất và phí cao hơn để bù đắp cho chi phí quản lý hàng hóa và các rủi ro liên quan.

Tỷ lệ chi phí quản lý trên giá trị hàng hóa và thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa đang có xu hướng giảm dần.

Công tác dầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng quản lý hàng hóa đang được triển khai, nhằm góp phần tiết kiệm chi phí tổng thể trong thời gian tới.

Tỷ lệ chi phí quán lỷ trên tổng giá trị tài sản đang được quản lý và chi phí quản lý hàng hóa so với thu nhập từ cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa vẫn duy trì ở mức cao.

Tiêu chuẩn hàng hóa phải đạt chính hãng cầm cố/thế khôn ngăn chính hãng chuẩn tiêu chuẩn chất chấp theo lô, được nguyên vật liệu linh kiện lượng vệ sinh an toàn thực phẩm theo thông và thời gian sử dụng hàng hóa đặc biệt theo lô Quy định của nhà sản xuất còn lại ít nhất là hạn chế khả năng nước và thời gian sử dụng là 50% thời hạn sử dụng hoặc tương đương còn lại ít nhất dùng hàng hóa theo tính khả mãi tích cao là 50% thời hạn sử dụng quy định của nhà sản xuất thấp (vũ khí, với nhiều dùng hàng hóa theo xuất và các cơ quan thiết bị là một loại thiết quy định của nhà sản xuất chức năng của hàng đẹp).

Ngân hàng TMCP Quân Đội luôn nỗ lực cải thiện dịch vụ để phục vụ khách hàng tốt nhất Chúng tôi rất mong nhận được ý kiến đánh giá chân thành từ Quý Doanh nghiệp thông qua bảng câu hỏi dưới đây.

Quý Doanh nghiệp vui lòng đánh giá chất lượng dịch vụ của các sản phẩm mà Quý Doanh nghiệp đã và đang sử dụng theo các mức độ: Rất hài lòng (5 điểm), Hài lòng (4 điểm), Trung bình (3 điểm), Không hài lòng (2 điểm) và Rất không hài lòng (1 điểm) trong bảng đánh giá dưới đây.

Diễn biến tỷ lệ chi phí/Giá trị hàng hóa bình quân

Hiện tại, MB chưa thống kê chi tiết thu nhập từ các khoản cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa, mà chỉ ghi nhận các nghĩa vụ cho vay.

Bảo lãnh LC (thời gian, bình quân, doanh thu trong 1 năm) được đảm bảo bằng hàng hóa Người viết ước tính thu nhập dựa trên sổ liệu tổng hợp với doanh thu bình quân của dịch vụ tại MB Tuy nhiên, giá trị thực tế có thể cao hơn nhiều so với tính toán, do khách hàng có tài sản đảm bảo là hàng hóa thường phải chịu mức lãi suất và phí cao hơn để bù đắp cho chi phí quản lý hàng và rủi ro liên quan.

Tỷ lệ chi phí quản lý trên giá trị hàng hóa và thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng với tài sản đảm bảo là hàng hóa đang có xu hướng giảm dần.

Công tác dầu tu trong việc xây dựng cơ sở hạ tầng quản lý hàng hóa đang được triển khai đầu tư, nhằm tiết kiệm chi phí tổng thể trong thời gian tới.

Tỷ lệ chi phí quản lý tài sản và chi phí quản lý hàng hóa so với thu nhập từ cấp tín dụng với tài sản đảm bảo bằng hàng hóa hiện vẫn duy trì ở mức cao.

Tiêu chuẩn hàng hóa phải đạt chính hẳn cầm cố/thế khống nhằm đảm bảo chất lượng sản phẩm Nguyên vật liệu linh kiện được Bộ Y tế cấp phép lưu sản xuất ra món ăn toàn thực phẩm theo thông và thời gian sử dụng hàng hóa đặc biệt Quy định của nhà sản xuất yêu cầu hạn chế khả năng ngưỡng và thời gian sử dụng còn lại ít nhất 50% thời hạn sử dụng hoặc tương đương, đồng thời các hàng hóa theo tính khả hàm ảnh tích cao cũng phải tuân thủ quy định của nhà sản xuất thấp.

Ngân hàng TMCP Quân Đội luôn nỗ lực cải thiện dịch vụ để phục vụ khách hàng tốt nhất Chúng tôi rất mong nhận được ý kiến đánh giá chân thành từ Quý Doanh nghiệp thông qua bảng câu hỏi dưới đây.

Quý Doanh nghiệp vui lòng đánh giá chất lượng dịch vụ của các sản phẩm mà mình đã và đang sử dụng bằng cách sử dụng các mức độ: Rất hài lòng (5 điểm), Hài lòng (4 điểm), Trung bình (3 điểm), Không hài lòng (2 điểm), và Rất không hài lòng (1 điểm).

Tiêu đề	Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Tài Sản Đảm Bảo Là Hàng Hóa Tồn Kho Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Tác giả	Bùi Thanh Thảo
Người hướng dẫn	PGS. TS. Vũ Duy Hào
Trường học	Học viện Ngân hàng
Chuyên ngành	Tài chính - Ngân hàng
Thể loại	Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2014
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	103
Dung lượng	36,76 MB