Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh tân mai, hoàng mai,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - NGUYỄN THỊ HẰNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TÂN MAI, HOÀNG MAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - NGUYỄN THỊ HẰNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TÂN MAI, HOÀNG MAI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS PHẠM THỊ HOÀNG ANH HÀ NỘI – 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng phân tích luận văn trung thực Các kết nghiên cứu luận văn tự tìm hiểu, phân tích chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn NGUYỄN THỊ HẰNG ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Đặc trƣng tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.4 Vai trị tín dụng 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI…………… 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 15 1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 19 1.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 24 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG TMCP MB –CHI NHÁNH TÂN MAI 27 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng nƣớc 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Chi nhánh ngân hàng MB-Tân Mai 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂN MAI 33 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VÀ CHI NHÁNH TÂN MAI 33 2.1.1 Các dấu ấn trình hình thành phát triển 33 iii 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai…………… 34 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tân Mai………… 36 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH TÂN MAI 42 2.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng MB- Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016 – 2018 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tân Mai 45 2.2.3 Thực trạng công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tân Mai 53 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CHI NHÁNH TÂN MAI………… 59 2.3.1 Kết đạt đƣợc cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MB- Chi nhánh Tân Mai 59 2.3.2 Những tồn hạn chế cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng MB- Chi nhánh Tân Mai 60 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘ CHI NHÁNH TÂN MAI…………… 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI– CHI NHÁNH TÂN MAI NĂM 2020 -2025 66 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO RTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI– CHI NHÁNH TÂN MAI 67 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 67 3.2.2 Nhóm giải pháp trƣớc cấp tín dụng 74 iv 3.2.3 Nhóm giải pháp cấp tín dụng 75 3.2.4 Nhóm giải pháp sau cấp tín dụng 77 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nƣớc 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 81 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT LUẬN 86 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU VIẾT TẮT NỘI DUNG VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần Viettinbank BCTC BIDV TSĐB Tài sản đảm bảo MB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 10 TCKT Tổ chức kinh tế 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 BQP Bộ Quốc Phịng 13 DPRR Dự phịng rủi ro 14 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơng Thƣơng Việt Nam Báo cáo tài Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sự chuyển giao vốn vay tín dụng Sơ đồ 1.2: Các hình thức rủi ro tín dụng 12 Sơ đồ 1.3: Các hình thức rủi ro giao dịch 12 Sơ đồ 1.4: Các hình thức rủi ro danh mục 13 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức nhân Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai 35 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng Ngân hàng TMCP Quân Đội –Chi nhánh Tân Mai 37 Biểu đồ 2.2: Tổng dƣ nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai năm 2016 – 2018 39 Biểu đồ 2.3 Sự tăng trƣởng ngân hàng TMCP Quân Đội-Chi nhánh Tân Mai 40 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng TMCP Quân Đội –Chi nhánh Tân Mai 52 vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ 20 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai 36 Bảng 2.2: Mức độ tăng trƣởng vốn từ năm 2016-2018 37 Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai 40 Bảng 2.4: Tỷ trọng tổng dƣ nợ/tổng vốn huy động Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai 41 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời hạn cấp tín dụng Ngân hàng MB– Chi nhánh Tân Mai 2016-2018 42 Bảng 2.6: Thành phần cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền Ngân hàng MB– Chi nhánh Tân Mai 43 Bảng 2.7: Thành phần nhóm nợ Ngân hàng MB– Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016-2018 45 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn Ngân hàngMB – Chi nhánh Tân Mai năm 2016 – 2018 46 Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu Ngân hàng MB- Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016-2018 47 Bảng 2.10: Tình hình nợ có khả vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai 2016-2018 50 Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng MB – Chi nhánh Tân Mai 50 Bảng 2.12: Khả bù đắp RRTD Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai từ khoản DPRR trích 51 Bảng 2.13: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng TMCP Quân Đội –Chi nhánh Tân Mai 52 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại trung gian tài đặc biệt, cầu nối trung chuyển vốn tồn kinh tế Khi mà cơng nghệ 4G trở lên phổ biến toàn cầu, yêu cầu phải thay đổi để phù hợp cho ngân hàng Việt Nam lớn đồng thời mang đến nhiều hội cho ngân hàng phát triển hoạt động đầu tƣ kinh doanh Hoạt động kinh doanh NHTM thị trƣờng tài bao gồm nhiều lĩnh vực: tín dụng, cung cấp mảng bảo hiểm, đầu tƣ…, tín dụng hoạt động mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng Mục tiêu NHTM tối đa hóa lợi nhuận, mà lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tiền tệ - loại hàng hóa “nhạy cảm với rủi ro” Khi rủi ro xảy tác động đến hoạt động ngân hàng, cho thân ngƣời vay toàn kinh tế RRTD xuất với hoạt động tín dụng RRTD khó triệt tiêu hồn tồn Do đó, phận quản lý tín dụng phận quản lý phòng ngừa rủi ro hai phận liên hệ mật thiết cốt lõi cấu tổ chức hoạt động ngân hàng Việc ngân hàng đánh giá rủi ro vốn, không thu đƣợc nợ gốc lãi chủ thể vay vốn khơng xác gây ảnh hƣởng xấu đến tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Làm giảm lợi nhuận, uy tín Ngân hàng, khả tái tạo vốn, quay vòng vốn để tiếp tục hoạt động kinh doanh chí ngân hàng khơng cịn khả điều tiết kinh doanh Từ dẫn chứng phân tích cho thấy phịng ngừa RRTD trở thành thiết thực mang tính sống cịn hoạt động ngân hàng Nó quan trọng đối định đến tồn phát triển bền vững ngân hàng Việc đƣa cách thức để khắc phục, xử lý khoản RRTD cũ kiềm chế, phòng ngừa khoản rủi ro có khả xảy NHTM Việt Nam tốn khó giải phƣơng diện lý thuyết thực tiễn Trong trình nghiên cứu học tập Học viện Ngân hàng nghiên cứu thực tế Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai, em đánh giá đƣợc 75 Đối với trường hợp thiếu thơng tin cán bộ, nhân viên chi nhánh phải điều chỉnh cách bổ sung thêm giấy tờ hợp lệ cần thiết nhằm đảm bảo thông tin phần thẩm định tờ trình đầy đủ xác 3.2.3 Nhóm giải pháp cấp tín dụng 3.2.3.1 Thường xun kiểm sốt việc theo dõi sau cấp tín dụng Giao trách nhiệm chi tiết cụ thể cho cán bộ, nhân viên việc giám sát sau cấp vốn cho vay, bao gồm: kiểm tra vốn vay sử dụng có mục đích vay vốn khơng? định kỳ xem xét thông tin liên quan đến chủ thể vay tình trạng TSĐB Các bƣớc kiểm tra kết phải đƣợc ghi nhận vào biên bản, nêu rõ: o Việc vốn vay đƣợc dùng có mục đích? Các ngun nhân khơng mục đích o Đối chiếu tình hình thực tế dự án so với dự án đƣợc trình bày hồ sơ vay vốn o Khi có biến động hoạt động kinh doanh, cách quản lý, sổ sách kế toán, doanh thu…của chủ thể vay (là doanh nghiệp ) thay đổi tình trạng nhân gia đình nguồn thu nhập (là cá nhân) Đánh giá tác động nhân tố đến khả trả nợ o Thay đổi làm ảnh hƣởng đến chi phí đầu vào, liên quan đến tiêu thụ sản phẩm, thay đổi sở vật chất kỹ thuật thời gian tiến hành kiểm tra o Tình hình thay đổi doanh thu, chi phí từ hoạt động kinh tế chủ thể vay vốn o Thái độ chủ thể vay vốn thời hạn tốn trả nợ có biến động xảy o Các thơng tin khác (nếu có) o Nhận xét cán bộ, nhân viên việc sử dụng vốn tình hình chủ thể vay Nếu có thay đổi từ chủ thể sử dụng vốn: Tác động đến việc trả nợ khoản vay, nhân viên phải báo cáo cho Ban lãnh đạo để có hƣớng giải nhanh chóng 76 Sử dụng cách giám sát từ xa: Yêu cầu chủ thể sử dụng giao dịch tiền tệ chi nhánh Tân Mai để dựa vào theo dõi tình hình kinh doanh chủ thể vay vốn 3.2.3.2 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm để phát khoản vay nghi ngờ sau cấp tín dụng Vào cuối tháng, cán bộ, nhân viên phải báo cáo thông tin liên quan đến ngƣời vay vốn tình trạng TSĐB, hoạt động diễn ngƣời vay phụ trách cho Trƣởng phịng kinh doanh Trong trƣờng hợp có dấu hiệu rủi ro cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán bộ, nhân viên phụ trách trực tiếp gặp ngƣời vay kiểm chúng Đồng thời ngƣời trƣởng phận tín dụng chi nhánh phải quan tâm giám sát liên tục danh mục cấp vốn, nắm rõ chủ thể vay chủ yếu kiểm tra công việc cán bộ, nhân viên thuộc cấp Định kỳ lần/năm, đánh giá lại chất lƣợng hoạt động tín dụng nhóm cho vay chi nhánh 3.2.3.3 Từng bước nâng cao cơng tác kiểm tốn nội kiểm soát nội Ngân hàng MB - Chi nhánh Tân Mai Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động chi nhánh, có rủi ro tín dụng Dựa vào kiểm sốt nội phát sai sót q trình thực nghiệp vụ cấp vốn Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán bộ, nhân viên gây Vì để cơng tác kiểm soát nội tốt ngân hàng lƣu tâm tới giải pháp sau: Một là, đƣa nhân viên có nghiệp vụ tín dụng giỏi để tăng thêm nhân giỏi cho phịng quản lý tín dụng để kiểm tra công tác giám sát cho vay vốn Hai là, cần ý phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán quản lý tín dụng chi nhánh phải thực công việc không tƣ lợi cho cá nhân Ba là, cần phân rõ phần cơng việc cho cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để tạo ganh đua hiệu cơng việc hoạt động kiểm sốt 77 Bốn là, hệ thống kiểm soát nội phải thƣờng xuyên kiểm tra đánh giá lại công việc qua có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Bên cạnh đó, phận chịu trực tiếp đạo Giám đốc chi nhánh khơng hoạt động hiệu bị chi phối trực tiếp định Giám đốc chi nhánh Tân Mai nên tách hoạt động phận khỏi quản lý Giám đốc chi nhánh trao thêm thẩm quyền cho phận kiểm tra giám sát tín dụng 3.2.4 Nhóm giải pháp sau cấp tín dụng 3.2.4.1 Thu hồi xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt để Qua thực trạng tỷ lệ nợ xấu nội bảng nợ xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro Ngân hàng MB - Chi nhánh Tân Mai lớn, cho thấy nguyên nhân dẫn tới tình trạng chi nhánh chƣa hồn thiện tốt vấn đề liên quan đến quản lý thu hồi nợ Vì để giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh, Ngân hàng MB - Chi nhánh Tân Mai phải quan tâm đến số vấn đề sau: Chi nhánh Tân Mai cần xây dựng phận tách biệt phụ trách công việc xử lý thu hồi khoản nợ có vấn đề Phân rõ nhiệm vụ đòi nợ tách biệt với chức cấp vốn giảm thiểu căng thẳng quyền lợi ích xảy cán cho vay chi nhánh Tận dụng khả có để thu hồi khoản gốc cho vay trƣờng hợp chủ thể vay vốn khơng cịn khả trả lãi Khi nghi ngờ khách hàng khơng có khả trả nợ phải xây dựng kế hoạch đƣa số lựa chọn cho khách hàng liên quan đến chi phí doanh thu hoạt động kinh doanh khách hàng Đồng thời tập trung thu thập đƣợc nguồn lực có nhằm thu hồi khoản vay có vấn đề Tránh tình trạng khách hàng phá sản không thu hồi đƣợc gốc Cán thu hồi khoản cho vay cần phải biết thủ tục pháp lý trƣờng hợp phải đƣa tịa có liên quan đến vay vốn nhƣ phát mại tài sản, kiện cáo, lý tài sản dùng cho đảm bảo khoản vay 78 3.2.4.2 Các giải pháp thu hồi vốn từ nợ xấu Thứ nhất, Ngân hàng MB- Chi nhánh Tân Mai tự tổ chức quản lý chuyển khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ trực thuộc để thu hồi nợ thông qua việc xử lý khoản nợ nhƣ khai thác, lý Thứ hai, sử dụng phƣơng pháp thu nợ có chiết khấu (giảm gốc+lãi) Đây cách thu hồi cách tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể vay nhằm thúc đẩy trình thu hồi nợ gốc, lãi, thời gian cách nhanh chóng Đây giải pháp mà nhiều ngân hàng lớn Mỹ áp dụng để xử lý nợ xấu khủng hoảng năm 2008 Thứ ba, sử dụng phƣơng án xử lý nợ xấu nhanh bán nợ cho công ty chuyên thu hồi nợ, để họ thay ngân hàng tự lên kế hoạch tự thu nợ giúp Thứ tư, thực mua – bán nợ gắn với tái cấu trúc sở kinh doanh, ngân hàng đƣợc coi nhà đầu tƣ cho sở ngân hàng xây dựng tiêu chí để kiểm sốt tình hình hoạt động kinh doanh nhằm giúp sở kinh doanh tốt trở lại Tuy nhiên điều quan trọng hiệu kinh tế phải đƣợc đặt lên hàng đầu, phƣơng án kinh doanh mua – bán nợ gắn với tái cấu trúc sở kinh doanh phải đƣợc nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt đƣợc hiệu cao nhất, tránh trƣờng hợp sau tái cấu trúc lại xảy tình trạng thu lỗ 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nƣớc 3.3.1.1 Nâng cao vai trị điều hành Thực sách tài khố kết hợp với sách tiền tệ NHNN có hiệu quả, linh hoạt Giúp đỡ doanh nghiệp vƣợt qua thời kỳ khó khăn, tăng khả trả nợ Nhà nƣớc ban hành loạt sách hỗ trợ nhƣ: giãn thu thuế giá trị gia tăng vòng tháng, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp … Nhà nước tiếp tục thực đơn giản hoá thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân, doanh nghiệp giải giấy tờ thủ tục, từ giúp khách hàng ngân hàng đẩy nhanh trình sản xuất kinh doanh, giảm rủi ro tín dụng cho ngân hàng 79 Tạo thơng thống thị trường tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ đƣa hoạt động ngân hàng vào khuôn khổ, tạo thuận lợi để ngân hàng đƣợc tiếp cận nhiều hội đầu tƣ, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hố cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Tiếp tục thoái lui vốn doanh nghiệp nhà nƣớc, hỗ trợ ngân hàng việc theo dõi, giám sát sử dụng vốn doanh nghiệp Xử lý nghiêm trƣờng hợp có tƣ tƣởng “ỷ lại” nhà nƣớc dẫn đến sử dụng vốn vay không hiệu cao Ví dụ vụ Vinashin xảy năm 2010, gây thất hàng nghìn tỷ cho kinh tế, nợ Ngân hàng Việt Nam với khoản tiền hàng nghìn tỷ đồng gây thiệt hại lớn cho nhiều ngân hàng nhƣ MaritimeBank, Habubank…Tuy nhiên việc xử lý Vinashin Nhà nƣớc bị đánh giá chƣa hiệu quả, gây nhiều xúc Sử dụng NSNN để đầu tƣ dự án công hiệu quả, tránh đầu tƣ tràn lan, gây thất lớn, gây nợ cơng cao Đồng thời dùng NSNN để xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống đƣờng xá, cầu cống, điện, internet, khu công nghiệp đại…để tạo tiền đề thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống sách, pháp luật Các ngân hàng chịu tác động hệ thống luật nhà nƣớc ban hành, cần tiếp tục xây dựng tiến tới hoàn thiện hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng: quy định giao dịch bảo đảm, quy định giấy tờ có giá, việc sở hữu tài sản, việc mua BĐS với ngƣời nƣớc ngoài, quy định mua bán, sáp nhập…Hiện có nhiều bất cập hệ thống luật, cụ thể nhƣ tổ chức tín dụng gặp khó khăn áp dụng Luật, Nghị định ví dụ việc xử lý tài sản dùng cho đảm bảo khoản vay tài sản liên quan bất động sản Bởi vậy, NHNN tham vấn với Chính phủ để ban hành sửa đổi mang tính tồn diện hệ thống pháp luật Việt Nam quy định Luật thống tránh gây khó khăn việc thực 80 Chính phủ cần ban hành sách định hƣớng nhƣng phù hợp yêu cầu phát triển ổn định kinh tế, kết hợp phát triển bền vững Khơng nên thay đổi sách q đột ngột gây khó khăn việc hoạch định kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhằm đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp có hoạt động ngoại thƣơng Việt Nam nhƣ 3.3.1.3 Nâng cao, mở rộng tạo minh bạch nguồn thông tin Nhà nƣớc liên kết với ngành, yêu cầu ngành đạo tới doanh nghiệp hoạt động phải cung cấp thông tin Bộ để Bộ tập hợp, thống kê số liệu để công khai thông tin, nhƣ có nguồn thơng tin đầy đủ Cần ban hành sách cụ thể cơng khai số thơng tin tài doanh nghiệp Trong u cầu rõ phải cung cấp thơng tin đƣợc kiểm tốn Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần có yêu cầu khắt khe thành lập cơng ty kiểm tốn, chế xử phạt hợp lý với kiểm tốn viên cố tình đƣa báo cáo kiểm toán thiếu trung thực gây tổn hại cho ngƣời sử dụng thông tin Mở rộng lĩnh vực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thu thập thông tin cần thiết (không trái với đạo đức) phục vụ chủ thể có nhu cầu thay vào thông tin mà NHNN nhƣ CIC… Cần thành lập cơng ty uy tín, chun nghiệp, độc lập để xếp khoản tín nhiệm giúp ngân hàng giảm bớt công việc cần làm 3.3.1.4 Tăng cường công tác quản lý doanh nghiệp Tình hình kinh doanh doanh nghiệp ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động cho vay ngân hàng Hiện trƣớc sức ép tồn cầu hóa phải mở rộng thị trƣờng, tự thƣơng mại, giảm thuế khiến doanh nghiệp có lực sản xuất kinh doanh yếu gặp nhiều khó khăn chịu cạnh tranh sân nhà, nhiều sở kinh doanh hoạt động mang tính chất thời vụ, nhỏ, lẻ Chính quan nhà nƣớc phải có biện pháp giải kịp thời tạo điều kiện cho chủ thể phát triển Em xin đề xuất số kiến nghị sau: Thƣờng xuyên giám sát hoạt động doanh nghiệp nhà nƣớc nhƣ doanh nghiệp dần thối hóa vốn nhà nƣớc Đồng thời có tạo điều 81 kiện thuận lợi giúp đỡ trƣờng hợp gặp khó khăn sách thuận lợi Cần xem xét kỹ hoạt động có tốt, ổn định hay không để cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Sau đó, tăng cƣờng giám sát hoạt động bắt đầu vào hoạt động Tăng cƣờng lực tài để nâng vốn tự có doanh nghiệp, tránh xảy tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh doanh nghiệp Có hình phạt mạnh tay để buộc chủ thể vay vốn áp dụng chuẩn mực kế toán, tránh trƣờng hợp đƣa báo cáo tài với số liệu khơng để đánh lừa ngân hàng để vay vốn Đề nghị quan nhà nƣớc đƣa quy định chi tiết loại tài sản mà chủ thể vay đƣợc dùng làm TSĐB vay vốn ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc NHNN Việt Nam quan có vai trị quản lý điều hành tồn hệ thống ngân hàng, bên cạnh cịn có vai trị tham mƣu, tƣ vấn cho NHTM hoạt động kinh doanh tín dụng Do vậy, cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHNN có vai trị quan trọng, giúp đỡ định hƣớng cho ngân hàng thƣơng mại 3.3.2.1 Nâng cao vai trò hướng dẫn, điều hành Đầu tiên, NHNN nên thƣờng xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan liên quan đến tín dụng để ngân hàng lấy làm sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách cho vay cho phù hợp với định hƣớng phát triển ngân hàng mình, vừa hạn chế đƣợc rủi ro Hai là, cần hồn thiện sách cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng, quy định chặt chẽ trách nhiệm việc tuân thủ quy chế cấp vốn hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp gây khó khăn cho ngân hàng Ba là, cần ban hành quy định cụ thể để áp dụng chuẩn xác, kịp thời 82 công cụ bảo hiểm nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Bốn là, theo dõi, nghiên cứu, học hỏi cách thức điều hành sách, hệ thống luật ngân hàng ngân hàng giới để tiếp thu tinh hoa, áp dụng linh hoạt, hiệu Việt Nam 3.3.2.2 Hỗ trợ ngân hàng thương mại việc xử lý nợ NHNN thƣờng xuyên kiểm tra tình hình ngân hàng thƣơng mại để giúp ngân hàng xử lý tài sản dùng cho đảm bảo khoản vay cho khoản vay, khoản nợ đề nghị với ngành liên quan thực số biện pháp sau: Đề nghị quan nhà nƣớc tạo điều kiện thuận lợi việc hợp pháp hóa tài sản dùng cho đảm bảo khoản vay, tài sản xiết nợ, Đề nghị quan cơng an, tịa án, tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án NHNN nên ban hành nghị định hƣớng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, xúc tiến thành lập công ty mua bán nợ, 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng CIC Việc hoàn thiện hoạt động CIC chẳng hạn nhƣ: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn chủ thể vay tổ chức tín dụng Những vấn đề đặt cho CIC bao gồm: CIC phải thƣờng xuyên phân loại khách hàng theo khoản nợ, đánh giá nhóm nợ có liên quan Bên cạnh việc hồn thiện CIC NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho CIC Nên tra kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời có chế tài với trƣờng hợp vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng 3.3.2.4 Bắt buộc ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Con số tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại vừa đƣa không 83 phản ánh chất lƣợng tín dụng tình hình hoạt động so với thực tế So quốc tế, tỷ lệ nợ xấu khơng vƣợt q 5%/tổng dƣ nợ đƣợc coi an toàn Thực tế việc phân loại theo quy định ngân hàng nhà nƣớc Vì cần bắt buộc NHTM sử dụng phƣơng thức quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế có hạch tốn phân loại nợ 3.3.2.5 Xếp loại ngân hàng thương mại công tác quản trị rủi ro Việc xếp loại công tác quản trị rủi ro nhƣ dựa vào số CAMELS đƣợc nhiều ngân hàng trung ƣơng nƣớc áp dụng để đánh giá ngân hàng Và công bố thông tin xếp loại làm ngân hàng phải tuân thủ quy định NHNN, Chính phủ Việc ngân hàng dành nhiều danh hiệu thi đua nhƣ ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất, ngân hàng an tồn, … có ảnh hƣởng nhiều đến hình ảnh ngân hàng Từ đó, ngân hàng khơng ngừng cải cách, hồn thiện Mặt khác, ngân hàng không đạt chuẩn nhƣ số CAMELS mức cao độ rủi ro lớn, NHNN tra thƣờng xuyên ngân hàng 3.3.2.6 Xử lý nghiêm ngân hàng thương mại không thực quy định Thời gian vừa qua, NHNN ban hành Thông tƣ, thị nhƣng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam chƣa hoàn toàn nghiêm túc thực quy định đó, khiến cho tình hình mục đích ban hành khơng đạt đƣợc hiệu Ví dụ nhƣ: quy định phải có vốn điều lệ 3000 tỷ đồng vào 31/12/2010 nhƣng nhiều ngân hàng khơng thực theo lộ trình, khiến NHNN phải gia hạn thêm, nhƣ thể yếu xử lý vi phạm Cho nên phải có chế tài xử lý từ đầu để răn đe ép ngân hàng thƣơng mại thực nghiêm xử lý 3.3.2.7 Ngăn chặn cạnh tranh thiếu lành mạnh ngân hàng Hiện nay, ngân hàng thƣơng mại đứng đôi chân Điều mặt đem lại tính chủ động, sáng tạo hoạt động ngân hàng, nhƣng mặt khác dẫn đến số hoạt động không minh bạch ngân hàng nhằm tranh giành khách hàng, ví dụ nhƣ tăng dƣ nợ, hƣởng ƣu đãi lãi suất, giảm bớt yêu cầu vay vốn,…Điều nguyên nhân dẫn đến tăng rủi ro tín dụng Vì vậy, cần thƣờng xuyên kiểm tra nhằm phát sớm nhất, ngăn chặn vi phạm tiêu cực, đƣa biện pháp xử lý, đảm bảo an toàn 84 cho hệ thống ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Quân Đội cần thƣờng xuyên thông tin cho Chi nhánh dự báo diễn biến thị trƣờng, đặc biệt thời điểm kinh tế thay đổi không nhƣ dự báo tác động trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, Do Chi nhánh cần tích cực thay đổi công cụ lãi suất kịp thời cho phù hợp với thay đổi Ngân hàng nên thƣờng xuyên tổ chức buổi đào tạo phát triển nghiệp vụ toàn hệ thống để cán bộ, nhân viên nhƣ lãnh đạo kinh doanh trao đổi, đúc rút học cho thân đề xuất ý kiến, phản ánh vƣớng mắc thực tế, biện pháp hạn chế rủi ro nhƣ công cụ phái sinh hay mua bán nợ cách cịn nên chƣa nhiều kinh nghiệm thực tế Tăng cƣờng công tác tuyển dụng nhân tài diễn khắp nƣớc để lựa chọn ngƣời đủ trình độ, kiến thức khả phù hợp với yêu cầu mặt nhân tín dụng Ngân hàng đề Chi nhánh Tân Mai cần xây dựng hệ thống phòng ngừa rủi ro riêng cho để cán bộ, nhân viên thu thập thơng tin khách hàng cách đầy đủ Tránh trƣờng hợp đƣa định sai lầm thông tin sai lệch, chƣa đầy đủ Ngân hàng MB - Chi nhánh Tân Mai áp dụng chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, xu hƣớng mà ngân hàng Việt Nam hƣớng tới Ví dụ nhƣ Basel II, III đƣợc ngân hàng giới áp dụng quản trị rủi ro, xây dựng tảng nguyên tắc, cách thức đo lƣờng đại, quy định sát thực với thực tế biến động kinh tế tạo hiệu công tác quản trị Ban hành đồng đầy đủ sách, quy trình, thẩm định cho vay, phân cấp thẩm quyền phê duyệt khoản vay, quản lý nợ xử lý nợ xấu Xây dựng môi trƣờng làm việc rõ ràng, minh bạch lành mạnh, hiệu tạo cạnh tranh lành mạnh, không can thiệp sâu vào công việc Chi nhánh nhằm tạo tự chủ kinh doanh, phát huy đƣợc sáng tạo nhân viên 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên số giải pháp góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội– Chi nhánh Tân Mai đƣợc đƣa dựa sở nghiên cứu lý luận chƣơng đánh giá thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Tân Mai chƣơng Để giải pháp phát huy tác dụng thực tiễn địi hỏi phải có quan tâm Ban Giám đốc Chi nhánh, phối hợp Chi nhánh Tân Mai quan ban ngành có liên quan 86 KẾT LUẬN Rủi Ro Tín Dụng gây cản trở lớn cho hoạt động ngân hàng, rủi ro xảy mức độ cao dẫn đến sụp đổ ngân hàng Chính cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan trọng Hiệu công tác ảnh hƣởng đến hoạt động khác ngân hàng Các NHTM hạn chế rủi ro mức chấp nhận đƣợc khơng thể triệt tiêu hồn tồn Bên cạnh đó, trƣớc xu hội nhập quốc tế ngày mạnh mẽ, việc mở rộng nâng cao chất lƣợng tín dụng nhiệm vụ sống cịn NHTM Điều đòi hỏi nhà quản trị NHTM phải tích cực, chủ động cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD Đây vấn đề phức tạp, muốn thành cơng địi hỏi nỗ lực ngân hàng quan tâm hợp tác quan hữu quan Bài luận văn: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai, Hoàng Mai ” đƣợc viết với mong muốn phần giúp Chi nhánh Tân Mai tìm thêm đƣợc biện pháp để góp phần giảm thiểu RRTD Chi nhánh đạt đƣợc số điểm sau: Nêu lên đƣợc vấn đề RRTD hoạt động kinh doanh NHTM Trình bày sơ trình hình thành phát triển Chi nhánh, tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn từ năm 2016-2018 Nêu lên đƣợc thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh, đƣa phân tích cụ thể tình hình RRTD cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD - thành tích, tồn tại Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 Đƣa số giải pháp góp phần phịng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh nhƣ điều kiện thực với Chính phủ, NHNN Ngân hàng TMCP Quân Đội để tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh thực giải pháp Và em xin gửi lời cám ơn chân thành tới cô giáo – PGS Phạm Thị Hoàng Anh thầy cô giáo Khoa Sau đại học, trƣờng Học viện Ngân hàng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành Luận văn 87 Mặc dù cố gắng tìm hiểu nghiên cứu, xong vấn đề phức tạp, số liệu thông tin dùng cho phân tích mang tính thời điểm kinh nghiệm cịn thiếu sót Em mong nhận đƣợc bảo, đóng góp ý kiến thầy bạn để viết đƣợc hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn ! 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] GS TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình Quản trị ngân hàng, Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, 2005 [2] PGS TS Tơ Ngọc Hƣng: Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê, 2014 [3] Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013, Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN Ngân hàng nhà nƣớc quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc [4] Quyết định số 22/VBHN-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [5] Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016-2018 [6] Báo cáo tổng kết năm Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016-2018 [7] Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tân Mai giai đoạn 2016-2018 [8] Giáo trình Quản trị Ngân hàng thƣơng mại – Peter Rose [9] Giáo trình Tiền tệ ngân hàng thị trƣờng tài – Frederic Mishkin [10] Website: www mbbank com [11] Website: www sbv gov [12] Bức tranh toàn diện việc xử lý nợ xấu ngân hàng Website: Cafef [13] Luận văn thạc sỹ: “Những thách thức Ngân Hàng Thƣơng mại Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn Vốn theo Basel II” TS Nguyễn Hồng Nga [14] Luận văn thạc sĩ : “Hạn chế rủi ro tín dụng SEA bank chi nhánh Láng Hạ” tác giả Nguyễn Thái Uyên 89 [15] Đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Lê Ngọc Hoa: “Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long” [16] Đề tài thạc sỹ: “Nâng cao rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần xuất nhập khẩu-chi nhánh Ba Đình” (2017) tác giả Nguyễn Minh Tuấn [15] Luận án Tiến Sỹ: “Xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam” Đào Mạnh Hùng (2013)