Giải pháp nâng cao hiệu quả kiểm soát tín dụng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

LV.002003 Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV 002003 /ĨC VIỆT * NAM B ộ*, GIÁO BỤC •* VA ĐAO TẠO • NGÂN HÀNG HỌC VIỆN * t CUNG T H Ị THU NGÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU Q KÍẺM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT DỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHẦN Ả CHÂU LUẬN VÃN T H Ạ C s ĩ KÍNH TẾ HÀ NỘI- 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOC VIỄN NGÂN HÀNG k h o a sau đại họ c CUNG THỊ THU NGÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02 01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Nguờ'i hưóng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ KIM THANH HỌC VifN NGÂN HANG TRUNG tâm thông tin - THỨVIỆN số: HÀ NỘI- 2015 m LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thưong mại cổ phần Á Châu” thân nghiên cứu, sun tầm tài liệu xây dựng Tôi xin cam đoan chịu toàn trách nhiệm tính trung thực họp pháp vấn đề nghiên cứu Người cam đoan Cung Thị Thu Ngân MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG UNHỮNG VẤN ĐÈ c o BẢN VỀ KIỂM SỐT TÍN DỤNGTRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 k h i q u t v ề n g â n h n g t h n g m i v h o t đ ộ n g t ín d ụ n g TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 KIỂM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Tổng quan hoạt động kiểm soát 10 1.2.2 Nguyên nhân thực kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Hiệu kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.4 Những biện pháp kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu kiểm sốt tín dụng ngân hàng 24 1.3 KINH NGHIỆM VỀ KIỂM SỐT TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 27 1.3.1 Kinh nghiệm kiểm sốt tín dụng số ngân hàng giới 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động kiểm sốt tín dụng 30 CHƯƠNG 2:THựC TRẠNG VÈ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ KIỀM SỐT TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 32 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 32 2.1.1 Bổi cảnh kinh tế 32 2.1.2 Thực trạng hệ thổng Ngân hàng Việt N am 33 2.1.3 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 33 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2010-2014 37 2.2 THỰC TRẠNG KIẾM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 47 2.2.1 Kiểm sốt tín dụng theo Định hướng sách tín dụng 48 2.2.2 Kiểm sốt tín dụng q trình thẩm định tín dụng 51 2.2.3 Kiểm sốt tín dụng q trình xét duyệt tín dụng 53 2.2.4 Kiếm sốt tín dụng giai đoạn giải ngân - cho vay 55 2.2.5 Kiểm sốt tín dụng giai đoạn sau cho vay 58 2.2.6 Kiểm sốt tín dụng dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ ACB 60 2.3 ĐÁNH GIÁ THựC TRẠNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2010-2014 64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Hạn chế 65 2.3.3 Nguyên nhân 67 C H Ư Ơ N G : G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả K IỀ M S O Á T T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N Á C H Â U 69 3.1 ĐỊNH HƯỞNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA ACB TRONG GIAI ĐOẠN 2015-2018 .69 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIẾM SỐT TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ACB 71 3.2.1 Xây dựng hồn thiện chínhsách tín dụng phù họp với thị trường 71 3.2.2 Nhóm giải khắc phục nângcaohiệu kiểm sốt tíndụng ACB .73 3.2.3 Giải pháp nhân 79 3.2.4 Giải pháp công nghệ 83 KÉT LUẬN 87 D A N H M Ụ C TÙ' V IÊ T T Ắ T £o A g8 T Ừ V IÉ T T Ắ T G IẢ I N G H ĨA ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu CBTD : Cán tín dụng CBNV : Cán nhân viên NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước SXKD : Sản xuất kinh doanh TSBĐ : Tài sản bảo đảm TCTD : Tổ chức tín dụng TDDN : Tín dụng doanh nghiệp TMCP : Thương mại cổ phần RRTD : Rủi ro tín dụng VAMC : Cơng ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, s o ĐÒ £o A g8 Bảng 1.1: Bảng hạng mục điểm số tín dụng tiêu dùng 23 Bảng 2.1 Tổng tài sản Lợi nhuận ACB giai đoạn 2010 - 2014 37 Bảng 2.2 So sánh thu nhập chi phí ACB giai đoạn 2010-2014 39 Bảng 2.3 Thực trạng huy động vốn ACB giai đoạn 2010 - 2014 40 Bảng 2.4 Hoạt động ACB giai đoạn 2010 - 2014 42 Bảng 2.5 Nợ xấu ACB giai đoạn 2010 - 2014 44 Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản ACB giai đoạn 2010-2014 37 Biểu đồ 2.2Lợi nhuận ACB giai đoạn 2010-2014 39 Biểu đồ 2.3 Thực trạng huy động vốn ACB giai đoạn 2010 - 2014 40 Biểu đồ 2.4 Hoạt động ACB giai đoạn 2010 - 2014 42 Biểu đồ 2.5 Tăng trưởng tín dụng ngành ngân hàng ACBgiai đoạn 2010 2014 .43 Biểu đồ 2.6 Nợ xấu nợ hạn củaACB giai đoạn 2010 - 2014 45 Biểu đồ 2.7 Phân khúc ngành nghề kinh doanh ACB giai đoạn 2010 - 2014 50 Biêu đô 2.8 Y kiên CBNV vê CSTD ACB với thực trạng kinh tế Việt Nam 50 Biểu đồ 2.9 Ý kiến CBNV quy định thẩm quyền đề xuất cấp tín dụng 52 ACB Biểu đồ 2.10 Ý kiến CBNV quy định thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng ACB 54 Biêu đồ 2.11 Ý kiến CBNV hệ thống chấm điểm tín dụng 63 củaACB Sơ đồ 1.1: Các bước thực quy trình cấp tín dụng 63 Sơ đồ 1.2: Các bước thực hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 22 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức, quản lý Ngân hàng TMCP Á Châu 36 Sơ đồ 2.2 Các bước thực quy trình kiểm sốt tín dụng ACB 48 Sơ đồ 2.3 Các bước thực quy trình kiểm sốt tín dụng - q trình thẩm định tín dụng ACB 51 Sơ đồ 2.4 Các bước thực quy trình kiểm sốt tín dụng - q trình giải ngân cho vay ACB 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài + mặt lý luận: Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng nắm giữ vai trò vô quan trọng, cầu nối tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân Ngân hàng thực nhiệm vụ việc huy động vốn nhàn thực phân phối lại nguồn vốn hình thức cho vay: cá nhân, doanh nghiệp; cho vay tiêu dùng, cho vay đầu tư sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích kinh doanh hiệu gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, gia tăng nguy nợ xấu, từ ảnh hưởng đển hoạt động ngân hàng Chính vậy, song hành với việc phát triển tín dụng, ngân hàng ln phải quan tâm đến hoạt động kiểm sốt tín dụng nhằm giúp ngân hàng có phát lành mạnh, vững + mặt thực tiễn: Trong giai đoạn nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua hàng loạt thăng trầm, biến cố Từ việc phát triển vượt bậc năm 2006 - 2010 bắt đầu suy yếu thời gian gần Hàng loạt ngân hàng rơi vào tình trạng cân đối vốn, tỷ lệ nợ xấu rơi vào tình trạng báo động, thâm hụt vơn chủ sở hữu, chí phải đến mua bán —sát nhập với ngân hàng khác Một nguyên nhân tình trạng ngân hàng chưa có quan tâm mực vấn đề kiểm sốt tín dụng, chưa có phương pháp rõ ràng để nhận biết nguy rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu ngân hàng hàng đầu khối ngân hàng thương mại, hoạt động kiểm sốt tín dụng ACB đánh giá tốt.Tuy niên tình hình nay, ACB không tránh khỏi việc gia tăng tỷ lệ nợ xấu đồng thời việc hướng đến tiêu chuẩn quốc tế kiểm sốt tín dụng việc nên làm ngân hàng nào.Chính việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu việc câp thiêt, tạo nên tảng cho việc phát triển ngân hàng ngày vững mạnh Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa lý luận kiểm sốt tín dụng hoạt động ngân hàng - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng kiểm sốt tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua.Trên sở đó, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động tín dụng hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2010-2014 - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Á Châu Phương pháp nghiên cứu Đe tài sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, chọn mẫu để phân tích Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài kết cấu thành 03 chương chính: Chương 1: Những vẩn để Kiểm sốt tín dụng hoạt động ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng Kiểm sốt tín dụng ngăn hàng TMCP Ả Châu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu Kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Ả Châu 79 thức bảo hiểm trước mắt KH lớn tuổi độ tuổi bảo hiểm, làm việc ngành nghề có rủi ro cao, nhằm đảm bảo khả tốn nợ vay có rủi ro xảy cho người vay - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường họp vi phạm họp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro 3.2.3 Giải pháp nhân Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích họp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế, ) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị RRTD 3.2.3 ỉ Nâng cao lực trách nhiệm cán tín dụng cán kiểm sốt tín dụng Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau: Ngồi việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trò kiểm sốt tín dụng hoạt động NH, cịn phải nâng cao nhận 80 thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm soát, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho CBTD hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp đề nghị: - Giám đốc/Trưởng phịng tín dụng cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng Cần nhấn mạnh vai trị việc thẩm định khoản vay việc giám sát khoản vay; khuyến khích cán tín dụng phải thường xuyên giữ mối liên hệ với khách hàng, từ xác định sớm dấu hiệu khoản vay xấu tương lai, không đợi đến khoản vay trở nên hạn thực khắc phục, chỉnh sửa Cán tín dụng phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay, hỗ trợ việc thu hồi khoản nợ khó địi - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải tồn hệ thống để phịng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt an toàn cho trường hợp cụ thể - Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết KH, kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay 3.2.3.2 Tăng cường mối quan hệ chặt chẽ phận Trao đổi thông tin nhanh chóng, xác, đồng thời phải đặc biệt quan tâm đến bảo mật thơng tin KH Ngồi TCBS, CLMS chế trao đổi thông tin phận cần phải xác, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu họp lý KH Đồng thời, chế bảo mật thông tin KH phải tôn trọng đến mức tối đa, tránh tiết lộ thông tin cá nhân gây khó chịu cho KH Giữa phận, phịng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo 81 kiến thức phận có liên quan Nên luân chuyển công việc để nhân viên nắm bắt cơng việc phận có liên quan, từ có cung cách phục vụ KH hợp lý 3.2.3.3 Nâng cao vai trị cán kiểm sốt tín dụng Bộ phận kiểm sốt tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng Đe phận hoạt động thực có hiệu quả, hết chức năng, cần thiết phải có số điều chỉnh sau: + Bộ phận giám sát từ xa cần linh hoạt Hiện nay, Bộ phận giám sát từ xa ACB chưa hiéu hết chất hoạt động tín dụng, đơi cịn q ngun tắc, thực theo câu chữ công văn ban hành, gây thời gian cho chi nhánh việc giải trình bắt sai lỗi + Bộ phận Kiểm soát chi nhánh chưa thực hoạt động cách độc lập, chưa thực chưa với chức kiểm sốt cịn bị chi phối nhiều mối quan hệ với nhân viên tín dụng chi nhánh, với Giám đốc chi nhánh/Phòng giao dịch Đe phận hoạt động hiệu thực vai trị mình, cần thực số giải pháp sau: - Điều chỉnh tiêu chí đánh giá cuối năm nhân viên Phần định tính (30%) Giám đốc chi nhánh xem xét việc chấp hành nội quy ACB, thái độ làm việc, tiếp xúc KH; tiêu định lượng (70%) nên để Khối vận hành xem xét dựa hệ thống truy xuất liệu Có Bộ phận kiểm soát chi nhánh thực hoạt động độc lập - Khi có khơng thống Bộ phận Kiểm soát chi nhánh Giám đốc chi nhánh, nên có kênh trao đổi thông tin hiệu quả, xem xét giải trường hợp cụ thể Bộ phận Kiểm sốt liên hệ trực tiếp với Khối vận hành để xem xét đạo thực hiện, đảm bảo hoạt động tín dụng thực hiệu quả, an toàn - Nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên Kiểm sốt chi nhánh, tuyển chọn nhân viên giỏi, làm việc vị trí tín dụng năm, có tinh thần cầu tiến, ham học hỏi để nắm bắt rủi ro xảy ra, dự báo đưa kiến nghị cần thiết trình cấp tín dụng 82 - Ln chuyến kiểm sốt viên chi nhánh, phòng giao dịch để việc kiêm soát khách quan hơn, tránh việc lợi dụng mối quan hệ quen biết chi nhánh để rủi ro có hội phát sinh - Nhân viên Kiểm sốt phải thực có lĩnh, trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử mối quan hệ Vì làm việc chi nhánh, cơng việc nhân viên kiểm sốt nhân viên tín dụng, đơi mâu thuẫn Nhân viên tín dụng muốn đạt tiêu, muốn hồ sơ tiến hành nhanh để vừa lịng KH, đơi lại qn cơng tác kiểm sốt rủi ro Nhân viên Kiểm soát chi nhánh phải thực hiểu biết, tạo lịng tin cho nhân viên tín dụng phải dung hòa mối quan hệ với phận khác, kể Giám đốc chi nhánh, tránh mâu thuẫn công việc phát sinh thành mâu thuẫn cá nhân 3.2.3.4Thiết lập chế tài thưởng phạt có sách tuyển dụng đào tạo, nâng cao nghiệp vụ cán nhân viên Hiện nay, số lượng cán làm nhiệm vụ kiểm soát ACB cịn ít, trình độ chưa đáp ứng nhu cầu cơng việc Bởi thế, ACB cần có kế hoạch tuyển dụng để nâng cao số lượng nhân viên thực cơng tác kiểm sốt Đồng thời cần tăng cường công tác đào tạo theo hướng chuyên mơn hóa để nâng cao nghiệp vụ cho cán tham gia quy trình nghiệp vụ nói chung cán đảm nhận vai trị kiểm sốt nói riêng Cần tăng cường mở lớp đào tạo nghiệp vụ cho cán quản lý nhân viên để đảm bảo nâng cao trình độ nghiệp vụ theo kịp với phát triển kinh tế ứng dụng công nghệ đại trình tác nghiệp, đặc biệt với cán bộ phận kiểm tra kiểm sốt nội cần có chương trình đào tạo theo chuẩn mực quốc tế Bên cạnh đó, thân cán nhân viên ngân hàng cần có ý thức tự đào tạo để nâng cao nghiệp vụ Để khuyến khích tinh thân học tập, tự đào tạo Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức thi cán nghiệp vụ giỏi tổ chức đợt kiểm tra nghiệp vụ định kỳ toàn thể cán nhân viên coi tiêu chí để đánh giá xếp hạng thi đua cuối năm Bên cạnh dó, cần thiết phải thiết lập chế tài thưởng phạt rõ ràng nhằm 83 khuyến khích nhân viên làm việc có hiệu cao, đảm bảo có tính răn đe với hành vi sai phạm, gian lận Chế tài thưởng phạt coi công cụ hữu hiệu nhiều tổ chức việc ngăn ngừa phát gian lận sai sót, đồng thời khuyến khích nhân viên làm việc cách tích cực, cẩn thận hơn, nâng cao ý thức cảnh giác tố giác hành vi sai phạm hoạt động hàng ngày Ngân hàng Các chế tài thưởng phạt phải quy định rõ ràng văn Và hết phải đánh giá, thực cách công bằng, nghiêm minh, thưởng phải sở thành tích thực tế đạt được, phạt phải người tội, xử lý nghiêm khắc, khơng có ngoại lệ Thưởng phạt phải đảm bảo rõ ràng với cá nhân, phận, đảm bảo tính kịp thời có khuyến khích tinh thần làm việc, hăng say sáng tạo đảm bảo tính răn đe với hành vi vi phạm Ngân hàng cần xây dựng tạo lập môi trường làm việc tốt, tạo tâm lý gắn với toàn thề cán ngân hàng, đặc biệt với nhân viên phận kiểm soát nội phải thường xuyên công tác xa, áp lực công việc lớn, không tránh khỏi xung đột nội mơi trường làm việc tốt có ý nghĩa lớn để tạo tâm lý tốt, lĩnh nghề nghiệp cho cán G iả i p h p v ề c ô n g n g h ệ 3.2.4.1 Tăng cường áp dụng cơng nghệ thơng tin hoạt động kiểm sốt Việc áp dụng công nghệ thông tin vào công tác kiểm soát nội xu hướng tất yếu điều kiện cơng nghệ hóa Có thể thấy, việc ứng dụng tin học công tác quản trị điều hành cho phép xây dựng chế giám sát tự động, thường xuyên, liên tục, có khả phát ngăn chặn kịp thời sai sót phát sinh Ngân hàng cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yểu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình 03 phận quy trình tín dụng nêu thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn 84 hóa nâng cao tính khách quan không làm mât khả năm băt kiểm sốt thơng tin phận thẩm định tín dụng Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận thẩm định tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiêm ân Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận thẩm định tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận kiểm soát nội Ngân hàng cần thực xây dựng kho liệu phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế Những thơng tin giúp ích nhiều cho cơng tác quản trị, đánh giá rủi ro nói chung hoạt động kiểm sốt nội nói riêng Đối với hoạt động kiểm soát nội bộ, ACB cần trang bị chương trình phàn mềm hồ trợ công cụ như: công cụ đánh giá rủi ro, hệ thống hồ sơ kiêm toán điện tử cho hoạt động nhằm tăng tính chuyên nghiệp nâng cao hiệu quả, suất lao động phận kiểm sốt nội chun trách Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng khơng hồn thiện chức năng, nhiệm vụ Phòng quản lý tín dụng mà hồn thiện hệ thống cơng cụ, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo cập nhật, áp dụng công cụ mơ hình đo lường rủi ro tiến tiến phục vụ cho công tác quản lý rủi ro nhăm hạn chế bớt rủi ro xảy đến, nhờ nâng cao chât lượng hoạt động Ngân hàng Giám sát báo cáo rủi ro cần diễn khơng mức độ đơn lẻ mà cịn mức độ tổng hợp để có tranh tổng thể mức độ rủi ro họp toàn tổ chức Hệ thống báo cáo rủi ro phải cho thấy rõ ràng thiếu hụt hay hạn chế đánh giá rủi ro giả định quan trọng Các hệ thống phải tổng họp thông tin đê đưa quan diêm vê rủi ro thống tồn ngân hàng mà cịn phải nêu bật rủi ro hình thành có nguy trở thành rủi ro quan trọng cần phải phân tích sâu 85 ACB cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn họp đồng vay theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tn thủ giao kèo khách hàng để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề 3.2.4.2 Phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội Scoring Trong cơng cụ quản lý rủi ro hệ thống xếp hạng tín dụng nội coi cơng cụ hữu hiệu nhất, công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù họp Do Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng để cơng cụ sớm hồn thiện sử dụng cơng cụ quan trọng Ngân hàng giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Trong q trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Bổ sung, thay số tiêu tài khơng cần thiết dùng để phân tích xếp hạng tín dụng ACB Bổ sung, thay tiêu phi tài hệ thống XHTD phân loại nợ Việc sử dụng nhiều tiêu định tính để chấm điểm phi tài làm cho kết xếp hạng tín dụng phụ thuộc nhiều vào CBTD Nếu CBTD muốn điều chỉnh kết chấm tăng giảm dựa vào số tiêu sau để điều chỉnh : lực chủ sở hữu, lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp, quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan, mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo dánh giá 86 CBTD, thiện chí trả nợ khách hàng, định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng, khả gia nhập thị trường khách hàng, ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh khách hàng năm gần đây, khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, triển vọng phát triển Do vậy, chấm điểm tiêu phi tài nên đưa thêm tiêu định lượng để đánh giá bao gồm : Các tiêu dự báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp theo hàm thống kê Z-score Altman, tiêu đánh giá khả quản trị điều hành khách hàng nhờ tăng suất lao động hiệu suất sử dụng lao động Ngoài ACB nên xem xét loại bỏ tiêu trùng lắp để kết xếp hạng xác số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn, lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng, có cơng ty mang tính chất gia đình chủ sở hữu/thành viên góp vốn/cổ đông đồng thời người trực tiếp quản lý điều hành doanh nghiệp nên sử dụng tiêu chí tiêu lực điều hành người quản lý KÉT LUẬN CHƯƠNG Từ tầm nhìn, sứ mệnh NHTMCP Á Châu thời gian tới, để đạt mục tiêu tham vọng hoạt động kinh doanh cần phải đẩy mạnh, hoạt động tín dụng cần phải tăng trưởng mạnh mẽ Tuy nhiên tăng trưởng tín dụng cần phải song hành với an tồn tín dụng, đảm bảo hệ số an toàn vốn, đưa ACB tiến tới ngân hàng ứng dụng thành công mơ hình quản trị Basel II vào hoạt động ngân hàng Trên phương châm đó, chương luận văn tác giả đưa số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hoạt động kiểm sốt tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu thời gian tới 87 KẾT LUẬN so A oa Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để giảm thiểu rủi ro hoạt dộng tín dụng từ địi hỏi hoạt động kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng cần phải hồn thiện nâng cao hiệu nhằm đáp ứng yêu cầu đặt lãnh đạo ngân hàng Là NH TMCP đánh giá tốt Việt Nam, ACB có bước chuyển cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, ACB hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an tồn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng Qua trình làm việc nghiên cứu lý luận kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP kết hợp với thực tế tìm hiểu hệ thống kiểm sốt tín dụng ACB, Luận văn cao học “Giải pháp nâng cao hiệu kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu ACB” hoàn thành Những nội dung chủ yếu giải sau: Thứ nhất, vấn đề lý luận chung kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng nghiên cứu cách khái quát; Thứ hai, thực trạng hoạt động kiểm sốt tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu ACB thời gian vừa qua Luận văn mơ tả chi tiết quy trình, cách thức tiến hành hoạt động kiểm sốt tín dụng sở tìm hiểu thực tế Đồng thời đánh giá hiệu cơng tác kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng, nêu kết đạt, số tồn nguyên nhân nó; Thứ ba, từ hạn chế công tác kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ACB, luận văn đưa số giải pháp nhàm hồn thiện nâng cao hiệu kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu ACB thời gian tới Với giải pháp mà tác giả đề xuất luận văn 88 ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng ACB nhăm giúp cho ACB phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà tác giả đưa tiểp tục nghiên cứu, phát triển trao đổi thêm.Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ Cô TS Nguyên Thị Kim Thanh, đồng nghiệp quan tâm đến đề tài mong nhận đóng góp Q Thầy, Cơ anh, chị bạn để đề tài hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO 8oA g8 Báo cáo thường niên ACB năm 2010-2014 Luật tổ chức tín dụng luật sửa đổi bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng Luật Ngân hàng nhà nước luật sửa đổi bổ sung số điều luật ngân hàng nhà nước Tài liệu nội sách tín dụng, xếp hạng tín dụng ACB Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại - GS.TS Nguyễn Văn Tiến Giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - GS.TS Nguyễn Văn Tiến Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại - PGS.TS Trần Hoàng Ngân Thời báo kinh tế ngân hàng Thông tin từ website - www.acb.com.vn - www.sbv.org.vn - www.cafef.vn www.economy.vn PHỤ LỤC Khảo sát ý kiến phục vụ cho đề tài: "Nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu" Nhằm hoàn thành tốt đề tài: "Nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu" mong nhận giúp đỡ ý kiến khách quan người ACB Em xin chân thành cảm ơn *Bắt buộc Theo anh/chị định hướng CSTD ACB có họp lý vói thực trạng kinh tế việt Nam nay? * Theo định hướng CSTD ACB đối tượng khách hàng, quy định tỷ lệ TSĐB Hoàn toàn họp lý c ( c c c Hồn tồn khơng họp lý Theo anh/chị quy định thẩm quyền đề xuất cấp tín dụng nhân viên kinh doanh (R* PFC) ACB có họp lý khơng? * Hồn tồn hợp lý c c c c c Hồn tồn khơng họp lý Theo anh/chị thẩm quyền mức cấp tín dụng chuyên viên ACB có họp lý khơng? * Hồn tồn hợp lý c f c r Hồn tồn khơng họp lý r Theo anh/chị thẳm quyền phê duyệt ngoại lệ tín dụng TĐV KPP có họp lý khơng? * Hồn tồn hợp lý c r r Hồn tồn khơng hợp lý r r Theo anh/chị mức độ độc lập hoạt động kiểm sốt tín dụng vói kết kinh doanh ACB nhu nào? * Hoàn toàn độc lập r cc Hồn tồn khơng độc lập c c Theo anh/chị quy trình giải ngân ACB có họp lý khơng? * Hồn tồn hợp lý r 23 rr r r Hồn tồn khơng hợp lý Tần suất kiểm tra khách hàng sau vay anh/chị nào? * o r Tháng/ lần o r Quý/lần o r Tháng/lần o r Năm/lần o r Không kiểm tra Theo anh/chị mức độ họp tác phận Kiểm sốt tín dụng phận kinh doanh nào? * Hoàn toàn hợp tác r r r r r Hồn tồn khơng họp tác Theo anh/chị hệ thống chấm điểm tín dụng ACB thê nào? * Hoàn toàn hiệu r r r r r Hồn tồn khơng hiệu 10 Theo anh/chị nội dung đánh giá, kiểm tra sau cho vay ACB nào? * Hoàn toàn hợp lý c c c c c Hoàn tồn khơng hợp lý 11 Theo anh/chị cơng tác khắc phục, chỉnh sửa lỗi nghiệp vụ tín dụng ACB nào? * Hoàn toàn hợp lý c c c c c Hồn tồn khơng hợp lý 12 Ý kiến anh/chị việc thay đổi định hướng CSTD ACB nào? * o r cần thắt chặt o r Giữ nguyên o c Cân nới lỏng 13 Ý kiến anh/chị việc thay đổi thẩm quyền đề xuất cấp tín dụng NVKD? * o c oc o Tăng thêm thâm quyên Giữ nguyên c Giảm thâm quyên 14 Ý kiến anh/chị việc thay đổi thầm quyền phê duyệt tín dụng ngoại lệ tín dụng Chuyên viên * o c Tăng thêm thâm quyên Giữ nguyên o o c Giảm thâm quyên 15 Ý kiến anh/chị việc thành lập phận giải ngân tập trung * Hoàn toàn đồng ý r r r r r Hồn tồn khơng đồng ý 16 Ý kiến anh/chị việc loại bỏ quyền đề xuất cấp tín dụng đối vói nhân viên kinh doanh? * Hồn tồn đồng ý r Gửi I r c c c Hồn tồn khơng đồng ý 100%: Bạn hoàn tất