Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam thực trạng và giải pháp,

LV.001658 Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.001658 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM • BỘ• GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 0o£oO oaca HỌC VIỆN NGÂN HẰNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S ô ' ưv , M ị HOC VIỆN NGÂN HÀNG - — —— “ khoa đại học HÀ PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM THỤ C TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN KIM ANH HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lạp cua tac gia Các số liệu kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Các số liệu trích dẫn q trình nghiên cứu ghi rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 28 tháng 02 năm 2014 Họ tên tác giả luận văn '11 Hà Phương MUC • LUC • LỜI NĨI Đ Ầ U CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ c BẢN VÈ QUẢN TRỊ RỦI Trang RO HO AT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI • ĐƠNG • • 1.1 Rủi ro hoat đông kinh doanh N H TM 1.1.1 Rủi ro hoat đông kinh doanh NHTM 1.1.2 Các loại rủi ro phổ hiến hoạt động Ngân hàng 1.2 Quản trị RRHĐ NHTM 1.2.1 RRHĐ NHTM 1.2.2 Quản trị RRHĐ NHTM 1.3 Bài học kinh nghiệm từ quản trị RRHĐ NHTM 10 16 giới 13.1 Rủi ro hoạt động sổ Ngân hàng giới 16 1.3.2 Một so kinh nghiệm quản trị RRHĐ Ngân hàng giới 17 1.3.3 Các hoc kỉnh nghiêm Viêt N am 19 KÉT LUÂN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT 29 ĐỒNG TAI NHNo&PTNT VIẼT NAM 2.1 Tổng quan NHNo&PTNT Việt N a m 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Viêt Nam 29 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 30 2.2 Thực trạng RRHĐ quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Việt 36 2.2.1 RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam từ năm 2007 đến 2 Thưc trang quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam 2.3 Đánh giá quản tri RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Han ch ế 2.3.3 Nguyên nhân han chế KÉT LUÀN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO 36 45 51 51 54 59 61 62 HOẠT ĐỘNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT N A M 3.1 Phân tích hội, thách thức, điểm mạnh, điểm yếu tầm 62 nhìn chiến lược đến năm 2020 NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.1 Phân tích hội, thách thức, điểm mạnh, điểm yếu 62 NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.2 Tầm nhìn chiến lược đến năm 2020 68 3.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 70 3.2.1 Định hướng phát triển chung 70 3.2.2 Định hướng quản trị RRHĐ 71 3.3 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Việt 72 3.3.1 Hoàn thiên văn bản, chế đô quản tri rủi r o 72 3.3.2 Xây dựng cấu tổ chức máy để quản trị rủi ro hoạt động hiệu 72 3.3.3 Đào tạo nhân lực, chủ trọng nghiệp vụ đạo đức 73 3.3.4 Tăng cường chế kiểm tra, giám sát 74 3.3.5 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin chuẩn hóa sở liệu 75 3.3.6 Xây dựng giải pháp công nghệ quản lý RRHĐ 76 3.3.7 Sử dụng bảo hiểm công cụ hữu hiệu việc quản trị RRH Đ 79 3.3.8 Xây dimg văn hóa quản lý RRHĐ 82 3.4 Kiến n g h ị 83 3.4.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 83 3.4.2 Đổi với số Bộ ngành khác có liên quan 86 KÉT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC CHỮ KÝ HIỆU VIÉT TẮT Giải thích Chữ/Ký hiệu STT NHNo&PTNT Việt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triến Nông thôn Nam Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Vietcombank/v CB Ngân hàng cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng cổ phần Công thương Việt Nam Techcombank Ngân hàng kỹ thương Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại RRHĐ Rủi ro hoạt động CIF Customer Information File: Dữ liệu thông tin khách hàng GL Gross Ledge: sổ 10 SIBS Silverlake Integrated Banking System Hệ thống ngân hàng tích hợp nhà thầu Silverlake, Malaysia 11 User Người sử dụng chương trình ứng dụng 12 Password Mật 13 GDV Giao dịch viên 14 KSV Kiểm soát viên 15 ATM Automated Teller Machine: Máy rút tiền tự dộng 16 PIN Personal Identification Number: Mã nhận dạng cá nhăn dùng giao dịch thẻ A TM 17 NHNN Ngân hàng nhà nước DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH, s ĐỒ, BỈẺU đ t r o n g l u ậ n v ă n HÌNH, BẢNG BIẺU, TÊN HÌNH, BẢNG BIÉU, Sơ ĐÒ, BIẺU ĐÒ Sơ ĐỒ, BIẺU ĐỒ Hình 1.1 Khung Quản trị RRHĐ Ngân hàng TRANG 18 DBS Hình 1.2 Mơ hình Quản trị RRHĐ theo phương 21 thức “03 tầng bảo vệ ” NHTM SiamThái Lan Hình 1.3 Ma trận rủi ro 26 Bảng 1.1 Ví dụ minh họa số tiêu đo 23 lường RRHĐ NHTM Bảng 1.2 Ke hoạch kiểm soát RRHĐ 24 Bảng 2.1 Một số tiêu kết hoạt động kinh 32 doanh NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2007-2012 So- đồ 2.1 Mơ hình tổng thể tổ chức máy quản 30 lý điều hành NHNo&PTNT Việt Nam Sơ đồ 2.2 Cơ cấu quản lý rủi ro NHNo&PTNT 45 Việt Nam Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn 33 NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 1998-2012 Biểu đồ 2.2 Sổ lượng máy ATM NHNo&PTNT 34 Việt Nam giai đoạn 2004-2012 Biểu đồ 2.3 Lợi nhuận trước thuế NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 1993-2012 35 MỞ ĐÀU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động Ngân hàng hoạt động quan trọng kinh tế, song nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong thời gian qua, hệ thống Ngân hàng Việt Nam có bước đổi lớn, chuyển từ hệ thống Ngân hàng cấp sang hai cấp, Ngân hàng Nhà nước giữ vai trò Ngân hàng Trung ương hệ thống NHTM, tổ chức tín dụng thực kinh doanh tiền tệ tín dụng Hoạt động NHTM chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa; đó, quản trị rủi ro hình thành, phát triển góp phần tích cực vào hiệu hệ thống Ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi, xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định, đồng thời làm tổn hại uy tín thương hiệu ngân hàng Các loại rủi ro mà NHTM thường gặp phải là: rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối Rủi ro hoạt động (RRHĐ) gọi RRHĐ hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động Ngân hàng lại khó lường RRHĐ rủi ro xảy tổn thất quy trình, hệ thống hay người nội Ngân hàng vận hành không tốt nguyên nhân bên ngồi Có thể nói RRHĐ liên quan đến tất mặt hoạt động Ngân hàng, đặc biệt yếu tố người chủ yếu cấp thực thi Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh doanh, NHTM phải đối mặt với mức độ rủi ro ngày cao hoạt động tác nghiệp Tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) năm gần gặp khơng RRHĐ liên quan tới đạo đức cán quy chế quy định nội RRHĐ liên quan đến yếu tố bên ngồi (khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng ) Những tuợng diễn ngày phức tạp có chiều huớng gia tăng, gây tổn thất tài sản lớn ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín thương hiệu ngân hàng Vì vậy, việc phân tích thực trạng đưa giải pháp hồn thiện Quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam góp phần đảm bảo an toàn hoạt động, giảm thiếu rủi ro, nâng cao hình ảnh vị Ngân hàng thị trường tài nước quốc tế Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu tổng quan rủi ro quản trị RRHĐ NHTM Trên sở vấn đề lý luận chung luận văn phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam Từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRHĐ, góp phần nâng cao uy tín, thương hiệu hiệu kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiền cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị RRHĐ NHTM Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu giải vấn đề liên quan tới rủi ro quản trị RJRHD NHNo&PTNT Việt Nam từ giai đoạn năm 2007 đến năm 2013 Từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng Quản trị RRHĐ NHNo&PTNTVN Phương pháp nghiên cứu Đe tài sử dụng phương pháp nghiên cứu sau đây: Phương pháp nghiên cứu thu thập thông tin, liệu Nguồn liệu người viết thu thập xử lý từ báo cáo phận quản trị RRHĐ số Ngân hàng nước, tạp chí, Website có liên quan tới vấn đề cần nghiên cứu 82 thiệt hại chi phí phát sinh từ hành vi gây tổn thất thực phạm vi thẩm quyền giám đốc nhà điều hành 3.3.7.3 Đê xuât loại hình bảo hiềm tương ímg với kiện RRHĐ Hiện NHNo&PTNT Việt Nam chưa áp dụng loại hình bảo hiểm cho RRHĐ mà ngân hàng gặp phải NHNo&PTNT Việt Nam cân sớm lựa chọn cơng ty bảo hiêm loại hình bảo hiềm thích hợp áp dụng cho NHNo&PTNT Việt Nam sở có tư vấn từ đối tác nước ngồi Trong cơng tác xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tối ưu RRHĐ chức bảo hiểm ngày có mối quan hệ chặt chẽ với Bảo hiểm công cụ hiệu việc quản lý RRHĐ doanh nghiệp nói chung tổ chức tài nói riêng có NHTM Các lợi ích bao gồm lợi ích trực tiếp lợi ích gián tiếp mà bảo hiểm đem lại công tác quản trị RRHĐ phủ nhận Tuy nhiên, không dễ dàng để đưa định xác cho việc nên mua bảo hiểm RRHĐ NHNo&PTNT Việt Nam cần tính tốn phân tích loại bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm phụ thuộc vào khả cung cấp sản phẩm thị trường; loại rủi ro, mức độ nghiêm trọng tần suất rủi ro; mức độ ảnh hưởng đến chi phí lợi nhuận trước định lựa chọn mua bảo hiểm RRTN Trên sở phân tích liệu tổn thất cố RRHĐ xảy ra, NHNo&PTNT Việt Nam nên cân nhắc cấn trọng tới chi phí phải bỏ để định phương án bảo hiêm RRHĐ phù hợp với quy mô rủi ro ngân hàng 3.3.8 Xây dựng văn hóa quản lỷ rủi ro hoạt động Văn hóa doanh nghiệp yếu tố tạo nên sức sống cho doanh nghiệp Khi văn hóa RRHĐ xây dựng trở thành chất hoạt động quản lý RRHĐ, việc quản lý RRHĐ trở nên đơn giản 83 nhiều Việc tự giám sát tự thực quản trị RRHĐ trở thành ý thức tự giác cán bộ, viên chức NHNo&PTNT Việt Nam Xây dựng văn hóa quản lý RRHĐ khơng phải vấn đề dễ dàng tác dụng lâu dài bền chặt cho phát triển bền vững NHNo&PTNT Việt Nam Lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam cần ý tới vị trí quản lý RRHĐ, ý thức sâu sắc tầm quan trọng quản trị RRHĐ công tác quản trị điều hành, thường xuyên dành quan tâm mức công tác Đối với đơn vị triển khai thực hiện, phạm vi nhiệm vụ mình, phải tuân thủ quy định, phát huy hết trách nhiệm phạm vi phần việc, lĩnh vực phân công, dám chịu trách nhiệm việc làm Các đơn vị phịng ban Trụ sở NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh cần thực báo cáo đầy đủ, xác rủi ro xảy có hành động cần thiết để khắc phục kịp thời, có giải pháp phịng ngừa rủi ro tương tự có thê tái diễn tương lai 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.4.1.1 Hoàn thiện văn chế độ quản trị rủi ro Ngân hàng Ở khu vực Châu Á-Thái Bình Dương, Việt Nam nước chưa đưa lộ trình thức để áp dụng chuẩn mực quản lý rủi ro ú y Ban giám sát Ngân hàng Basel, cho dù ủ y ban ban hành tới Hiệp định (Basel I, Basel II, Basel III) Mặc dù có nhiều thay đổi, song tới Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chưa thiết lập khn kho pháp lý thức cho hoạt động quản lý rủi ro nói chung quản lý RRHĐ nói riêng Ngân hàng Nhà nước trình nghiên cứu để thiết lập lộ trình Basel II cho ngành Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước ban hành Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 84 (có hiệu lực từ 1/1/2011) số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng nghiên cứu xem xét áp dụng theo thông lệ Basel II Tuy nhiên, văn chưa quy định đầy đủ, cụ rõ ràng hành lang pháp lý cho ngân hàng thương mại thực Những quy định hệ số an toàn hoạt động ngân hàng hệ số vốn tối thiểu (CAR), hệ số rủi ro, hệ số chuyển đổi hệ thống xếp hạng (có nhiều hệ thống xếp hạng khác nhau) khác xa với thông lệ quốc tế Các văn Ngân hàng Nhà nước Thơng tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 có hiệu lực từ 1/9/2011, dự thảo gần đưa lấy ý kiến thông tư quản lý rủi ro chí khơng đề cập đến RRHĐ Vấn đề quản trị RRHĐ ngân hàng giới nghiên cứu, phát triển từ cách hàng chục năm NHTM Việt Nam có NHNo&PTNT Việt Nam khái niệm mẻ Tuy chủ động việc tham gia học hỏi, nghiên cứu, chia sẻ, thuê chuyên gia tư vấn nước ngồi xây dựng mơ hình, hệ thống sở dự liệu quy định quản trị rủi ro, song NHNo&PTNT Việt Nam gặp nhiều khó khăn vướng mắc q trình tự nghiên cứu, tự tìm hiếu Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thê chi tiết đồng hướng dẫn triển khai hoạt động quản lý RRHĐ tất nội dung: từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu RRHĐ chế trích lập dự phịng RRHĐ Bên cạnh việc ban hành văn chế độ hướng dẫn chi tiết việc quản lý RRHĐ, Ngân hàng Nhà nước cần có phận giám sát chuyên trách Bộ phận giao đủ chức nhiệm vụ quyền lực việc 85 giám sát hoạt động quan lý RRHĐ, có chế tài biện pháp cứng rắn ngân hàng thương mại vi phạm quy định mà Ngân hàng Nhà nước đưa Điều nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng lợi ích chung, an toàn hệ thống ngân hàng quốc gia 3.4.1.2 Vê việc xây dựng Ngân hàng sở liệu Trong quản trị RRHĐ Ngân hàng co sở liệu đóng vai trị quan trọng Từ hệ thống sở liệu này, NHTM có sở để xây dựng biện pháp ứng phó kịp thời xây dựng chế phịng chơng, giám sát giảm thiếu rủi ro Một mặt, Ngân hàng Nhà nước cần đóng vai trị cầu nối để NHTM có NHNo&PTNT Việt Nam tham gia vào Hiệp hội quản lý rủi ro như: (Hiệp hội trao đổi liệu RRHĐ), Hiệp hội liệu tổn thất ngân hàng khu vực Đông Nam Á (Asean Bankers’ Loss Date Consortium) Mặt khác, Ngân hàng Nhà nước cần quan đầu mối xây dựng ngân hàng sở liệu nước Là quan quyền lực cao vai trò điều hành hoạt động NHTM, Ngân hàng Nhà nước có đủ quyền lực khn khố pháp lý đê yêu cẩu NHTM chung tay xây dựng nguồn sở liệu quan trọng phục vụ lợi ích chung cho tất ngân hàng Trong trường hợp Ngân hàng Nhà nước không đứng thành lập ngân hàng liệu, ngân hàng thương mại đứng thực công việc 3.4.1.3 việc trợ giúp đào tạo nguồn nhản lực Hiện tại, NHNo&PTNT Việt Nam ngân hàng khác hướng tới mơ hình đo lường quản trị rủi ro đại, xây dựng cho mơ hình quản trị rủi ro để phù hợp nhằm nâng cao khả cạnh tranh Tuy nhiên, quản trị rủi ro ngân hàng có quản trị RRHĐ nghiệp vụ phức tạp địi hỏi kỹ tốt kinh nghiệm chun mơn sâu Vì vậy, song hành với việc ban hành văn bản, Ngân hàng Nhà nước cần có biện 86 pháp hỗ trợ cụ thể việc hướng dẫn đào tạo nguồn nhân lực quản lý RRHĐ cho ngân hàng thưong mại Ngân hàng Nhà nước cần có đội ngũ chuyên gia đầu ngành lĩnh vực quản trị rủi ro Các chuyên gia quản trị rủi ro ngân hàng giỏi NHNN phải đào tạo tiếp cận với mơ hình rủi ro theo chn quốc tế, có kinh nghiệm, kiến thức kinh doanh sách ngân hàng Việt Nam Đội ngũ giống cầu nối chuẩn quy định quốc tế với ngân hàng thương mại nước Có làm trợ giúp, đào tạo chuyển giao nội dung quản trị RRHĐ nói riêng quản trị rủi ro nói chung cho NHTM đạt hiệu cao 3.4.2 Đối với số Bộ ngành khác có liên quan - Bộ Lao động Thương binh Xã hội cần xem xét tiếp tục điều chỉnh mức lương, thang bậc lương hợp lý hệ thong NHNo&PTNT Việt Nam, cán liên quan đến phận tác nghiệp thường có rủi ro cao: ví dụ cán tín dụng để từ vừa nâng cao trách nhiệm, nâng cao ý thức đảm bảo quyền lợi cho đội ngũ cán - Bộ Tài đề xuất với Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHNo&PTNT Việt Nam Bởi xu hướng phát triển nâng cao lực cạnh tranh, yêu cầu tăng cường đầu tư xây dựng sở vật chất kỹ thuật, đại hoá cơng nghệ ngày lớn Bên cạnh dư nợ cho vay đâu tư ngày cao, làm cho tỷ lệ an tồn vốn ngày nhỏ Vì cần thiêt hàng năm NHNo&PTNT Việt Nam phải bổ sung vốn điều lệ theo nhu cầu - Bộ Tài xem xét đề xuất với Chính phủ Quốc hội nên có thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phù hợp với NHNo&PTNT Việt Nam Bởi ngân hàng có màng lưới hoạt động chủ u nơng thơn, có đơi tượng cho vay phàn đơng hộ sản x u ấ t, chịu rủi ro lớn Bên cạnh Bộ Tài 87 cần có sách khun khích cơng ty bảo mở rộng bảo lĩnh vực nông nghiệp - nông thôn, mặt hàng nông lâm thuỷ hải sản KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương Luận văn hoàn thành số nội dung sau đây: Nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh nói chung định hướng quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Đe thực định hướng kinh doanh định hướng quản trị rủi ro hoạt động, giải pháp đưa dựa sở vấn đề nêu chương 1, kêt họp với tham khảo kinh nghiệm quốc tế, nguyên nhân chủ quan nêu lên chương Hệ thống giải pháp đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cường kiếm tra kiêm soát, đên nâng cao chất lượng cán bộ, xây dựng mơ hình quản lý rủi ro đại phù họp, hoàn thiện văn bản, chế độ quản trị rủi ro Một số kiến nghị Nhà nước, sổ ngành có liên quan tập trung vào hồn thiện mơi trường pháp lý, chuyển sang sử dụng công cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ giảm biện pháp hành quản lý NHNN, cấp đủ vốn điều lệ số nội dung khác có liên quan 88 KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng Việt Nam có nhiều hội mới, song phải đơi mặt với nhiêu khó khăn, thách thức như: Đáp ứng chuân mực quôc tê hoạt động; đâu tư cho cõng nghẹ mơi; nâng cao trình độ quản lý điều hành; đào tạo nguồn nhân lực trình độ cao Từ đó, ngân hàng thương mại cần có bước giải pháp đột phá công tác quản trị rủi ro nói chung, quản trị RRHĐ nói riêng Với việc đàu tư hệ thống trang thiết bị đại liên kết với hãng Reuters, Bloomberg đầu tư xây dựng nguôn nhân lực quản tri rui ro noi chung va quản trị RRHĐ nói riêng có chất lượng, hệ thống quy trình, quy định đầy đủ chặt chẽ, công tác quản trị RRHĐ sô ngân hàng thương mại Việt Nam có bước phát triển đáng kể Tuy nhiên, ngân hàng thương mại lớn nhât Việt Nam, hoạt động chủ yêu tiong linh vực nong nghiệp nông thôn, công tác quản trị RRHĐ NHNo&PTNT Viẹt Nam trọng, song cịn khơng hạn chê, bât cập xây dựng va trien khai thực có hiệu theo tiêu chuẩn quốc tế Thông qua việc phân tích thực trạng NHNo&PTNT Việt Nam, Luận văn điểm hạn chế mặt mạnh NHNo&PTNT Việt Nam công tác quản trị RRHĐ sở có đối chiếu so sánh với số ngân hàng nước, tham chiếu với quy định chuẩn quốc tế liên quan tới nội dung Luận văn nêu sô biện pháp kiến nghị đề xuất mà theo NHNo&PTNT Việt Nam áp dụng áp dụng thời gian tới nhàm nâng cao cơng tác quản trị RRHĐ Vì thời gian có hạn kiến thức tác giả hạn chê nên nghiên cứu khơng thể tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý từ thầy đồng nghiệp để hồn thành nghiên cứu tôt 89 Tác giả xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Kim Anh- người tận tình giúp đỡ, hướng dẫn suốt trình nghiên cứu thực đề tài Xin chân thành cảm ơn! 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Anh (2010), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triền Nông thơn Việt Nam" Tơ Ngọc Hưng (2012), “Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng” Nguyễn Huy Hòa (2012), “Nghiên cứu Quản trị RRHĐ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt N a m ”, luận văn thạc sỹ thương mại, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị NH TM ”, NXB Lao động Xã hội năm 2007 Nguyễn Thị Mùi & Nguyễn Thị Hải Hà (2010), “Cơ hội, rủi ro hướng tới phát triển bền vững Hệ thong Ngân hàng Việt Nam ”, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Lê Thanh Tâm & Phạm Bích Liên, “Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học đổi với ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Tạp chí Ngân hàng số 20 năm 2009 Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà (sổ 17, T9/2012), “Quản trị công ty quản lỷ RRHĐ NHTM Việt Nam ”, Tạp chí Ngân hàng Phạm Tiến Thành (2009), “Quản lý rủi ro góc độ ngân hàng”, Tài liệu tập huấn Ngân hàng Công thương Việt Nam tháng năm 2009 Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh: “Mối quan hệ quản lý RRHĐ bảo hiểm tổ chức tài chính”, Tài liệu tập huấn Ngân hàng Công thương Việt Nam tháng năm 2010 10 Hinoshika Inatawa (2011), “Quản lý rủi ro ngân hàng điện tử" (Tài liệu đào tạo cho cán NHNo&PTNT Việt Namtháng 4-2011), Nomura Research Institute., Ltd 11 Rose p.s (2004), “Quản trị NH TM ”, NXB Tài chính, Hà Nội 91 12 NHNN Việt Nam (1996), “Luật Ngân hàng Trung ương, Luật NHTM TCTD sổ nước g iớ i”, Tài liệu tham khảo phục vụ cho xây dựng hai dự thảo Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD, Hà Nội 13 NHNo&PTNT Việt Nam (2004), “Sổ tay tín dụng”, Hà Nội 14 NHNo&PTNT Việt Nam(2010), “Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp”, Quy định số 5353/QĐ-QLRRTT2 ngày 19 tháng 10 năm 2010 15 NHNo&PTNT Việt Nam(2011), “Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động tác nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam ”, Quyêt định sô 272/QĐ-QLRRTT2 ngày 13 tháng năm 2011 16 NHNo&PTNT Việt Nam(2011), “Báo cảo dấu hiệu cổ tác nghiệp quỷ LV năm 2011 17 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Báo cáo tổng kết năm năm 2009, 2010, 2011 2012 18 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, “Tài liệu tập huấn quản lý RRHĐ ”, năm 2011 19 Ngân hàng TMCP Ngoại thưong Việt Nam (2010), “Bản cáo bạch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chào bán cổ phiếu công chúng” ngày 18 tháng năm 2010 20 Tổng Cục Thống kê (các năm từ 2000 đến 2010), “Niêm giám Thống k ê ”, Hà Nội 92 Phụ lục: Phân loại kiện tổn thất theo hoạt động Basel II • Jhân loại kiện tổn thất (C ấp 1) Gian lận nội Gian lận từ bên ngồi • • • • Đ ịnh nghĩa Phân loại kiên tổn thất (C ấp 2) Các tổn thất gây Các giao dịch, hành động vượt thẩm hành động cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, cổ ý vi quyền phạm quy chế, quy tắc, sách ngân hàng liên quan đến cá nhân thuộc ngân hàng Trộm cắp gian lận Các tổn thất gây hành động cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, cố ý vi phạm quy tắc, Trộm cắp gian lận Phân loại kiện tốn thất chi tiết (C ấp 3) - V í dụ m inh họa Cố ý không báo cáo giao dịch, cố ý không thực chức nhiệm vụ, cố ý vi phạm hạn mức giao dịch phép nhằm đạt lợi ích cá nhân hay người thân Gian lận/ gian lận tín dụng/ giả mạo tiền gửi; Trộm cắp/ biển thủ/ tham ô Sử dụng trái phép tài sản; Làm giả giấy tờ Gian lân chuyển khoản; Buôn lậu chiếm hữu tài khoản/ mạo danh/vv Không tuân thủ nộp thuế/ trốn thuế (cố tình) Mua chuộc/ hối lộ Giao dịch nội gián (không qua tài khoản công ty). _ Trộm cắp; Làm giả giấy tờ Gian lận chuyển khoản 93 sách, quy định ngân hàng đối tượng bên ngồi, mà khơng có hỗ trợ/giúp đỡ hay cấu kết cán ngân hàng Các kiện liên quan đến sách lao động an tồn nơi làm việc Khách hàng, sản phẩm, dịch vụ môi trường kinh doanh (1) Các tổn thất bị gây hành vi không phù hợp việc tuyển dụng, chăm sóc sức khỏe quy định an tồn hợp đồng, từ việc tốn cho người bị thương, từ kiện đánh lạc hướng/ phân biệt đổi xử (Hác hành vi vi phạm an Ilinh hệ thống ngân làng cố ý làm lây ìhiễm vi rút, truy cập/tiết ộ/sử dụng thơng tin trái ihép đối tượng bên Igồi ngân hàng thực liên Các mối quan hệ Vi phạm sách lao động, quy định tổ chức với nhân viên cán bộ, quy định lao động tiền lương, không đảm bảo quyền lợi cho người lao động An tồn mơi trường Các kiện liên quan đến sức khỏe an tồn làm việc người lao động, khơng đảm bảo an tồn mơi trường làm việc dẫn đến gây chấn thương cho cán ngân hàng khách hàng, đối tác phải bồi thường Các hành vi phân biệt Các hành vi phân đối xử, hành động khác biệt đối xử, hành động khác 3ảo mật hệ thống Tổn thất bị gây xảy Các kiện liên vô ý hay sơ suất quan đến tính phù cán thực hợp, cơng khai chức năng, nhiệm vụ sản phẩm dịch vụ; giao thuộc phát sinh gây thẩm quyền theo quy ảnh hưởng trực tiếp định ngân hàng đến lợi ích chất/thiết kế khách hàng sản phẩm dịch vụ Vi phạm quy định bảo vệ quyền lợi khách hàng, bảo mât thông tin khách hàng, khơng thơng báo cơng khai giải thích đầy đủ cho khách hàng hiểu sản phẩm dịch vụ sử dụng trước thực 94 giao dịch khách hàng Các hành động vi Dhạm thông lệ thị trường Khách hàng, sản phẩm, dịch vụ môi trường kinh doanh (2) Lỗi sản phấm Chọn lựa, tài trợ & phơi nhiễm rủi ro Hoạt động tư vấn Hư hỏng tài sản cố định, công cụ dụng cụ Hư hỏng tài sản hữu hình gây thảm họa tự nhiên kiện khác Các thảm họa tự nhiên kiện khác cho Vi phạm quy định họp tác cạnh tranh hoạt động ngân hàng, vi phạm luật chống độc quyền, yêu cầu phòng chống rửa tiền, mua bán thông tin nội bộ, hoạt động không cấp phép ; Sản phẩm, dịch vụ bị lỗi, thiếu chức cần thiết có chức khơng hoạt động, không đáp ứng tiêu chuẩn yêu cầu chất lượng ; Không thực đầy đủ bước tìm hiểu khách hàng theo hướng dẫn; Vượt hạn mức giao dịch cho phép với khách hàng; Các tranh chấp, mâu thuẫn phát sinh trình thực hoạt động tư vấn cho khách hàng Các tổn thất thảm họa tự nhiên gây ra, Những tổn thất người nguồn bên (khủng bố, phá hoại) 95 Gián đoạn hoạt động kinh doanh lỗi hệ thống công nghệ Tổn thất gián đoạn hoạt động kinh doanh lỗi hệ thống gây Lỗi hệ thống Lỗi phần cứng; Lỗi phần mềm Sự cố truyền tải thông tin, liệu Mất điện ngắt nguồn Sự kiện phát sinh trình hoạt động, giao dịch, quản lý Tổn thất bị gây lỗi quản lý trình hoạt động thực giao dịch với đối tác nhà cung cấp Lỗi giao dịch, thực trì Lỗi nhập sai liệu, lỗi trao đổi thông tin hay phối họp làm việc, lỗi định giá sai, lỗi quản lý tài sản bảo đảm, lỗi hạn không thực nhiệm vụ theo quy định, lỗi hạch toán kế toán ; Lỗi việc thực trách nhiệm báo cáo bắt buộc; thu thập báo cáo thông tin bên ngồi khơng xác dẫn đến tổn thất ; Hồ sơ pháp lý thiếu, không đầy đủ; thiếu văn bản, giấy tờ thể cho phép từ chối khách hàng hoạt động cần có đồng ý khách hàng ; Lỗi trình giám sát hoạt động báo cáo Lỗi trình quản lý hồ sơ khách hàng Lỗi quản lý tài khoản, tài sản khách hàng Lỗi liên quan đến đối tác kinh doanh Lỗi quản lý nhà cung cấp Truy cập trái phép vào tài khoản khách hàng; cẩu thả lơ đễnh gây tổn thất hư hại tài sản khách hàng ký gửi ; Mâu thuẫn, tranh chấp với đối tác giao dịch (không phải khách hàng); lỗi quản lý quan hệ đối tác Bên thứ ba cung cấp dịch vụ không thực trách nhiệm nghĩa vụ cam kết; mâu thuẫn, tranh chấp với nhà cung cấp