Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn từ liêm,

N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G HOC V Ệ N NGÂN HÀNG KHOA SAU ĐẠI HỌC N G H IÊ M T H U T R A N G HỒN THIỆN CƠNG TÁC XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỪ LIÊM C huyên ngành : T i c h ín h - N g â n h n g M ã số : LUẬN VĂN THẠC SỸ K IN H TÉ N g u ò i h u ứ n g d ẫ n k h o a học: T S N G U Y Ễ N N H U M IN H H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯ V IÊN stL.lv:.i m H À N Ộ I, N Ă M LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả t i M ỤC LỤC T n g LỜI MỞ ĐẦU C H Ư Ơ N G 1: L Ý L U Ậ N C H U N G V È C Ô N G T Á C X É P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I .3 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 10 1.2.4 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI VIỆC HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 21 1.3.1 Các nhân tố bên tổ chức xếp hạng 21 1.3.2 Các yếu tố bên tổ chức xếp hạng 23 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C X É P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N T Ừ L I Ê M 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG,NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỪ LIÊM 25 2.1.1 Quá trình xây dựng phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Từ Liêm 25 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông I , ii thôn Từ Liêm 26 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Từ Liêm thời gian qua 27 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỪ LIÊM 29 2.2.1 Khái quát cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Từ L iêm 30 2.2.2 Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Từ Liêm 31 2.2.3 Kết thực xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ứng dụng kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 44 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỪ LIÊM 48 2.3.1 Những điểm tích cực 48 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân .49 C H Ư Ơ N G : G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N C Ô N G T Á C X É P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P VÀ P H Á T T R IẺ N N Ô N G T H Ô N T Ù L I Ê M 54 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 54 3.1.1 Định hướng 54 3.1.2 Mục tiêu 54 3.1.3 Các tiêu định hướng kế hoạch kinh doanh tín dụng 2013 - 2015 .55 3.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐẺ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỰNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỪ LIÊM 56 3.2.1 Hoàn thiện danh mục ngành kinh tế 56 3.2.2 Hồn thiện tiêu tài .58 3.2.3 Hoàn thiện tiêu phi tài 63 3.2.4 Hoàn thiện trọng số tiêu tài chính, phi tài 69 f ill 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin nội phục vụ cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .71 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống công nghệ phục vụ cho công tác xếp hạng 71 3.2.7 Giải pháp quản trị điều hành .72 3.3 KIẾN NGHỊ 73 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 73 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 3.3.3 Kiến nghị Bộ Tài Chính 76 3.3.4 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành 77 K É T L U Ậ N 78 T À I L IỆ U T H A M K H Ả O 79 f iv D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IÉ T T Ắ T D iễn giải Ký hiệu BASEL AGRIBANK BLĐ CBTD Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Ban Lãnh đạo Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐTNN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi E&Y HTXHTDNB Moody’s Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại s& p Standard & Poor's TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách hữu nhiệm hữu hạn XHTD x ế p hạng tín dụng f V D A N H M Ụ C SO Đ Ò , B Ả N G , B IẺ U Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Từ Liêm 27 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động Agribank Từ Liêm giai đoạn 20102 28 Bảng 2.3: Kết phân loại nợ Agribank Từ Liêm giai đoạn 2010-2012 28 Bảng 2.4: Trọng số phần tài phi tài 39 Bảng 2.5: Kểt xếp hạng tín dụng khách hàng 39 Bảng 2.6 : Kết XHTD doanh nghiệp Agribank Từ Liêm năm 2010-2012 440 Bảng 2.7: Kết XHTDDN Agribank Từ Liêm năm 2010-2012 44 Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2013-2015 55 Bảng 3.2: Phân tích lưu chuyển tiền tệ năm tài gần 58 Bảng 3.3: Tốc độ tăng trưởng dòng tiền doanh nghiệp 60 Bảng 3.4: Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp 61 Bảng 3.5: ROE bình quân năm gần 62 Bảng 3.6: Tỷ lệ hoàn trả nợ gốc 63 Bảng 3.7: số năm hoạt động nhà máy điện 64 Bảng 3.8: Đánh giá cơng tác vệ sinh, an tồn thực phẩm 64 Bảng 3.9: Công suất sử dụng phịng bình qn so vớithiết kế 12 tháng vừa qua 65 Bảne 3.10: Tình hình nợ hạn dư nợ tại AGRIBANK Từ Liêm .66 Bảng 3.11: Tỷ trọng nợ hạn thực tế/tổng dư nợ thời điểm đánh giá 66 Bảng 3.12: số lần cấu lại nợ chuyển n0 hạn Agribank Từ Liêm 12 tháng qua 67 Bảng 3.13: Tỷ trọng nợ gốc cấu lại tổng dư nợ Agribank Từ Liêm thời điểm đánh giá 68 Bảng 3.14: Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng 68 vi Bảng 3.15: Thời gian quan hệ tín dụng với Agribank 69 Bảng 3.16: Cơ cấu tiêu tài phi tài tạ i 70 Bảng 3.17: Cơ cấu tiêu tài phi tài đề nghị chỉnh sửa 70 f LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài hàng đâu nên kinh tê qc dân Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Dư nợ tín dụng thường chiếm 50% tổng tài sản ngân hàng thương mại thu nhập từ tín dụng thường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập ngân hàng thương mại Theo đó, rủi ro kinh doanh ngân hàng tập trung vào hoạt động tín dụng Để kiểm sốt có hiệu rủi ro tín dụng, Hiệp ước Basel II đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thương mại đòi hỏi ngân hàng thương mại phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nhận thức vai trò quan trọng việc kiểm sốt rủi ro tín dụng vai trị cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, để hoạt động quản trị điều hành Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam tiến dần tới chuẩn mực quốc tế, đồng thời thực đạo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam phải có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nghiên cứu, xây dựng đưa Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Năm 2004, Agribank đưa Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng sổ tay tín dụng Nó có nhiều đóng góp tích cực cho hoạt động tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, nay, cơne tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank bộc lộ số hạn chế định Xuất phát từ yêu cầu nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, thực tiễn hoạt động Agribank Từ Liêm, đề tài “H o n th iệ n c ô n g tá c x ế p h n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p tạ i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p P h t tr iể n N ô n g th ô n T L i ê m ” lựa chọn nhằm tăng cường tính khoa học thực tiễn cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nông < 65 - Đ ối v ó i n g n h k in h d o a n h n h h n g , k h c h sạn Đe nghị bổ sung tiêu “Công suất sử dụng phịng bình qn so với thiết kế 12 tháng vừa qua” Chỉ tiêu đánh giá mức độ sử dụng dịch vụ khách hàng DN Chỉ tiêu xác định sau: Mức độ sử dụng dịch vụ thực tế 12 tháng qua/Tổng công suất thiết kế ban đầu B ảng 3.9: C ô n g s u ấ t s d ụ n g p h ò n g b ìn h q u â n so v ói th iế t kế tro n g 12 th n g v a q u a Đ iểm Nội d u n g 100 Từ 80% trở lên 80 Từ 70% đến 80% 60 Từ 60% đến 70% khơng ước tính 40 Từ 50% đến 60% 20 Dưới 50% b Bô sung số chi tiêu quan hệ với ngân hàng - Bổ sung tiêu tình hình nợ hạn dư nợ tại AGRIBANK Chi tiêu giúp đánh giá chất lượng tình hình nợ q hạn Nó tính dựa vào cứ: tình hình nợ hạn đánh giá dựa số ngày hạn khoản vay; việc đánh giá thực theo khách hàng, số ngày q hạn tính số ngày hạn cao tất khoản nợ hạn khách hàng VD: Khách hàng có khoản vay, đó: Một khoản vaỹ hạn Một khoản vay hạn 90 ngày, Và khoản vay hạn 180 ngày Như tình hình nợ hạn khách hàng xếp nhóm: "Có nợ hạn >180 ngày" Đê xuất bố sung tiêu tình hình nợ hạn dư nợ tại Agribank sau: f ,6 B ả n g 3.10: T ìn h h ìn h nọ’ q u h n d nọ' tạ i A G R ỈB A N K M ức Nội d u n g C h ỉ tiêu điểm Tình hình nợ hạn dư nợ 100 Khơng có nợ q hạn 80 Khơng áp dụng 60 Có nợ q hạn = 10% t 67 c Đe nghị sửa đổi số tiêu cho phù hợp: - v ề nhóm chi tiêu quan hệ với ngân hàng: tiêu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank xây dựng dựa quy định Ngân hàng Nhà nước QĐ 493 Hiện có định số 18 sửa đổi số điều QĐ 493 Do đó, đề nghị sửa đổi sau: tiêu số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn Agribank 12 tháng qua (chỉ tiêu chỉnh sửa từ tiêu cũ: số lần cấu lại nợ 12 tháng qua) B ảng 3.12: s ố lần CO' cấu lại n ợ ch u y ển nọ' q u h n tạ i A G R IB A N K tro n g 12 th n g q u a H iện C h ỉn h sửa Số lần cấu lại nợ chuyển nợ Số lần cấu lại nợ hạn AGRIBANK 12 tháng qua 12 tháng qua 100:1 3 6 9 lần 40: lần cấu lần có nợ hạn khơng có nợ q hạn 20: Từ lần cấu trở lên; từ lần có nợ q hạn trở lên khơng có dư nợ hạn; dư nợ có + Chỉ tiêu: Tỷ trọng nợ gôc câu lại tông dư nợ AGRIBANK thời điểm đánh giá f 68 B ản g 3.13: T ỷ trọ n g nọ’ gốc cấu lại trê n tổ n g d nọ’ tạ i A G R IB A N K tạ i th i điểm đ n h giá H iện tạ i (% ) C h ỉn h sử a (% ) 100 : =3 năm =3 năm =1 năm =1 năm