(Luận văn) hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại trung tâm thông tin tín dụng quốc gia việt nam – ngân hàng nhà nước việt nam

NGUYỄN CHÍ THỨC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - VƯƠNG THỊ TUYỀN DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG QUỐC GIA VIỆT NAM – NGÂN HÀNG an lu NHÀ NƯỚC VIỆT NAM n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG LỚP: CH18A – QLKT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI VƯƠNG THỊ TUYỀN HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG QUỐC GIA VIỆT NAM – NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM an lu va n Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ THANH TÂM HÀ NỘI, NĂM 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn: “ Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Các số liệu đưa Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Vương Thị Tuyền an lu n va ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực tế, với vận dụng sáng tạo kiến thức h ọc trườn g đại h ọc Th ươn g M ại vào th ực tế g iúp đỡ tận tìn h thầy cơ, bạn bè giúp tơi hồn thành luận văn thạc sỹ với tên đề tài Tôi xin g ửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Lê Thanh Tâm , n g ười trực tiếp h ướn g dẫn tron g suốt qua trìn h th ực h iện đề tài, đồn g th ời cảm ơn th ầy cô tron g kh oa Sau đại h ọc trườn g đại h ọc Th ươn g M ại tạo điều kiện để tơi hồn thành ḷn văn Xin ch ân th àn h cảm ơn ban lãn h đạo và các an h ch ị cán bộ của Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam g iúp đỡ tron g quá trình nghiên cứu, điều tra Mặc dù cố gắng, nỗ lực nghiên cứu, hạn chế thời gian, an lu kinh nghiệp, kiến thức thực tế nên luận văn sơ sài thiếu sót Tơi mong nhận chia sẻ, đóng góp ý kiến q thầy n va Tôi xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BÁNRG BIỂU, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ .vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài 6.Kết cấu luận văn an lu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CƠ QUAN XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỘC LẬP va n 1.1 Giới thiệu quan xếp hạng tín dụng độc lập 1.1.1 Khái niệm quan xếp hạng tín dụng độc lập 1.1.2 Phân loại quan xếp hạng tín dụng độc lập .6 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quan xếp hạng tín dụng độc lập 14 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .14 1.2.2 Mục đích yêu cầu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.2.3 Vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 16 1.2.4 Nội dung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 1.2.5 Các tiêu sử dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 24 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quan xếp hạng tín dụng độc lập 32 1.3.1 Các nhân tố chủ quan .32 1.3.2 Các nhân tố khách quan 32 iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG QUỐC GIA- NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM (CIC) .43 2.1 Khái quát CIC 43 2.1.1 Lịch sử đời phát triển CIC 43 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ CIC 44 2.1.3 Bộ máy tổ chức Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .45 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ CIC 46 2.1.5.Vai trị CIC phát triển an tồn, hiệu bền vững hội nhập quốc tế 49 2.2 Phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .51 an lu 2.2.1 Nguồn thu thập thông tin 51 2.2.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 51 va n 2.2.3 Quy trình xếp hạng 52 2.2.4 Hệ thống tiêu sử dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .53 2.2.5 Phân loại ngành kinh tế quy mô doanh nghiệp 54 2.2.6 Các tiêu sử dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 55 2.2.7 Tổng hợp điểm đưa kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 59 2.2.8 Kết cung cấp báo cáo xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 62 2.3 Đánh giá công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung Tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .70 2.3.1 Kết đạt 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 74 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG QUỐC GIA- NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM .81 v 3.1 Định hướng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .81 3.1.1 Định hướng phát triển Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giai đoạn đến năm 2020 81 3.1.2 Định hướng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2020 .82 3.2 Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .84 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp liên quan tới nội dung, phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 84 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 95 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 99 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 99 an lu 3.3.2 Kiến nghị Tổ chức tín dụng, NHTM 100 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 100 va n KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Viết tắt Viết đầy đủ Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CSH Chủ sở hữu DNNN Doanh nghiệp Nhà nước E&Y Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam HSKH Hồ sơ khách hàng Moody’s Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NHTW Ngân hàng Trung ương 12 S&P 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TSCĐ Tài sản cố định 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 TSTC Tài sản tài 17 TTTD Thơng tin tín dụng 18 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam 19 XHTD Xếp hạng tín dụng 20 DN Doanh nghiệp 21 VN Việt Nam an lu Standard & Poor's n va vii DANH MỤC BÁNRG BIỂU, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ Hình 1.1 : Thị trường phục vụ TTTTTD Hình 2.1 Nguồn cung cấp thơng tin văn phịng thơng tin tín dụng (credit bureaus) Hình 1.3 Nguồn cung cấp thơng tin quan đăng ký tín dụng 11 Hình 1.4 Thơng tin cá nhân quan đăng ký tín dụng thu thập 11 Hình 1.5 Thông tin doanh nghiệp quan đăng ký tín dụng thu thập 12 Sơ đồ 1.1 - Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 22 Sơ đồ 2.1 - Cơ cấu tổ chức máy CIC 46 Biểu đồ 2.1 - Số lượng báo cáo tín dụng qua năm .48 Biểu đồ 2.2 - Số lượng hồ sơ khách hàng qua năm 49 Bảng 2.1: Các bước XHTD doanh nghiệp CIC 52 an lu Bảng 2.2: Bảng tính tiêu tài 56 Bảng 2.3 Chỉ tiêu xét điều chỉnh điểm tài 57 va n Bảng 2.4 Bảng tiêu phi tài 57 Bảng 2.5 Bảng tiêu thông tin khác 58 Bảng 2.6 Chỉ tiêu vay nợ trả lãi .58 Bảng 2.8 Bảng tính điểm tiêu phi tài 61 Bảng 2.9 Kết xếp hạng tương ứng với khoảng điểm 62 Bảng 2.10 Kết cung cấp báo cáo XHTD doanh nghiệp .63 Bảng 3.1: Bổ sung số tiêu tài sử dụng để chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 90 Bảng 3.2: Bổ sung số tiêu phi tài sử dụng để chấm điểm xếp hạng tín dụng 93 Bảng 3.3: Bảng điều chỉnh kết xếp hạng tín dụng theo nhóm nợ 94 LỜI MỞ ĐẦU Sự cấp thiết đề tài Ngày toàn cầu hoá hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tất yếu, tạo mối quan hệ quốc gia, kinh tế dân tộc giới Là nước phát triển, Việt Nam nỗ lực cải cách kinh tế nhằm tạo cho chỗ đứng trường quốc tế vốn bị chi phối nhiều quốc gia tập đồn kinh tế lớn Sự đổi nhanh chóng mạnh mẽ đất nước làm cho lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng trở thành lĩnh vực động nhạy cảm kinh tế Hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động môi trường cạnh tranh liệt chứa đựng nhiều rủi ro tính đa dạng mức độ thiệt hại Trong thực tế hoạt động tín dụng TCTD Việt Nam thời gian qua an lu cho thấy tỷ lệ nợ khơng đủ tiêu chuẩn cịn cao Có nhiều ngun nhân gây rủi ro, nguyên nhân TCTD thiếu thơng tin cần thiết khách va n hàng vay, đặc biệt thông tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Do đó, việc có thông tin cần thiết khách hàng vay có vai trị quan trọng việc đảm bảo an tồn cho hoạt động TCTD nói riêng ngành Ngân hàng nói chung Thơng tin xếp hạng tín dụng (XHTD) doanh nghiệp có vai trị quan trọng, giúp cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công tác hoạch định, thực thi sách tiền tệ, giúp cho TCTD lựa chọn khách hàng tốt, có khả trả nợ Mặt khác, thông qua việc xếp hạng khách hàng mình, TCTD đưa sách tín dụng hợp lý tăng dự phịng rủi ro tăng cường giám sát khoản vay có vấn đề Đồng thời, kết XHTD doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp nắm rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh bạn hàng, doanh nghiệp mình, hoạch định phương án sản xuất kinh doanh đầu tư phù hợp với đặc điểm doanh nghiệp Vì thế, giới có nhiều quan, tổ chức chuyên cung cấp thông tin XHTD doanh nghiệp để phục vụ cho TCTD chủ thể khác kinh tế Phụ lục 2.01: Bảng cân đối kế toán (Nguồn: Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp – Bộ tài 2009) Phụ lục 2.02: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Nguồn: Chế độ Kế toán Doanh nghiệp – Bộ tài 2009) Phụ lục 2.03: Bảng 35 ngành kinh tế CIC ST T Số hiệu Tên ngành ngành 01 Nơng nghiệp hoạt động dịch vụ có liên quan 02 Lâm nghiệp hoạt động dịch vụ có liên quan 03 Khai thác, ni trồng, chế biến thủy, hải sản 04 05 Khai thác, sản xuất dầu thơ, khí đốt tự nhiên cá dịch vụ kèm 06 Sản xuất, chế biến lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc 07 Ngành dệt, may mặc, da sản phẩm liên quan 08 09 Sản xuất giấy sản phẩm từ giấy 10 10 Sản xuất hoá chất sản phẩm hóa chất 11 11 Sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu 12 12 Sản xuất sản phẩm cao su plastic 13 13 Sản xuất sản phẩm từ khoáng phi kim loại 14 14 Sản xuất xi măng 15 15 16 16 Khai thác, sản xuất than, quặng kim loại, khai khoáng khác an lu dịch vụ kèm n va Chế biến gỗ sản phẩm từ gỗ, tre, nứa; sản xuất sản phẩm từ rơm, rạ vật liệu tết bện Sản xuất kim loại sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị) Sản xuất thiết bị điện, điện tử, máy vi tính sản phẩm quang học Sản xuất máy móc, thiết bị (trừ thiết bị điện, điện tử), phương 17 17 tiện vận tải (trừ đóng tàu, thuyền), xe có động dịch vụ kèm 18 18 Cơng nghiệp đóng tàu thuyền 19 19 Công nghiệp khác 20 20 21 21 Cung cấp nước, hoạt động quản lý xử lý rác thải, nước thải 22 22 Xây dựng 23 23 Hoạt động kinh doanh bất động sản 24 24 Thương mại công nghiệp nặng 25 25 Thương mại (trừ thương mai công nghiệp nặng) 26 26 Vận tải, kho bãi 27 27 Dịch vụ thơng tin, bưu chính, viễn thông 28 28 29 29 Dịch vụ lưu trú, ăn uống, du lịch, nghệ thuật, vui chơi giải trí 30 30 Dịch vụ tài chính, bảo hiểm 31 31 Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ 32 32 Hoạt động hành dịch vụ hỗ trợ 33 33 Giáo dục đào tạo 34 34 Y tế hoạt động trợ giúp xã hội 35 35 Dịch vụ khác Sản xuất phan phối điện, khí đốt, nước nóng, nước điều hóa khơng khí an lu va n Hoạt động xuất bản, in ấn, điện ảnh, phát truyền hình âm nhạc (Nguồn: Quyết định số 49/QD-TTTD ngày 16 tháng 02 năm 2012 CIC) Phụ lục 2.04: Thang điểm tính quy mơ hoạt động doanh nghiệp CIC STT Tiêu thức Vốn kinh doanh Lao động Trị số Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng an lu Doanh thu n va Nộp ngân sách Điểm (Nguồn: Phòng XHTD - CIC - 2014) Ghi chú: Doanh nghiệp có số điểm từ 70-100 điểm xếp hạng quy mô lớn Doanh nghiệp có số điểm từ 30-69 điểm xếp hạng quy mơ trung bình Doanh nghiệp có số điểm 30 điểm xếp hạng quy mô nhỏ Phụ lục: 2.05: Ý nghĩa số hạng DN CIC STT Hạng AAA Hạng phụ Cao Đánh giá chung  AAa+ AAaAA+ AA- Gần đạt hạng cao Hạng cao Aa+ Aa- Gần đạt hạng cao A+ A- Hạng cao BBB+ BBB- Hạng BBb+ BBbBB+ BB- Trung bình Bb+ BbB+ B- 11 CCC+ CCC- Gần đạt hạng trung bình Trung bình an lu 10 Trung bình yếu va CCc+ CCc- n 12 Gần đạt hạng Gần đạt hạng trung bình yếu 13 CC+ CC- Yếu 14 C Rất yếu 15 D Nguy phá sản (Nguồn: Phòng XHTD - CIC - 2014) PHỤ LỤC 2.06 MINH HỌA KHÁCH HÀNG ĐƯỢC XHTD Ở CIC – CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ THÔNG TIN PHÁP LÝ an lu Tên doanh Công Ty Cổ Phần Sông Đà nghiệp: Tên đối ngoại: Song Da No6 Joint Stock Company Tên viết tắt: Song Da 6.,JSC Tầng 1, Tòa nhà TM, KĐT Văn Khê, Phường La Khê, Q Hà Đông, Hà Địa chỉ: Nội Mã số thuế: 4400135552 Điện thoại: 04.22253666/22169622 Fax: 04.22253358/22253366 congtycophansongda6@songda6.com.v Email: Website: songda6.com.vn n Quyết định thành Ngày 2269/QĐ-BXD 09-12-2005 lập: cấp: Ngày Số ĐKKD: 4400135552 03-01-2006 cấp: Đơn vị cấp: Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội XD cơng trình thuỷ điện, thuỷ lợi, giao thơng; XD đường dây, trạm biến Ngành nghề KD: điện Ngành kinh tế: Xây dựng Tổng số lao động: 1.860 (người) Vốn điều lệ: 175.098 (triệu đồng) (USD) Bao gồm: Tập đồn Sơng Đà (40.28%), CTCP Sơng Đà (1.57%), CTCP Cơ cấu vốn: Sông Đà (0.95%), Ngân hàng TMCP Việt Á (3.3%) cổ đông cá nhân khác Mơ tả trụ sở: sở hữu Diện tích: 1.600 (m2) Năm bắt đầu niêm yết Năm bắt đầu hoạt động: 1983 2006 TTCK: Chứng ISO,TQM, ISO 9001Mã chứng khốn (nếu có): SD6 QA/QC, HACCP (nếu có): 2008 Quy mơ hoạt động: Quy mơ lớn Tình trạng hoạt động: Đang hoạt động n va THÔNG TIN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP Tiêu thụ nội địa - Loại hàng hóa/dịch vụ Xây dựng cơng trình thủy điện, đường giao thơng, đường dây trạm biến điện - Thị trường Toàn quốc Xuất - Loại hàng hóa/dịch vụ Khơng - Thị trường xuất - Hình thức tốn Nhập - Loại hàng hóa/dịch vụ Khơng - Thị trường - Hình thức tốn lu an THƠNG TIN LÃNH ĐẠO DOANH NGHIỆP Đỗ Đình Hiện Nguyễn Tùng Văn 1961 Việt Nam 1962 Việt Nam Chức vụ n sinh Quốc tịch va Năm Họ tên Tổng Giám đốc Chủ tịch HĐQT Số năm kinh nghiệm Trình độ 33 Đại học 30 Đại học THÔNG TIN CÔNG TY MẸ, CHI NHÁNH VÀ ĐƠN VỊ THÀNH VIÊN 4.1 Cơng ty mẹ  Khơng có 4.2 Chi nhánh, đơn vị thành viên Stt Tên chi nhánh Địa Công ty có 04 liên kết: Cơng ty CP Sơng Đà Hồng Long, Công ty CP Sông Đà - Nha Trang, Công ty CP Sông Đà - Lào Cai, Công ty CP Dịch vụ đầu tư SD4 Tầng 1, nhà TM - Khu thị Văn Cơng ty có chi nhánh Khê - phường La Khê - Q Hà Đơng - TP Hà Nội Cơng ty có cơng ty con: Công ty CP Sông Đà 6.04, Công ty cổ phần Sơng Đà 6.06, Cơng ty Cơng ty có xí nghiệp n va TNHH Sơng Đà 17 an lu ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP Stt Tên tiêu Khả sản phẩm/dịch vụ DN bị thay sản phẩm/ dịch vụ khác Vị cạnh tranh DN thị trường Hoạt động Marketing DN (Không áp dụng chấm điểm với DN có Quy mơ nhỏ) Thương hiệu DN Nội dung Đứng vững phát triển thị trường, khó bị thay Khả cạnh tranh cao Tốt Có thương hiệu với thị trường nước Cấp quốc gia (Do Các giải thưởng DN nhà nước quy định) Đóng góp vào hoạt động an sinh xã hội: Trao học bổng, Có đóng góp chưa hoạt động từ thiện khác đáng kể Đầu tư vào Công nghệ nghiên cứu phát triển Sản phẩm/dịch vụ Bình thường ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH NGÀNH KINH TẾ Stt Tên tiêu Nội dung Ít ảnh hưởng Triển vọng/tác động ngành kinh tế thời điểm đánh giá Triển vọng/tác động sách Nhà nước thời điểm đánh giá Ít ảnh hưởng lu an CÁC VẤN ĐỀ KHÓ KHĂN CỦA DOANH NGHIỆP Nội dung n va Stt Tên tiêu Các vi phạm kinh doanh DN Các loại rủi ro bất khả kháng (từ thảm họa thiên nhiên động đất, cháy nổ ) Vi phạm pháp luật người đứng đầu DN (Ảnh hưởng đến uy tín DN) Vi phạm pháp luật kế tốn trưởng (Ảnh hưởng đến uy tín DN) Không Không Không Không DANH SÁCH TCTD QUAN HỆ (Số liệu đến ngày 31/12/2015) Stt Mã Tên tổ chức/chi nhánh tổ chức tín TCTD dụng 01202017 64202001 01203009 01201015 77817001 NH TMCP Đầu Tư Phát Triển VN CN Hà Tây NH TMCP Đầu Tư Phát Triển VN CN Gia Lai NH TMCP Ngoại thương VN - CN Hà Tây NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Sông Nhuệ TCTy TC CP Dầu khí Việt Nam - CN Vũng Tàu Ngày báo cáo gần 27/12/2015 27/12/2015 27/12/2015 21/12/2015 31/12/2015 an lu n va 9.THƠNG TIN TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài chưa kiểm toán 9.1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị tính: Triệu VNĐ Năm 2013 Tên tiêu Năm 2014 Năm 2015 A Tài sản ngắn hạn 436.389 542.187 745.939 I Tiền khoản tương đương tiền 36.010 61.038 108.454 1.Tiền 36.010 61.038 98.454 0 10.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 20.000 31.286 Đầu tư ngắn hạn 20.000 31.286 0 0 107.167 149.490 218.277 72.950 112.734 195.310 Trả trước cho người bán 31.167 35.320 19.215 Phải thu nội ngắn hạn 0 0 0 Các khoản phải thu khác 4.695 3.400 9.402 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi -1.645 -1.964 -5.650 IV Hàng tồn kho 266.920 288.636 401.633 Hàng tồn kho 266.920 288.636 401.633 0 6.292 11.737 17.575 Chi phí trả trước ngắn hạn 316 592 495 Thuế GTGT khấu trừ 1.064 3.858 6.758 Các khoản tương đương tiền n Phải thu khách hàng va III Các khoản phải thu ngắn hạn an lu Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản khác phải thu Nhà 610 269 4.912 6.677 10.053 259.060 280.361 373.648 163 291 326 Phải thu dài hạn khách hàng 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 Phải thu dài hạn nội 0 163 291 326 0 II Tài sản cố định 155.395 169.268 250.647 Tài sản cố định hữu hình 128.842 137.478 228.247 - Nguyên giá 271.325 305.209 423.378 142.484 167.731 195.131 7.484 6.495 3.653 8.023 8.024 5.070 539 1.529 1.417 Tài sản cố định vô hình 1.328 1.122 943 - Nguyên giá 2.481 2.481 2.481 - Giá trị hao mòn luỹ kế 1.153 1.359 1.538 Chi phí xây dựng dở dang 17.742 24.173 17.804 III Bất động sản đầu tư 0 - Nguyên giá 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế 0 94.527 95.456 90.379 Đầu tư vào công ty 8.327 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 26.000 26.000 nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi an lu n Tài sản cố định thuê tài va - Giá trị hao mòn luỹ kế - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 94.527 61.129 64.379 0 V Tài sản dài hạn khác 8.975 15.346 32.296 Chi phí trả trước dài hạn 8.975 15.346 18.749 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0 Tài sản dài hạn khác 0 13.547 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 695.449 822.548 1.119.587 A Nợ phải trả 451.931 518.179 799.328 I Nợ ngắn hạn 384.256 461.798 732.497 Vay nợ ngắn hạn 137.512 176.371 271.454 Phải trả người bán 76.789 100.777 159.537 Người mua trả tiền trước 64.446 96.775 212.590 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 9.859 11.611 6.200 Phải trả người lao động 23.275 34.212 46.206 Chi phí phải trả 6.143 12.634 6.351 Phải trả nội 56.472 14.701 0 0 9.760 14.717 30.159 0 67.675 56.381 66.831 Phải trả dài hạn người bán 0 Phải trả dài hạn nội 0 Phải trả dài hạn khác 10 66.519 54.782 64.954 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn an lu n va Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0 Dự phòng trợ cấp việc làm 1.156 1.589 1.877 0 B Vốn chủ sở hữu 197.655 259.206 277.646 I Vốn chủ sở hữu 196.306 256.376 275.547 Vốn đầu tư chủ sở hữu 60.000 103.000 175.098 Thặng dư vốn cổ phần 86.565 87.134 15.918 Vốn khác chủ sở hữu 0 Cổ phiếu quỹ 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 Quỹ đầu tư phát triển 18.025 27.572 39.191 Quỹ dự phòng tài 1.908 3.187 4.761 0 29.808 35.483 40.579 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác 1.349 2.830 2.099 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.349 2.830 2.099 Nguồn kinh phí 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 0 C Lợi ích cổ đơng thiểu số 45.863 45.163 42.613 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 695.449 822.548 1.119.587 0 7.Dự phòng phải trả dài hạn an lu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối n va Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB CHÊNH LỆCH TÀI SẢN - NGUỒN VỐN 9.2 Kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: Triệu VNĐ Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tên tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 592.478 821.908 919.804 971 214 2.738 591.507 821.695 917.066 Giá vốn hàng bán 514.494 698.323 755.119 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 77.013 123.371 161.947 Doanh thu hoạt động tài 32.018 8.399 11.189 Chi phí tài 29.395 31.284 54.401 - Trong đó: Chi phí lãi vay 16.222 29.831 0 0 44.739 59.822 77.054 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 34.897 40.665 41.681 11 Thu nhập khác 19.602 5.545 9.481 12 Chi phí khác 14.516 2.649 6.932 13 Lợi nhuận khác 5.086 2.897 2.549 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 39.983 43.561 44.230 15 Chi phí thuế TNDN hành 4.529 5.887 5.078 0 35.454 37.674 39.152 0 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí bán hàng an lu Chi phí quản lý doanh nghiệp n va 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu 9.3 So sánh số tiêu tài qua năm Tên tiêu 31/12/2013 Số liệu Cơ Tăng 31/12/2014 Số liệu Cơ Tăng 31/12/2015 Số liệu Cơ Tăng cấu cấu trưởng cấu trưởng 695.449 100,00 9,89 822.548 100,00 18,28 1.119.587 100,00 36,11 436.389 62,75 15,11 542.187 65,92 24,24 745.939 66,63 37,58 107.167 15,41 -7,95 149.490 18,17 39,49 218.277 19,50 46,01 266.920 38,38 34,24 288.636 35,09 8,14 401.633 35,87 39,15 259.060 37,25 2,10 280.361 34,08 8,22 373.648 33,37 33,27 695.449 100,00 9,89 822.548 100,00 18,28 1.119.587 100,00 36,11 451.931 64,98 10,94 518.179 63,00 14,66 799.328 71,39 54,26 384.256 55,25 3,31 461.798 56,14 20,18 732.497 65,43 58,62 197.655 28,42 8,62 259.206 31,51 31,14 277.646 24,80 7,11 591.507 100,00 0,00 821.695 100,00 38,92 917.066 100,00 11,61 514.494 86,98 0,00 698.323 84,99 35,73 755.119 82,34 8,13 35.454 0,00 37.674 6,26 39.152 4,27 3,92 an lu n va I Tổng tài sản có TS ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản dài hạn II Nguồn vốn Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vốn chủ sở hữu III DT bán hàng & cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận sau thuế TNDN trưởng 5,99 4,58