RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thưcmg mại
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro, theo định nghĩa truyền thống, là những sự kiện có khả năng gây mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Trong khi đó, định nghĩa hiện đại về rủi ro mở rộng hơn, không chỉ tập trung vào rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược của tổ chức.
Rủi ro đề cập đến khả năng xảy ra các sự kiện không chắc chắn trong tương lai, có thể khiến chủ thể không đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động Điều này cũng bao gồm chi phí cơ hội của việc bỏ lỡ các cơ hội thị trường.
Theo tài liệu của Ủy ban An ninh Nhà nước Việt Nam, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra hành động hoặc sự kiện có thể dẫn đến những kết quả bất lợi, ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập và vốn của tổ chức, cũng như tạo ra rào cản cho tổ chức trong việc duy trì hoạt động kinh doanh và tận dụng cơ hội tạo ra lợi nhuận.
1.1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn để đạt được lợi nhuận mong muốn Theo phân loại rủi ro, có bốn nhóm rủi ro chính mà ngân hàng cần chú ý.
Sơ đô 1.1: Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
Ngân hàng có thể phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh thành bốn nhóm chính: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động, rủi ro kinh doanh/kinh tế và rủi ro sự cổ Các loại rủi ro thường gặp bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất và rủi ro tài sản Mặc dù mỗi loại rủi ro có những đặc thù riêng, chúng lại có mối quan hệ mật thiết và đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
1.1.1.3 Mối quan hệ giữa các loại rủi ro
Rủi ro trong ngân hàng có mối quan hệ biện chứng, nơi một rủi ro có thể dẫn đến những rủi ro khác Chẳng hạn, khi cán bộ tín dụng không tuân thủ quy chế nghiệp vụ (rủi ro hoạt động), điều này có thể gây ra thất thoát tài sản, dẫn đến rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Trong số các loại rủi ro, rủi ro hoạt động được coi là quan trọng nhất, ảnh hưởng đến tất cả các loại rủi ro khác, vì nó phát sinh từ con người và hệ thống nội bộ của ngân hàng Do đó, việc quản lý hiệu quả rủi ro hoạt động sẽ giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác trong ngân hàng.
Sơ đô 1.2: Môi quan hệ giữa các loại rủi ro cơ bản
Rủi ro hoạt động trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng phát sinh từ hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, vi phạm kiểm soát nội bộ, biến cố bất ngờ và các vấn đề hoạt động khác Những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất không lường trước và ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng của ngân hàng Phạm vi và thời gian xảy ra các rủi ro này rất đa dạng, có thể xảy ra bất cứ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Theo Basel II: " R ủ i r o h o ạ t đ ộ n g l à n g u y c ơ x ả y r a t ổ n t h ấ t t r ự c t i ế p h a y g i á n t i ế p d o c á c q u y tr ìn h , c o n n g ư ờ i v à h ệ t h ố n g n ộ i b ộ k h ô n g đ ạ t y ê u c ầ u h o ặ c t h ấ t b ạ i h a y d o c á c s ự k i ệ n b ê n n g o à i R ủ i r o h o ạ t đ ộ n g b a o g ồ m c ả r ủ i r o p h á p l ý n h ư n g l o ạ i t r ừ r ủ i r o c h i ế n l ư ợ c v à r ủ i r o u y t í n " [2,tr.7].
Rủi ro hoạt động phát sinh từ các yếu tố chính bao gồm quy trình, con người, hệ thống, sự kiện bên ngoài và các vấn đề khác Những yếu tố này tương tác với nhau và có thể ảnh hưởng đến hiệu suất và hiệu quả của tổ chức.
Quy trình hoạt động của tổ chức tín dụng chịu rủi ro tăng cao khi giao dịch trở nên phức tạp, bao gồm nhiều bước và quy trình khác nhau Các giao dịch này thường yêu cầu kiểm soát nội bộ và phê duyệt, và khi không được thực hiện theo đúng chính sách, rủi ro càng gia tăng Mọi khía cạnh từ lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn lực qua tín dụng, đến quyết định đầu tư và xử lý giao dịch đều có thể gặp phải rủi ro hoạt động.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng gia tăng khi con người tham gia vào các hoạt động như khởi tạo, phê duyệt, báo cáo hoặc điều chỉnh giao dịch Các yếu tố của rủi ro này bao gồm hành vi gian lận, lỗi, sự bỏ sót và lạm dụng từ phía nhân viên Sự gia tăng số lượng nhân viên, địa điểm giao dịch và khách hàng đều dẫn đến việc tăng cao rủi ro hoạt động, trong đó sự tăng trưởng nhanh chóng về số lượng nhân viên là một chỉ báo rõ ràng về nguy cơ này.
Hệ thống hoạt động có thể gặp nhiều rủi ro, bao gồm đầu tư công nghệ không phù hợp, lỗi tích hợp trong quá trình vận hành và lỗ hổng an ninh Những vấn đề này không chỉ là một phần của rủi ro hoạt động mà còn ảnh hưởng đến tất cả các loại rủi ro khác trong tổ chức tín dụng.
Các yếu tố bên ngoài, nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng, có thể gây ra rủi ro hoạt động Những vấn đề liên quan đến cơ sở hạ tầng như hệ thống truyền dữ liệu, giao thông, điện, nước và điện thoại, cũng như các thay đổi về pháp lý và chính trị, đều ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Các yếu tố khác ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động bao gồm giá trị giao dịch, số lượng giao dịch và tần suất thay đổi trong ngân hàng, chẳng hạn như sự thay đổi lãnh đạo, nhân sự mới, sản phẩm mới và các thay đổi trong hệ thống chương trình.
Các yếu tố này ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến việc rủi ro hoạt động hiện hữu trong tất cả các dịch vụ và quy trình của ngân hàng.
Rủi ro hoạt động có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng thương mại, bao gồm trách nhiệm pháp lý, tổn thất tài sản hoặc uy tín, giảm vốn kinh doanh và lợi nhuận Để đối phó với những rủi ro này, các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động sẽ được triển khai nhằm quản lý hiệu quả các vấn đề nêu trên.
1.1.2.2 Phăn loại rủi ro hoạt động
Dựa vào các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động, chúng ta có thể phân loại rủi ro hoạt động thành nhiều dạng khác nhau dựa trên nguyên nhân gây ra chúng.
+ Rủi ro từ bên trong nội bô Ngăn hàng
Rủi ro từ bên trong Ngân hàng được phân chia thành những loại sau:
- Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt quá thẩm quyền cho phép.
- Không tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng.
Việc không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi công sở có thể dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng Điều này bao gồm việc không đảm bảo an toàn lao động, không thực hiện tiết kiệm và chống lãng phí, cũng như không phòng chống tham nhũng Các quy định này không chỉ bảo vệ quyền lợi của người lao động mà còn góp phần xây dựng môi trường làm việc hiệu quả và bền vững.
- Có hành vi lừa đảo hoặc hành vi phạm tội, cấu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho Ngân hàng.
- Quy trình nghiệp vụ có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho Ngân hàng.
- Quy trình nghiệp vụ chưa phù họp gây khó khăn cho các cán bộ tác nghiệp trong Ngân hàng.
Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin tại INCAS chủ yếu xuất phát từ việc dữ liệu không đầy đủ và hệ thống bảo mật thông tin không an toàn Ngoài ra, chương trình hệ thống lỗi thời và không hợp lý cũng gây ra sự gián đoạn trong việc truyền dữ liệu, dẫn đến tình trạng hệ thống hỏng hóc.
- Do việc chỉ đạo hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả chông chéo gây khó khăn ách tắc cho bộ phận nghiệp vụ.
- Do cơ chế quản lý về công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu câu cho bộ phận nghiệp vụ.
+ Rủi ro do tác động bên ngoài
Rủi ro từ hành vi lừa đảo, trộm cắp và các tội phạm bên ngoài Ngân hàng đang ngày càng gia tăng, bao gồm các hình thức như trộm cắp tài sản, cướp bóc, giả mạo giấy tờ và giả mạo séc Những hành vi này không chỉ ảnh hưởng đến an ninh tài chính của khách hàng mà còn gây thiệt hại nghiêm trọng cho uy tín và hoạt động của Ngân hàng.
- Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do tự nhiên (động đất, lũ lụt bão ) gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Rủi ro từ sự thay đổi trong các văn bản và quy định của chính phủ, cũng như các cơ quan liên quan, có thể tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
+ Hậu quả của rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động gây thiệt hại tài chính và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của Ngân hàng Trong lĩnh vực Marketing và bán hàng, rủi ro này có thể dẫn đến việc ra mắt sản phẩm mới mà không có cơ sở hạ tầng phù hợp Đối với hoạt động thanh toán, Ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc thực hiện yêu cầu thanh toán của khách hàng hoặc thanh toán nhầm Trong công nghệ thông tin, hậu quả có thể là mất kiểm soát hệ thống hoặc ngừng hoạt động của cơ sở dữ liệu Về tài chính, rủi ro hoạt động có thể dẫn đến định giá tài sản sai hoặc báo cáo tài chính không chính xác Trong quản lý nhân sự, có thể xảy ra vi phạm pháp luật liên quan đến hợp đồng lao động Cuối cùng, việc đối xử không tốt với khách hàng có thể làm giảm uy tín của Ngân hàng, dẫn đến mất khách hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận.
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGẦN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động
1.2.1.1 Khải niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động
• Khái niệm vê quản trị rủi ro:
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ trong tổ chức tài chính, theo ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng Quá trình này không chỉ giúp các tổ chức đạt được mục tiêu đề ra mà còn duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo sự minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro là một hệ thống thiết yếu trong tổ chức tài chính, bao gồm tất cả các hoạt động liên quan đến việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát các loại rủi ro Mục tiêu của quản trị rủi ro là đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động của tổ chức, giúp quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
- Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiếu rõ về rủi ro
- Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị
- Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do Hội đồng quản trị đề ra
- Quỹ dự phòng bù đắp được các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra
- Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch
- Có đủ vốn để bù đắp rủi ro
Quản lý rủi ro là quá trình xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được, giúp Ngân hàng đạt được sự cân bằng giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý, Ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ các rủi ro thông qua các chiến lược như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển đổi rủi ro.
Việc quản trị rủi ro của Ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc sau:
- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
- Nguyên tắc phù họp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
- Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
- Nguyên tắc hợp lý thời gian
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của Ngân hàng
- Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép
• Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện để kiểm soát rủi ro, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách Quá trình này bao gồm các bước xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra rủi ro, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro.
1.2.1.2 Hiệu quá quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là khả năng dự đoán và kiểm soát các rủi ro có thể xảy ra trong phạm vi chấp nhận được.
Quản trị rủi ro hoạt động nhằm xác định mức độ rủi ro của tổ chức, tìm nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ và nhận diện các xu hướng bên ngoài cũng như bên trong để dự báo rủi ro Điều này giúp ngân hàng ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch và duy trì tính chính trực của hệ thống kiểm soát nội bộ.
Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động của Ngân hàng thương mại 12
1.2.2.1 Nhận diện và đo lường rủi ro hoạt động
• Nhận diện rủi ro hoạt động
Trong Ngân hàng thương mại, tất cả các bộ phận đều có trách nhiệm đánh giá và xác định rủi ro để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong hoạt động Việc này bao gồm phân tích mức độ ảnh hưởng và hậu quả có thể xảy ra Các Ngân hàng thương mại nhận diện rủi ro hoạt động thông qua việc xác định nguy cơ, nguyên nhân, đối tượng và mức độ rủi ro Mỗi Ngân hàng có phương thức quản lý rủi ro riêng, nhưng thường nhận diện rủi ro hoạt động được thực hiện qua 7 nhóm dấu hiệu chính.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc:
Nhận diện nhóm dấu hiệu rủi ro có liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:
+ Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tố chức bộ máy, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của chính Ngân hàng.
Rà soát và đánh giá quy trình tuyển dụng cùng với việc bổ nhiệm cán bộ là rất quan trọng Cần phân tích nguyên nhân khiến cán bộ nghỉ việc và chấm dứt hợp đồng lao động Đánh giá việc thực hiện các quy định và thỏa ước lao động, cũng như đảm bảo sức khỏe và an toàn lao động, sẽ giúp cải thiện môi trường làm việc và giữ chân nhân viên hiệu quả hơn.
Để đánh giá cán bộ một cách hiệu quả, cần thu thập và phân tích thông tin về trình độ học vấn, các chuyên ngành đào tạo, kinh nghiệm làm việc, kết quả thực hiện công việc, cũng như việc tuân thủ các quy định hiện hành.
Phân tích và đánh giá các ngân hàng giúp nhận diện các dấu hiệu rủi ro, bao gồm rủi ro từ nhân viên, rủi ro liên quan đến chính sách tuyển dụng và bố trí cán bộ, cũng như rủi ro do việc thực hiện không đúng các quy định pháp luật đối với người lao động.
- Nhóm dâu hiệu liên quan đên chính sách, quy định nội bộ'
Mọi ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra và cập nhật cơ chế, chính sách, quy định nội bộ để phát hiện và nhận diện các dấu hiệu rủi ro trong quá trình hoạt động.
+ Thiếu hoặc quy định chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, chưa cụ thể, hoặc không thể thực hiện, những bất hợp ký gây khó khăn cho người thực hiện.
+Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, hoặc không thể thực hiện, những bât hợp lý gây khó khăn cho người thực hiện.
+ Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ:
Các ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng để tiến hành các hoạt động phạm pháp, nhằm chiếm đoạt tài sản và làm suy giảm uy tín của ngân hàng.
Các ngân hàng cần chú ý đến những dấu hiệu gian lận bên ngoài, bao gồm việc nhận diện các hành động có ý định lừa đảo từ khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài Điều này bao gồm các hành vi cung cấp thông tin sai lệch và làm giả hồ sơ giao dịch.
Nhom dau hiệu rủi ro hoạt động liên quan đên quá trình xử lý công việc:
Ngân hàng thương mại cần thực hiện việc theo dõi và thống kê đầy đủ, thường xuyên để đảm bảo tuân thủ quy định và quy trình Việc vượt thẩm quyền và kiểm soát không chặt chẽ có thể dẫn đến rủi ro và vi phạm nghiêm trọng.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin:
Nhóm nhận diện dấu hiệu rủi ro trong hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng theo dõi hoạt động của các thành phần như phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng, đường truyền và phần mềm nghiệp vụ Việc này nhằm thống kê đầy đủ các lỗi, sai sót và sự cố có thể ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản:
Ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản bằng cách đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro như phá hoại, khủng bố, thiên tai, động đất, bão lũ và hỏa hoạn Việc này giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại tài chính.
Đo lường rủi ro hoạt động là quá trình xác định mức độ rủi ro liên quan đến các loại rủi ro hoạt động, vốn rất khó nhận biết Việc đo lường này gặp nhiều khó khăn, và thường sử dụng hai phương pháp chính: phương pháp định tính và phương pháp định lượng.
Phương pháp định tính là cách phân tích và đánh giá chủ quan của các ngân hàng thương mại về mức độ rủi ro, từ đó xác định tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro Phương pháp này được áp dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ, an toàn nơi làm việc, cũng như chính sách và quy trình nội bộ.
Phương pháp đo lường định lượng là cách đánh giá rủi ro thông qua số liệu cụ thể, xác định xác suất xảy ra và tổn thất của từng dấu hiệu rủi ro Phương pháp này chủ yếu dựa vào thống kê từ Ngân hàng và được áp dụng để đo lường rủi ro hoạt động trong các lĩnh vực như hệ thống thông tin và các gian lận nội bộ hoặc bên ngoài.
1.2.2.2 X â y (lựng và th ự c h iệ n k ế h o ạ ch p h ò n g ngừa r ủ i ro h o ạ t đ ộ n g
Dựa trên kết quả nhận diện và đo lường rủi ro, các ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp quản lý hiệu quả Trước tiên, ngân hàng cần xác định rõ trách nhiệm trong quản trị rủi ro hoạt động, không chỉ là nhiệm vụ của một số cá nhân hay bộ phận, mà là trách nhiệm chung của toàn hệ thống ngân hàng Đặc biệt, nhân viên cần hiểu rõ về loại rủi ro này, vì sự thiếu trách nhiệm của họ có thể dẫn đến những hậu quả khó lường.
Khi Ngân hàng xác định trách nhiệm quản lý rủi ro, các nhà quản trị cần phân chia rõ ràng các cấp độ quản lý Quản lý rủi ro hoạt động được chia thành ba cấp độ: cấp độ chiến lược, cấp độ vĩ mô và cấp độ vi mô.
Nội dung của phưong án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động bao gồm:
- Ban hành, sửa đổi, bổ sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù hợp.
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ.
Ke hoạch đao tạo hoặc tập huân nghiệp vụ cho cán bộ
- Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót.
- Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro.
- Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập Stress Testing, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ.
- Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi vi phạm trong quá trình hoạt động.
Mua bao hiem hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro
- Kê hoạch phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro hoạt động.
Toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro hoạt động của Ngân hàng được khái quát thông qua sơ đồ sau:
S ư đồ 1.3 : Q uy trìn h q u ả n trị r ủ i ro h o ạ t đ ộ n g
* Báo cáo rủi ro hoạt động
Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động
1 2 3 1 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động
Nghiên cứu cho thấy rủi ro hoạt động trong các ngân hàng chiếm 10% lợi nhuận kinh doanh và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, mức độ rủi ro hoạt động có xu hướng gia tăng, điều này phản ánh những thách thức mà các ngân hàng phải đối mặt.
- Môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi chất lượng phải cao hơn, do đó áp lực về công việc, về hiệu quả công việc cao lên.
- Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn lên trong quá trình xử lý, thao tác nghiệp vụ có thể mắc lỗi, sai sót.
Sự gia tăng nhanh chóng của các dịch vụ ngân hàng điện tử như internet banking, phone banking và auto bank đã tạo ra nhiều tiện ích cho người dùng, nhưng đồng thời cũng mở ra những thách thức mới trong lĩnh vực an ninh Hệ quả là, một loạt các tội phạm mới đã xuất hiện, đe dọa an toàn tài chính của khách hàng và uy tín của các ngân hàng.
Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng công nghệ tiên tiến để nâng cao trải nghiệm khách hàng Sự hiện đại hóa hoạt động ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ thông tin, điều này đồng nghĩa với việc rủi ro liên quan đến công nghệ có thể tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng.
Việc quản trị rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững Sự phân tích cho thấy rằng quản lý rủi ro hiệu quả không chỉ bảo vệ ngân hàng khỏi những bất ổn mà còn góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Hơn nữa, các nhà kinh tế học đã đúc kết ra rằng: Rủi ro tạo ra cơ hội -
Cơ hội tạo ra giá trị đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra sự giàu có cho các nhà đầu tư và nâng cao sự vượt trội của ngân hàng Để tăng cường quá trình tạo ra giá trị, ngân hàng cần nâng cao năng lực quản trị rủi ro Các nhà ngân hàng đang nỗ lực xây dựng giá trị cho nhà đầu tư bằng cách tìm ra những phương pháp mới để kết nối quản lý rủi ro với việc tạo ra giá trị Nhiều ngành và tổ chức đã nhận thức rằng rủi ro không chỉ là những thảm họa cần tránh, mà còn là những cơ hội cần được khai thác để mang lại nhiều lợi ích.
Quản lý rủi ro hiệu quả giúp giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra, từ đó hạn chế tổn thất và biến chúng thành cơ hội mang lại giá trị cho nhà đầu tư Do đó, việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro tổng thể là rất cần thiết.
1.2.3.2 C ác c h ỉ tiêu đ á n h g iá h iệ u quả q u ả n trị r ủ i ro h o ạ t độn g
Hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động trong ngân hàng được thể hiện qua nhiều yếu tố Để dễ dàng và thường xuyên đánh giá hiệu quả này, người ta thường sử dụng các chỉ tiêu cụ thể.
* Các chí tiêu định lượng
Chỉ tiêu thứ nhất: So lượng các dấu hiệu phát sinh trong kỳ báo cáo
Chỉ tiêu rủi ro hoạt động của ngân hàng được thống kê chi tiết theo từng dấu hiệu rủi ro trong các kỳ báo cáo tháng, quý, hoặc năm Thông tin này thường được so sánh với số liệu của kỳ báo cáo trước hoặc mức chấp nhận của ngân hàng Một chỉ tiêu càng nhỏ hơn số liệu trước đó hoặc mức chấp nhận thì càng được coi là tốt hơn.
Chi tiêu thứ hai: Xác suất xuất hiện các dấu hiệu rủi ro
Chỉ tiêu này được phân tích chi tiết cho từng dấu hiệu rủi ro hoạt động trong thư viện rủi ro của Ngân hàng Nó thường được so sánh với kỳ trước và/hoặc với mức chấp nhận của từng Ngân hàng, với mục tiêu là chỉ tiêu càng nhỏ càng tốt.
Chỉ tiêu thứ ba: số lượng các sự cố phát sinh trong kỳ
Chỉ tiêu này được thống kê chi tiết cho từng loại sự cố trong kỳ báo cáo và thường được so sánh với số liệu của kỳ trước Một chỉ tiêu càng nhỏ thì càng tốt.
Chi tiêu thứ 4: Tổng sổ tôn thất ( tính bằng tiền) xảy ra trong kỷ báo cáo
Cũng giống như các chỉ tiêu trên, chỉ tiêu này được so sánh với số thống kê của kỳ trước và đương nhiên càng nhỏ càng tốt
Chỉ tiêu thứ 5: sổ lượng vốn phân bổ cho rủi ro hoạt động
Việc phân bổ vốn cho rủi ro hoạt động có thể thực hiện qua ba phương pháp: Phương pháp cơ bản, Phương pháp chuẩn hóa và Phương pháp đo lường tiên tiến Trong hoạt động của ngân hàng, việc giảm thiểu số vốn kinh tế phân bổ cho rủi ro hoạt động là ưu tiên hàng đầu Để đạt được điều này, các ngân hàng nên áp dụng phương pháp đo lường tiên tiến Tuy nhiên, để được phép sử dụng phương pháp này, ngân hàng cần đáp ứng các điều kiện khắt khe đã được đề ra.
*Các chỉ tiêu định tính
Để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động của mỗi ngân hàng, cần xem xét không chỉ các chỉ tiêu định lượng mà còn cả các yếu tố định tính, bao gồm việc phân tích và đánh giá mô hình quản lý rủi ro hoạt động.
KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGẦN HÀNG,TỒ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Bài học kinh nghiệm cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam
1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thưong mại
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro, theo định nghĩa truyền thống, là những sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Tuy nhiên, định nghĩa hiện đại về rủi ro mở rộng hơn, không chỉ giới hạn ở rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược của tổ chức.
Rủi ro đề cập đến khả năng xảy ra những sự kiện không chắc chắn trong tương lai, có thể ảnh hưởng đến việc chủ thể không đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động Ngoài ra, rủi ro cũng liên quan đến chi phí cơ hội khi mất đi những cơ hội thị trường.
Theo tài liệu của Ủy ban An ninh Nhà nước Việt Nam, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra một hành động hoặc sự kiện có thể dẫn đến những kết quả bất lợi, ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hoặc vốn của tổ chức, đồng thời tạo ra các trở ngại cản trở tổ chức duy trì hoạt động kinh doanh và tận dụng cơ hội sinh lợi.
1.1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn để đạt được lợi nhuận mong muốn Theo các tiêu chí phân loại, rủi ro trong ngân hàng được chia thành bốn nhóm chính mà họ cần quản lý hiệu quả.
THỤC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRI ẺN VIỆT NAM - CN HÀ TÂY
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN HÀ TÂ Y
3.1.1 Định hưóng chung về hoạt động và phát triển tại BIDV - CN Hà Tây
3.1.2 Định huóng về quản trị rủi ro hoạt động tại BIDV
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỀN VIỆT NAM - CN HÀ TÂY
VÀ PHÁT TRIÈN VIỆT NAM - CN HÀ TÂY
- Hoàn thiện quy trình tác nghiệp : B I D V c h ư a b a n h à n h q u y t r ì n h t á c n g h i ệ p c h í n h t h ứ c c h o t ừ n g m ả n g n g h i ệ p v ụ H i ệ n t ạ i q u y t r ì n h c ủ a t ừ n g n g h i ệ p v ụ c h ư a đ ư ợ c r õ r à n g , đ ầ y đ ủ v à c h í n h t h ứ c , k h ô n g c ó v ă n b ả n c h í n h t h ứ c , v ì v ậ y n ê n r ấ t k h ó đ ể á p d ụ n g m ộ t q u y t r ì n h c h u ấ n k h i m à q u y t r ì n h t á c n g h i ệ p đ ư ợ c đ à o t ạ o t h e o c á c h n g ư ờ i l à m t r ư ớ c đ â y d ạ y c h o n g ư ờ i l à m s a u C á c h t h ứ c l à m v i ệ c n à y r ấ t r ủ i r o , d ễ s a i s ó t v à k h ô n g t h ế k i ế m s o á t đ ư ợ c v ì k h ô n g c ó b ộ q u y t r ì n h c h u ẩ n Đ e q u á t r ì n h t á c n g h i ệ p t r o n g t ừ n g h o ạ t đ ộ n g c ủ a B I D V t h ự c h i ệ n t r ô i c h ả y v à c ó h i ệ u q u ả h ạ n c h ế r ủ i r o p h á t s i n h c ầ n c ó q u y đ ị n h c ụ t h ể c á c b ư ớ c t h ự c h i ệ n c ô n g v i ệ c t r o n g t ừ n g h o ạ t đ ộ n g ở t ừ n g v ị t r í c ô n g v i ệ c v à t i ế n h à n h t ổ c h ứ c t h ự c h i ệ n đ ú n g c á c q u y t r ì n h n à y d o v ậ y
3.2.2 Hoàn thiện CO’ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động
3.2.4 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại
C ầ n t h à n h l ậ p b ộ p h ậ n q u ả n lý r ủ i r o đ ố i v ớ i h ệ t h ố n g c ô n g n g h ệ t h ô n g t i n n ằ m t r o n g t r u n g t â m t i n h ọ c , b ộ p h ậ n n à y s ẽ t h ự c h i ệ n q u ả n lý r ủ i r o v ề c ô n g n g h ệ t h ô n g t i n c ủ a t o à n h ệ t h ố n g X â y d ự n g “ Q u y đ ị n h q u ả n lý r ủ i r o đ ố i v ớ i h ệ t h ố n g c ô n g n g h ệ t h ô n g t i n t r o n g h ệ t h ố n g B I D V ” t r ê n c ơ s ở h ộ i t ụ đ ủ c á c n g u y ê n t ắ c q u ả n lý r ủ i r o t r o n g h o ạ t đ ộ n g , N g â n h à n g đ i ệ n t ử t h e o đ ị n h s ô 3 5 / 2 0 0 6 / Ọ Đ - N H N N n g à y 3 1 / 7 / 2 0 0 6 c ủ a N H N N v à đ ả m b ả o c á c y ê u c ầ u c ơ b ả n n h ư : N h ậ n d ạ n g , x á c t h ự c , k i ể m s o á t q u y ề n t r u y c ậ p , b ả o m ậ t , m ã k h ó a , q u ả n lý b ả o m ậ t v à k i ể m s o á t v i r u s , v i ệ c n à y l i ê n q u a n đ ế n c ả a n t o à n c ủ a h ệ t h ố n g t h ô n g t i n t ạ i t r u n g t â m d ữ l i ệ u , t r u n g t â m c ô n g n g h ệ t h ô n g t i n v à c á c c h i n h á n h t r o n g h ệ t h ố n g
3.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro
3.2.6 Trang bị co sỏ-vật chất, đảm bảo môi trưòng làm việc an toàn thuận tiện
3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ, Bộ ngành có liên quan
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Một là, N g â n h à n g n h à n ư ớ c s ớ m b a n h à n h v ă n b ả n h ư ớ n g d ẫ n c h u n g v ề c ô n g t á c q u ả n t r ị r ủ i r o h o ạ t đ ộ n g Đ e c ó c ơ s ở c h o c á c N g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i t r o n g đ ó c ó B I D V á p d ụ n g c á c t h ô n g lệ q u ố c t ế t r o n g v i ệ c q u ả n t r ị đ i ề u h à n h đ ặ c b i ệ t l à q u ả n lý r ủ i r o N g â n h à n g n h à n ư ớ c n ê n s ớ m b a n h à n h q u y đ ị n h c ũ n g n h ư lộ t r ì n h á p d ụ n g c á c k h u y ế n n g h ị c ủ a ủ y b a n B a s e l t r o n g q u ả n lý r ủ i r o N g â n h à n g