Vận dụng ucp 600 và isbp 745 vào giải quyết tranh chấp trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ NGHĨA Lớp : TTQTC Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN QUAN HỆ ĐẠI LÝ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên : Nguyễn Thị Nghĩa Lớp : TTQTC Khóa : K13 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : GS.TS Nguyễn Văn Tiến Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu cá nhân hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến Bài khóa luận thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, đè xuất giải pháp, có tham khảo trích dẫn số báo, tạp chí trích dẫn đầy đủ Sinh viên: Nguyễn Thị Nghĩa Lớp: TTQTC_K13 LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến GS.TS Nguyễn Văn Tiến, người tận tình bảo, hướng dẫn, dành cho em giúp đỡ trực tiếp quý báu việc định hướng hồn thành khóa luận Đồng thời em bày tỏ biết ơn tới thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng truyền đạt cho em kiến thức sở kiến thức chuyên ngành suốt trình học tập trường, tảng để em thực khóa luận Sinh viên Nguyễn Thị Nghĩa DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Ký tự viết tắt Nguyên văn DC Documentary Credit ISBP LC Letter of Credit NHTM Ngân hàng thương mại TTQT Thanh toán quốc tế International Standard banking practice for thr examination of documentary credit DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Tên bảng Số thứ tự Trang Doanh số TTQT NHTM Việt Nam từ năm 2010 – 2013 2.1 31 Tỷ trọng toán L/C so với tổng doanh số hoạt 2.2 động TTQT số NHTM Việt Nam từ 2010 - 2013 32 Doanh số tốn tín dụng chứng từ 2.3 số NHTM Việt Nam 2010 - 2013 33 Danh mục đồ thị Số thứ tự Tên đồ thị Trang 2.1 Doanh số TTQT nước giai đoạn 2010 - 2013 31 Danh mục sơ đồ Số thứ tự Tên sơ đồ Trang 1.1 Quy trình nghiệp vụ L/C trường hợp tốn ngân hàng định MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP 600 VÀ ISBP 745 1.1 Khái quát phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ L/C 1.1.3 Các văn pháp lý điều chỉnh .9 1.1.4 Bộ chứng từ theo phương thức tốn tín dụng chứng từ .10 1.1.5 Các loại thư tín dụng chủ yếu 11 1.2 Khái quát UCP 600 ISBP 745 .12 1.2.1 Sự cần thiết đời UCP ISBP 12 1.2.2 Tính chất pháp lý tùy ý UCP 600 ISBP 745 13 1.2.3 Mối quan hệ pháp lý UCP ISBP với luật quốc gia 14 1.2.4 Những thay đổi UCP 600 ISBP 745 so với phiên trước 14 1.2.5 Những ưu điểm hạn chế UCP 600 18 1.3 Những tranh chấp thường phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ việc vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào giải tranh chấp 21 1.3.1 Sự cần thiết áp dụng UCP 600 ISBP 745 để giải tranh chấp phát sinh tốn tín dụng chứng từ: .21 1.3.2 Những tranh chấp thường phát sinh tốn tín dụng chứng từ việc vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào giải tranh chấp 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 30 2.1 Khái quát hoạt động TTQT NHTM Việt Nam 30 2.1.1 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam .30 2.1.2 Hoạt động TTQT NHTM Việt Nam thời gian qua .30 2.1.3 Nam Tình hình hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt 32 2.2 Thực trạng tranh chấp tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam .34 2.2.1 Tranh chấp người mua người bán: 34 2.2.2 Tranh chấp ngân hàng phát hành nhà xuất .38 2.2.3 Tranh chấp ngân hàng phát hành người yêu cầu mở L/C 51 2.2.4 Tranh chấp ngân hàng: 52 2.3 Đánh giá thực trạng vận dụng UCP 600 ISBP 745 để giải tranh chấp TTQT L/C NHTM Việt Nam 54 2.3.1 Những kết đạt 54 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục .55 2.3.3 Nguyên nhân tranh chấp 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT NHTM Việt Nam 59 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung .59 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 59 3.2 Giải pháp hạn chế tranh chấp tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 60 3.2.1 Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ .60 3.2.2 Giải pháp NHTM 61 3.2.3 Giải pháp bên tham gia giao dịch tín dụng chứng từ 62 3.3 Giải pháp giải tranh chấp toán tín dụng chứng từ .66 3.3.1 Tham khảo thiện chí bên phát sinh tranh chấp: 66 3.3.2 Lựa chọn phương thức giải 67 3.3.3 Vận dụng điều khoản L/C, UCP 600 ISBP 745 69 3.4 Các kiến nghị 69 3.4.1 Kiến nghị tới ICC .69 3.4.2 Kiến nghị tới NHNN 71 3.4.3 Kiến nghị tới doanh nghiệp xuất nhập 72 KẾT LUẬN 75 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong tiến trình hội nhập với kinh tế quốc tế, hoạt động xuất nhập Việt Nam mang lại nhiều thành tựu đáng kể, góp phần thúc đẩy tăng trường phát triển kinh tế Đi liền với hoạt động xuất nhập hoạt động TTQT, cơng cụ đồng thời cầu nối kinh tế nước kinh tế giới, có tác dụng bôi trơn, thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngồi, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Một phương thức toán mang lại hiệu cao, đảm bảo quyền lợi cho hai bên sử dụng phổ biển phương thức tốn tín dụng chứng từ (hay cịn gọi phương thức tốn L/C) Do yếu tố chủ quan khách quan tập quán địa phương, luật lệ tập quán quốc tế, bất đồng ngôn ngữ khoảng cách địa lý làm cho thương mại quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro so với thương mại nội địa thường xảy tranh chấp Thêm vào đó, với cạnh tranh ngày gay gắt thị trường, bên cố gắng tối đa hóa lợi nhuận nên đơi họ bất chấp thủ đoạn để mang lợi ích cho gây thiệt hại cho phía đối tác nên tranh chấp phát sinh q trình tốn ngày đa dạng gây ảnh hưởng không nhỏ tới bên tham gia Trước thực tế đó, ICC ban hành “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” sửa đổi số 600 “tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế” (ISBP 745) để nhằm hướng dẫn bên thực cách xác quy định qua nhằm giảm thiểu tình trạng tranh chấp, nâng cao hiệu TTQT toán L/C Sự đời UCP 600 ISBP745 “kim nam” cho doanh nghiệp NHTM thực nghiệp vụ TTQT L/C cách thơng suốt, góp phần giải hạn chế tranh chấp phát sinh tốn tín dụng chứng từ Tuy nhiên, việc vận dụng UCP 600 ISBP745 vào giải tranh chấp phát sinh tốn tín dụng chứng từ cịn chưa hiệu quả, khả vận dụng hạn chế Vậy nguyên nhân đâu? Làm để vận dụng có hiệu UCP 600 63 cần thiết có hiệu lớn ngăn ngừa tranh chấp điều chứng minh qua thực tiễn đối tác có iu tín kinh doanh bản, luật  Phát tính chất bất thường hợp đồng Với q trình tồn cầu hóa phát triển công nghệ thông tin, yếu tố khơng hồn hảo thị trường ngày dẫn, lợi so sánh thu hẹp lại, kết có số hợp đồng có lãi cao, cịn lại phần lớn lãi trung bình thấp Một đặc điểm thương mại quốc tế ngày tính phức tạp Do vậy, bên cần đặc biệt thận trọng trường hợp như:  Lãi cao bất thường, không thực tế, rủi ro khơng có  Mua bán bất thường, ví dụ mua bán L/C dự phòng  Giao dịch phức tạp Từ khuyến cáo này, bên nhận thấy yếu tố bất thường đa dạng khó đốn trước, khó hệ thống hóa Do đó, bên cần liên tục học hỏi tìm hiểu kinh nghiệm phát trường hợp bất thường xảy Đảm bảo hợp đồng L/C có nội dung đầy đủ, chặt chẽ khía cạnh kỹ thuật, pháp lý yêu cầu chung giao dịch mua bán ngoại thương, phương thức tốn L/C cịn phải thêm yêu cầu L/C theo tinh thần UCP 600, có dẫn chiếu UCP 600 Những giao dịch sửa đổi L/C sơ bộ, hủy bỏ L/C phải theo quy định  Ngoài ra, tùy theo chức năng, nghĩa vụ bên mà bên có biện pháp riêng nên áp dụng để ngăn ngừa rủi ro Thứ nhất, người mua: đám phán ký hợp đồng trước mở L/C Việt Nam có thực trạng đàm phán ky hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét ký, sau thấy hợp đồng khơng có lại lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm khơng mở L/C để người bán đãm phán ký lại hợp đồng, không nên cho dễ dàng đàm phán lại Làm đơn xin mở L/C thống với hợp đồng Người mua cần nhận thức rằng, ngân hàng phát hành trả tiền vào việc chứng từ có phù hợp với L/C hay không hàng hóa có phù hợp với hợp đồng hay khơng Do đó, để đảm bảo nhận hàng theo hợp đồng, cần chuyển tải kỹ lưỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trước ngân hàng phát hành chuyển L/C 64 cho ngân hàng thơng báo, câng kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C hay không Dùng hợp đồng để người bán giao hàng: mục đích mà người mua nhắm đến hàng hóa, đó, dù người mua có thiện chí việc thực hợp đồng mở L/C rủi ro người bán khơng giao hàng Để phịng ngừa rủi ro này, người mua nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người bán giao hàng chậm Kiểm tra quyền từ chối hoàn trả người mua trường hợp ngân hàng phát không hồn thành nghĩa vụ Quyền từ chối hồn trả người mua công nhận UCP 600, nhiên, người mua cần kiểm tra lại xem quyền tywf chối hoàn trả quy định đơn xin mở L/C hay không đơn xin mở L/C sau người mua ngân hàng ký có hiệu lực quan trọng giúp người mua sau này, khẳng định thêm trách nhiệm ngân hàng phát hành việc toán Thứ hai, người bán: Dùng hợp đồng ràng buộc để tránh trường hợp người mua không mở mở chậm L/C: không mở L/C mở chậm L/C rủi ro lớn người bán Do đó, hợp đồng cần quy định điều khoản phạt trog trường hợp người mua không mở chậm mở L/C Kiểm tra điều kiện chứng từ L/C: người bán phải kiểm tra kỹ nội dung L/C để xem có khả lập chứng từ quy định L/C hay không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, đặc biệt nhưngchứng từ phải cấp người mua người bán không nên chấp nhận mà phải yêu cầu sửa đổi Ví dụ L/C quy định người bán phải xuất trình giấy chứng nhận nhận hàng người mua khơng có lợi cho người bán Lập chứng từ theo quy định UCP, tránh lỗi xảy ra, xuất trình chứng từ hạn Một chứng từ muốn tốn phải phù hợp nghiêm ngặt với L/C (đúng chủng loại, số lượng, cách lập )Xuất trình hạn, chứng từ khơng mâu thuẫn với Như vậy, trước hết cần tránh lỗi lập chứng từ Ngoài lỗi chung lỗi tả, lỗi tẩy xóa, bẩn, rách người bán cần 65 tránh lỗi hay xảy lưu ý lập chứng từ liên quan tới hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm Thứ ba, ngân hàng phát hành: Ngân hàng phát hành cần làm cho người nhập nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành tính độc lập tín dụng chứng từ với hợp đồng Một tranh chấp hay xảy ngân hàng phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, ngân hàng phát hành cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành người yêu cầu mở L/C Trong số trường hợp khác, ngân hàng phát hành làm nghĩa vụ người mua cố tình trì hỗn việc trả tiền biện pháp để ngăn ngừa tình yêu cầu người mua ký quỹ Ngân hàng phát hành phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Nếu không trí với đơn xin mở L/C, ngân hàng phát hành phải đàm phán lại, sau hai bên trí tiến hành mở thức Ngân hàng phát hành cần phải kết hợp đầy đủ chứng từ để yêu cầu người mua hoàn trả tiền Một số ngân hàng phạm phải số sai lầm cho phép người bán xuất trình vận đơn khơng cần đầy đủ, phần lại cho phép người bán gửi cho người mua Kết người mua nhận hàng, sau khơng hồn trả tiền cho ngân hàng Do đó, ngân hàng cần khống chế vận đơn đầy đủ Ngân hàng phát hành cần phải kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ Theo UCP 600, ngân hàng phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đốn ngân hàng mình, có kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ đem lai nhiều tác dụng tránh tình người mua từ chối hồn trả tiền cho ngân hàng phát hành, kết hợp với người mua phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, ngân hàng phát hành nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ Ngân hàng phát hành cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo Mặc dù theo UCP 600, ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm hiệu lực chứng 66 từ người mua khách hàng ngân hàng nên để hỗ trợ khách hàng mình, ngân hàng cần nâng cao lực việc phát chứng từ giả mạo Nếu làm tốt việc ngân hàng phát hành giúp hạn chế bớt tranh chấp, góp phần bảo vệ quyền lợi quốc gia Chứng từ giả mạo xuất phát từ người bán thiếu đạo đức kinh doanh Do đó, việc tìm hiểu độ tin cậy người bán nhận biết khả xuất chứng từ giả mạo Ngân hàng phát hành nên chấp nhận chứng từ chứng từ có sai biệt bỏ qua Khi kiểm tra chứng từ, phát khác biêt ngân hàng phát hành từ chối chứng từ, nhiên, sai sót bỏ qua tiếp cận người mua để đề nghị bỏ qua, tránh hành động từ chối không hợp lý dẫn đến tranh chấp giảm uy tín ngân hàng Thứ tư, ngân hàng thông báo: Tư vấn cho người xuất lập chứng từ phù hợp với L/C, ngân hàng thơng báo khơng có nghĩa vụ kiểm tra chứng từ người bán xuất trình (trừ trường hợp ngân hàng thơng báo ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền ngân hàng chiết khấu, ngân hàng trả tiền hay ngân hàng xác nhận L/C), người xuất khách hàng ngân hàng thông báo nên ngân hàng thông báo cần kiểm tra giúp người bán tư vấn cho người bán lập chứng từ phù hợp với L/C Tuy nhiên, cần lưu ý sửa lại chứng từ có sai biệt hay khơng sửa chữa định người bán 3.3 Giải pháp giải tranh chấp tốn tín dụng chứng từ 3.3.1 Tham khảo thiện chí bên phát sinh tranh chấp: Thiện chí bên yếu tố quan trọng để giải tranh chấp Như vậy, có thiện chí hợp tác cho dù bên có vi phạm điều khoản hợp đồng, L/C tranh chấp giải cách dễ dàng Đặc biệt, trường hợp người mua người bán bạn hàng làm ăn lâu năm, có uy tín với sẵn sàng bỏ qua cho vi phạm, nhung khơng có thiện chí cho dù lỗi nhỏ xảy tranh chấp lớn gây thiệt hại cho bên Vì vậy, với vai trị trung gian toán, ngân hàng cần phải nắm rõ nguyên tắc Khi phát mâu thuẫn quy trình tốn, 67 ngân hàng cần thông báo với người chịu ảnh hưởng trực tiếp mâu thuẫn để biết thiện chí họ cho dù người chịu ảnh hưởng người trả phí cho mình, từ đó, bên thống phương pháp giải thiện chí hay phải đưa trọng tài hay tịa án Tuy nhiên, thực tế có số ngân hàng phát hành nhận chứng từ từ người xuất lại ln muốn tìm lỗi làm sở thu phí sai sót chứng từ từ chối tốn, khơng tham khảo thiện chí người nhập khẩu, hành động không sai mặt nguyên tắc xét mặt đạo đức nghề nghiệp ngân hàng hành động khơng với lương tâm nghề nghiệp 3.3.2 Lựa chọn phương thức giải Khi bên khơng có thiện chí bỏ qua vi phạm cho việc lựa chọn phương thức giải tranh chấp phải bên cân nhắc, lựa chọn phù hợp dựa yếu tố mục tiêu đạt được, chất tranh chấp, mối quan hệ làm ăn bên, thời gian chi phí giành cho việc giải tranh chấp Vì bên cần hiểu rõ chất, xem xét ưu nhược điểm phương thức để có định hợp lý Khi giải tranh chấp toán L/C, giới Viêt Nam thường có bốn phương pháp sau đây:  Thương lượng: Thương lượng phương pháp bên giải tranh chấp cách trực tiếp với trao đổi quan điểm bên hệ thống xét xử thức Thương lượng dẫn tới kết tranh chấp giải bên chuẩn bi đưa tranh chấp bên thứ ba tòa án trọng tài  Kiện trọng tài: Phương pháp kiện trọng tài sử dụng người độc lập, khách quan có lực để làm trọng tài Các bên tự lựa chọn quan trọng tài trọng tài Phương pháp trọng tài có ba đặc điểm chính:  Thứ nhất, bên lựa chọn địa điểm thời gian cho công tác trọng tài 68  Thứ hai, bên lựa chọn, theo quy định pháp luật, xem có bị ràng buộc quy tắc thủ tục hay không Nếu họ muốn bị ràng buộc, họ chọn quy tắc áp dụng  Thứ ba, bên lựa chọn trọng tài không liên quan đến địa điểm, thời gian quy tắc thủ tục công tác trọng tài Tuy nhiên, trường hợp trọng tài quy chế, việc chọn trọng tài thông thường hạn chế danh sách trọng tài tổ chức trọng tài thiết kế trước  Hịa giải: Hịa giải phương pháp người hòa giải cố gắng giúp bên giải tranh chấp phát hành lời khuyên báo cáo thức sau q trình hịa giải Các quy tắc thủ tục mềm dẻo, chí khơng tồn Hịa giải khác với trọng tài chỗ hịa giải viên khơng có quyền đưa định Hịa giải đặc biệt hữu ích giải tranh chấp bên có mối quan hệ thương mại lâu dài xảy tranh chấp nhỏ  Kiện tịa án: Kiện tồ án phương pháp truyền thống để giải tranh chấp Tòa án người xét xử tranh chấp cưỡng chế thi hành phán theo thủ tục tóa án Tịa án cịn thực việc cưỡng chế thi hành phán nước ngồi Trong phương thức tốn L/C, L/C thường không quy định vấn đề trọng tài hay luật áp dụng mà dẫn chiếu tới UCP 600 Do đó, trước hết bên cần vào UCP 600 nguồn luật khác dùng để giải tranh chấp, kết hợp với điều khoản trọng tài hợp đồng để chọn phương pháp giải tranh chấp phù hợp Thơng thường, để tiết kiệm thời gian chi phí, bên nên chọn phương pháp thương lượng hịa giải, khơng giải dùng đến phương pháp trọng tài phương pháp kiện tịa án Phương pháp thương lượng có ưu điểm không ảnh hưởng đến quan hệ thương mại hai bên, chi phí thấp Trong đó, phương pháp hịa giải phải có tham gia bên thứ ba, làm phát sinh thêm chi phí hịa giải 69 Theo điều 239 Luật thương mại Việt Nam 1997, bên trước hết phải dùng phương pháp thương lượng Các bên thỏa thuận chọn quan hay số cá nhân làm trung gian hịa giải Nếu thương lượng hịa giải khơng đạt đến kết tranh chấp thương mại giải trọng tài tòa án 3.3.3 Vận dụng điều khoản L/C, UCP 600 ISBP 745 Khi giải tranh chấp TTQT L/C, bên cần giải thích thận trọng vận dụng điều khoản L/C tinh thần UCP 600 ISBP 745 dễ thuyết phục đối tác Nếu giải thích, vận dụng sai lệch làm cho đối tác khó chấp nhận, chí khơng muốn đàm phán thương lượng để giải tranh chấp Các bên nên chọn người có chun mơn pháp luật nước xuất nhập khẩu, TTQT, nghiệp vụ ngân hàng, quản lý ngoại hối để đọc phân tích điều khoản L/C, nhờ luật sư chuyên gia giúp đỡ Khi xét xử tranh chấp, quan xét xử (tòa án hay trọng tài) phải giải thích, vận dụng điều khoản L/C, đưa định công bằng, hợp lý hai bên đương Các thẩm phán, trọng tài viên cần liên tục học tập nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ trình độ pháp lý hoạt động kinh tế, xuất nhập khẩu, đặc biệt lĩnh vực đặc thù ngân hàng, TTQT, quản lý ngoại hối; bên cạnh đó, cần rèn luyện đức tính cơng tâm, khách quan, nâng cao ý kiến cho quan trọng tài, tịa án để tạo thành địa tin cậy cho việc giải tranh chấp 3.4 Các kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị tới ICC Xuất phát từ điểm tồn UCP 600 phân tích chương I, tác giả có số kiên nghị cho sửa đổi lần sau, hi vọng có phiên UCP hoàn hảo để giúp cho việc giải tranh chấp toán L/C bên dễ dàng thuyết phục  Một là, quy định yêu cầu người thụ hưởng L/C nhận thông báo sửa đổi tín dụng cần phải thơng báo chấp nhận hay từ chối sửa đổi L/C thời gian hợp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua có chuẩn bị tốt việc nhận hàng, lưu kho tránh thiệt hai cho bên liên quan, UCP phương tiện giúp cho hoạt động TTQT diễn trôi chảy thuận tiện 70  Hai là, vấn đề chuyển giao chứng từ cho người xin mở L/C để người kiểm tra Có ý kiến cho việc chuyển giao chứng từ cho người xin mở L/C không với tinh thần UCP 600 (tất nhiên, ngân hàng phát hành nên trao cho người mua chứng từ copy, tránh rủi ro từ phía người mua) để người mua kiểm tra sau ngân hàng đưa định riêng việc tiếp nhận hay từ chối có trái với tinh thần UCP 600 hay không? Chúng ta thấy việc chuyển cho người mua kiểm tra để tránh rủi ro giả mạo có thêm người kiểm tra với ngân hàng, người bán khơng thiệt hại tốn phụ thuộc vào chứng từ Ngân hàng phát hành tránh khỏi rủi ro người mua khơng hồn trả (nhưng cần lưu ý rủi ro giảm đi, khơng hồn tồn bị xóa bỏ, ý kiến người mua tham khảo) Một người mua có ý kiên chứng từ kiểm tra ý kiến định văn bản, tránh tranh chấp sau người mua ngân hàng phát hành Tóm lại, UCP ban hành lần sau nên cho ngân hàng tiếp cận người mua để kiểm tra chứng từ không trường hợp có sai biệt quy định điều 16 UCP 600  Ba là, điều điều UCP 600 chưa có thống với định nghĩa ngân hàng thơng báo ICC nên xem xét để đưa cách hiểu rõ ràng hơn, chi tiết ngân hàng thông báo, từ xác định rõ ràng trách nhiệm ngân hàng thông báo Trong trường hợp ngân hàng cung cấp dịch vụ thơng báo thư tín dụng cho ngân hàng thơng báo thứ nên gọi cách khác thay gọi ngân hàng thông báo thứ hai Trong trường hợp cần phải quy định rõ trách nhiệm ngân hàng cung cấp dịch vị thơng báo này, có tranh chấp đê dàng xác định giải ngân hàng  Bốn là, điều UCP 600,chỉ coi làm việc ngân hàng ngày có hoạt động liên quan tới UCP 600 mà liên quan tới L/C thực vào ngày cụ thể khơng có quy định Điều có liên quan tới trách nhiệm ngân hàng việc xử lý chứng từ, tranh chấp liên quan tới giao dịch không thực vào ngày không coi ngày làm việc ngân hàng giải nào? ICC cần bổ sung thêm quy định ngày làm việc ngân hàng 71  Năm là, UCP 600 khơng có quy định rõ chi nhánh, hội sở ngân hàng quốc gia có coi ngân hàng độc lập với hay không? Nên đưa sư độc lập ngân hàng trách nhiệm ngân hàng độc lập giai đoạn giao dịch L/C Nếu tranh chấp xảy dễ dàng giải  Sáu là, theo quy định điều 14 UCP 600 chứng từ khó xác định thể chứng từ không mâu thuẫn Nếu khơng quy định rõ vấn đề tranh chấp dễ xảy  Bảy là, điều 35 UCP 600 thể chứng từ bị thất lạc ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận khơng cịn sở để kết luận xuất trình có phù hợp hay khơng, phải tốn chiết khấu hoàn trả tiền cho ngân hàng định mà khơng có sở chứng từ Để tránh trường hợp ngân hàng định phối hợp với người thụ hưởng lừa ngân hàng phát hành ICC nên bổ sung điều khoản hoàn trả tiền cho ngân hàng định dựa cở sở  Tám là, theo điều 11b UCP 600 chưa quy định rõ thời gian mà ngân hàng phát hành phải phát hành thư thư tín dụng khoảng nảo, điều hiển nhiên gây bất lợi cho nhà xuất họ chuẩn bị àng hóa, phương tiện thủ tục khác mà có L/C thức  Chín là, khơng thiết phải quy định điều 28e – UCP 600 điều khơng có ý nghĩa trường hợp nhà xuất ký hợp đồng bảo hiểm bao Chỉ nhà xuất không mua bảo hiểm bao nên quy định Mỗi vụ tranh chấp xảy lại cho thấy thiếu sót văn luật nói chung UCP nói riêng, vậy, cần liên tục trau dồi học hỏi kinh nghiệm, thực tế nước việc hồn thiện văn có liên quan điều chỉnh hoạt động TTQT L/C nhằm đảm bảo lợi ích cho bên tham gia phương thức 3.4.2 Kiến nghị tới NHNN Các hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng NHTM chịu tác động trực tiếp từ phía ngân hàng nhà nước Vì vậy, nỗ 72 lực chung nhằm hồn thiện việc vận dụng thông lệ quốc tế vào phương thức toán L/C, ngân hàng nhà nước Việt Nam cần:  Hồn thiện văn có liên quan tới hoạt động TTQT L/C  Ban hành văn luật hướng dẫn vận dụng UCP 600, ISBP 745 thông lệ quốc tế vào hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam  NHNN cần có sách ổn định thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, trì tỷ giá phù hợp với kinh tế Việc ổn định thị trường ngoại tệ liên ngân hàng giúp ngân hàng chủ động nguồn ngoại tệ để tốn cho bên đối tác nước ngồi Khơng phát triển mở rộng hoạt động tài trợ thương mại toán L/C Đồng thời, NHNN cần trọng trì tỷ giá nước mức phù hợp Điều khơng hạn chế tranh chấp liên quan đến L/C mà giúp doanh nghiệp xuất nhập yên tâm thực chiến lược kinh doanh lâu dài  Đề xuất kiến nghị tới ICC NHNN tích cực thu thập ý kiến, mong muốn, nguyện vọng NHTM, doanh nghiệp hạn mức văn luật ban hành nước để sửa đổi, bổ sung phù hợp với thực tế hạn chế UCP 600, ISBP 745 thông lệ quốc tế khác để gửi tới ICC nhằm hoàn thiện UCP 600 ISBP 745 3.4.3 Kiến nghị tới doanh nghiệp xuất nhập 3.4.3.1 Nâng cao lực sản xuất lực tài Để làm chủ hoạt động xuất nhập có tin cậy đối tác, doanh nghiệp Việt Nam cần nâng cao lực sản xuất lực tài Bên cạnh hỗ trợ quan nhà nước, doanh nghiệp nên chủ động có kế hoạch kinh doanh phù hợp bối cảnh kinh tế, đổi đầu tư công nghệ thiết bị vào sản xuất, mở rộng đầu tư phát triển theo chiều sâu, nâng cao chất lượng sản phẩm, khẳng định thương hiệu thu hút nhiều nhà đầu tư Không vậy, doanh nghiệp cần xây dựng phát triển nguồn nhân lực góp phần nâng cao vị với đối tác nước ngồi 73 3.4.3.2 Nâng cao trình độ cán doanh nghiệp xuất nhập hoạt động TTQT Một nguyên nhân dẫn đến vụ tranh chấp toán L/C đội ngũ cán doanh nghiệp xuất nhập non việc đàm phán ký kết hợp đồng với đối tác nước ngoài, chưa nắm rõ văn pháp lý liên quan đến hoạt động tốn L/C quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C Để làm điều này, doanh nghiệp cần có kế hoạch nâng cao trình độ cán bộ, tổ chưc cho cán tham gia lớp tập huấn nâng cao am hiểu xuất nhập khẩu, luật thương mại, luật pháp quốc tế sở đào tạo tổ chức Không đào tạo mặt nghiệp vụ mà doanh nghiệp cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp kinh doanh cho cán Khơng lợi nhuận trước mắt mà bất chấp thủ đoạn lừa ngân hàng, lừa đối tác, đề cao chữ tín kinh doanh Mặt khác, trường đại học nơi mà doanh nghiệp xuất nhập đầu tư, chọn lọc nguồn nhân lực thực có kiến thức chuyên ngành sâu tương lai 3.4.3.3 Cẩn trọng tất khâu kể từ ký kết hợp đồng Trong trình thực giao dịch L/C, bên cần cẩn trọng tất khâu từ ký kết hợp đồng hoàn tất giao dịch tốn L/C Đối với nhà nhập khẩu: Cần tìm hiểu kỹ đối tác như: Uy tín đối tác, lịch sử kinh doanh đối tác Bên cạnh đó, trình lập L/C nhà nhập nên đưa vào L/C điều khoản ký kết hợp đồng ngoại thương; Kiểm tra hàng hóa xem có với điều khoản quy định hợp đồng hay không Đối với nhà xuất khẩu: Khi tham gia giao dịch L/C, nhà xuất nên kiểm tra lực tốn uy tín ngân hàng phát hành lựa chọn ngân hàng phát hành; Ngay sau nhận L/C nhà xuất cần kiểm tra tính chân thật bề ngồi L/C để tránh L/C giả; Xem xét điều khoản L/C xem có điều khoản bất hợp lý hay khó thực hay khơng, có, u cầu ngân hàng phát hành sửa đổi; Trong trình lập chứng từ, nhà xuất nên cẩn trọng để tránh sai sót, đồng thời, nên nộp chứng từ sớm khoảng thời gian L/C quy định để phòng trường hợp L/C có sai sót có đủ thời gian để sửa chữa nộp lại chứng từ 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên sở lý luận chương thực trạng tranh chấp L/C NHTM Việt Nam chương 2, chương đưa số nội dung sau:  Một là, định hướng phát triển hoạt động TTQT NHTM Việt Nam  Hai là, giải pháp để hạn chế tranh chấp toán L/C  Ba là, đưa biện pháp để giải tranh chấp  Bốn là, đưa kiến nghị với ICC, NHNN, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Trên số biện pháp kiến nghị cá nhân người viết, hy vọng với biện pháp kiến nghị góp phần hạn chế tranh chấp tốn tín dụng chứng từ, nâng cao hiệu UCP 600 trình vận dụng 75 KẾT LUẬN Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức chủ yếu, đóng vai trị quan trọng tốn quốc tế Tuy nhiên, trình áp dụng phương thức gặp phải khơng khó khăn nhiều tranh chấp xảy Để vận dụng phương thức cách hiệu việc nghiên cứu, vận dụng tốt UCP 600 ISBP 745 L/C cần thiết Đề tài: “Vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào giải tranh chấp phát sinh toán theo phương thức tín dụng chứng từ” đạt số kết quả:  Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phương thức toán L/C; giới thiệu UCP 600, ISBP 745, điểm tồn cần giải quyết; Một số tranh chấp thường phát sinh giao dịch L/C  Thứ hai, khái quát thực trạng hoạt động toán L/C NHTM Việt Nam đưa tình tranh chấp cụ thể xảy thời gian qua liên quan đến việc vận dung UCP 600, ISBP 745 để giải Từ đánh giá điểm đạt được, điểm chưa đạt trình vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào giải tranh chấp  Thứ ba, sở phân tích, đánh giá tình hình vận dụng UCP 600 giải tranh chấp chừng từ tốn L/C, khóa luận đưa số giải pháp kiến nghị tới chủ thể liên quan nhằm hạn chế sai sót chứng từ dẫn đến tranh chấp toán L/C Việt Nam Với kết đạt được, khóa luận mong muốn giúp ích phần vào việc hạn chế tranh chấp phát sinh toán L/C NHTM Việt Nam mong tới ICC ban hành sửa đổi đầy đủ hơn, chặt chẽ để khắc phục tồn phiên Mặc dù cố gắng tìm hiểu lý luận thực tiễn, nhiên, phạm vi đề tài rộng, thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp thầy bạn bè để khóa luận hồn thiện 76 Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng trang bị cho em kiến thức thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn GS.TS Nguyễn Văn Tiến – người trực tiếp, tận tình giúp đỡ em q trình hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương; Nhà xuất Thống kê, năm 2010 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Hỏi – Đáp Thanh tế bán quốc tế; Nhà xuất Thống kê, năm 2010 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang toán quốc tế L/C; Nhà xuất thống kê, năm 2009 Nguyễn Trọng Thùy: Toàn tập UCP 600; Nhà xuất thống kê năm 2009 Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam: 5o phán trọng tài quốc tế chọn lọc, năm 2002 Bản quy tắc thực hành thống vê tín dụng chứng từ số xuất 500 Luật tổ chức tín dụng Luật thương mại năm 2005 Luật tố tụng dân năm 2005 10 Nguyễn Thị Hồng Hải, Luận án Tiến sĩ: Hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế 11 Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại: BIDV, Vietcombank, Vietinbank, Agribank  Các trang web:  http://www.vcci.com.vn  http://www.thongtinphapluatdansu.wordpress.com  http://www.sbv.gov.vn  http://www.ub.com.vn  http://www.vietnamnet.vn  http://www.agribank.com.vn  http://www.bidv.com.vn  http://www.vietcombank.com.vn  http://www/vietinbank.com.vn