TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP 600 VÀ ISBP 745
Khái quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.1.1.1 Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit hay còn gọi là DC hoặc L/C) là một giải pháp tối ưu trong thương mại quốc tế, mang lại lợi ích cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Phương thức này không chỉ giúp nhà xuất khẩu phòng ngừa rủi ro không thu được tiền sau khi giao hàng, mà còn bảo vệ nhà nhập khẩu khỏi nguy cơ nhận tiền nhưng không nhận hàng Chính vì vậy, tín dụng chứng từ đã trở thành lựa chọn phổ biến, đảm bảo sự an toàn và tin cậy trong các giao dịch thương mại.
Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận thể hiện cam kết không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi có đủ giấy tờ hợp lệ (Theo điều 2 UCP600)
Nhà xuất khẩu được bảo đảm thanh toán bởi ngân hàng phát hành khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp, trong khi nhà nhập khẩu không cần thanh toán cho đến khi nhận được bộ chứng từ này Đây là lợi thế nổi bật của phương thức thanh toán này so với các phương thức khác.
1.1.1.2 Đặc điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong phương thức thanh toán ghi sổ, nhờ thu hay ứng trước, ngân hàng chỉ là trung gian thanh toán theo lệnh của người mua mà không có trách nhiệm thanh toán Ngược lại, với phương thức L/C, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán cho người bán nếu họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp, đồng thời cũng phải kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ này.
Trong phương thức giao dịch L/C có ba mối quan hệ hợp đồng được hình thành
Hợp đồng mua bán là thỏa thuận giữa người mua và người bán, bao gồm các quy định về số lượng, chất lượng hàng hóa, cơ sở giá cả, thông tin người gửi hàng và ngày dự kiến giao hàng Ngoài ra, hợp đồng cũng cần nêu rõ phương thức thanh toán, trong trường hợp các bên đồng ý sử dụng phương thức L/C, điều này phải được ghi nhận trong hợp đồng mua bán.
Hợp đồng 2: Là hợp đồng giữa nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành
Hợp đồng 3 là thỏa thuận giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu, phát sinh từ hai mối quan hệ trước đó Đây là nghĩa vụ hợp đồng độc lập của ngân hàng phát hành, thể hiện cam kết của ngân hàng đối với nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu cung cấp bộ chứng từ hợp lệ.
L/C có năm đặc điểm chính sau đây:
L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: L/C là hợp đồng kinh tế giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu
L/C là một giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ sở hàng hóa, nghĩa là ngân hàng phát hành không cần quan tâm đến hợp đồng ngoại thương hay bất kỳ hợp đồng nào khác liên quan Dù L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng này, ngân hàng vẫn không bị ràng buộc bởi các điều khoản của hợp đồng cơ sở.
Giao dịch L/C dựa trên chứng từ và ngân hàng chỉ thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp Ngân hàng phát hành không kiểm tra hàng hóa thực tế mà chỉ xác nhận tính hợp lệ của chứng từ Do đó, bộ chứng từ có vai trò quan trọng quyết định việc thanh toán từ ngân hàng cho nhà xuất khẩu Một bộ chứng từ được coi là phù hợp nếu đáp ứng các quy định trong L/C, các điều khoản của UCP 600 và tiêu chuẩn quốc tế ISBP.
Để được thanh toán theo L/C, người xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ các điều kiện và điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng và chất lượng hàng hóa Nội dung của từng chứng từ cũng cần phải đáp ứng đúng chức năng yêu cầu để đảm bảo tính hợp lệ trong giao dịch.
L/C là công cụ thanh toán hiệu quả và phòng ngừa rủi ro, nhưng cũng có thể trở thành phương tiện từ chối thanh toán và lừa đảo Mặc dù L/C có nhiều ưu điểm so với các phương thức thanh toán khác, sự biến động của thị trường và khó khăn trong tiêu thụ hàng hóa có thể khiến L/C bị lợi dụng Bản chất của L/C chỉ dựa vào chứng từ, không xem xét tính chất thực sự của hàng hóa, dẫn đến nhiều tranh chấp liên quan đến việc tuân thủ chứng từ Hơn nữa, do tính độc lập giữa chứng từ và hợp đồng thương mại, nhà xuất khẩu có thể lừa đảo bằng cách không giao hàng hoặc giao hàng không đúng tiêu chuẩn, nhưng vẫn có thể xuất trình chứng từ hợp lệ để yêu cầu thanh toán từ ngân hàng Do đó, L/C có thể vô tình trở thành công cụ cho hành vi lừa đảo và từ chối thanh toán.
1.1.1.3 Vai trò của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong quan hệ mua bán, người mua thường muốn nhận hàng trước khi thanh toán, trong khi người bán lại mong muốn được thanh toán ngay sau khi giao hàng Tình huống này dễ dàng giải quyết trong thương mại nội địa, nhưng trong thương mại quốc tế, khoảng cách và luật pháp tạo ra nhiều khó khăn Để khắc phục, cả người mua và người bán cần chọn phương thức thanh toán phù hợp nhằm đảm bảo lợi ích cho cả hai bên Tuy nhiên, phương thức nhờ thu và chuyển tiền có nhiều hạn chế, dẫn đến việc cần có một biện pháp thỏa hiệp Giải pháp hiệu quả là sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, trong đó có bên thứ ba làm trung gian, đảm bảo việc thanh toán và trao chứng từ, bảo vệ quyền lợi của cả nhà xuất khẩu và nhập khẩu.
Phương thức tín dụng chứng từ mang lại lợi ích lớn cho người xuất khẩu, vì nó độc lập với hợp đồng mua bán Khi nhà xuất khẩu giao hàng và chuẩn bị bộ chứng từ đúng theo L/C, việc thanh toán sẽ được đảm bảo Điều này giúp nhà xuất khẩu tránh rủi ro từ việc nhà nhập khẩu không thanh toán do lý do tài chính hoặc biến động thị trường Sự chắc chắn trong việc nhận tiền từ ngân hàng phát hành phụ thuộc hoàn toàn vào việc nhà xuất khẩu có xuất trình bộ chứng từ phù hợp hay không.
Khi người xuất khẩu và nhập khẩu chưa xây dựng được sự tín nhiệm, nhà xuất khẩu sẽ ngần ngại giao hàng trước khi nhận tiền, trong khi đó nhà nhập khẩu cũng không muốn thanh toán trước khi nhận hàng Để giải quyết vấn đề này, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ sẽ được áp dụng, giúp ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ theo quy định quốc tế và luật pháp từng quốc gia, đồng thời đảm bảo nhà nhập khẩu có thể kiểm soát hàng hóa của mình.
Ngân hàng tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ qua L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương, không bị ràng buộc bởi các tranh chấp giữa người xuất khẩu và nhập khẩu sau khi thanh toán Quy định ký quỹ mở L/C cung cấp nguồn vốn đáng kể cho các hoạt động cho vay như cho vay xuất khẩu và bảo lãnh, cùng với nguồn thu từ phí mở, sửa đổi, và xác nhận L/C Phương thức này giúp ngân hàng mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, tạo cơ hội phát triển và quảng bá mạng lưới toàn cầu Đồng thời, ngân hàng cũng có thể đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ thông qua việc học hỏi kinh nghiệm và cạnh tranh với hệ thống ngân hàng toàn cầu, từ đó nâng cao uy tín và tầm quan trọng trên thị trường tài chính.
Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, bắt buộc phải có sự tham gia của ít nhất bốn chủ thể
Người yêu cầu mở L/C là bên có yêu cầu phát hành L/C, thường là người nhập khẩu trong thương mại quốc tế Họ yêu cầu ngân hàng phát hành L/C dựa trên các thỏa thuận đã ký kết với nhà xuất khẩu.
Khái quát về UCP 600 và ISBP 745
1.2.1 Sự cần thiết ra đời UCP và ISBP
Thương mại quốc tế phát triển đã thúc đẩy sự đa dạng của dịch vụ ngân hàng, đóng vai trò trung gian trong các giao dịch mua bán toàn cầu Tuy nhiên, sự khác biệt về hệ thống pháp luật, tập quán và thể chế chính trị giữa các quốc gia đã gây cản trở cho các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, bao gồm cả giao dịch L/C, từ đó ảnh hưởng đến thương mại quốc tế Do đó, việc thiết lập các quy tắc chung để điều chỉnh phương thức thanh toán bằng L/C là cần thiết nhằm giảm thiểu tranh chấp và nâng cao hiệu quả của phương thức này Một trong những quy tắc quan trọng được xây dựng là UCP.
UCP là bộ nguyên tắc và tập quán quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) biên soạn, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ, áp dụng khi thư tín dụng tham chiếu tuân thủ UCP.
UCP, được ban hành lần đầu vào năm 1933, đã trải qua 6 lần sửa đổi để thích ứng với sự phát triển của thương mại quốc tế, với phiên bản mới nhất là UCP 600 có hiệu lực từ 01/07/2007 Bên cạnh đó, ICC đã phát hành ISBP nhằm bổ sung và làm rõ cách áp dụng UCP 600 trong các giao dịch, giúp các ngân hàng hiểu và thực hiện đúng quy định của UCP.
600 để tránh những tranh chấp phát sinh từ việc hiểu không rõ ràng UCP
1.2.2 Tính chất pháp lý tùy ý của UCP 600 và ISBP 745
ICC là một tổ chức xã hội phi chính phủ, do đó, UCP và ISBP do ICC ban hành không có tính chất pháp lý bắt buộc mà chỉ mang tính chất pháp lý tùy ý Tính chất pháp lý tùy ý của UCP được thể hiện qua một số điểm chính.
Tất cả các phiên bản UCP đều có giá trị đồng thời, điều này có nghĩa là phiên bản sau không hủy bỏ phiên bản trước Do đó, khi tham chiếu đến UCP, cần chỉ rõ phiên bản cụ thể đang được áp dụng.
Thứ hai, chỉ khi trong L/C có nói là dẫn chiếu UCP thì khi đó UCP mới có hiệu lực pháp lý bắt buộc với các bên tham gia
Vào thứ ba, các bên có thể thỏa thuận điều chỉnh một hoặc một số phần trong thư tín dụng (L/C), hoặc bổ sung thêm các điều khoản không được đề cập trong UCP.
Nếu nội dung của thư tín dụng (L/C) mâu thuẫn với luật pháp quốc gia, thì luật quốc gia sẽ được ưu tiên áp dụng Điều này có nghĩa là các phán quyết của tòa án địa phương có thể bác bỏ nội dung của giao dịch theo L/C.
Thứ năm, trong giao dịch L/C, các bên trước hết phải tuân thủ các điều khoản của L/C, sau đó mới đến các điều khoản UCP được áp dụng
Vì là văn bản pháp lý tùy ý, nên ICC đươc miễn trách nếu có bất cứ sai sót, tổn thất gì phát sinh trong quá trình áp dụng UCP
1.2.3 Mối quan hệ pháp lý giữa UCP và ISBP với luật quốc gia
Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C được thực hiện theo quy định của UCP, tuy nhiên, UCP chỉ là văn bản pháp lý không bắt buộc Giao dịch L/C còn phải tuân thủ hệ thống luật pháp quốc gia và các tập quán quốc tế, tạo ra hành lang pháp lý cho thương mại quốc tế Thực tế, việc áp dụng UCP và ISBP có thể gặp mâu thuẫn với luật lệ và tập quán ở từng quốc gia Do đó, các bên liên quan cần có biện pháp xử lý phù hợp trong những tình huống này.
Hiện nay, một số quốc gia như Mỹ và Colombia đã công nhận UCP là một phần của hệ thống luật quốc gia, cho phép UCP có ưu thế pháp lý khi xảy ra mâu thuẫn với luật quốc gia Tuy nhiên, ở phần lớn các quốc gia khác, UCP chỉ được xem là văn bản pháp lý tùy ý, do đó, luật quốc gia sẽ được ưu tiên trong trường hợp xảy ra tranh chấp Trong thực tế thanh toán L/C, một số quốc gia cho phép tòa án ra lệnh tạm ngưng thanh toán để điều tra khi có khiếu nại về gian lận thương mại, điều này cho thấy luật quốc gia có tính chất vượt trội so với thông lệ và tập quán quốc tế.
1.2.4 Những thay đổi cơ bản của UCP 600 và ISBP 745 so với những phiên bản trước
1.2.4.1 Những thay đổi cơ bản của UCP 600 so với UCP 500
UCP 600 ra đời có một số điểm mới vượt trội so với UCP 500 như:
UCP 600 được cấu trúc lại với 39 điều khoản, giảm so với 49 điều của UCP 500, và bổ sung nhiều định nghĩa cũng như giải thích thuật ngữ mới để làm rõ những khái niệm gây tranh cãi trong UCP 500 Ví dụ, Điều 2 của UCP 600 đã đưa ra một loạt định nghĩa quan trọng như "Advising".
Bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming Bank, Credit, Honour, Negotiation
Một trong những điểm nổi bật của UCP 600 là quy định về quyền của ngân hàng được chỉ định trong việc trả trước hoặc mua các chứng từ/hối phiếu, được nêu rõ trong điều 12(b) và điều 7(a) Những quy định này xác lập quyền độc lập của ngân hàng được chỉ định; việc ngân hàng phát hành chấp nhận hối phiếu hoặc cam kết trả chậm cũng bao gồm quyền ủy quyền cho ngân hàng được chỉ định thực hiện việc trả trước hoặc mua lại các nghĩa vụ thanh toán của chính họ Điều này đảm bảo rằng quyền nhận hoàn trả của ngân hàng không bị ảnh hưởng bởi các hành động trả trước hay mua lại hối phiếu đã được chấp nhận hoặc cam kết thanh toán.
Trong UCP 600, cụm từ “thời gian hợp lý” và “không chậm trễ” đã được loại bỏ, thay vào đó, điều 14(b) và 16(d) quy định rõ thời gian kiểm tra và thông báo chứng từ hợp lệ là “5 ngày làm việc ngân hàng” Sự thay đổi này mang lại tính minh bạch, rõ ràng và hợp lý hơn so với UCP 500 Thực tế cho thấy, hầu hết các ngân hàng chỉ cần từ 2 đến 3 ngày để hoàn tất việc kiểm tra chứng từ.
UCP 600 đã cập nhật quy định về địa chỉ của người yêu cầu mở và người hưởng lợi L/C trong điều 14(j), cho phép địa chỉ trên hóa đơn không nhất thiết phải trùng khớp với địa chỉ trong L/C, miễn là nằm trong cùng một quốc gia Điều này mang lại sự thuận lợi cho các bên tham gia, đặc biệt trong việc sử dụng L/C giáp lưng hoặc L/C chuyển nhượng.
Theo điều 16(c)(iii) UCP 600, ngân hàng phát hành có quyền từ chối chứng từ và giữ lại bộ chứng từ cho người mở L/C cho đến khi nhận được sự đồng ý chấp thuận bỏ qua sai biệt Điều này cho phép người bán cung cấp chỉ dẫn để vô hiệu hóa chứng từ bất hợp lệ khi ngân hàng từ chối, đồng thời giúp nhà xuất khẩu kiểm soát chứng từ không hợp lệ, đặc biệt trong giao dịch các mặt hàng có giá trị cao.
UCP 600 mang lại nhiều cải tiến đáng kể trong quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C), giúp tối ưu hóa việc thực hiện thanh toán và giảm thiểu tranh chấp giữa các bên liên quan.
1.2.4.2 Những thay đổi cơ bản của ISBP 745 so với ISBP 681
Những tranh chấp thường phát sinh trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và việc vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào giải quyết tranh chấp
1.3.1 Sự cần thiết áp dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp phát sinh trong thanh toán tín dụng chứng từ:
Trong hơn 70 năm kể từ khi UCP 1933 ra đời, các quy tắc này đã trải qua 7 lần sửa đổi để hoàn thiện và giảm thiểu tranh chấp trong thương mại quốc tế Sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế yêu cầu các nguồn luật, bao gồm UCP và ISBP, cần được điều chỉnh liên tục để đáp ứng tốt hơn với thực tiễn.
Theo điều tra của Ủy ban Kỹ thuật và nghiệp vụ ngân hàng, 70% chứng từ theo tín dụng xuất trình lần đầu tiên bị từ chối khi áp dụng UCP 500, gây ảnh hưởng lớn đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và làm tăng chi phí do phí chứng từ bất hợp lệ Để khắc phục những khó khăn này, ICC đã ban hành UCP 600 với ngôn ngữ dễ hiểu, giúp giảm tỷ lệ chứng từ bị từ chối và các vụ kiện tụng liên quan đến L/C UCP 600 trở thành cơ sở pháp lý điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên trong giao dịch L/C, đồng thời ISBP 745 cũng tự động áp dụng, giúp làm rõ một số điều khoản của ISBP 681, từ đó hỗ trợ các bên hiểu và áp dụng đúng UCP 600 trong thanh toán tín dụng chứng từ.
1.3.2 Những tranh chấp thường phát sinh trong thanh toán tín dụng chứng từ và việc vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào giải quyết tranh chấp
1.3.2.1 Tranh chấp phát sinh từ phía nhà nhập khẩu a) Nhà nhập khẩu không mở được L/C hoặc mở L/C chậm:
Khi ký hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán bằng L/C, người mua và người bán cần thỏa thuận trước về các điều khoản và ngày mở L/C Sau khi hợp đồng được ký, bên vi phạm sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm Đặc biệt, nhà nhập khẩu có thể không mở L/C hoặc mở L/C chậm sau khi ký hợp đồng với nhà xuất khẩu.
Nhà nhập khẩu có thể gặp khó khăn trong việc mở L/C hoặc mở L/C chậm hơn thỏa thuận do nhiều lý do, chẳng hạn như ngân hàng phát hành từ chối vì nhà nhập khẩu không đáng tin cậy hoặc không ký quỹ đủ 100% giá trị L/C Thêm vào đó, thời gian mở L/C quá ngắn có thể khiến nhà nhập khẩu không đủ thời gian và tài chính để thực hiện Nếu giá thị trường giảm mạnh so với giá hợp đồng, nhà nhập khẩu có thể cố tình trì hoãn việc mở L/C để tránh thực hiện hợp đồng Những lý do này có thể dẫn đến việc nhà nhập khẩu không tuân thủ các quy định trong hợp đồng, trong khi nhà xuất khẩu có thể không chấp nhận lý do và yêu cầu bồi thường, gây ra tranh chấp Ngoài ra, việc nhà nhập khẩu mở L/C với nội dung không đúng như thỏa thuận trong hợp đồng thương mại cũng có thể tạo ra những vấn đề pháp lý phức tạp.
Theo hợp đồng thương mại, người mua phải mở L/C theo các điều khoản đã thỏa thuận Tuy nhiên, nếu người mua bổ sung các điều khoản không phù hợp hoặc không có trong hợp đồng, họ sẽ vi phạm hợp đồng Nếu các điều khoản bổ sung không ảnh hưởng đến quyền lợi của hai bên, người bán có thể xem xét chấp nhận hoặc yêu cầu sửa đổi L/C Ngược lại, nếu các điều khoản gây bất lợi cho nhà xuất khẩu, như yêu cầu thanh toán chậm hay giảm giá, người bán sẽ yêu cầu sửa đổi L/C Nếu L/C được sửa đổi theo yêu cầu của người bán, hợp đồng sẽ được thực hiện bình thường Tuy nhiên, nếu người mua từ chối sửa đổi và cố tình trì hoãn, tranh chấp có thể xảy ra, đặc biệt nếu nhà nhập khẩu cố tình tìm lỗi trong bộ chứng từ để từ chối thanh toán.
Nhiều nhà nhập khẩu, sau khi ký hợp đồng thương mại, thường gặp khó khăn trong việc thực hiện hợp đồng do chưa tìm hiểu kỹ đối tác, ký kết với điều khoản bất lợi hoặc do giá thị trường giảm Mặc dù hợp đồng đã được ký, họ vẫn cố tình tìm lỗi trong bộ chứng từ để từ chối nhận hàng Trong trường hợp này, tranh chấp có thể xảy ra và nếu không có bằng chứng xác thực, nhà nhập khẩu sẽ không thể từ chối hoặc trì hoãn thanh toán.
1.3.2.2 Tranh chấp phát sinh từ phía nhà xuất khẩu a Nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp
Theo điều 2 UCP 600, "xuất trình phù hợp" yêu cầu các chứng từ phải tuân thủ các điều kiện và điều khoản của tín dụng, quy tắc áp dụng và tập quán ngân hàng quốc tế Do đó, tranh chấp có thể phát sinh khi chứng từ không đáp ứng các tiêu chí này.
Tranh chấp liên quan tới hóa đơn thương mại:
Hóa đơn thương mại là tài liệu quan trọng trong bộ chứng từ xuất trình để đòi tiền theo quy định của L/C, đóng vai trò xác minh số tiền của L/C Trong trường hợp không sử dụng hối phiếu, hóa đơn thương mại trở thành căn cứ chính để thanh toán tiền hàng Các tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại thường xoay quanh một số vấn đề cụ thể.
Tên người phát hành không đúng với tên người thụ hưởng và tên người trả không đúng với tên người mở theo quy định trong L/C
Mô tả hàng hóa trong hóa đơn thương mại phải tuân thủ quy định của UCP 600, theo đó "Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả trong tín dụng." Tuy nhiên, hình thức mô tả trên hóa đơn không cần phải giống hoàn toàn với mô tả trong L/C, điều này có thể dẫn đến tranh chấp mà người bán cần phải chú ý.
Hóa đơn thương mại cần thể hiện trị giá hàng hóa cung cấp, với đơn giá và loại tiền phải khớp với L/C Để giải quyết tranh chấp, cần áp dụng điều 18 UCP 600 về yêu cầu hóa đơn, đồng thời kết hợp với điều 14 UCP 600 để kiểm tra chứng từ Ngoài ra, điều 16 UCP 600 quy định rằng ngân hàng từ chối chứng từ phải nêu rõ lý do từ chối, không được chung chung Để xử lý các tranh chấp phát sinh, cũng nên tham khảo điều C1 đến C14 ISBP 745.
Tranh chấp liên quan tới chứng từ vận tải:
Vận tải đường biển đóng vai trò quan trọng trong thương mại quốc tế, chiếm khoảng 80% khối lượng và số lượng giao dịch hàng hóa Ưu điểm của vận tải đường biển bao gồm khả năng chở tải trọng lớn, cước phí thấp hơn so với các phương thức khác và thường được sử dụng cho các tuyến đường dài Vì lý do này, vận đơn đường biển trở thành chứng từ vận tải phổ biến trong các giao dịch thương mại, mặc dù cũng có nhiều tranh chấp liên quan đến loại chứng từ này.
Theo thống kê của ICC, hầu hết các bất hợp lệ liên quan đến vận đơn xuất phát từ việc thể hiện không đúng chức năng và tư cách của người ký phát Điều 20 UCP 600 quy định rằng những người có quyền ký phát chủ yếu là người chuyên chở, thuyền trưởng và đại lý của thuyền trưởng Tuy nhiên, trong thực tế giao dịch, người chuyên chở và thuyền trưởng thường ủy quyền cho đại lý của họ ký vận đơn thay vì trực tiếp ký.
Trong tranh chấp liên quan đến vận đơn hàng hóa trên tàu, người bán cần ghi rõ hàng hóa đã được bốc lên con tàu cụ thể Nếu vận đơn chỉ ghi con tàu dự kiến, thì cần phải chỉ rõ ngày giao hàng và tên con tàu thực tế mà hàng hóa đã được bốc lên trong phần ghi chú Sự thiếu rõ ràng trong ghi chú dễ dẫn đến hiểu lầm và tranh chấp Để giải quyết các tranh chấp này, nên áp dụng điều 20 UCP 600 cùng với điều 14, điều 27 về vận đơn đường biển và điều 31 về giao hàng từng phần Thêm vào đó, việc tham khảo các khoản E1 đến E28 của ISBP 745 sẽ giúp hiểu rõ hơn về quy định chứng từ vận tải, từ đó giải quyết tranh chấp phát sinh hiệu quả hơn.
Tranh chấp liên quan tới chứng từ bảo hiểm: Điều 28 UCP 600 đã đưa ra những quy định về vấn đề này như sau:
Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm phải không muộn hơn ngày giao hàng, trừ khi chứng từ bảo hiểm ghi rõ rằng bảo hiểm có hiệu lực không chậm hơn ngày giao hàng.
Loại tiền của bảo hiểm: phải cùng loại tiền với tín dụng
Số tiền của bảo hiểm: tối thiểu 110% giá CIF, CIP
Nếu chứng từ bảo hiểm thể hiện đã phát hành nhiều hơn một bản gốc thì toàn bộ bản gốc của chứng từ bảo hiểm phải được xuất trình
Phiếu bảo hiểm tạm thời không được chấp nhận
Ngoài vấn đề trên còn có một số vấn đề về chứng từ bảo hiểm dễ gây ra nhầm lẫn, tranh chấp như:
Người bán xuất trình chứng từ bảo hiểm không đúng với quy định trong L/C hoặc là không có đủ chức năng của một chứng từ bảo hiểm
Bảo hiểm có hiệu lực sau ngày giao hàng
Loại tiền ghi trong bảo hiểm không giống với loại tiền ghi trong L/C Số tiền bảo hiểm nhỏ hơn 110% giá CIF, CIP
Nếu chứng thư tín dụng (L/C) không xác định rõ người được bảo hiểm, chứng từ bảo hiểm sẽ bị từ chối khi yêu cầu thanh toán từ người gửi hàng hoặc người thụ hưởng L/C, trừ khi họ đã ký hậu trên chứng từ bảo hiểm.
Chứng từ bảo hiểm không bao gồm những loại rủi ro được bảo hiểm như quy định trong thư tín dụng hay không gian bảo hiểm quy định trong L/C
THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Khái quát về hoạt động TTQT tại các NHTM Việt Nam
2.1.1 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM Việt Nam
Các văn bản pháp luật quốc tế điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ bao gồm Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) và tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) hướng dẫn kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C Bên cạnh đó, còn có các tài liệu như bản phụ trương UCP về xuất trình chứng từ điện tử (eUCP), quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền liên hàng theo L/C (URR) và quy tắc quốc tế về thư tín dụng dự phòng (ISP 98) được phát hành bởi ICC năm 1998.
Nhằm thống nhất quy định về thực hiện và theo dõi nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhà nước đã ban hành một số quy định mới liên quan đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, đảm bảo phù hợp với thông lệ và tập quán quốc tế.
Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN quy định về “Quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm”
Quyết định số 1092/2002/QĐ – NHNN về việc ban hành “Quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”
Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN về việc ban hành quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
2.1.2 Hoạt động TTQT tại các NHTM Việt Nam thời gian qua
Từ ngày 07/11/2006, Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu Sự kiện này đã thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh chóng, trong đó hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) đóng góp đáng kể vào sự phát triển này.
Bảng 2.1 Doanh số TTQT tại các NHTM Việt Nam từ năm 2010 – 2013 Đơn vị: tỷ USD
(Nguồn:Tổng hợp báo cáo thường niên của các NHTM và tính toán của tác giả)
Theo bảng 2.1, doanh số hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) của các ngân hàng thương mại (NHTM) và các quốc gia đã tăng trưởng liên tục qua các năm Cụ thể, doanh số thanh toán quốc tế của cả nước đã tăng từ 156,99 tỷ USD vào năm 2010 lên 260,15 tỷ USD vào năm 2013 Xu hướng tăng trưởng này được thể hiện rõ qua biểu đồ minh họa.
Biểu đồ 2.1 Doanh số TTQT của cả nước giai đoạn 2010 - 2013 Đơn vị: tỷ USD
Vietcombank dẫn đầu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với thị phần thanh toán quốc tế (TTQT) dao động từ 17-20%, khẳng định vị thế vững mạnh của ngân hàng này Vietinbank đứng thứ hai với khoảng 14% thị phần và đặt mục tiêu đạt 20% trong tương lai gần Các ngân hàng khác như BIDV và Agribank cũng có thị phần TTQT đáng kể, với BIDV chiếm từ 4,5-6% và Agribank khoảng 4% Bốn ngân hàng lớn này tổng cộng chiếm gần 40% thị phần TTQT của cả nước.
Tại nhiều ngân hàng thương mại, hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) chưa chiếm ưu thế trong kinh doanh, mặc dù mang lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, rủi ro liên quan đến hoạt động này cũng rất lớn, đặc biệt là đối với những ngân hàng thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực này.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt trong hệ thống ngân hàng thương mại, các ngân hàng không ngừng nỗ lực để gia tăng doanh số và chiếm lĩnh thị phần.
2.1.3 Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM Việt Nam
Hiện nay, doanh thu từ hoạt động thanh toán bằng L/C chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn thu của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, điều này được thể hiện rõ qua các số liệu thống kê.
Bảng 2.2 Tỷ trọng thanh toán bằng L/C so với tổng doanh số hoạt động TTQT tại một số NHTM Việt Nam từ 2010 - 2013 Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM và tính toán của tác giả)
Theo bảng số liệu 2.2, hoạt động thanh toán bằng L/C đóng vai trò quan trọng trong giao dịch của các ngân hàng thương mại, chiếm hơn 60% tổng doanh số thanh toán quốc tế Cụ thể, tỷ trọng thanh toán quốc tế bằng L/C tại Vietcombank duy trì từ 65% đến 68%, Vietinbank từ 60% đến 65,7%, BIDV từ 57,9% đến 60,1%, và Agribank từ 60,2% đến 68,8%.
Bảng 2.3 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ tại một số NHTM Việt Nam 2010 - 2013 Đơn vị: tỷ USD
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM và tính toán của tác giả)
Theo bảng 2.3, doanh số thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại đều có xu hướng tăng qua các năm, bao gồm cả doanh số thanh toán L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu.
Theo thống kê của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tỷ lệ thanh toán bằng L/C cho hàng nhập khẩu thường chiếm 60-65%, trong khi hàng xuất khẩu chỉ đạt 35-40% Điều này cho thấy vị thế của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế còn hạn chế Tuy nhiên, trong những năm gần đây, tỷ lệ này đã có sự cải thiện, với doanh số thanh toán L/C cho hàng xuất khẩu tăng nhanh hơn so với hàng nhập khẩu.
Về doanh số L/C xuất khẩu: doanh số này chiếm tỷ trọng nhỏ trong thanh toán L/C nhưng đang có xu hướng tăng dần qua các năm
Vietcombank là ngân hàng hàng đầu về doanh số thanh toán quốc tế (TTQT) và doanh số thư tín dụng (L/C) xuất khẩu, với doanh số xuất khẩu đạt 8,55 tỷ USD vào năm 2010, 11,76 tỷ USD vào năm 2011 và tăng lên 12,89 tỷ USD vào năm 2013 Trong khi đó, Vietinbank cũng ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng trong doanh số L/C xuất khẩu, với con số đạt 3,51 tỷ USD trong cùng thời gian.
2010 lên tới 8,94 tỷ USD năm 2013
BIDV và Agribank vẫn duy trì được mức tăng về doanh số L/C nhưng mức tăng còn chưa cao
Doanh số thanh toán L/C hàng nhập tại Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn so với doanh số L/C hàng xuất Nguyên nhân là do uy tín của các doanh nghiệp Việt Nam chưa cao, vị thế cạnh tranh còn yếu, và chưa được bạn hàng tin tưởng Do đó, việc thanh toán hàng nhập khẩu chủ yếu được thực hiện qua phương thức tín dụng chứng từ.
Vietcombank ghi nhận doanh số L/C hàng nhập tăng mạnh, từ 11,6 tỷ USD năm 2010 lên 15,4 tỷ USD năm 2013 Vietinbank cũng có sự tăng trưởng đáng kể, từ 6,98 tỷ USD năm 2010 lên 8,94 tỷ USD năm 2013 Các ngân hàng thương mại khác cũng cho thấy sự gia tăng doanh số thanh toán L/C, phản ánh sự chú trọng của các ngân hàng vào hoạt động thanh toán quốc tế và thanh toán tín dụng chứng từ.
2.2 Thực trạng tranh chấp trong thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM Việt Nam
2.2.1 Tranh chấp giữa người mua và người bán:
Tình huống 1: Nhà xuất khẩu không giao hàng nhưng vẫn lập được bộ chứng từ phù hợp
Nguyên đơn: Công ty trách nhiệm hữu hạn Đại Việt
Bị đơn: công ty Thái Lan
Công ty trách nhiệm hữu hạn Đại Việt đã ký hợp đồng nhập khẩu hàng mỹ nghệ từ Thái Lan, với điều khoản thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả ngay, theo UCP 600 Vào tháng 3/2011, công ty Đại Việt mở L/C tại ngân hàng A, và sau khi ngân hàng A kiểm tra chứng từ, đã thông báo rằng bộ chứng từ phù hợp và chấp nhận thanh toán Tuy nhiên, công ty Đại Việt không nhận được thông báo giao hàng từ phía đối tác Khi liên lạc với người bán, công ty phát hiện địa chỉ và số điện thoại của công ty Thái Lan không tồn tại, dẫn đến việc Đại Việt nhận ra mình đã bị lừa bởi một công ty ma, trong khi tiền hàng đã được thanh toán.
Đánh giá thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp trong TTQT bằng L/C tại các NHTM Việt Nam
2.3.1 Những kết quả đạt được
Việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng (L/C) đã góp phần giảm đáng kể số vụ tranh chấp liên quan đến L/C tại trung tâm trọng tài quốc tế, từ 12 vụ vào năm 2007 xuống còn 4 vụ vào năm 2011.
UCP đã thúc đẩy sự phát triển của thương mại quốc tế thông qua L/C, tăng cường mối quan hệ và hiểu biết giữa ngân hàng và khách hàng Quy định rõ trách nhiệm giữa các bên giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ, từ đó khẳng định hình ảnh và uy tín của các ngân hàng thương mại Việt Nam trên thị trường quốc tế.
Phòng TTQT đã giảm số lượng cán bộ từ 8 xuống còn 6 người, nhưng vẫn xử lý nhiều bộ chứng từ hơn và giảm thiểu sai sót.
Tính hiệu quả của UCP 600 và ISBP 745 đã giúp các ngân hàng Việt Nam mở rộng mối quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài, phát triển lĩnh vực thanh toán quốc tế hiện đại và uy tín Hệ thống ngân hàng đại lý của NHTM Việt Nam hiện đã có mặt ở nhiều quốc gia, rút ngắn thời gian kiểm tra bộ chứng từ xuống còn 2 – 3 ngày Việc mở rộng quan hệ đại lý không chỉ tạo ra môi trường làm việc năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch và hiện đại cho các NHTM Việt Nam, mà còn góp phần vào sự phát triển trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C.
Trong những năm qua, có rất nhiều ngân hàng được trao giải thưởng chất lượng TTQT xuất sắc ở Việt Nam như: Vietcombank, Agribank, SHB, Seabank
2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục
Mặc dù đã đạt được những kết quả nhất định, việc áp dụng các thông lệ quốc tế trong thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế Tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán bằng L/C không ổn định, với một số năm tăng cao nhưng cũng có năm giảm do nhiều nguyên nhân khác nhau Sự phát triển của quan hệ kinh tế quốc tế đã dẫn đến nhiều tranh chấp trong thanh toán quốc tế, đặc biệt là vấn đề lừa đảo trong TTQT đang thu hút sự chú ý của doanh nghiệp xuất nhập khẩu và NHTM Việt Nam Để giải quyết triệt để những tranh chấp này, cán bộ TTQT cần có năng lực và kiến thức vững về UCP 600, ISBP 745, cùng các tập quán quốc tế và luật quốc gia để tư vấn khách hàng một cách hiệu quả.
Sự phát triển của công nghệ đã làm cho hành vi lừa đảo trở nên tinh vi hơn, trong khi chứng từ giả ngày càng khó phát hiện và công nghệ ngân hàng Việt Nam còn nhiều hạn chế Do đó, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm tra chứng từ giả để giảm thiểu rủi ro trong thanh toán Trong hoạt động thanh toán quốc tế, các ngân hàng thương mại chủ yếu sử dụng thư tín, TELEX và SWIFT, trong đó SWIFT là phương tiện truyền thông hiệu quả nhất, khắc phục nhược điểm của hai phương tiện còn lại và được sử dụng phổ biến toàn cầu Một số ngân hàng tại Việt Nam như Vietcombank, Agribank, AB Bank, DONGA Bank và ACB đã tham gia hệ thống SWIFT, nhưng không phải ngân hàng nào cũng sử dụng hiệu quả Hệ thống đường truyền của các ngân hàng Việt Nam vẫn chưa được cải thiện, dẫn đến tốc độ truyền thông tin chưa đảm bảo và hiện tượng quá tải đường truyền, gây khó khăn cho khách hàng, đặc biệt vào cuối ngày khi nhu cầu giao dịch tăng cao.
2.3.3 Nguyên nhân của những tranh chấp trên
Một trong những nguyên nhân chính gây ra tranh chấp trong thanh toán L/C là do trình độ và kinh nghiệm hạn chế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Tốc độ thanh toán của L/C xuất khẩu phụ thuộc lớn vào khả năng của khách hàng trong việc thiết lập bộ chứng từ phù hợp Sự thiếu hiểu biết về xã hội và tập quán thương mại của cán bộ xuất nhập khẩu dẫn đến việc soạn thảo các điều khoản hợp đồng không chặt chẽ, không xác định rõ trách nhiệm của các bên Nhiều doanh nghiệp Việt Nam vì lợi nhuận ngắn hạn đã chấp nhận các điều khoản bất lợi trong L/C, làm cho việc thiết lập bộ chứng từ và thực hiện các điều khoản L/C trở nên khó khăn và dễ phát sinh tranh chấp.
Nhiều doanh nghiệp Việt Nam chưa đầu tư vào nâng cao chất lượng sản phẩm mà chỉ tập trung mở rộng hoạt động, dẫn đến việc xuất khẩu chủ yếu các sản phẩm thô và giá trị thấp Điều này cho thấy năng lực sản xuất của Việt Nam còn hạn chế và phụ thuộc nhiều vào nguyên vật liệu nhập khẩu Khi ký kết hợp đồng, các đối tác nước ngoài thường áp đặt các điều khoản bất lợi do khả năng tài chính của doanh nghiệp Việt Nam còn yếu kém Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phát triển từ một nền nông nghiệp lạc hậu, với cơ sở vật chất kỹ thuật chưa cao và phụ thuộc vào yếu tố nước ngoài, khiến các doanh nghiệp xuất khẩu có quy mô nhỏ và vốn đầu tư thấp hơn so với doanh nghiệp nước ngoài.
Việc chưa thống nhất giữa luật quốc gia và UCP 600 đang gây khó khăn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong việc giải quyết mâu thuẫn với đối tác nước ngoài, dẫn đến mất uy tín trên thị trường quốc tế Trong hoạt động thanh toán quốc tế, thứ tự ưu tiên được xác định là điều ước quốc tế, luật pháp Việt Nam, và thông lệ quốc tế UCP 600 thuộc về hệ thống văn bản thông lệ quốc tế, cho phép các bên tham gia lựa chọn áp dụng Khi UCP 600 được chấp nhận, các bên sẽ bị ràng buộc về nghĩa vụ và trách nhiệm Tuy nhiên, các tập quán quốc tế không được trái với nguyên tắc cơ bản của luật quốc gia; trong trường hợp có xung đột, luật quốc gia sẽ có hiệu lực pháp lý cao hơn.
Dựa trên những thành tựu và hạn chế trong việc áp dụng UCP 600 tại Việt Nam để giải quyết tranh chấp liên quan đến giao dịch L/C, vẫn còn nhiều vấn đề cần được khắc phục.
Chương II dựa trên lý luận từ chương I để phân tích thực trạng áp dụng UCP 600 trong việc giải quyết tranh chấp liên quan đến thanh toán quốc tế bằng L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung phân tích tập trung vào các khía cạnh cụ thể của việc áp dụng UCP 600 trong thực tiễn giao dịch.
Khái quát hoạt động TTQT và thanh toán bằng L/C tại các NHTM Việt Nam
Đưa ra các tình huống tranh chấp trong TTQT bằng L/C tại các NHTM Việt Nam
Đánh giá thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào giải quyết tranh chấp: những kết quả đạt được, những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân
UCP 600 và ISBP 745 đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh hoạt động thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3 sẽ đề xuất các giải pháp hiệu quả để áp dụng UCP 600 trong việc giải quyết tranh chấp tại các ngân hàng này.
GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Định hướng phát triển hoạt động TTQT tại các NHTM Việt Nam
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung
Việt Nam đang tích cực hội nhập kinh tế toàn cầu, với hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) ngày càng đóng vai trò quan trọng trong xuất nhập khẩu Để duy trì vị thế trên thị trường quốc tế, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phát triển hệ thống TTQT theo các định hướng chiến lược phù hợp.
Để thu hút khách hàng tiềm năng, ngân hàng cần thực hiện hiệu quả chính sách khách hàng truyền thống, mở rộng quan hệ trên thị trường mới và tăng cường các hoạt động marketing nhằm quảng bá hình ảnh của mình.
Tiến hành hiện đại hóa ngân hàng, nâng cấp cải tiến công nghệ, áp dụng những sản phẩm mới, nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng
Không ngừng nâng cao vai trò giám sát trong quy trình thanh toán tại các ngân hàng nhằm hạn chế tối đa tranh chấp xảy ra
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một hình thức thanh toán phổ biến toàn cầu và tại Việt Nam, nhờ vào việc bảo vệ quyền lợi cho cả người mua và người bán.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại trên thế giới đã phát triển nhiều dịch vụ đa dạng như thẻ tín dụng, thẻ rút tiền tự động và ngân hàng trực tuyến Nhờ đó, các dịch vụ như chuyển tiền và mở thư tín dụng cho hợp đồng mua bán giữa các nhà xuất nhập khẩu có thể thực hiện dễ dàng trực tuyến Với định hướng này, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán L/C tại Việt Nam, cần được triển khai theo hướng hiện đại và thuận tiện hơn.
Tiếp tục mở rộng khối lượng thanh toán xuất nhập khẩu qua hình thức L/C, đặc biệt là gia tăng số lượng và giá trị L/C xuất khẩu được thông báo và thanh toán thông qua các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Tăng tỷ lệ thu phí dịch vụ thanh toán L/C trong tổng thu phí dịch vụ ngân hàng
Quản lý chặt chẽ việc mở L/C với hạn mức và nguồn thanh toán cho nước ngoài là cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho khách hàng và rủi ro tỷ giá.
Nâng cao chất lượng và độ an toàn của L/C
Phát triển có trọng điểm bảo lãnh L/C trả chậm dài hạn để nhập máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất hiện đại
Nghiên cứu phát triển và mở rộng các loại hình L/C trả ngay để đáp ứng nhu cầu khách hàng
Thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ đã cam kết
Để đáp ứng yêu cầu phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng L/C, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần triển khai các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Mục tiêu chiến lược trong giai đoạn tới là hướng tới sự phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả.
Giải pháp hạn chế tranh chấp trong thanh toán tín dụng chứng từ tại các
3.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức thanh toán quốc tế (TTQT) ngày càng phổ biến, do đó cần thiết phải có các văn bản pháp lý chung để điều chỉnh hoạt động TTQT, đặc biệt là thanh toán tín dụng chứng từ Điều này sẽ giúp việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 một cách hiệu quả, đồng thời giảm thiểu tranh chấp có thể phát sinh.
Việt Nam hiện chưa có luật riêng về hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT), dẫn đến rủi ro và tranh chấp cho các ngân hàng thương mại (NHTM) và doanh nghiệp Việc soạn thảo và hoàn thiện các văn bản pháp luật cho TTQT là cần thiết để hỗ trợ NHTM, doanh nghiệp và làm cơ sở cho tòa án, trọng tài giải quyết tranh chấp Nhà nước cần sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật trong TTQT, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế và tính độc lập, đặc thù của Việt Nam.
3.2.2 Giải pháp đối với các NHTM
Giải pháp về đào tạo cán bộ:
Để đảm bảo sự phát triển liên tục của cán bộ nhân viên, cần thường xuyên tổ chức các đợt kiểm tra và đánh giá nhằm nắm bắt khả năng và kiến thức hiện tại Qua đó, kịp thời đào tạo và bổ sung những yếu tố cần thiết, đáp ứng nhu cầu của quá trình chuyển đổi quốc tế.
Tổ chức các lớp huấn luyện nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn và ngoại ngữ cho cán bộ Trung tâm Quốc tế, đồng thời tạo cơ hội cho việc gặp gỡ, giao lưu và trao đổi kinh nghiệm với các ngân hàng đối tác.
Tạo điều kiện cho cán bộ tham gia khảo sát thực tế và học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng nước ngoài có thế mạnh về thương mại quốc tế, từ đó áp dụng linh hoạt vào bối cảnh Việt Nam.
Xây dựng môi trường làm việc lành mạnh và đoàn kết là điều cần thiết Các nhà lãnh đạo ngân hàng nên xác định mục tiêu cụ thể, phù hợp với từng giai đoạn hoạt động để đảm bảo sự thống nhất trong tư tưởng và hành động.
Ngân hàng áp dụng chính sách đãi ngộ hợp lý cho cán bộ có năng lực, đồng thời thiết lập chế độ kỷ luật nghiêm ngặt đối với các hành vi vi phạm đạo đức, nhằm bảo vệ hoạt động và uy tín của tổ chức.
Có quy chế tuyển dụng phù hợp với nhu cầu, lựa chọn được những cán bộ thực sự có trình độ và có phẩm chất tốt
Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý:
Để mở rộng mạng lưới ngân hàng đại ký và quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài, cần đánh giá sự lành mạnh và thực lực của đối tác nhằm phát triển an toàn và hiệu quả hoạt động kinh doanh đối ngoại Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán quốc tế bằng L/C diễn ra nhanh chóng hơn Ngân hàng cũng cần khẳng định thương hiệu và uy tín của mình bằng cách tuân thủ các công ước, thông lệ quốc tế cũng như xử lý nghiệp vụ một cách nhanh chóng và chính xác.
Công nghệ thanh toán L/C tại Việt Nam hiện vẫn còn lạc hậu so với các quốc gia khác, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Do đó, việc đổi mới công nghệ ngân hàng là rất cần thiết trong bối cảnh nền kinh tế thị trường hiện nay.
Các ngân hàng cần đầu tư vào trang thiết bị hiện đại và phần mềm giao dịch để đảm bảo công suất xử lý thông tin liên tục Công nghệ ngân hàng tiên tiến và an toàn giúp giảm thiểu sai sót trong quá trình truyền dữ liệu, từ đó giảm thiểu tranh chấp liên quan đến thông báo, xác nhận, sửa đổi và thanh toán L/C.
Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm soát:
Ngân hàng cần cải thiện khả năng quản trị rủi ro cho đội ngũ cán bộ quản trị và điều hành, đồng thời tăng cường công tác kiểm tra và giám sát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng (L/C).
3.2.3 Giải pháp đối với các bên tham gia giao dịch tín dụng chứng từ
Trong hành động của các bên, việc giữ đạo đức kinh doanh và uy tín là quan trọng hàng đầu, đồng thời cần ngăn ngừa tối đa các rủi ro có thể xảy ra Để đảm bảo thành công cho một hợp đồng, ba yếu tố cơ bản cần được chú trọng: đối tác đáng tin cậy, hợp đồng được ký kết hợp lý và khả năng khởi kiện khi cần thiết.
Do đó, các biện pháp chung đối với tất cả các bên khi tham gia vào phương thức thức thanh toán bằng L/C là:
Để đảm bảo an toàn trong giao dịch, việc tìm hiểu độ tin cậy của đối tác là rất quan trọng Điều này bao gồm việc đánh giá uy tín và tình hình tài chính của người mua, người bán, cùng với các ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận và ngân hàng được chỉ định Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng về người mua để đánh giá rủi ro không hoàn trả, trong khi người mua cũng cần tìm hiểu về người bán và ngân hàng phát hành để đánh giá năng lực và kinh nghiệm trong dịch vụ L/C Đồng thời, người bán nên xem xét khả năng thực hiện cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành.
Việc tìm hiểu thông tin có thể thực hiện qua ngân hàng, công ty vận tải, công ty tư vấn, tổ chức thương vụ, đại sứ quán và phòng thương mại các nước, cũng như các tổ chức cung cấp thông tin Việc nghiên cứu này rất cần thiết và hiệu quả trong việc ngăn ngừa tranh chấp, bởi thực tế cho thấy rằng một đối tác có uy tín, kinh doanh bài bản và tuân thủ pháp luật sẽ giúp giảm thiểu rủi ro.
Phát hiện tính chất bất thường của hợp đồng
Với sự toàn cầu hóa và tiến bộ công nghệ thông tin, các yếu tố không hoàn hảo của thị trường ngày càng giảm, dẫn đến việc thu hẹp các lợi thế so sánh Hệ quả là chỉ có một số ít hợp đồng mang lại lợi nhuận cao, trong khi phần lớn còn lại chỉ đạt lãi trung bình hoặc thấp Thêm vào đó, tính phức tạp của thương mại quốc tế hiện nay yêu cầu các bên phải đặc biệt thận trọng trong các giao dịch.
Lãi cao bất thường, không thực tế, rủi ro rất ít hầu như không có
Mua bán bất thường, ví dụ như mua bán L/C dự phòng
Giao dịch quá phức tạp
Giải pháp giải quyết tranh chấp trong thanh toán tín dụng chứng từ
3.3.1 Tham khảo thiện chí của các bên khi phát sinh tranh chấp:
Thiện chí hợp tác giữa các bên là yếu tố then chốt trong việc giải quyết tranh chấp Khi có thiện chí, ngay cả khi có vi phạm hợp đồng hay L/C, các bên vẫn có khả năng giải quyết vấn đề một cách dễ dàng Đặc biệt, trong mối quan hệ lâu dài và uy tín giữa người mua và người bán, họ thường sẵn sàng bỏ qua những sai sót nhỏ Ngược lại, nếu thiếu thiện chí, ngay cả một lỗi nhỏ cũng có thể dẫn đến tranh chấp lớn, gây thiệt hại cho cả hai bên.
Ngân hàng, với vai trò trung gian thanh toán, cần nắm rõ các nguyên tắc liên quan để xử lý mâu thuẫn trong quy trình thanh toán Khi phát hiện mâu thuẫn, ngân hàng phải thông báo ngay cho bên bị ảnh hưởng, bất kể họ có phải là người trả phí hay không, nhằm thống nhất phương pháp giải quyết Mặc dù một số ngân hàng tìm cách phát hiện lỗi trong bộ chứng từ để thu phí sai sót hoặc từ chối thanh toán, hành động này, dù không sai về nguyên tắc, lại vi phạm đạo đức nghề nghiệp, làm tổn hại đến uy tín và lương tâm nghề nghiệp của họ.
3.3.2 Lựa chọn phương thức giải quyết
Khi các bên không có thiện chí bỏ qua vi phạm, việc lựa chọn phương thức giải quyết tranh chấp cần được cân nhắc kỹ lưỡng Các yếu tố như mục tiêu đạt được, bản chất của tranh chấp, mối quan hệ làm ăn, thời gian và chi phí đều ảnh hưởng đến quyết định này Do đó, các bên cần hiểu rõ bản chất của tranh chấp và xem xét ưu nhược điểm của từng phương thức để đưa ra quyết định hợp lý.
Khi giải quyết tranh chấp trong thanh toán L/C, trên thế giới cũng như Viêt Nam thường có bốn phương pháp sau đây:
Thương lượng là phương pháp giải quyết tranh chấp trực tiếp giữa các bên, cho phép họ trao đổi quan điểm mà không cần thông qua hệ thống xét xử chính thức Phương pháp này có thể dẫn đến việc giải quyết tranh chấp hoặc các bên có thể lựa chọn đưa vụ việc ra trước một bên thứ ba như tòa án hoặc trọng tài.
Phương pháp kiện ra trọng tài cho phép các bên lựa chọn một hoặc nhiều trọng tài độc lập, khách quan và có năng lực Các bên có quyền tự do chọn cơ quan trọng tài cũng như các trọng tài viên tham gia giải quyết tranh chấp.
Phương pháp trọng tài có ba đặc điểm chính:
Thứ nhất, các bên lựa chọn địa điểm và thời gian cho công tác trọng tài
Các bên có quyền lựa chọn theo quy định pháp luật xem có bị ràng buộc bởi các quy tắc thủ tục hay không Nếu họ mong muốn bị ràng buộc, họ có thể chọn quy tắc áp dụng cho trường hợp của mình.
Vào thứ ba, các bên có quyền lựa chọn một hoặc nhiều trọng tài không bị ảnh hưởng bởi địa điểm, thời gian và quy tắc thủ tục của quá trình trọng tài Tuy nhiên, đối với trọng tài quy chế, việc lựa chọn trọng tài thường bị giới hạn trong danh sách trọng tài đã được tổ chức trọng tài xác định trước.
Hòa giải là một phương pháp hiệu quả giúp các bên tranh chấp tìm ra giải pháp, trong đó người hòa giải đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn và hỗ trợ Quá trình này có thể kết thúc bằng một lời khuyên hoặc báo cáo chính thức, với các quy tắc thủ tục linh hoạt, thậm chí có thể không có quy định cụ thể nào.
Hòa giải khác với trọng tài vì hòa giải viên không có quyền đưa ra quyết định Phương pháp hòa giải rất hiệu quả trong việc giải quyết tranh chấp giữa các bên có mối quan hệ thương mại lâu dài hoặc khi chỉ xảy ra những tranh chấp nhỏ.
Kiện ra toà án là phương pháp truyền thống để giải quyết tranh chấp, trong đó toà án sẽ xét xử và cưỡng chế thi hành phán quyết theo quy trình pháp lý Ngoài ra, toà án cũng có khả năng thực hiện việc cưỡng chế thi hành phán quyết từ nước ngoài.
Trong phương thức thanh toán bằng L/C, L/C thường không quy định về trọng tài hay luật áp dụng, mà chỉ tham chiếu đến UCP 600 Do đó, các bên cần dựa vào UCP 600 và các nguồn luật khác để giải quyết tranh chấp, đồng thời kết hợp với điều khoản trọng tài trong hợp đồng để chọn phương pháp giải quyết tranh chấp phù hợp.
Để tiết kiệm thời gian và chi phí, các bên nên ưu tiên phương pháp thương lượng và hòa giải Nếu không đạt được thỏa thuận, mới chuyển sang trọng tài hoặc kiện ra tòa án Phương pháp thương lượng giúp duy trì quan hệ thương mại và có chi phí thấp Ngược lại, phương pháp hòa giải cần có sự tham gia của bên thứ ba, dẫn đến chi phí hòa giải cao hơn.
Theo Điều 239 Luật Thương mại Việt Nam 1997, các bên trong tranh chấp thương mại phải ưu tiên thương lượng để giải quyết vấn đề Nếu cần, họ có thể thỏa thuận lựa chọn một cơ quan hoặc cá nhân làm trung gian hòa giải Trong trường hợp thương lượng và hòa giải không thành công, tranh chấp sẽ được giải quyết tại trọng tài hoặc tòa án.
3.3.3 Vận dụng đúng các điều khoản của L/C, UCP 600 và ISBP 745
Khi giải quyết tranh chấp trong thương mại quốc tế bằng thư tín dụng (L/C), các bên cần thận trọng trong việc giải thích và áp dụng các điều khoản của L/C theo UCP 600 và ISBP 745 để dễ dàng thuyết phục đối tác Việc giải thích sai lệch có thể khiến đối tác khó chấp nhận và không muốn đàm phán Do đó, nên lựa chọn những chuyên gia có kiến thức về pháp luật trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thương mại quốc tế, nghiệp vụ ngân hàng và quản lý ngoại hối để phân tích các điều khoản của L/C, hoặc nhờ sự hỗ trợ từ luật sư và chuyên gia.
Khi giải quyết tranh chấp, tòa án và trọng tài cần vận dụng chính xác các điều khoản của L/C để đưa ra quyết định công bằng cho cả hai bên Các thẩm phán và trọng tài viên nên liên tục nâng cao chuyên môn về kinh tế, xuất nhập khẩu, ngân hàng, thương mại quốc tế và quản lý ngoại hối Đồng thời, họ cần rèn luyện tính công tâm và khách quan để xây dựng uy tín cho cơ quan trọng tài và tòa án, tạo ra một địa chỉ tin cậy trong việc giải quyết tranh chấp.
Các kiến nghị
Dựa trên những hạn chế của UCP 600 đã được phân tích trong chương I, tác giả đề xuất một số kiến nghị cho bản sửa đổi tiếp theo, nhằm hướng tới một phiên bản UCP hoàn thiện hơn Điều này sẽ hỗ trợ việc giải quyết tranh chấp trong thanh toán L/C giữa các bên một cách dễ dàng và thuyết phục hơn.
Người thụ hưởng L/C cần thông báo chấp nhận hoặc từ chối sửa đổi tín dụng trong thời gian hợp lý sau khi nhận thông báo sửa đổi Điều này giúp bên mua chuẩn bị tốt cho việc nhận hàng và lưu kho, giảm thiểu thiệt hại cho các bên liên quan UCP đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra trôi chảy và thuận tiện.
Vấn đề chuyển giao bộ chứng từ cho người xin mở L/C để kiểm tra đang gây tranh cãi, với ý kiến cho rằng điều này không phù hợp với tinh thần của UCP 600 Ngân hàng phát hành chỉ nên cung cấp bản sao chứng từ cho người mua nhằm giảm thiểu rủi ro, trong khi quyết định cuối cùng về việc tiếp nhận hay từ chối vẫn thuộc về ngân hàng Việc cho phép người mua kiểm tra chứng từ không gây thiệt hại cho người bán, vì thanh toán vẫn phụ thuộc vào chứng từ Ngân hàng phát hành cũng giảm thiểu rủi ro không hoàn trả từ phía người mua, mặc dù rủi ro này không hoàn toàn biến mất Ý kiến của người mua về bộ chứng từ cần được ghi nhận bằng văn bản để tránh tranh chấp sau này Do đó, UCP trong tương lai nên cho phép ngân hàng tiếp cận người mua để kiểm tra chứng từ, không chỉ giới hạn trong trường hợp có sai biệt như quy định hiện nay tại điều 16 UCP 600.
Điều 2 và điều 9 của UCP 600 chưa thống nhất về định nghĩa ngân hàng thông báo, vì vậy ICC cần xem xét để đưa ra định nghĩa rõ ràng hơn Sự rõ ràng này sẽ giúp xác định trách nhiệm của ngân hàng thông báo Khi một ngân hàng cung cấp dịch vụ thông báo thư tín dụng cho ngân hàng thông báo thứ nhất, cần có cách gọi khác thay vì "ngân hàng thông báo thứ hai" Điều này cũng yêu cầu quy định rõ trách nhiệm của ngân hàng cung cấp dịch vụ thông báo, nhằm dễ dàng xác định ngân hàng giải quyết khi có tranh chấp.
Theo điều 2 của UCP 600, chỉ có những ngày có hoạt động liên quan đến UCP 600 và L/C mới được coi là ngày làm việc của ngân hàng Tuy nhiên, không có quy định rõ ràng về việc xử lý chứng từ trong trường hợp tranh chấp xảy ra vào những ngày không được xác định là ngày làm việc Do đó, ICC cần xem xét và bổ sung quy định về ngày làm việc của ngân hàng để đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm trong việc xử lý các giao dịch liên quan.
UCP 600 không quy định rõ liệu các chi nhánh và hội sở của một ngân hàng trong cùng một quốc gia có được coi là ngân hàng độc lập hay không Việc xác định sự độc lập của mỗi ngân hàng là cần thiết, vì điều này giúp phân định rõ trách nhiệm của từng ngân hàng trong từng giai đoạn của giao dịch L/C Khi có tranh chấp xảy ra, việc giải quyết sẽ trở nên dễ dàng hơn.
Theo Điều 14 của UCP 600, việc xác định chứng từ không mâu thuẫn nhau là rất khó khăn Nếu không có quy định rõ ràng về vấn đề này, sẽ dễ dẫn đến các tranh chấp.
Điều 35 UCP 600 quy định rằng khi chứng từ bị thất lạc, ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận không thể xác định tính phù hợp của việc xuất trình và phải thực hiện thanh toán, chiết khấu hoặc hoàn trả tiền cho ngân hàng được chỉ định mà không cần chứng từ Để ngăn chặn việc ngân hàng được chỉ định phối hợp với người thụ hưởng lừa đảo ngân hàng phát hành, ICC cần bổ sung điều khoản quy định rõ ràng về cơ sở hoàn trả tiền cho ngân hàng được chỉ định.
Theo điều 11b của UCP 600, ngân hàng phát hành không quy định rõ thời gian phát hành thư tín dụng (L/C), điều này gây bất lợi cho nhà xuất khẩu Họ có thể đã chuẩn bị hàng hóa, phương tiện và các thủ tục cần thiết nhưng lại không biết khi nào sẽ nhận được L/C chính thức.
Chín là không cần quy định như điều 28e – UCP 600, vì điều này không phù hợp khi nhà xuất khẩu đã ký hợp đồng bảo hiểm bao Chỉ trong trường hợp nhà xuất khẩu không mua bảo hiểm bao, quy định này mới nên được áp dụng.
Mỗi vụ tranh chấp trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C cho thấy những hạn chế của các văn bản luật hiện hành, bao gồm cả UCP Do đó, việc học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác là cần thiết để hoàn thiện các quy định liên quan, nhằm bảo vệ lợi ích của tất cả các bên tham gia.
Các hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) của các ngân hàng thương mại (NHTM), chịu sự ảnh hưởng trực tiếp từ ngân hàng nhà nước Do đó, để nâng cao việc áp dụng các thông lệ quốc tế trong thanh toán bằng thư tín dụng (L/C), ngân hàng nhà nước Việt Nam cần có những biện pháp cải thiện và hoàn thiện quy trình này.
Hoàn thiện các văn bản có liên quan tới hoạt động TTQT bằng L/C
Ban hành các văn bản luật nhằm hướng dẫn áp dụng UCP 600, ISBP 745 và các thông lệ quốc tế trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Việc này góp phần nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong giao dịch tài chính, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện các giao dịch quốc tế.
NHNN cần có chính sách ổn định thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, duy trì tỷ giá phù hợp với nền kinh tế
Việc duy trì sự ổn định của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là rất quan trọng, giúp các ngân hàng chủ động trong việc cung cấp ngoại tệ cho các giao dịch với đối tác nước ngoài Điều này không chỉ hỗ trợ phát triển hoạt động tài trợ thương mại qua thanh toán L/C mà còn đảm bảo tỷ giá trong nước ở mức hợp lý Sự ổn định này không chỉ giảm thiểu tranh chấp liên quan đến L/C mà còn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu yên tâm thực hiện các chiến lược kinh doanh dài hạn.
Đề xuất kiến nghị tới ICC
NHNN đang tích cực thu thập ý kiến và nguyện vọng từ các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp về hạn mức của các văn bản luật hiện hành Mục tiêu là sửa đổi, bổ sung các quy định cho phù hợp với thực tế và hạn chế của UCP 600, ISBP 745 cùng các thông lệ quốc tế khác Những ý kiến này sẽ được gửi tới ICC nhằm hoàn thiện UCP 600 và ISBP 745.
3.4.3 Kiến nghị tới các doanh nghiệp xuất nhập khẩu