Vận dụng ucp 600 giải quyết tranh chấp trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐẶNG THANH XUÂN VẬN DỤNG UCP 600 GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, năm 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐẶNG THANH XUÂN LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn600 xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tác giả VẬN DỤNG UCP GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ thực sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức học kinh nghiệm TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM thực tiễn Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa cơng bố Kinh tế tài – Ngân hàng cơng trình nghiênChun cứu khoangành học :khác Mã số : 60.31.12 Tác giả luận văn LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Đặng Thanh Xuân Người hướng dẫn khoa học: TS.NGUYỄN THỊ HỒNG HẢI Hà Nội, năm 2012 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ UCP 600 VÀ SỬ DỤNG UCP 600 ĐỂ GIẢI QUYẾT CÁC TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tranh chấp tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.2 Tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ 12 1.2 UCP 600–Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 20 1.2.1 Sơ lược UCP 600 20 1.2.2 Vai trị UCP 600 tốn tín dụng chứng từ 21 1.2.3 Nội dung UCP 600 23 1.3 Vận dụng UCP 600 giải tranh chấp toán L/C 25 1.3.1 Ưu điểm tồn phiên UCP 600 so với phiên UCP trước 25 1.3.2 Kinh nghiệm vận dụng UCP số ngân hàng giới 28 1.3.3 Điều kiện vận dụng UCP 600 giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 35 2.1 Khái quát tình hình tốnTDCT NHTM Việt Nam 35 2.1.1 Khái quát chung tình hình kinh doanh NHTM Việt Nam 35 2.1.2 Tình hình tốn quốc tế L/C NHTM Việt Nam 39 2.2 Thực trạng vận dụng UCP 600 giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 42 2.2.1 Triển khai văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 42 2.2.2 Thực trạng vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 45 2.3 Đánh giá khả vận dụng UCP 600 giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 64 2.3.1 Hiệu lực pháp lý UCP 600 áp dụng Việt Nam 64 2.3.2 Những khó khăn việc áp dụng UCP 600 để giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VẬN DỤNG UCP 600 GIẢI QUYẾT CÁC TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng phát triển toán TDCT NHTM Việt Nam 69 3.1.1 Định hướng phát triền chung ngành ngân hàng Việt Nam 69 3.1.2 Định hướng phát triển phương thức toán TDCT ngân hàng thuơng mại Việt Nam 70 3.2 Giải pháp phòng ngừa tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ việc vận dụng UCP 600 72 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp quản lý ngoại hối, toán quốc tế xuất nhập 72 3.2.2 Phổ cập kiến thức nguyên lý TTQT nói chung L/C nói riêng 73 3.2.3 Tăng cường hiểu biết UCP 600 cho bên tham gia 75 3.3 Giải pháp xử lý tranh chấp toán L/C việc vận dụng UCP 600 76 3.3.1 Lựa chọn phương thức giải tranh chấp 76 3.3.2 Vận dụng điều khoản UCP 600 L/C 77 3.3.3 Lựa chọn khách hàng có thiện chí giải tranh chấp 78 3.4 Kiến nghị 79 3.4.1 Kiến nghị với ICC 79 3.4.2 Kiến nghị với phủ 81 3.4.3 Kiến nghị với NHNN NHTM Việt Nam 82 3.4.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 86 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ BCT Bộ chứng từ eUCP Phụ trương UCP việc xuất trình chứng từ điện tử Phịng Thương mại Quốc tế ICC ISBP 681 Phòng Thương mại Quốc tế Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, ấn số 681 Phịng Thương mại Quốc tế L/C Thư tín dụng NHCK Ngân hàng chiết khấu NHđCĐ Ngân hàng định NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NK Nhập SWIFT Mạng toán liên ngân hàng tồn cầu TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế UCP UCP 600 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, ấn số 600, sửa đổi năm 2007 phòng thương mại quốc tế ICC URR 525 Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo thư tín dụng, ấn số 525 phịng thương mại quốc tế ICC Xuất XK Xuất nhập XNK DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên Trang Bảng 2.1 2.2 Thị phần huy động vốn NHTM Việt Nam 2009 - 2011 Doanh số TTQT L/C số NHTM Việt Nam 2008- 37 40 2011 2.3 Tỷ trọng toán L/C so với tổng doanh số TTQT 42 số NHTM Việt Nam 2008-2011 Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản vốn chủ sở hữu số NHTM Việt Nam 36 2.2 Thị phần huy động vốn NHTM Việt Nam năm 2011 38 2.3 Thị phần dư nợ tín dụng số NHTM Việt Nam 2011 39 Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn bùng nổ nhu cầu hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động kinh tế đối ngoại đặc biệt phải nói tới hoạt động ngoại thương ngày khẳng định vị trí chủ đạo Việt Nam trung thành với đường xã hội chủ nghĩa theo hướng cơng nghiệp hố đại hoá đất nước Trong năm gần đây, Việt Nam bước tham gia vào nền kinh tế khu vực ASEAN vào năm 1995 AFTA vào năm 1996; trở thành thành viên APEC năm 1998; Ký hiệp định song phương với Hoa Kỳ (BTA); vào cuối năm 2006 trở thành thành viên thức thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO (World Trade Ognization) Bên cạnh đó, với sách đối ngoại mềm dẻo, khơn khéo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước nguồn viện trợ quý báu từ nước phát triển Điều cho thấy Việt nam dần vượt qua thời kỳ nước nghèo nàn lạc hậu để tiến sâu hơn, xa vào xu hội nhập kinh tế giới Buôn bán giao thương với quốc gia lục địa khác nhu cầu thiết yếu để quốc gia hịa nhập phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội Trong nghiệp vụ kinh doanh quốc tế này, địi hỏi nghiệp vụ tốn quốc tế phải hoàn thiện tương xứng với phát triển hoạt động ngoại thương Một phương thức TTQT doanh nghiệp lựa chọn nhiều chiếm tỷ trọng cao phương thức tốn tín dụng chứng từ Tuy nhiên, mặt trái thương trường có cạnh tranh ngày gay gắt, bên tham gia muốn dành phần lợi nhuận lớn phía nên nhiều họ bất chấp tất cả, dùng thủ đoạn để gây thiệt hại cho bạn hàng Và thân doanh nghiệp ngân hàng cung cấp dịch vụ chưa hiểu hết phương thức toán L/C nên đến xảy tranh chấp bên phát có sai sót Tranh chấp điều khơng thể tránh khỏi giao dịch ngoại thương, đặc biệt bên lại quốc gia khác nhau, trình độ mức độ hiểu biết đối tác khác Trong thời gian qua Việt Nam vụ tranh chấp TDCT thường xuyên xảy với tính chất phức tạp đa dạng mn hình mn vẻ Trước tình hình đó, “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” sửa đổi số 600 (gọi tắt UCP 600) sau “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế” (gọi tắt ISBP) Phòng Thương mại Quốc tế trở thành công cụ quan trọng giúp cho doanh nghiệp NHTM tiến hành nghiệp vụ tốn cách thơng suốt, góp phần giải nhiều khó khăn, vướng mắc phát sinh Mặc dù vậy, việc vận dụng UCP 600 ISBP giải tranh chấp liên quan đến TDCT Việt Nam cịn nhiều bất cập Tình trạng vận dụng UCP 600 khơng hiệu cịn phổ biến Với tần suất sử dụng phương thức toán quốc tế L/C việc dẫn chiếu UCP 600 vào L/C nay, việc nghiên cứu UCP 600 để áp dụng vào hạn chế tranh chấp giao dịch quốc tế L/C vấn đề cần thiết cấp bách Để góp phần đáp ứng yêu cầu đó, tác giả lựa chọn đề tài "Vận dụng UCP 600 giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam" làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đưa tình cụ thể tranh chấp TTQT L/C tiến hành phân tích giải tranh chấp cách vận dụng điều khoản UCP 600 Cũng từ tìm điểm mạnh hạn chế văn UCP 600 để đưa giải pháp kiến nghị hữu hiệu nhất, với hy vọng xây dựng văn pháp lý hoàn hảo điều chỉnh hoạt động toán quốc tế L/C phạm vi quốc tế nói chung văn pháp lý hỗ trợ hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những giải pháp UCP 600 giải tranh chấp phổ biến hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam số tình tranh chấp điển hình Phạm vi thời gian: Những tranh chấp hoạt động toán TDCT thời gian gần Phạm vi không gian: Tại ngân hàng thương mại Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn tổng hợp phương pháp như: thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp số liệu từ thực tiễn Những đóng góp đề tài - Phân chia cách rõ ràng ngắn gọn tranh chấp chính, phổ biến hay gặp phương thức tốn tín dụng chứng từ Việt Nam - Tìm điểm hạn chế cần có sửa đổi, bổ sung phiên UCP 600 - Đưa số giải pháp kiến nghị sát với thực tiễn để xây dựng phiên UCP hoàn hảo Bố cục luận văn Ngồi lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn gồm có chương: Chương 1: Tổng quan UCP 600 sử dụng UCP 600 để giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng vận dụng UCP 600 giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ UCP 600 VÀ SỬ DỤNG UCP 600 ĐỂ GIẢI QUYẾT CÁC TRANH CHẤP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tranh chấp tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm bên tham gia Theo điều UCP 600: - Tín dụng thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp - Thanh tốn: + Trả tiền tín dụng có giá trị toán + Cam kết trả tiền chậm trả tiền đến hạn tín dụng có giá trị toán trả chậm + Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát trả tiền hối phiếu đến hạn, tín dụng có giá trị toán chấp nhận - Ngân hàng phát hành (Issiuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành tín dụng theo đề nghị người yêu cầu cho - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận tín dụng theo yêu cầu theo ủy quyền ngân hàng phát hành - Người yêu cầu mở L/C (Application for L/C) Là bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu mở L/C thường nhà nhập khẩu, trừ loại L/C dự phòng 79 Xuất phát từ doanh nghiệp ý thức không nên đưa yêu sách lớn, không hợp lý Mỗi bên giải tranh chấp nên hướng đến quan hệ hợp tác lâu dài giữ uy tín Thậm chí, tự nguyện nộp phạt bồi thường cho bên bị thiệt hại trước vụ việc đưa trọng tài tịa án Khi cần đề nghị quan hữu quan văn thông báo, khuyến cáo (Ví dụ văn thơng báo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam gửi cho ngân hàng nước ngoài, Bộ thương mại gửi cho đối tác xuất nước ngồi) Tuy nhiên khơng nên lạm dụng mối quan hệ với quan nhà nước Việt nam để gây nhiều khó khăn cho đối tác, làm trái với đạo đức kinh doanh tự làm uy tín 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với ICC Xuất phát từ tồn phiên UCP 600, người viết có số kiến nghị cho lần sửa đổi sau, hy vọng có UCP thực hồn hảo để giải hầu hết tranh chấp phát sinh : - Thứ nhất, xem xét lại điều điều UCP 600 cho thấy, cần phải có giải thích chi tiết rành mạch xác định NHTB trách nhiệm NHTB +Ngân hàng thông báo ngân hàng thực thơng báo tín dụng theo u cầu NHPH, NHTB nước người xuất + Khơng nên có khái niệm NHTB thứ hai, mà ngân hàng cung cấp dịch vụ thơng báo tín dụng sửa đổi tín dụng cho NHTB thứ nên gọi tên khác để tên ngân hàng khó xác định trách nhiệm hai ngân hàng Việc phân biệt tên ngân hàng khiến cho việc quy định trách nhiệm quyền hạn ngân hàng cụ thể 80 NHTB thứ hai gọi tên Ngân hàng kiểm tra, Có tranh chấp xảy ra, người hưởng lợi biết xử lý ngân hàng - Thứ hai, điều UCP 600, cần phải làm rõ khái niệm ‘‘Banking day’’ Nếu ‘‘Banking day’’ ngày mà hoạt động liên quan đến UCP 600 thực hiện, ngày hoạt động nằm quy tắc UCP 600 gọi ICC cần bổ sung thêm vấn đề - Thứ ba, mối quan hệ hội sở chi nhánh ngân hàng quốc gia Nên đưa quy định độc lập ngân hàng chi nhánh thành lập có đủ điều kiện để ngân hàng độc lập Hơn nữa, việc quy định nâng cao tinh thần trách nhiệm thân ngân hàng xác định tư cách ngân hàng theo yêu cầu L/C - Thứ tư, xuất phát từ quy định không chi tiết điều 10c UCP 600, người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với sửa đổi L/C coi chấp nhận sửa đổi Đây coi lỗ hổng lớn tranh chấp thủ đoạn xảy Vì vậy, để bổ sung cho điều cần phải có quy định rõ ràng người thụ hưởng đồng ý với sửa đổi phải có thơng báo văn rõ ràng nhanh chóng cho người mở thông qua NHPH sửa đổi mà chấp nhận khoảng thời gian cụ thể, ví dụ ngày sau nhận yêu cầu sửa đổi Chỉ có đạt sựu công cho bên - Thứ năm, điều 35 UCP 600 quy định việc toán, thương lượng tốn, hồn trả tiền cho NHđCĐ ngân hàng toán, thương lượng toán hay chưa miễn định BCT phù hợp chuyển BCT tới NHPH NHXN Vấn đề kể trường hợp chứng từ bị chuyển giao NHđCĐ NHPH/NHXN NHXN NHPH NHPH hay NHXN khơng có sở để khẳng định xuất trình phù hợp Để hạn chế âm mưu gian lận, lừa đảo 81 NHđCĐ người thụ hưởng, ICC cần bổ sung vào điều khoản việc hoàn trả tiền cho NHđCĐ dựa hay sở Mỗi vụ tranh chấp vấn đề xảy lại cho thấy bất cập thiếu sót văn luật nói chung UCP 600 nói riêng Cịn nhiều tồn mà chưa khai thác hết được, nhiên với thực tế vụ tranh chấp xảy ra, hy vọng kiến nghị nhỏ góp phần hồn thiện cho phiên UCP 3.4.2 Kiến nghị với phủ Để hoạt động TTQT nói chung tốn L/C ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển hạn chế tranh chấp dẫn đến thiệt hại khơng đáng có cho ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập phủ đóng vai trị lớn Chính đầu tư cho hoạt động tốn trơi chảy, hạn chế tranh chấp, kiện tụng phủ có tác động tốt cho phát triển kinh tế đối ngoại nước Chính phủ nên đặt quan tâm mức cho lĩnh vực này: - Có sách phù hợp để giúp ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tăng hiểu biết thị trường quốc gia đối tác, khu vực, quốc tế như: ban hành cẩm nang giao dịch ngoại thương với số quốc gia điển hình, phối hợp với tham tán thương mại, đại sứ quán quốc gia tổ chức hội thảo phổ biến kinh nghiệm giao dịch với doanh nghiệp nước ngồi - Có định hướng phát triển kinh tế nói chung, kinh tế đối ngoại nói riêng định hướng rõ ràng cụ thể cho ngành ngân hàng, dựa vào đó, ngân hàng vạch hướng đắn cho hoạt động tốn quốc tế - Đưa biện pháp cứng rắn để bảo vệ quyền lợi đáng ngân hàng thương mại, doanh nghiệp xuất nhập nước, xử phạt doanh nghiệp lừa đảo, vi phạm hợp đồng kinh tế, vi phạm hoạt động toán L/C 82 - Bên cạnh đó, Chính phủ cần đẩy mạnh phát triển lĩnh vực hỗ trợ cho phát triển hoạt động ngoại thương, hoạt động toán quốc tế, như: bảo hiểm, hàng hải, cơng nghệ tốn ngân hàng - Đặc biệt là, ban hành văn pháp lý bổ sung UCP 600 Giao dịch L/C liên quan đến Thông lệ Tập quán quốc tế mà luật pháp quốc gia Bên cạnh vai trò cơng cụ tốn quốc tế, L/C cịn giao dịch phát sinh nước xét mối quan hệ NHPH với người mua ngân hàng thông báo với người bán Vì ln chi phối luật pháp quốc gia Như giao dịch L/C tiến hành dựa hành lang pháp lý quốc tế quốc gia Rõ ràng áp dụng UCP 600 vào giao dịch L/C chưa đủ ngân hàng có tranh chấp xảy 3.4.3 Kiến nghị với NHNN NHTM Việt Nam 3.4.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước Một là, nâng cao vai trò quản lý NHNN để phát triển hệ thống NHTM Việt Nam Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng chịu chi phối NHNN Một tác động NHNN vào tỷ giá, thay đổi chế quản lý ngoại hối phát sinh tranh chấp bên tham gia tốn L/C Vì NHNN phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn pháp luật liên quan tới quản lý ngoại hối, TTQT Hiện NHTM dựa UCP 600 để xây dựng cho quy trình tốn riêng, NHTM thực nghiệp vụ tốn khơng thống làm cho khách hàng tới giao dịch với Ngân hàng khác lại phải thay đổi để thích ứng Nhằm làm cho nghiệp vụ toán thống toàn hệ thống, phù hợp với tập quán, tiêu chuẩn quốc tế, NHNN nên đưa văn hướng dẫn thực nghiệp vụ TTQT L/C cho ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện cho việc tra, giám sát NHNN Theo NHTM đồng loạt chấp hành thay đổi nhẹ để phù hợp với thực tiễn ngân hàng Hai là, NHNN cần có sách tỷ giá thích hợp để ổn định tỷ giá, giúp doanh nghiệp xuất nhập tránh khỏi tình trạng rủi ro tỷ giá dẫn tới vi phạm L/C, gây 83 tranh chấp, đồng thời NHNN phải cân đối thu chi ngoại tệ, đảm bảo trữ ngoại hối đủ lớn để hỗ trợ ngân hàng có đủ ngoại tệ tốn cho nước ngồi tình hình ngoại tệ thị trường liên ngân hàng khan NHNN cần có biện pháp để tập trung dự trữ ngoại hối nhà nước mối NHNN Ba là, NHNN nên tổ chức hội thảo khoa học chương trình tương tự TTQT nói chung tốn L/C nói riêng cho chun viên TTQT cao cấp ngân hàng, doanh nghiệp Các chuyên gia chia sẻ kinh nghiệm, đề xuất giải pháp hạn chế tranh chấp xảy Lý chun gía đầu ngành họ ngưòi thực tâm huyết cho việc nghiên cứu tìm tồn văn pháp luật điều chỉnh UCP khơng thể bao qt hết tình thực tế, ICC thường xuyên có ấn phẩm phát hành hàng tháng để giải đáp thắc mắc, giúp NHTM doanh nghiệp tránh tranh chấp phát sinh NHNN nên mua ấn phẩm phân phối tới quan liên quan tới hoạt động Ngân hàng như: Học viện Ngân hàng, Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng, để họ tổ chức buổi tập huấn, bồi dưỡng Có nâng cao khả thích ứng thực tế, có đủ kiến thức để sau khơng vướng vào tranh chấp phát sinh toán L/C Bốn là, NHNN phải tiếp thu, tập hợp ý kiến NHTM, doanh nghiệp hạn chế UCP 600, ISPB 681, e.UCP 1.1 cần thiết phải kết hợp với phòng thương mại công nghiệp Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Bộ công thương để tập hợp ý kiến đưa lên ICC 3.4.3.2 Với ngân hàng thương mại Một là, quản lý chất lượng TTQT theo quy trình chuẩn quốc tế Hiện nay, nhiều ngân hàng đặc biệt ngân hàng thương mại Cổ phần đăng kí quản lý quản lý chất lượng tốn quốc tế theo tiêu chuẩn quốc tế ISO, hiệu tốn thấy rõ rệt Chính thế, điều cần thiết lúc 84 NHTM nên nhanh chóng tham gia đăng kí thực theo tiêu chuẩn quốc tế bao gồm mặt: + Các tiêu chuẩn khâu mở L/C + Các tiêu chuẩn khâu kiểm tra L/C + Các tiêu chuẩn khâu tốn L/C Chỉ tồn nhân viên hệ thống ngân hàng thực theo tiêu chuẩn thời gian chất lượng phục vụ khách hàng theo cam kết đăng kí sai sót giảm thiểu, tăng uy tín hạn chế tranh chấp số lượng mức độ gay gắt vụ tranh chấp Hai là, mở rộng mạng lưới toán quốc tế giới Hội nhập WTO bước tạo đà cho tăng trưỏng Việt Nam, NHTM cần chủ động mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý, quan hệ tài khoản, văn phòng đại diện chi nhánh thị trường tiềm Để làm điều NHTM Việt Nam phải giữ vững quan điểm hành động "giữ đạo đức kinh doanh uy tín", hành động NHPH phải độc lập, tuân thủ theo công ước thông lệ, tập quán quốc tế Sự hợp tác mang lại lợi ích cho hai bên, đồng thời NHTM phải thực nghiệp vụ xác, nhanh chóng, gây dựng niềm tin cho Ngân hàng bạn, thắt chặt mối quan hệ truyền thống Tuy nhiên, đủ, NHTM Việt Nam phải kết hợp với chiến lược Marketing, quảng bá hình ảnh giới Thêm vào đó, NHTM Việt Nam cịn phải tích cực tham gia vào làm thành viên hiệp hội Ngân hàng giới, việc giúp tăng khả nghiệp vụ, tăng uy tín, học hỏi nhiều kinh nghiệm Ngân hàng lớn việc sảy sai sót toán L/C giảm thiểu, đồng thời sảy tranh chấp tổ chức giúp đỡ, tư vấn giải làm giảm độ gay gắt vụ tranh chấp, giảm thiệt hại cho Ngân hàng Ba là, tiếp tục cao hiệu ứng dụng cơng nghệ tốn L/C 85 Tất ngân hàng, đặc biệt thời kì phát triển mạnh mẽ cơng nghệ thơng tin lượng vốn bỏ đầu tư cho công nghệ phải cao Tuy nhiên tổng thể, công nghệ NHTM Việt Nam chưa đáp ứng nhu cầu, tốc độ phát triển thị trường Chính thân NHTM phải tiếp tục đầu tư công nghệ tối tân cho TTQT Đi kèm với xây dựng hệ thống bảo mật thông tin để bảo vệ cho giao dịch tốn xác, nhanh chóng, khơng bị sai lệch Hiện hệ thống bảo mật ngân hàng chưa tốt, hệ thống thông tin liên lạc hay bị tắc nghẽn, chậm, ngân hàng phải thực quan tâm tới việc đầu tư, đào tạo nhân lực cho phịng cơng nghệ, đội ngũ nhân lực phải làm chủ công nghệ đại Các dịch vụ ngân hàng cung cấp ngày đa dạng tinh vi, đại đến mức độ khách hàng không cần đến giao dịch trực tiếp ngân hàng mà sử dụng dịch vụ online mạng máy tính kết nối với ngân hàng Do đó, trình độ thao tác nhân viên ngân hàng khơng xác, khả bảo mật thơng tin khơng cao, không thực không hiểu rõ quy định chữ kí điện tử, chứng từ điện tử nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tranh chấp, đôi với công nghệ trình độ ln trình độ nhân viên Với vai trò to lớn, nhân tố ảnh hưởng lớn tới khả cạnh tranh, uy tín ngân hàng, nhân tố công nghệ phải đặc biệt coi trọng, NHTM phải ln tình trạng sẵn sàng ứng dụng công nghệ nhất, để làm điều địi hỏi ngân hàng phải nghiêm túc việc sử dụng quỹ đầu tư vào máy móc trang thiết bị kỹ thuật đại Bốn là, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên toán quốc tế Cơng nghệ đại, máy móc đại nhân tố người nhân tố định Máy móc thay người việc thực thao tác nhanh xác hơn, thực tư vấn đơn giản theo kết cấu có sẵn Trong khi, thực tế vơ phức tạp, mn hình mn vẻ, có người đủ 86 khả đứng giải Do NHTM đào tạo nhân phải xem xét hai mặt đạo đức nghiệp vụ Nhân viên TTQT khơng mối quan hệ với khách hàng mà làm sai nguyên tắc, quy trình tốn Phải ln nhiệt tình tư vấn, giúp đỡ khách hàng, đặc biệt khách hàng tham gia vào lĩnh vực tốn L/C Phải ln giữ vững lĩnh, khơng lợi lộc cá nhân mà gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng đến Ngân hàng Về mặt nghiệp vụ, đội ngũ nhân viên phải đào tạo cách từ tuyển đầu vào Trong trình làm việc thân nhân viên phải ý thức để tự nâng cao tay nghề nghiệp vụ, cho tiến tới bắt kịp với trình độ chung ngân hàng giới Để có đội ngũ thực chuyên nghiệp, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức đợt kiểm tra, đánh giá trình độ cán nhân viên, thực liên kết với sở đào tạo để nâng cao cập nhật kiến thức toán, ngoại thương pháp luật liên quan đến toán quốc tế Các ấn phẩm, tạp chí nước ngồi nguồn tài liệu bổ ích giúp cho nhân viên tự củng cố nâng cao kiến thức chuyên ngành Thêm vào phải quan tâm đến việc nâng cao trình độ cán toán tiếng anh tin học để tránh xảy sai sót liên quan đến dịch thuật, hiểu sai nội dung L/C hay hợp đồng đồng thời thích ứng với biến đổi chóng mặt công nghệ Song song việc đào tạo lý luận, ngân hàng cần đầu tư để sâu mặt thực tế cách mở lớp tập huấn nghiệp vụ cho nhân viên Tạo điều kiện để nhân viên khảo sát thực tế, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng tiên tiến giới, có công tác cán đạt hiệu cao 3.4.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Một là, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên Lâu dài luôn yếu tố người Vấn đề mà doanh nghiệp XK NK Việt Nam đau đầu trình độ hiểu biết toán quốc tế, 87 nghiệp vụ ngoại thương, luật lệ, thông lệ liên quan đến hoạt động TTQT, trình độ tiếng Anh nhân viên, Đây nguyên nhân gây nên tranh chấp Tuy nhiên, tìm hiểu, thấy doanh nghiệp, họ hồn tồn sâu vào đào tạo đội ngũ cán hiểu biết luật pháp quốc tế, phương thức TTQT NHTM được, lý mang tính chất chủ quan nhiều hoạt động họ liên quan đến hàng hố Để làm điều này, doanh nghiệp phải giải vấn đề sau: - Nâng cao kiến thức thương mại quốc tế cho cán XNK Việc làm cách kết hợp với sở đào tạo như: Bộ thương mại, trường đại học : Học viện Ngân hàng, Đại học ngoại thương, Đại học thương mại, để nâng cao hiểu biết XNK, luật thương mại, luật pháp quốc gia khác liên quan đến hoạt động toán quốc tế, xung đột luật pháp Việt Nam quốc tế Đặc biệt nữa, truờng đại học nơi mà doanh ngiệp đầu tư để nhận nguồn nhân lực thực có kiến thức chuyên ngành sâu sau - Một điều quan trọng nhân viên phải tự ý thức nâng cao trình độ chun mơn cách nghiên cứu tài liệu TTQT Để làm điều trước hết phải có trình độ tiếng Anh định, khoá học Tiếng Anh chuyên ngành trở nên vô cấp thiết Tất nhiên giảng viên phải người am hiểu ngoại thương Có đào tạo doanh nghiệp yên tâm khâu ký kết hợp đồng, mở L/C, lập BCT địi tiền, khơng bị mắc lỗi Trình độ vững vàng ngoại thương điều kiện tiên giúp DN chủ động hoàn thành tốt công tác ký kết hợp đồng XNK Hai là, cẩn trọng tất khâu quy trình tốn - Với doanh nghiệp NK: Phải thật cẩn trọng đàm phán kí kết hợp đồng Chuyển tải xác nội dung hợp đồng vào L/C, trước chuyển tới NHPH phải kiểm tra lại thật kĩ, điều khoản mơ tả hàng hố cho thật ngắn gọn 88 phải mô tả rõ ràng tránh giao hàng sai lệch, không yêu cầu Để đảm bảo quyền lợi nên bổ sung vào số điều khoản chưa rõ ràng UCP 600 điều khoản sửa đổi, dung sai, yêu cầu người bán phải gửi thông báo rõ ràng, gửi hoa đơn, vận đơn tới để kiểm tra trước việc thực nghĩa vụ người bán - Với doanh nghiệp XK: Phải xét thật kĩ L/C để phát điều khoản bổ sung, mập mờ, bất lợi, khó thực để cịn u cầu sửa đổi, tránh việc sau không phát lại phát sinh tranh chấp Khi lập chứng từ phải ý tới số lỗi hay mắc phải với chứng từ quan trọng như: B/L, B/E, chứng từ bảo hiểm, Ba là, tìm hiểu thật kĩ đối tác qua nguồn thông tin Đây nhân tố vô quan trọng đối tác người có uy tín thương trưịng hiển nhiên giao dịch với họ dễ dàng hơn, nguy thiệt hại Do vậy, phải tích cực tìm kiếm thơng tin qua ngân hàng phục vụ mình, cơng ty vận tải giao nhận, công ty tư vấn, Internet, đại sứ qn, phịng thương mại cơng nghiệp nước, tham tán thương mại Việt Nam nước ngoài, Nếu chưa khai thác nhiều phải đầu tư mua thơng tin tổ chức uy tín nước ngồi Khơng đầu tư từ ban đầu hợp đồng thực thiệt hại gấp nhiều lần Bốn là, doanh nghiệp cần phải đề cao đạo đức kinh doanh Có thể nói, thiện chí kinh doanh vấn đề quan trọng để giao dịch kinh doanh diễn thuận lợi Bản thân doanh nghiệp XNK phải tuân thủ UCP 600, ISPB 681, dẫn chiếu áp dụng vào L/C Không nên vận dụng sai lệch UCP 600 để dành quyền lợi cho mà đánh uy tín, khơng nên tìm cách ràng buộc trách nhiệm cho ngân hàng, bạn hàng Khi có tranh chấp xảy ra, nên kết hợp với ngân hàng để tìm cách giải quyết, có xây dựng mối quan hệ lâu bền, sau có sai sót bỏ qua, sử dụng UCP 600 để làm khó bạn hàng, chưa giúp doanh nghiệp thực ý muốn, vấn đề đạo đức kinh doanh phải tuân thủ nghiêm chỉnh Hãy để L/C thực công cụ tốn khơng phải cơng cụ từ chối toán 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở thực trạng trình bày chương 2, chương xuất phát từ thực tiễn đưa vấn đề bản: Một là, giải pháp chung để phòng ngừa tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Hai là, biện pháp cụ thể để xử lý tranh chấp phương thức toán tín dụng chứng từ Ba là, kiến nghị cụ thể chủ thể Để giải pháp kiến nghị thực phát huy tác dụng cần có thời gian cần có phối hợp tất chủ thể tham gia vào phương thức Và giải pháp phải đầu giải pháp người, dù tranh chấp có lớn đến đâu, điều khoản UCP 600 có mâu thuẫn đến đâu thân đối tác tham gia có thiện chí với việc trở nên đơn giản Con người yếu tố hàng đầu để giải vấn đề quan trọng Chính thế, xây dựng đội ngũ nguồn nhân lực vấn đề cốt lõi giải pháp người xây dựng uy tín điều mà đối tác phải ý thức 90 KẾT LUẬN Mở cửa hội nhập, hội lớn cho phát triển kinh tế văn hoá tất quốc gia, đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam Trong xuất nhập ln lĩnh vực quan tâm đầu tư thoả đáng hết tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến sử dụng hoạt động XNK Phương thức ngày quan trọng chiếm tỷ trọng ngày lớn tổng kim ngạch TTQT ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng Điều chứng tỏ ưu việt phương thức hoạt động ngoại thương Cùng với phát triển hoạt động XNK, phương thức TDCT ngày có nhiều hội phát triển, đồng thời đứng trước nhiều thách thức Các bên liên quan tốn TDCT khơng phải lúc thống với lợi ích, trách nhiệm quan điểm Đó nguyên nhân dẫn đến tranh chấp cho bên tham gia vào phương thức lý khiến UCP 600 trở thành nguồn luật quan trọng dẫn chiếu với mục đích điều chỉnh mối quan hệ lợi ích chủ thể, đặc biệt phát sinh tranh chấp Nhằm giúp cho hoạt động toán TDCT thực hiệu hơn, Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) dùng để kiểm tra chứng từ phương thức TDCT Phòng Thương mại quốc tế (ICC) đời doanh nhân, ngân hàng bên liên quan khác thư tín dụng đánh giá cao Hiểu rõ chất Quy tắc thông lệ, tập quán quốc tế để áp dụng xác vào giao dịch tín dụng chứng từ cách tối ưu để hạn chế rủi ro, vướng mắc phát sinh liên quan đến hoạt động tốn thư tín dụng Trong văn liên quan đến hoạt động TTQT, NHTM Việt Nam tuyên bố chấp nhận áp dụng UCP giao dịch Tín dụng chứng từ UCP 600 giúp cho việc kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng ngân hàng thực dễ dàng, trôi 91 chảy Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan phân tích luận văn, việc áp dụng UCP 600 vào hoạt động toán TDCT ngân hàng nhiều điều chưa mong muốn Điều dẫn đến hiệu phương thức toán TDCT ngân hàng thương mại chưa phát huy cách tốt Tuy nhiên bên tham gia phải hiểu UCP 600 văn pháp lý tuỳ ý bên thoả thuận áp dụng thân UCP 600 khơng phải văn hồn hảo để hạn chế giải hết tranh chấp phát sinh ngày đa dạng hoạt động tốn quốc tế L/C Vì để giải tranh chấp cách hiệu cần phối hợp UCP 600 biện pháp phù hợp khác Vận dụng UCP 600 cách hợp lý, đắn có sáng tạo giúp doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam hạn chế tranh chấp, bảo vệ quyền lợi cao nâng cao uy tín kinh doanh hợp tác Với nghiên cứu kiến nghị giải pháp đưa ra, hy vọng đóng góp phần nhỏ vào công cải cách văn luật tương lai gần có văn UCP đầy đủ hơn, văn UCP hạn chế tối đa giải tốt tranh chấp tốn tín dụng chứng từ Mặc dù cố gắng, song kiến thức lý luận thực tế hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả luận văn mong nhận ý kiến đóng góp, dẫn thầy giáo, nhà nghiên cứu độc giả quan tâm để bổ sung hoàn thiện luận văn nâng cao kiến thức DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Ths Nguyễn Hữu Đức: Vấn đề NHPH chuyển giao chứng từ cho Ngân hàng mở L/C kiểm tra Tạp chí ngân hàng, số 7, 2002 Ts Nguyễn Thị Hồng Hải: Hạn chế rủi ro Thanh toán quốc tế NHTM Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế Luận án tiến sĩ, Học Viện Ngân Hàng, Hà Nội, 2008 Ths Nguyễn Cao Khơi: Thanh tốn quốc tế thực theo phán án hay thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng, số 5, 2008 Ths Nguyễn Trọng Thùy: Toàn tập UCP 600 (Phân tích bình luận tồn diện tình TDCT) NXB Thống Kê, 2009 PGS, TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang toán quốc tế L/C NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 PGS, TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình tốn quốc tế NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 PGS,TS Nguyễn Văn Tiến ( chủ biên): Hỏi - đáp toán quốc tế NXB Thống kê, 2010 Phòng TM & CN Việt Nam – VCCI: Các định trọng tài quốc tế chọn lọc NXB Tư Pháp, 2008 Ngân hàng nhà nước Việt Nam: báo cáo thường niên 2009 - 2011 10 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: báo cáo thường niên 2009 - 2011 11 Ngân hàng Công thương Việt Nam: báo cáo thường niên 2009 - 2011 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: báo cáo thường niên năm từ 2009 – 2011 13 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: báo cáo thường niên 2009 – 2011 14 Cơng ty Chứng khốn VCBS: Báo cáo đánh giá 19 TCTD, 05/2012 TIẾNG ANH Citibank (2007), Material for UCP600 workshop The world local bank HSBC (2007), UCP-600 Key changes reviewed Lawrence CH Tan, Deutsche Bank (2007), Hightlights of Key changes in UCP 600 and Impacts on Business Doccument Credit World (2005-2007), Letter of Credit Survey, Inc.US Council on International Banking Inc, (1996), Standard Banking Practice for the Examination of L/C documents ( 2007 Revision, ICC PubicationNo 600 In Force as of July 1, 2007) UCP 600 – Uniform Custom and Pratice for Documantary Credits ICC Rules for the use of domestic and international trade term, Entry into force 01 January 2011, Incoterm 2010 CÁC VĂN BẢN LUẬT THAM KHẢO Quyết định 204/TTG, thủ tướng phủ 1993 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NXB trị quốc gia, 1998 Luật tổ chức tín dụng NXB trị quốc gia, 1998 Luật Thương mại năm 2005, NXB Lao động – Xã hội