Hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa : : : : PHẠM THANH HẰNG NHTMC – K14 2011 - 2015 NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa GVHD : : : : : PHẠM THANH HẰNG NHTMC – K14 2011 - 2015 NGÂN HÀNG ThS NGUYỄN MINH PHƢƠNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu thực khóa luận tốt nghiệp, em nhận đƣợc giúp đỡ, tạo điều kiện nhiệt tình quý báu nhiều cá nhân tập thể Trƣớc hết, em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu Học viện Ngân hàng, xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới ThS Nguyễn Minh Phƣơng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách trọn vẹn hồn chỉnh Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thăng Long tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày… tháng… năm 2015 Tác giả Phạm Thanh Hằng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp có tiêu đề “ HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM ” cơng trình nghiên cứu riêng tơi dƣới hƣớng dẫn khoa học ThS Nguyễn Minh Phƣơng Các số liệu đƣợc sử dụng khóa luận tốt nghiệp có nguồn gốc trích dẫn đầy đủ trung thực Kết khóa luận tốt nghiệp chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tác giả khóa luận Phạm Thanh Hằng KÝ TỰ VIẾT TẮT TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc CVKH Chuyên viên khách hàng Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Việt Nam BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị Ban KSTD&HTKD Ban kiểm sốt tín dụng hỗ trợ kinh doanh BKS Ban kiểm sốt GĐ/PGĐ Giám đốc/ Phó giám đốc MỤC LUC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Sự cần thiết kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hệ thống lý luận kiểm soát nội theo COSO 1.1.3 Hệ thống lý luận kiểm soát nội Ngân hàng theo Ngân hàng nhà nƣớc 11 1.1.4 Những hạn chế vốn có Kiểm soát nội 13 1.2 Tổng quan kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Tín dụng quy trình cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng 15 1.2.3 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thƣơng mại 18 TÓM TẮT CHƢƠNG 21 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 22 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu 25 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam qua năm 27 2.2 Thực trạng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Viêt Nam 36 2.2.1 Phƣơng pháp khảo sát 36 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 37 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 37 2.3 Đánh giá kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 52 2.3.1 Thành tựu 52 2.3.2 Hạn chế 54 2.3.3 Các nguyên nhân ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 56 TÓM TẮT CHƢƠNG 59 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘNGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 60 3.1 Định hƣớng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam nhằm hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng 60 3.2 Một số giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 61 3.3 Một số kiến nghị phía quan Nhà nƣớc nhằm hồn thiện kiểm sốt nội đối cới nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 70 3.3.1 Một số kiến nghị với Chính phủ 70 3.3.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 70 TÓM TẮT CHƢƠNG 73 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HỘP Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Techcombank qua năm 27 Bảng 2.2: Cơ cấu loại nguồn vốn huy động qua năm 27 Bảng 2.3: Tỷ lệ dƣ nợ cho vay tổng tài sản Techcombank qua năm 29 Bảng 2.4: Bảng phân tích chất lƣợng nợ cho vay 30 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu Techcombank với hệ thống ngân hàng nƣớc 31 Bảng 2.6: So sánh tỷ lệ nợ xấu với ngân hàng qui mô 32 Bảng 2.7: Dự phòng khoản cho vay khách hàng Techcombank 32 Bảng 2.8: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Techcombank 33 Biểu đồ 2.1: Số lƣợng khách hàng Techcombank qua năm 28 Biểu đồ 2.2: Huy động phân theo đối tƣợng khách hàng Techcombank qua năm 28 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ dƣ nợ cho vay tổng tài sản Techcombank 30 Hộp 2.1: Sai phạm Techcombank chi nhánh TP Hồ Chí Minh 38 Hộp 2.2: Sai phạm Techcombank chi nhánh Sài Gòn 40 Hộp 2.3: Sai phạm Techcombank Thái Nguyên 44 Hộp 2.4: Sai phạm Techcombank 50 LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ngân hàng hoạt động ngân hàng huyết mạch kinh tế Những vấn đề liên quan tới thiệt hại, đổ vỡ ngành ngân hàng gây ảnh hƣởng tồn diện tới lợi ích thành phần kinh tế Hoạt động kinh doanh Ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Ngoài nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan mang lại rủi ro khơng thể tránh khỏi Chính ngân hàng cần xây dựng cho hệ thống kiểm sốt nội vững mạnh để phòng ngừa hạn chế tổn thất cho ngân hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động hƣớng, an toàn hiệu Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng đem lại lợi nhuận chủ yếu nhƣng chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, ngân hàng cần xây dựng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng với mục tiêu u cầu cụ thể để có kiểm sốt nội hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận, đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam ngân hàng thƣơng mại lớn với mạng lƣới hoạt động rộng khắp, kinh doanh đa dạng Và nhƣ Ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thủ nhập chủ yếu nhƣ rủi ro tiềm ẩn Trong q trình tìm hiểu hoạt động tín dụng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam, có số số nghiên cứu trƣớc với cách tiếp cận nhƣ sau: - Nhóm K41 Kiểm toán, đề tài nghiên cứu khoa học ThS Hồ Thị Thúy Nga hƣớng dẫn “Hồn thiện Kiểm sốt nội nghiệp vụ cho vay NHTM Techcombank – Chi nhánh Huế” với phƣơng pháp nghiên cứu, vấn, phân tích số liệu nêu số giải pháp để nâng cao chất lƣợng kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay nhƣng dừng lại Techcombank Chi nhánh thành phố Huế - Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng việt nam (Techcombank) - Phòng giao dịch Võ Văn Ngân Bài viết đƣa số giải pháp cho hoạt động cho vay tiêu dùng phòng giao dịch Võ Văn Ngân, thành phố Hồ Chí Minh - Phạm Thị Thu - NHTME K13 Học viện Ngân hàng, khóa luận tốt nghiệp Ths Nguyễn Thị Quỳnh Hƣơng hƣớng dẫn, đề tài “Giải pháp hoàn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam – Techcombank” với phƣơng pháp nghiên cứu, đánh giá nêu số giải pháp để nâng cao chất lƣợng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cho ngân hàng Với cách tiếp cận dựa thực hỏi vấn nhiều cá nhân khác ngân hàng, thảo luận với số nhà quản lý rủi ro, kiểm toán viên nội số cán tín dụng, em lựa chọn đề tài “Hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam” làm đề tài khóa luận để khái quát hơn, dựa vào định hƣớng ngân hàng giai đoạn để có giải pháp sát thực tiễn nhằm hoàn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cách tốt Mục tiêu đề tài Với đề tài này, khóa luận tập trung vào làm rõ nhiệm vụ cụ thể sau: - Hệ thống vấn đề lý luận chung tổng quan kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng - Tìm hiểu thực trạng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam với số liệu giai đoạn 2011 – 2014 - Từ đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu - Sử dụng bảng câu hỏi Kiểm soát nội để khảo sát thực trạng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam Thực hỏi vấn nhiều cá nhân khác ngân hàng để thu thập đƣợc đầy đủ thông tin yếu tố kiểm soát nội - Thảo luận với số nhà quản lý rủi ro, kiểm toán viên nội số cán tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Về thời gian: Đề tài khóa luận nghiên cứu sở thơng tin số liệu giai đoạn 2012-2014 Về không gian: Đề tài khóa luận nghiên cứu phạm vi Ngân hàng thƣơng điều kiện môi trƣờng không? phù hợp với điều kiện môi trƣờng Triển khai hoạt động thơng qua thủ tục kiểm sốt Các thủ tục kiểm sốt có phù hợp với sách X kiểm sốt khơng? Việc thiết lập thủ tục kiểm sốt có đƣợc thực X theo quy trình khơng? Những thủ tục đƣợc thiết lập có bảo đảm X nghiệp vụ đƣợc phê chuẩn đƣợc chấp nhận hay không? Những thủ tục kiểm sốt có đƣợc đặt sẵn tất X tài liệu, đƣợc thẩm tra chƣơng trình cập nhật tài liệu đƣợc đƣa vào sử dụng trình xử lý? Các thủ tục kiểm sốt có cịn hợp lý X Luôn xem xét để bổ sung, thiết kế thủ tục kiểm soát để phù hợp với điều kiện môi không? trƣờng Công nghệ Việc thiết lập hoạt động kiểm soát sở hạ tầng công nghệ phù hợp chƣa? X Đang thiết kế, “update” để hoạt động kiểm soát phù hợp với sở hạ tầng công nghệ Việc xây dựng hoạt động kiểm sốt cơng X nghệ có đạt đƣợc mục tiêu đề khơng? Thiết kế phát triển hệ thống có liên quan X tới ngƣời sử dụng nhân viên máy tính khơng? Có tồn quy trình phê chuẩn xem xét lại X cuối giai đoạn quan trọng phát triển hệ thống khơng? IV THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG Thiết lập vận hành hệ thống thông tin truyền Có Khơng Nhận xét thơng Những thơng tin cần thiết phải đƣợc xác định, thu thập X truyền đạt , báo cáo tới cá nhân, phận có liên quan, ban lãnh đạo có thẩm quyền cách kịp thời đầy đủ không? Hệ thống thông tin có hỗ trợ cho chiến lƣợc kinh X Hệ thống thơng tin chiếm vị trí quan trọng xây dựng chiến lƣợc triển khai doanh không? chiến lƣợc kinh doanh Thơng tin có đủ số lƣợng đảm bảo chất lƣợng để phục vụ cho việc đƣa chiến lƣợc kinh doanh X hiệu phù hợp khơng? Hệ thống truyền thơng có tốt khơng? Có nhiều kênh để X truyền thông tin từ đơn vị qua bên ngồi nhƣ qua TV, sách, báo, internet,… khơng? Ngân hàng có sử dụng kết hợp mạng X truyền thông tin nhƣ truyền theo đƣờng thẳng, theo mạng hình sao,…khơng? Sử dụng thơng tin thích đáng Ngân hàng có thu thập tạo thơng tin có X chất lƣợng phù hợp để hỗ trợ chức KSNB không? Các thông tin bên bên ngồi ngân hàng có X đƣợc thu thập cách thƣờng xuyên để đảm bảo tính xác, cập nhật thông tin không? Bộ phận xử lý liệu liên quan trở thành thơng tin có X hoạt động hiệu khơng? Nhà quản lý có cân nhắc lợi ích chi phí việc sử dụng nguồn thông tin không? Truyền thông nội X Có cân cân nhắc lợi ích chi phí việc sử dụng nguồn thơng tin Việc truyền thơng thơng tin KSNB có đƣợc thực X cách phù hợp với yêu cầu nhà quản lý không? Việc truyền thông với HĐQT có đƣợc thực X cách thống khơng? Có ảnh hƣởng đáng kể tới việc định nhà quản trị, gây rủi ro trọng yếu thơng tin khơng cịn đảm bảo tính đầy đủ? Bộ phận KSNB có kênh liên lạc riêng tách biệt với X phận khác để đảm bảo tính độc lập phận với phận khác không? Phƣơng pháp truyền thông phận có khác X khơng? Có phù hợp với phận khơng? Truyền thơng bên ngồi tổ chức Việc truyền thông cho đối tác nhƣ nhà đầu tƣ, bạn X hàng… có đƣợc thực đầy đủ, thƣờng xuyên theo yêu cầu quản lý không? Ngân hàng có thƣờng xun thu thập thơng tin từ đối tác để liên tục cập nhật thơng tin từ đƣa chiến lƣợc quản trị phù hợp không X Đây nguồn thông tin vô quan trọng để đƣa chiến lƣợc quản trị phù hợp Với đối tác với vấn đề cần truyền thơng X bên ngồi, ngân hàng có lựa chọn phƣơng pháp truyền thông phù hợp không? V CÁC HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT Q trình giám sát Có Quy trình giám sát phƣơng pháp giám sát kiểm tra X Khơng Nhận xét có khoa học khơng? Thơng tin mà giám sát cung cấp có thực khách X quan, hữu ích, kịp thơig Ban giám đốc việc đánh giá hiệu kiểm soát nội bộ? Việc giám sát có đảm bảo vừa định kỳ vừa đột xuất X khơng? Trong q trình giám sát có thành lập phận chun X trách khơng? Việc giám sát hoạt động sửa chữa có đảm bảo Thành lập phận Kiểm toán nội chuyên trách trình giám sát X khách quan quy trình khơng? Quy trình giám sát có đƣợc sửa đổi cải thiện phù hợp với thay đổi hồn cảnh khơng? X Ln bổ sung sửa đổi tiến để quy trình giám sát phù hợp với thực tế hoạt động Kiểm toán viên nội Kiểm tốn viên nội có đủ lực kiến thức X chuyên môn không? Khả làm việc độc lập Kiểm toán viên nội X có tốt khơng? Đạo đức nghề nghiệp Kiểm tốn viên nội có X đảm bảo khơng? Có ban hành riêng quy định hoạt động kiểm toán viên nội Techcombank có yêu cầu đạo đức nghề nghiệp Kiểm toán viên nội có thực quy trình giám sát đảm bảo minh bạch không? X B TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG I MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT Mơ tả HĐQT Ban Điều Hành có quan điểm về: Vai trị tín dụng Có ? Khơng ? Nhận xét ? (Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng hay Tín dụng hoạt động tảng để hoạt động X khác Ngân hàng phát triển) Quan điểm phát triển tín dụng ( Phát triển tín dụng mục tiêu hàng đầu thời kì nguồn vốn Đƣợc quy định đầy đủ Chính sách tín dụng chung sản phẩm tín dụng Techcombank huy động dồi mơi trƣờng kinh doanh thuận lợi) khơng? Ngân hàng có Phát triển tín dụng phải kèm với biện pháp đảm bảo an tồn khơng? X Hàng năm ln có đợt thi Ngân hàng có sách nhân lực cho hoạt động tín dụng khơng? tuyển dụng cán chuyên viên X khách hàng, hỗ trợ tín dụng cán tín dụng liên quan Thƣờng xun có khóa đào Ngân hàng có quan tâm đến lực phẩm chất đạo đức cán tín dụng không? X tạo nghiệp vụ bồi dƣỡng thêm cho cán nhân viên II ĐÁNH GIÁ RỦI RO Mơ tả Đã có xây dựng mục tiêu tồn Ngân hàng phận với Có ? X nghiệp vụ tín dụng chƣa? Khơng ? Nhận xét ? Đƣợc quy định đầy đủ Chính sách tín dụng chung sản phẩm tín dụng Techcombank Ngân hàng có hệ thống phƣơng pháp nhận diện rủi ro chƣa? X Techcombank sử dụng phƣơng pháp nhận diện rủi ro là: +Phân tích BCTC +Giao tiếp nội +Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng chƣa? Hệ thống xếp hạng tín dụng có hiệu quả, góp phần giảm phần làm giúp đánh giá KH X thiểu rủi ro hoạt động tín dụng khơng? xác giảm thiểu rủi ro cho NH Bao gồm tiêu chí Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng có chiêu chí phù hợp chƣa? địnhtính định lƣợng, phù X hợp để đánh giá khách hàng cách tƣơng đối xác III CÁC HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT Mô tả Thủ tục tiếp nhận hồ sơ: - Đảm bảo đề nghị vay vốn đƣợc kiểm soát chặt chẽ - Thẩm quyền tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ xin vay đƣợc quy định văn - Việc tuân thủ QĐ đƣợc thực nghiêm túc Thủ tục thẩm định tài sản chấp - Đảm bảo tài sản chấp đƣợc định giá đắn, hợp lý hồ sơ tài sản chấp hợp lý - NH định đánh giá lại giá trị TS chấp - NH thực giám sát số TS chấp có thay đổi giá trị Thủ tục thâm định khách hàng vay vốn - Đảm bảo việc thẩm định khách hàng sở khách quan thực tế - Đảm bảo thơng tin tín dụng thu thập đầy đủ xác thực thích hợp để đƣa định cho vay - Đảm bảo mục đích vay vốn đắn nhu cầu vay vốn hợp lý - Quy định thẩm quyền tuân thủ thẩm quyền đƣợc đảm bảo - Báo cáo thâm định có mẫu quy định - Báo cáo thẩm định có phân tích đầy đủ yếu tố, đảm bảo chất lƣợng thẩm định - Có phân tách chức phận tiệp nhận hồ sơ phận thẩm định đƣợc đảm bảo Thủ tục lập tờ trình thẩm định khách hàng vay xét duyệt hồ sơ Có ? X X X X Không ? Nhận xét ? Đƣợc quy định đầy đủ Chính sách tín dụng chung sản phẩm tín dụng Techcombank - Đảm bảo thơng tin tín dụng đƣợc phân tích đầy đủ kỹ lƣỡng, logic đƣợc kiểm soát lại trƣớc trình xét duyệt - Đảm bảo quyền phán tín dụng đƣợc thực đắn Thủ tục thơng bào kết hồn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo nợ vay trƣớc thực thủ tục cho vay - Đảm bảo hồ sơ bị từ chối đơn vị không đƣợc xét duyệt cho vay đơn vị khác hệ thống ngân hàng - Đảm bào nội dung thông báo cho khách hàng việc cho vay phù hợp với nội dung kết xét duyệt - Đảm bảo việc chấp, cầm cố tài sản đảm bảo đƣợc thực đầy đủ thủ tục pháp lý an toàn cho ngân hàng - Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo đƣợc giao cho nhân viên ngân hàng đem ngân hàng sau hồn tất thủ tục cơng chứng - Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo đƣợc lƣu trữ an toàn dễ tra soát - Đảm bảo nội dung thƣ bảo lãnh trả thay bên thứ ba cho bên cho vay Quyết đinh tín dụng/ Lập hợp đồng tín dụng khế ƣớc nhận nợ - Đảm bảo hợp đồng tín dụng, khế ƣớc nhận nợ sử dụng mẫu biểu, đầy đủ yêu tố cần thiết an toàn mặt pháp lý cho ngân hàng cho vay - Đảm bảo khoản giải ngân nằm hạn mức tín dụng đƣợc duyệt cấp - NH có quy định cụ thể thẩm quyền định cho vay nhƣ phân cấp thẩm quyền - Việc định cho vay có đƣợc ghi thành văn - Hợp đồng tín dụng đƣợc lập chặt chẽ sở chấp thuận NH KH X X Đƣợc quy định đầy đủ quy trình tín dụng Techcombank - Việc định tín dụng số nghàng nghề lĩnh vực hạn chế hay vƣợt mức có đƣợc phê duyệt hay đồng ý lãnh đạo Giải ngân khoản vay - Đảm bảo việc giải ngân đƣợc thực nhƣ phê duyệt cho vay - Đảm bảo việc hạch toán khoản vay đƣợc thực số tiền, tài khoản, lịch trả nợ, lãi suất quy định kết nối với tài sản đảm bảo - Hồ sơ giải ngân có chứng từ toán đầy đủ hợp lý - Việc giải ngân có cứ, tờ trình giải ngân, khế ƣớc nhận nợ có phê duyệt lãnh đạo thẩm quyền - Có thực kiểm tra khách hàng trƣờng hợp giải ngân có điều kiện Thủ tục lƣu trữ quản lý hồ sơ tín dụng: - Đảm bảo hồ sơ tín dụng đƣợc lƣu trữ an toàn bảo mật dễ tra sốt Thủ tục theo dói trả lãi vốn, đơn đốc thu nợ - Đảm bảo trình giám sát việc tuân thủ cam kết trả vốn, lãi vay đƣợc thực đầy đủ chặt chẽ - Quy định rõ thời điểm, nôi dung việc giám sát, QĐ thành văn việc kiểm tra KH cán TD - Ngồi kiểm tra tài liệu có tiến hành kiểm tra thực tế sở hoạt động khách hàng điều chỉnh mức độ gián sát thích hợp - Cập nhật thông tin khách hàng, phối hợp với phận khác để có thơng tin kịp thời có đƣợc thực Thủ tục kiểm tra thƣờng xuyên tình hình hoạt động khách X X X Đƣợc quy định ban hành hàng - Đảm bảo trình thẩm tra thƣờng xuyên tình hình khách hàng vay vốn đƣợc thực đầy đủ đƣợc kiểm soát chặt chẽ - Quy định thủ tục cảnh báo với hệ thống nhắc nhở khách hàng - Các giải pháp khách hàng khôn trả đƣợc nợ đƣợc quy định vận dụng linh hoạt kịp thời Gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ - Đảm bảo việc việc gia hạn nợ hợp lý không sai lệch với chất trả nợ hạn khoản nợ nguyên nhân khách quan Theo dõi nợ hạn - Đảm bảo việc chuyển nợ hạn đƣợc thực đầy đủ đắn - Thƣờng xuyên đánh giá nhóm nợ, chuyển nhóm nợ theo quy định Việc tất tốn nợ hạn đƣợc thực quy định thành Phụ lục kiểm tra kiểm soát sau vay Techcombank (Phụ lục đính kèm) X X X IV THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG Mơ tả Các loại báo cáo tín dụng ngân hàng có thƣờng xun khơng? Có X Độ xác báo cáo tín dụng có đƣợc kiểm tra phân tích X cẩn thận khơng? Có ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản lý rủi ro tín dụng khơng? X Khơng Nhận xét Báo cáo hàng tháng, hàng tuần, hàng ngày (nhƣ báo nợ, nhắc nợ…) Cơ sở liệu thơng tin có đƣợc xây dựng hiệu quả, quản lý tập X trung, tạo điều kiện dễ dàng truy xuất cập nhật khơng? Có thƣờng xun cập nhật phần mềm công nghệ hỗ trợ hoạt Techcombank Ngân hàng có cơng nghệ hỗ trợ hoạt động tín dụng hàng đầu ln cập nhật, cải tiến X động tín dụng khơng? V GIÁM SÁT CÁC KIỂM SỐT Mơ tả Có Có thực phân tích hoạt động tín dụng thƣờng xun để tìm X Không Nhận xét Các hoạt động giám sát Có ban hành riêng quy định măt tồn tại, mảng có hiệu khơng hiệu quả, phát hoạt yêu tố bất thƣờng không? Techcombank Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, khóa học, họp có X đƣợc tổ chức thƣờng xuyên để tổng kết rủi ro tín dụng trƣờng hợp xảy cần có giải pháp ngăn ngừa khắc phục khơng? Định kỳ có thực hiên vấn kiểm tra nhân viên để xem họ có X hiểu biết tuân thủ, quy chế quy trình tín dụng Ngân hàng khơng Các báo cáo kiểm toán nội bộ, báo cáo tra Ngân hàng nhà X động giám sát nƣớc thƣ quản lý kiểm tốn độc lập có đƣợc nhà quản lý cấp cao xem xét phản ứng cách thích đáng khơng Mơ tả Có Kiểm tốn nội Có kiểm tốn viên nội khơng? X Khơng Nhận xét Có chun viên hỗ trợ pháp lý phân tích khơng? Kiểm tốn nội kiểm tra tính tn thủ khơng? X Có ban hành riêng quy định Kiểm toán nội kiểm tra tính hữu hiệu hiệu hoạt động hoạt động kiểm tốn viên khơng? nội Techcombank Kiểm tốn nội kiểm tra tín xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng khơng? Kiểm tốn nội tìm điểm yếu hệ thống kiểm sốt nội kiến tín dụng nghị biện pháp cải tiến không? Các hồ sơ cho vay bảo lảnh phát sinh X Các hồ sơ chuyển sang xử lý nợ Kiểm tra việc đánh giá tài sản đảm bảo có phƣơng pháp hợp lý Khảo sát thực trạng khách hàng Nêu rõ phạm vi, nội dung kiểm tra công việc thực Tổng hợp kết kiểm tra, sai sót chủ yếu , tỷ lệ sai sót, X cảnh báo khác Kiến nghị xử lý sai sót