Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế như một tổ chức trung gian tài chính Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập quốc tế hiện nay, NHTM ngày càng khẳng định vị thế quan trọng của mình, không chỉ là kênh chu chuyển vốn mà còn cung cấp các dịch vụ tài chính-ngân hàng, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu hụt, với hoạt động chính là huy động và tín dụng Tín dụng không chỉ quan trọng mà còn là nguồn lợi nhuận chủ yếu của NHTM, nhưng đi kèm với đó là rủi ro cao, yêu cầu ngân hàng phải tăng cường quản lý Để giảm thiểu thiệt hại, ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) hiệu quả, đặc biệt trong bối cảnh kiểm soát tín dụng tại NHTM Việt Nam vẫn còn mới mẻ Việc nghiên cứu và xây dựng một hệ thống KSNB tốt sẽ giúp đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn ra đúng mục tiêu và hạn chế rủi ro.
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đã nỗ lực trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu với nhiều kết quả ấn tượng, bao gồm các chương trình khuyến mãi để thu hút và chăm sóc khách hàng, triển khai gói vay ưu đãi và mở rộng dịch vụ cho khách hàng thượng lưu tại các điểm giao dịch lớn MB cũng không ngừng cải tiến và phát triển sản phẩm dịch vụ mới, góp phần đưa thương hiệu MB vào Top 5 ngân hàng thương mại về hiệu quả kinh doanh và an toàn Để đạt được thành tựu này, MB đã xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận.
Ngân hàng TMCP Quân đội đang nỗ lực xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ nhằm trở thành ngân hàng thương mại chất lượng, uy tín và hiệu quả nhất, với mục tiêu phục vụ khách hàng thuận tiện nhất Đặc biệt, ngân hàng chú trọng đến nghiệp vụ tín dụng, một lĩnh vực nhạy cảm trong hoạt động ngân hàng Nhận thức rõ vai trò quan trọng của kiểm soát nội bộ, tôi đã chọn đề tài “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lý Nam Đế” cho khóa luận tốt nghiệp Dù nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ không phải là điều mới mẻ tại các doanh nghiệp hay ngân hàng, nhưng tại MB, các đề tài chủ yếu tập trung vào công tác hậu kiểm thuộc phòng ban kiểm tra và giám sát tuân thủ Năm 2017, ngân hàng đã chính thức triển khai Chiến lược giai đoạn 2017 – 2021 với phương châm cụ thể.
MB tập trung vào chiến lược "Tăng trưởng đột phá, Hiệu quả – An toàn" dựa trên ba trụ cột chính: ngân hàng cộng đồng, ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và ngân hàng số Đồng thời, MB xây dựng hai nền tảng quan trọng là quản trị rủi ro vượt trội và năng lực thực thi nhanh Tại Hội sở, MB đã tổ chức tập trung các chức năng như thẩm định, phê duyệt, hỗ trợ tín dụng, kế toán - tài chính, nhân sự và công nghệ thông tin.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu một cách có hệ thống các lý luận và cơ sở khoa học liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) và nghiệp vụ tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng Điều này giúp nâng cao hiệu quả quản lý và kiểm soát các hoạt động tín dụng, đảm bảo tính minh bạch và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay Hệ thống KSNB vững mạnh sẽ góp phần vào sự phát triển bền vững của các NHTM.
Bài viết này sẽ khám phá thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình tín dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế Chúng tôi sẽ phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát nội bộ và đề xuất các giải pháp cải tiến nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng tại ngân hàng.
Quá trình nghiên cứu thực tế nhằm so sánh giữa lý luận và thực tiễn đã giúp tìm ra các giải pháp hiệu quả để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong nghiệp vụ tín dụng Từ đó, các biện pháp này góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Lý Nam Đế.
Các phương pháp nghiên cứu
Khóa luận sử dụng một số phương pháp như sau: iv Phương pháp quan sát, phỏng vấn: quan sát, phỏng vấn nhân viên phòng
Để tìm hiểu thông tin và công việc liên quan đến kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Chi nhánh Lý Nam Đế, phương pháp nghiên cứu tài liệu được sử dụng nhằm tổng hợp kiến thức lý luận từ trường học, sách báo và các nguồn thông tin khác Phương pháp này tạo nền tảng cho việc nghiên cứu thực tiễn và đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ Bên cạnh đó, phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê và so sánh cũng được áp dụng để đối chiếu lý thuyết với thực tế, từ đó đánh giá công tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Lý Nam Đế thông qua việc phân tích chứng từ và sổ sách kế toán.
Cấu trúc của Khóa luận
Chương 1: Hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho các hoạt động tài chính Đặc biệt, hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng quản lý tín dụng Việc thiết lập và duy trì các quy trình kiểm soát chặt chẽ là cần thiết để bảo vệ tài sản của ngân hàng và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.
Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ cho nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế Những giải pháp này tập trung vào việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cải thiện quy trình phê duyệt tín dụng và tăng cường đào tạo nhân viên Bên cạnh đó, việc áp dụng công nghệ thông tin trong kiểm soát nội bộ cũng được nhấn mạnh để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong các giao dịch tín dụng.
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ
Theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315, kiểm soát nội bộ là quá trình do Ban quản trị, Ban giám đốc và các cá nhân khác thiết kế, thực hiện và duy trì nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu của đơn vị Quá trình này đảm bảo độ tin cậy của báo cáo tài chính, nâng cao hiệu quả và hiệu suất lao động, đồng thời tuân thủ pháp luật và các quy định liên quan Thuật ngữ “kiểm soát” bao gồm tất cả các khía cạnh của một hoặc nhiều thành phần trong hệ thống kiểm soát nội bộ.
Theo COSO, kiểm soát nội bộ là quá trình do quản lý, hội đồng quản trị và nhân viên thực hiện, nhằm đảm bảo đạt được ba mục tiêu chính một cách hợp lý.
- Báo cáo tài chính (BCTC) đáng tin cậy
- Các luật lệ và quy định được tuân thủ
- Hoạt động hữu hiệu và hiệu quả
Theo Liên đoàn Kế toán quốc tế (IFAC), hệ thống kiểm soát nội bộ là kế hoạch và các phương pháp mà nhà quản lý doanh nghiệp áp dụng nhằm đạt được mục tiêu một cách hiệu quả Hệ thống này không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ quy chế quản lý mà còn bảo vệ tài sản, ngăn chặn và phát hiện sai phạm, gian lận Ngoài ra, nó còn đảm bảo ghi chép kế toán đầy đủ, chính xác và lập báo cáo tài chính kịp thời, đáng tin cậy.
Theo Viện kiểm toán độc lập Hoa kỳ (American Institute of Certificated
Kiểm soát nội bộ là một phần quan trọng trong kế hoạch của tổ chức, bao gồm các phương pháp phối hợp và đo lường nhằm bảo vệ tài sản, kiểm tra tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu kế toán, nâng cao hiệu quả hoạt động, và khuyến khích thực hiện các chính sách quản lý bền vững.
Hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng, theo Viện kiểm toán quốc tế, là tập hợp các chính sách, quy trình, quy định nội bộ, và cơ cấu tổ chức nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro.
Hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) là quy trình kiểm soát bao gồm các cơ chế nghiệp vụ, quy trình, biện pháp, thủ tục và nội quy chính sách Nó được thiết kế và vận hành bởi nhà quản lý cùng với nhân viên trong đơn vị, nhằm đạt được mục tiêu, tổ chức hoạt động hiệu quả và giảm thiểu rủi ro cho đơn vị.
1.1.2 Mục tiêu và nhiệm vụ của Hệ thống kiểm soát nội bộ
Mục tiêu của hoạt động là nâng cao hiệu quả và hiệu năng thông qua việc sử dụng tối ưu nguồn lực và nhân lực Để đánh giá, cần thiết lập các tiêu chuẩn và định mức hoạt động, đồng thời đảm bảo thông tin về chi phí, sản lượng, lao động và năng suất có tính trung thực và độ tin cậy cao.
Để bảo vệ tài sản và thông tin của đơn vị, cần thực hiện các thủ tục bảo vệ tài sản nghiêm ngặt, hạn chế tiếp cận tài sản và tuân thủ các quy định liên quan đến kiểm kê tài sản.
Kiểm toán viên nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo các công việc được hoàn thành đúng chỉ tiêu và kế hoạch Họ có khả năng đánh giá và kiểm tra phương hướng hoạt động của đơn vị một cách hiệu quả.
- Mục tiêu thông tin: Sự trung thực và đáng tin cậy của BCTC
Báo cáo tài chính (BCTC) phải được lập theo quy định của Bộ Tài chính, đảm bảo rằng thông tin trong BCTC là trung thực và đáng tin cậy Sự không trung thực trong BCTC có thể khiến người quản lý phải chịu trách nhiệm pháp lý và bồi thường cho các bên thứ ba về những tổn thất phát sinh.
Mục tiêu tuân thủ là đảm bảo sự tuân thủ pháp luật và các quy định hiện hành, bao gồm việc chấp hành các quy định của nhà nước và thực hiện đầy đủ các thủ tục, chính sách của đơn vị.
Sự tuân thủ pháp luật là trách nhiệm chính của người quản lý Nếu xảy ra hành vi vi phạm pháp luật trong đơn vị, người quản lý vẫn phải chịu trách nhiệm liên đới, ngay cả khi họ không trực tiếp gây ra sự việc, nếu điều đó gây tổn thất cho các bên liên quan.
Việc tuân thủ các chính sách và quy định của đơn vị là yếu tố quan trọng quyết định sự thành công của người quản lý trong việc đạt được các mục tiêu đã đề ra.
- Phát hiện và ngăn ngừa kịp thời các sai phạm trong hệ thống xử lý nghiệp vụ Bảo vệ đơn vị trước những thất thoát có thể tránh
- Đảm bảo việc chấp hành chính sách kinh doanh
1.1.4 Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ
Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong quản trị và quản lý, ảnh hưởng đến nhận thức và hành động của Ban quản trị và Ban Giám đốc về kiểm soát nội bộ Nó hình thành đặc điểm chung của đơn vị và tác động trực tiếp đến ý thức của từng thành viên về công tác kiểm soát Để hiểu rõ hơn về môi trường kiểm soát, cần xem xét các yếu tố liên quan đến nó.
Truyền đạt thông tin và yêu cầu thực thi tính chính trực cùng các giá trị đạo đức là những yếu tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả thiết kế, vận hành và giám sát các biện pháp kiểm soát.
Đặc điểm của Ngân hàng thương mại ảnh hưởng tới hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng
1.2.1 Khái niệm và vai trò của Ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Theo giáo trình Ngân hàng Thương mại, Khoa Ngân Hàng – Học Viện Ngân Hàng: “NHTM là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng
Hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán, cùng với các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.
1.2.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM), nơi ngân hàng đóng vai trò cầu nối giữa những người có thừa vốn và những người cần vốn.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán, thực hiện chức năng như một thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân Họ thực hiện các giao dịch thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, hoặc nhập tiền thu từ bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của khách hàng theo lệnh của họ.
Chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại (NHTM) là một yếu tố quan trọng, thể hiện bản chất của các tổ chức này Với mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận, NHTM không chỉ đảm bảo sự tồn tại mà còn thúc đẩy sự phát triển của mình Qua các hoạt động kinh doanh đặc thù, các ngân hàng này đã góp phần tạo ra tiền cho nền kinh tế một cách hiệu quả.
1.2.2 Tín dụng ngân hàng và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là giao dịch tài chính giữa bên cho vay, như ngân hàng, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định, và bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất theo thỏa thuận khi đến hạn.
1.2.2.2 Vai trò của hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người vay và người cho vay, trong đó tài sản được chuyển giao tạm thời từ người cho vay sang người vay Sau một khoảng thời gian, người cho vay sẽ nhận lại giá trị lớn hơn so với số vốn ban đầu, bao gồm cả vốn gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, bởi vì nó là bản chất vốn có của hệ thống tài chính.
Trong lĩnh vực tài chính, các nghiệp vụ phát sinh từ hoạt động tín dụng chủ yếu liên quan đến tài sản bên Có của ngân hàng Cán bộ tín dụng cần thận trọng trong việc thẩm định các khoản vay để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Nếu gặp phải vấn đề nghiêm trọng trong nghiệp vụ tín dụng, tình hình tài chính của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
Nghiệp vụ cho vay trong hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt tạo ra thu nhập cho ngân hàng, mang lại lợi nhuận từ lãi suất và hỗ trợ các dịch vụ khác như thanh toán quốc tế và giao dịch qua tiền gửi Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong đời sống xã hội, giúp người dân dễ dàng mua sắm qua hình thức vay trả góp Hơn nữa, tín dụng còn là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế, ảnh hưởng đến cơ cấu đầu tư và từ đó, Nhà nước sử dụng hoạt động tín dụng để điều chỉnh cơ cấu kinh tế.
1.2.2.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm các hình thức sau:
• Nghiệp vụ bao thanh toán
1.2.2.4 Rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, nhà quản lý cần có trình độ kỹ thuật và nghiệp vụ chuyên môn cao, đồng thời chú trọng đến việc đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên và kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là khả năng người vay không thể thanh toán nợ cho người cho vay khi đến hạn Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng và thị trường tài chính, người cho vay luôn phải đối mặt với rủi ro này khi ký kết hợp đồng cho vay.
Rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng yêu cầu ngân hàng phải có khả năng phân tích và quản lý hiệu quả Việc chấp nhận nhiều khoản vay có rủi ro tín dụng cao có thể dẫn đến thiếu vốn và thanh khoản thấp, làm giảm lợi nhuận và thậm chí gây ra nguy cơ phá sản Do đó, bộ phận quản lý tín dụng và quản trị rủi ro là hai phần không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại.
Để giảm thiểu hậu quả nghiêm trọng từ rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại cần thực hiện công tác kiểm soát nghiệp vụ tín dụng một cách hiệu quả Quy trình thẩm định cần phải được thiết lập rõ ràng và chặt chẽ, nhằm hạn chế tối đa thiệt hại có thể xảy ra khi rủi ro tín dụng xuất hiện.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.3.1 Vai trò, mục tiêu của Hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Theo thông tư số 44/2011/TT – NHNN ngày 29/11/2011, hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ là một phần thiết yếu trong các hoạt động hàng ngày của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Kiểm soát nội bộ được thiết kế và thực hiện trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vị và bộ phận của tổ chức tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tài chính.
Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại NHTM
Hệ thống ngân hàng được ví như huyết mạch của nền kinh tế, trong khi cơ chế kiểm soát nội bộ (KSNB) là "Thần kinh trung ương" của ngân hàng thương mại Vai trò của tín dụng trong ngân hàng cùng với những rủi ro tiềm ẩn trong nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả KSNB không chỉ đảm bảo an toàn mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng Việc xây dựng và thực hiện một cơ chế KSNB phù hợp là giải pháp tối ưu để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Mục tiêu của hệ thống KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng
Mục tiêu hoạt động là đảm bảo chu trình xét duyệt tín dụng được thực hiện đầy đủ, kịp thời và hiệu quả, nhằm ngăn ngừa kịp thời những thiếu sót trong hệ thống xử lý Rủi ro tín dụng cần được quản lý chặt chẽ để ngăn chặn thất thoát tài sản và có dự phòng hợp lý Đồng thời, tài sản và hồ sơ liên quan đến nghiệp vụ cũng phải được đảm bảo an toàn.
Mục tiêu của thông tin là thu thập, chuyển giao và xử lý dữ liệu một cách đầy đủ, chính xác và kịp thời, từ đó hỗ trợ quyết định tín dụng chất lượng cao Thông tin phải đảm bảo chất lượng và tính trung thực, giúp người sử dụng tin tưởng để đưa ra các quyết định đúng đắn.
Mục tiêu tuân thủ của ngân hàng là đảm bảo hoạt động tín dụng phù hợp với các quy định nghiệp vụ do Ngân hàng Nhà nước ban hành, nhằm bảo vệ an toàn hoạt động và tuân thủ các quy định nội bộ của ngân hàng.
Theo thông tư 44/2011/TT – NHNN, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quy định rõ các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng.
Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần thường xuyên nhận dạng, đo lường và đánh giá các rủi ro có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và mục tiêu của họ Việc này giúp phát hiện và ngăn ngừa rủi ro kịp thời, đồng thời áp dụng biện pháp quản lý phù hợp Khi có sự thay đổi trong mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoặc hoạt động mới, các tổ chức này cần rà soát và nhận diện các rủi ro liên quan để điều chỉnh và bổ sung các quy trình, quy định kiểm soát nội bộ một cách thích hợp.
Kiểm soát nội bộ là yếu tố quan trọng trong hoạt động của đơn vị, cần được thực hiện thông qua việc phân cấp ủy quyền rõ ràng và minh bạch Cần quy định hạn mức rủi ro cụ thể cho từng cá nhân và bộ phận trong giao dịch, đồng thời thiết lập quy trình thẩm định, chấp thuận và phê duyệt giao dịch Đặc biệt, mỗi quy trình nghiệp vụ phải có sự tham gia của ít nhất hai cán bộ: một người thực hiện giao dịch và một người giám sát, kiểm soát.
Đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán và hạch toán theo quy định là rất quan trọng, đồng thời cần thiết lập hệ thống thông tin nội bộ về tài chính, hoạt động và tình hình tuân thủ trong tổ chức tín dụng.
+ Bảo đảm mọi cán bộ nhân viên trong đơn vị đều pahir hiểu được tầm quan trọng và vai trò của mình trong hệ thống kiểm soát nội bộ
Người điều hành các bộ phận, đơn vị và cá nhân liên quan cần thường xuyên đánh giá tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, đồng thời báo cáo kết quả này cho cấp trên.
Các cá nhân trong đơn vị cần thường xuyên kiểm tra và tự đánh giá việc thực hiện các quy trình, quy định nội bộ liên quan Họ cũng phải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện các hoạt động nghiệp vụ được giao.
Lãnh đạo các đơn vị và bộ phận cần thực hiện báo cáo kết quả tự đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại đơn vị của mình Đồng thời, họ phải đề xuất các biện pháp xử lý cho những tồn tại và bất cập (nếu có) để gửi đến lãnh đạo cấp quản lý trực tiếp.
1.3.2 Các thành phần cấu thành Hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong nghiệp vụ tín dụng ngân hàng tương tự như các doanh nghiệp thông thường, bao gồm năm thành phần chính: môi trường kiểm soát, quy trình đánh giá rủi ro, hệ thống thông tin và trao đổi thông tin, các hoạt động kiểm soát, cùng với giám sát các kiểm soát.
Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm cấu trúc tổ chức hoạt động tín dụng, cơ chế phân cấp và phân quyền, cùng với các chính sách nhân sự, đạo đức nghề nghiệp, năng lực và phong cách quản lý của ban quản trị trong lĩnh vực tín dụng.
Quy trình đánh giá rủi ro là một phương pháp quan trọng để xác định và phân tích các rủi ro có thể ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu hoạt động tín dụng Quy trình này bao gồm bốn bước chính, giúp tổ chức quản lý rủi ro một cách hiệu quả và đảm bảo sự thành công trong các hoạt động tín dụng.
+ Xác định rủi ro kinh doanh có thể ảnh hưởng đến khả năng đạt được mục tiêu của đơn vị
+ Ước tính mức độ rủi ro
+ Quyết định các hành động thích hợp đối với các rủi ro đó
Giới thiệu tổng quan về ngân hàng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint- Stock Bank
Tên viết tắt: Ngân hàng Quân đội (MB)
Mã chứng khoán: MBB Địa chỉ hội sở chính: 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội
Slogan: Vững vàng tin cậy
Website: https://mbank.com.vn
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) được thành lập vào ngày 04/11/1994 với mục tiêu phục vụ phát triển doanh nghiệp quốc phòng Từ những ngày đầu, MB đã phát triển mạnh mẽ, trở thành một trong năm ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, đứng đầu về tài sản và thứ ba về vốn điều lệ Ngân hàng đã xây dựng danh tiếng dựa trên nguyên tắc hoạt động thận trọng và cam kết tăng trưởng bền vững.
Trong giai đoạn 2005 - 2009, MB thực hiện các giải pháp đổi mới tổng thể, bao gồm mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ và tăng cường nhân sự, đồng thời chú trọng vào khách hàng bằng cách tách bạch chức năng quản lý và kinh doanh giữa hội sở và chi nhánh Từ 2011 đến 2015, ngành ngân hàng trải qua tái cấu trúc mạnh mẽ do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, dẫn đến nhiều ngân hàng giảm lợi nhuận và phải sát nhập Trong bối cảnh đó, MB kiên định với chiến lược phát triển bền vững và an toàn, vươn lên dẫn đầu về nhiều chỉ tiêu tài chính quan trọng.
Năm 2010, MB đã thành lập chi nhánh nước ngoài đầu tiên tại Lào, tiếp theo là chi nhánh thứ hai ở Campuchia vào năm sau, đánh dấu bước khởi đầu cho việc mở rộng mạng lưới hoạt động tại các nước ASEAN Sau 21 năm phát triển mạnh mẽ, MB đã trở thành một tập đoàn tài chính hàng đầu, với ngân hàng là công ty mẹ và các công ty con hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, dịch vụ tài chính như chứng khoán và bảo hiểm, cùng với bất động sản.
Năm 2016, MB đã thành lập hai công ty thành viên mới là MB Ageas Life trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ và MCredit trong lĩnh vực tài chính tiêu dùng, nhằm hoàn thiện mô hình tập đoàn tài chính đa năng Để mở rộng thị trường và khách hàng, MB không chỉ tập trung vào các doanh nghiệp quốc phòng truyền thống mà còn tiếp cận các thị trường và khách hàng mới thông qua việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ đa dạng, tiện ích hơn.
Tính đến ngày 31/12/2017, tổng tài sản của ngân hàng đạt 313,878 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2016, đứng trong top 5 ngân hàng trên thị trường Lợi nhuận hợp nhất trước thuế đạt 4,616 tỷ đồng, tăng 26% so với năm trước Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng đạt 5,355 tỷ đồng, vượt 25% so với kế hoạch và tăng 44.3% so với năm 2016 Những nền tảng vững chắc mà MB đã xây dựng sẽ tạo đà phát triển bền vững trong giai đoạn mới.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Đứng đầu MB là chủ tịch hội đồng quản trị, người chịu trách nhiệm chung mọi hoạt động của ngân hàng Dưới chủ tịch HĐQT là tổng giám đốc và các phó tổng giám đốc phụ trách các phòng ban khác nhau
Tính đến cuối năm 2017, ngân hàng MB có gần 8.000 cán bộ nhân viên và 269 chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện trong và ngoài nước, bao gồm 1 hội sở chính tại Hà Nội, 89 chi nhánh trong nước, 2 chi nhánh tại Lào và Campuchia, cùng với 1 văn phòng đại diện và hơn 176 phòng giao dịch trên toàn quốc MB hoạt động theo mô hình Tập đoàn với công ty mẹ là ngân hàng thương mại cổ phần quân đội, cùng các công ty thành viên trong lĩnh vực chứng khoán, quản lý quỹ và bảo hiểm, như CTCP Chứng khoán MB (MBS) và Công ty Tài chính TNHH MTV.
Tập đoàn MB, bao gồm các công ty như MBAMC, MBLand, MB Capital, MIC và MB Ageas Life, tận dụng tối đa lợi thế của mình để hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực kinh doanh Năm 2018, MB-group đã đẩy mạnh cung cấp giải pháp tài chính, đầu tư và bảo hiểm trọn gói cho khách hàng, thông qua việc tích hợp sản phẩm và dịch vụ của các đơn vị thành viên Mỗi lĩnh vực hoạt động chính của các công ty thành viên trong MBgroup đóng vai trò như các vệ tinh, cung cấp sản phẩm hỗ trợ cho các dịch vụ của ngân hàng thương mại.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Nguồn: BCTN của MB năm 2017
2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2015- 2017
Bảng 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2015- 2017
Tỷ lệ an toàn vốn 12,85% 12,50% 12.45%
Tỷ lệ tín dụng/Vốn huy động (LDR) 62,79% 67,93% 83,65%
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 1,61% 1,32% 1,2%
Kết quả hoạt động kinh doanh
Trong đó LNTT riêng ngân hàng 3.151 3.711 5.355
Nguồn: BCTN của MB năm 2015-2017
Năm 2015, tình hình chính trị - kinh tế thế giới diễn biến phức tạp, với tăng trưởng kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và rơi vào “chu kỳ tăng trưởng thấp kéo dài” Mặc dù Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức, nhưng năm 2015 vẫn ghi nhận những kết quả tích cực trong kinh tế xã hội Tăng trưởng GDP đạt 6,68% so với năm 2014, vượt mục tiêu 6,2% và là mức cao nhất trong nhiều năm.
5 năm trở lại đây) Lạm phát duy trì mức tăng 0,6% là mức thấp nhất trong 14 năm qua nâng cao giá trị vốn góp của cổ đông
Năm 2016 là một năm đầy biến động với nhiều thách thức cho nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam Tăng trưởng GDP toàn cầu chỉ đạt 3,1%, thấp hơn so với dự báo 3,3% và mức 3,2% của năm 2015 Tại Việt Nam, tăng trưởng kinh tế chỉ đạt 6,2%, giảm so với 6,7% của năm trước Biến đổi khí hậu và ô nhiễm môi trường đã tác động tiêu cực đến các ngành như du lịch, kinh tế biển, khai khoáng và nông nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế chung.
MB đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong năm 2017 với tổng tài sản tăng gần 2 lần, dư nợ tăng gấp 2,5 lần và huy động vốn tăng 2,2 lần Lợi nhuận trước thuế cũng tăng 1,4 lần, trong khi rủi ro được kiểm soát chặt chẽ với tỷ lệ nợ xấu dưới 1,5% Đặc biệt, tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) của ngân hàng đã tăng mạnh, đứng thứ 2 trên thị trường với mức 3,2%.
Năm 2017, lãi suất thuần của ngân hàng đã tăng lên 3.8% nhờ vào chi phí giá vốn hợp lý và sự mở rộng nghiệp vụ tín dụng sang các lĩnh vực tiêu dùng và bán lẻ Mặc dù cho vay khách hàng chỉ tăng trưởng 22%, nhưng lãi thuần lại tăng gần gấp đôi Ngân hàng vẫn còn nhiều tiềm năng để nâng cao NIM trong năm 2018, khi mảng tài chính tiêu dùng phát triển mạnh qua công ty tài chính MCredit, dự kiến NIM hợp nhất của MB sẽ tiếp tục tăng trưởng.
Tổng quan về Chi nhánh Lý Nam Đế
Chi nhánh Lý Nam Đế, thành lập từ ngày 15/06/1997, tự hào là một trong những chi nhánh đầu tiên của Ngân hàng Quân đội, góp phần quan trọng vào sự phát triển của hệ thống ngân hàng Để thực hiện chính sách phát triển và ổn định kinh tế vĩ mô, chi nhánh đã chủ động lãnh đạo các hoạt động kinh doanh theo nhiệm vụ chính trị của địa phương, đồng thời đảm bảo kiểm soát lạm phát và an ninh xã hội Đảng bộ ngân hàng cũng chú trọng tuyên truyền và hướng dẫn kịp thời các chính sách mới đến toàn bộ cán bộ nhân viên, nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các mục tiêu đề ra.
Chi nhánh Lý Nam Đế chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ, tín dụng thanh toán và các dịch vụ ngân hàng cho mọi thành phần kinh tế Chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa, đồng thời thực thi chính sách kinh tế và ổn định kinh tế Với việc thực hiện hạch toán kinh tế độc lập và tự chủ về tài chính, Chi nhánh Lý Nam Đế góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
• Nhập tiền gửi vào tài khoản, tiết kiệm đồng Việt Nam và Ngoại tệ
• Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ
• Chuyển tiền trong nước và ngoài nước
• Thanh toán Xuất, nhập khẩu
• Nhận mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi ngoại tệ mạnh
• Bảo lãnh và tái bảo lãnh
• Thực hiện nghiệp vụ hối đoái, đổi séc du lịch, nhờ thu trơn…
• Làm đại lý thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế như Visa, Master Card, American Express, JCB và Dinner Club
• Thực hiện thanh toán quốc tế thông qua hệ thống SWIFT, Money Gram Dịch vụ E – Banking, Home Banking, SMS – Banking
2.2.2 Cơ cấu, sơ đồ bộ máy tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban
2.2.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Chi nhánh Lý Nam Đế
Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Lý Nam Đế
2.2.2.2 Nhiệm vụ các phòng ban
Tính đến nửa đầu năm 2016, Chi nhánh Lý Nam Đế được tổ chức theo mô hình trực tuyến - chức năng, với nhiều phòng ban đảm nhận các chức năng và nhiệm vụ khác nhau Mỗi phòng ban tại Chi nhánh có vai trò riêng, góp phần vào sự hoạt động hiệu quả của toàn bộ bộ máy quản lý.
Giám đốc ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành và lãnh đạo Ngân hàng Ngoại thương Trung ương cũng như Ngân hàng Nhà Nước Họ chịu trách nhiệm trực tiếp cho mọi hoạt động của ngân hàng, có quyền ra quyết định trong khuôn khổ quy định hiện hành và phải đảm bảo tuân thủ các quy định của ngân hàng.
Phòng dịch vụ khách hàng
Phó Giám đốc Chi nhánh
Thủ quỹ GĐ Dịch vụ khách hàng
GDV có vai trò quan trọng trong việc quản lý trực tiếp ngân hàng và các cơ quan pháp luật Nhà nước Họ chịu trách nhiệm điều hành các bộ phận như phòng vận hành, phòng kinh doanh, phòng kho quỹ và phòng dịch vụ khách hàng, đảm bảo hoạt động hiệu quả và tuân thủ các quy định pháp luật.
Phó Giám đốc: Chịu sự ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm và có quyền ra quyết định trong phạm vi theo quy định của ngân hàng
Phòng vận hành chịu trách nhiệm thực hiện các công việc hậu cần nhằm hỗ trợ hoạt động của chi nhánh, bao gồm quản lý nhân sự, thi đua lao động và quản lý tiền lương cho nhân viên.
Phòng KD: Tiếp xúc với KH trong các quan hệ giao dịch Phòng KD bao gồm 2 phòng: Phòng KHDN và Phòng KHCN
Phòng kho quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và sử dụng các quỹ dự trữ, nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh của chi nhánh Đồng thời, phòng cũng phải tuân thủ các quy định chung để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Phòng dịch vụ khách hàng chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch kinh tế với khách hàng, kiểm tra hoạt động kinh doanh và tài chính của chi nhánh Đồng thời, phòng cũng hỗ trợ Giám đốc dịch vụ khách hàng trong việc tổ chức hạch toán kế toán, nhằm đạt được hiệu quả cao trong công tác hạch toán kinh doanh.
Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế
doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế
Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả Tại Chi nhánh Lý Nam Đế, môi trường kiểm soát được thể hiện qua các yếu tố then chốt.
2.3.1.1 Truyền đạt thông tin và yêu cầu thực thi tính chính trực và các giá trị đạo đức: BGĐ, các lãnh đạo phòng ban tại Chi nhánh luôn đề cao và yêu cầu các nhân viên thực hiện các giá trị đạo đức thuần túy và quy tắc đạo đức nghề nghiệp được xây dựng trên nguyên lý đạo đức cơ bản và “ 5 giá trị cốt lõi làm nền tảng để MB xây dựng thương hiệu, xứng đáng với sự tin tưởng của khách hàng, các cổ đông và là điều kiện cần để MB đạt được các mục tiêu chiến lược hiện tại và tương lai” là: Đoàn kết – Kỷ luật – Tận tâm – Thực thi – Tin cậy – Hiệu quả
2.3.1.2 Các chính sách và thông lệ về nhân sự:
Ngân hàng MB coi đội ngũ lao động là yếu tố quyết định thành công, tạo điều kiện tối ưu cho cán bộ nhân viên có cuộc sống đầy đủ và phát triển sự nghiệp MB mong muốn trở thành ngôi nhà thứ hai cho mỗi nhân viên, mang đến cuộc sống sung túc cả về vật chất lẫn tinh thần Sứ mệnh này được thực hiện nghiêm túc tại Chi nhánh Lý Nam Đế, thể hiện rõ trong chính sách nhân sự của ngân hàng.
Ngân hàng MB là đơn vị tiên phong trong việc áp dụng các chỉ tiêu KPI nhằm đánh giá hiệu quả công việc Việc sử dụng các tiêu chí này giúp xác định rõ ràng hiệu suất làm việc và nâng cao năng lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng.
+ Chính sách lương, thưởng cạnh tranh, cùng cơ hội thăng tiến nghề nghiệp, luôn minh bạch và công bằng nhất
Các gói phúc lợi và ưu đãi phi tài chính hiệu quả giúp cán bộ nhân viên (CBNV) duy trì sức khỏe, hạnh phúc và xây dựng một tương lai tài chính ổn định lâu dài.
• Chính sách đãi ngộ tài chính(dành cho nhân viên chính thức):
+ Lương: Lương được tính trên thang điểm KPI mà cán bộ nhân viên đạt được trong tháng
+ Phụ cấp: Phụ cấp trang điểm (dành cho CBNV nữ), phụ cấp ăn trưa, phụ cấp xăng xe/đi lại, phụ cấp điện thoại, phụ cấp độc hại
Chế độ phúc lợi của công ty bao gồm việc tặng quà hoặc tiền cho cán bộ nhân viên vào các dịp lễ, Tết quan trọng như Ngày Quốc tế Lao động, Ngày Quốc tế Phụ nữ, Ngày Quốc Khánh, Tết Nguyên Đán, Ngày thành lập Ngân hàng, sinh nhật cán bộ nhân viên, và Tết Trung thu cho con của cán bộ nhân viên.
Khi nhân viên đạt điểm KPI cao, họ không chỉ nhận lương trần KPI mà còn có cơ hội nhận các mức thưởng linh hoạt từ Chi nhánh.
+ Thưởng hiệu quả năm: Trả thưởng hàng năng cho CBNV theo kết quả kinh doanh của Chi nhánh và đánh giá hiệu quả làm việc của CBNV
• Chính sách đãi ngộ phi tài chính (dành cho CBNV chính thức):
+ Chương trình chăm sóc sức khỏe định kì
+ Chương trình nghỉ mát, đi chùa đầu năm được tổ chức hàng năm
+ Chế độ nghỉ phép: 12 ngày, 14 ngày, 16 ngày, 18 ngày tủy từng cấp CBNV
Các tổ chức Công đoàn, Đoàn thanh niên và các nhóm tình nguyện thường xuyên tổ chức các hoạt động, góp phần tạo không khí vui tươi và thân thiện cho cán bộ nhân viên tại Chi nhánh Các chương trình sinh hoạt đoàn ngoài giờ làm việc không chỉ tăng cường sự gắn kết mà còn thúc đẩy tinh thần chia sẻ giữa các thành viên.
Các chương trình hoạt động cộng đồng nhân đạo thường xuyên được tổ chức và nhận được sự hưởng ứng nhiệt tình từ cán bộ nhân viên Một ví dụ điển hình là chương trình “Hiến máu tình nguyện – Giọt hồng yêu thương”, được tổ chức bởi UBND và Đoàn thanh niên Phường Trúc Bạch, đã thu hút sự tham gia của đông đảo người dân.
100 đơn vị máu, trong đó Chi nhánh Lý Nam Đế có đến 25 đơn vị máu, chiếm tỷ lệ 25%
2.3.1.3 Sự tham gia của Ban quản trị:
Tại Chi nhánh, Giám đốc đóng vai trò lãnh đạo tối cao, quản lý các phòng ban và thực hiện chức năng của Ban quản trị Các cấp lãnh đạo tại phòng ban không chỉ kiểm soát và đánh giá năng lực mà còn hướng dẫn, hỗ trợ nhân viên trong những tình huống khó khăn Các cuộc họp phòng ban diễn ra thường xuyên để thông báo về những thành tựu, thách thức và mục tiêu phát triển Bên cạnh đó, các cuộc trao đổi cá nhân giữa lãnh đạo và nhân viên cũng được thực hiện thường xuyên nhằm tăng cường sự giao tiếp và hỗ trợ.
2.3.1.4 Cam kết về năng lực:
Cán bộ nhân viên tại Chi nhánh Lý Nam Đế được tuyển dụng qua quy trình công khai và minh bạch của Hội sở MB, với đa số là những người trẻ tuổi đầy nhiệt huyết Tất cả đều trải qua một quy trình tuyển chọn khắt khe để trở thành thành viên của Chi nhánh, góp phần tạo nên một đội ngũ năng động và chuyên nghiệp cho MB.
Chi nhánh Lý Nam Đế tự hào sở hữu đội ngũ cán bộ lão làng với hơn 20 năm kinh nghiệm gắn bó từ những ngày đầu thành lập Để đảm bảo sự phát triển bền vững, MB tổ chức các lớp đào tạo cán bộ nguồn nhằm phát triển những nhân viên có năng lực quản lý Nhìn chung, năng lực của đội ngũ cán bộ nhân viên tại Chi nhánh đáp ứng tốt các yêu cầu đề ra, góp phần vào sự phát triển của MB.
2.3.1.5 Triết lý và phong cách điều hành của Ban giám đốc:
Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận và hỗ trợ phát triển các hoạt động khác của Chi nhánh Mặc dù hệ thống MB, bao gồm Chi nhánh Lý Nam Đế, đang hướng tới tăng thu nhập từ dịch vụ, nhưng quan điểm của các nhà quản trị cấp cao về tầm quan trọng của hoạt động tín dụng vẫn không thay đổi Điều này được thể hiện qua việc thường xuyên ban hành các văn bản và quy chế liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, cũng như các biện pháp tái cấu trúc và chính sách nhân sự nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Quan điểm phát triển tín dụng tại MB và Chi nhánh Lý Nam Đế nhấn mạnh sự an toàn và lành mạnh trong quá trình cho vay Chính sách ưu tiên của Chi nhánh hướng tới các khách hàng là các đơn vị thuộc Quân đội, Bộ Công an và các Cục, thể hiện sự cẩn trọng trong các quyết định tín dụng.
Bộ chỉ huy quân sự các tỉnh là những đơn vị uy tín với nguồn vốn từ Ngân sách nhà nước và có mối quan hệ tín dụng lâu năm Để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng và chỉ tiêu KPI từ Hội sở, Chi nhánh Lý Nam Đế nỗ lực tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhằm mở rộng danh mục khách hàng Tại Chi nhánh, an toàn và phát triển tín dụng luôn là hai mục tiêu song hành.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH LÝ NAM ĐẾ
Định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Lý Nam Đế 68 1 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội và Chi
3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội và Chi nhánh Lý Nam Đế
3.1.1.1 Định hướng phát triển tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Giai đoạn 2017-2021 được kỳ vọng sẽ là thời kỳ phát triển mạnh mẽ của ngân hàng, nhờ vào nguồn lực được chuẩn bị từ 2011-2016 và sự hợp tác tư vấn của Mckinsey Ngân hàng sẽ xây dựng mô hình "Ngân hàng thuật tiện nhất" với ba trụ cột: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và Ngân hàng số Đầu tiên, ngân hàng sẽ chủ động gắn bó với từng khách hàng và địa phương Thứ hai, sẽ tập trung vào các ngành ưu tiên để tạo sự trung thành của khách hàng lớn Cuối cùng, chuyển dịch sang mô hình ngân hàng số nhằm đảm bảo giao dịch nhanh chóng, thuận tiện và an toàn Mục tiêu lớn là xây dựng Ngân hàng Quân đội thành Tập đoàn tài chính mạnh, phục vụ tốt hơn cho nhiệm vụ của quân đội và đất nước Toàn thể ngân hàng sẽ nghiêm túc thực hiện các mục tiêu đã đặt ra.
(1) Triển khai chiến lược kinh doanh:
Triển khai xâu dựng chiến lược với tư vấn Mckinsey hoàn thành xây dựng chiến lược phát triển MB giai đoạn 2017-2021
Triển khai chiến lược phát triển tại khu vực phía Nam nhằm khai thác tiềm năng kinh doanh và nâng cao năng lực hoạt động Đồng thời, tăng cường hoạt động truyền thông và mở rộng mạng lưới để tối ưu hóa sự hiện diện tại khu vực này.
Chiến lược khách hàng SME bao gồm việc triển khai chiến lược dẫn dắt, tăng cường phát triển sản phẩm và xây dựng chương trình quản lý danh mục khách hàng Đồng thời, cần đào tạo đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp và đẩy mạnh hợp tác với các công ty thành viên trong Ngân hàng như TLS, MBCapital, MBLand, MB AMC và MIC.
Tăng cường hợp tác với các cổ đông chiến lược thông qua các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng cung cấp cho các cổ đông chiến lược
(2) Xây dựng nguồn nhân lực:
Ngân hàng MB không ngừng mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên Trong năm qua, ngân hàng đã tổ chức 275 khóa đào tạo nhằm cải thiện phẩm chất, nghiệp vụ và kỹ năng cho nhân viên, cả trong và ngoài nước MB cũng chú trọng đào tạo lại cán bộ quản lý ở mọi cấp độ, đồng thời tuyển chọn và bồi dưỡng đội ngũ quản lý cấp cao Ngân hàng luôn có chính sách thu hút nhân tài để nâng cao hiệu quả hoạt động.
(3) Nâng cao chất lượng dịch vụ:
Tập trung vào việc nâng cao tiện ích phục vụ khách hàng, coi khách hàng là trung tâm để cải thiện chất lượng Thực hiện đánh giá hệ thống chất lượng theo tiêu chuẩn ISO nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tại sàn giao dịch Đồng thời, xây dựng và áp dụng các quy trình nghiệp vụ mới để tăng cường hiệu lực quản lý, đảm bảo tính tuân thủ và an toàn trong giao dịch cũng như an toàn kho quỹ.
(4) Xây dựng giải pháp công nghệ
Triển khai nâng cấp thiết bị DC-DR và lựa chọn giải pháp nâng cao năng lực công nghệ là những bước quan trọng Đồng thời, cần chuẩn bị cho việc nâng cấp hệ thống T24 từ phiên bản R lên R10, cùng với việc triển khai hàng loạt dự án và sản phẩm công nghệ mới.
(5) Xây dựng văn hóa kinh doanh:
Công tác Đảng và chính trị được triển khai đồng bộ, tham gia tích cực vào các chương trình hỗ trợ đồng bào bị bão lụt, xây dựng nhà tình nghĩa và chăm sóc gia đình thương binh liệt sĩ Những hoạt động văn hóa, thể thao cũng được tổ chức, góp phần tạo ra tinh thần phấn khởi, đoàn kết và quyết tâm cao trong toàn thể cán bộ nhân viên.
Ngân hàng Quân đội đang triển khai đồng bộ 20 sáng kiến nhằm thực hiện 5 mục tiêu chiến lược quan trọng Những nỗ lực này thể hiện quyết tâm của ngân hàng trong việc đạt được các mục tiêu đề ra.
Trong 5 năm tới, mục tiêu của MB là nằm trong Tốp 5 hệ thống ngân hàng Việt Nam về hiệu quả kinh doanh vào năm 2021 Đồng thời, ngân hàng sẽ phát triển các công ty trực thuộc như Công ty Cổ phần Chứng khoán Thăng Long, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Quân đội, Công ty Quản lý và khai thác tài sản, Công ty Cổ phần địa ốc MB Land và Công ty Quản lý quỹ Ngân hàng Quân đội, nhằm đạt vị trí hàng đầu trên thị trường Để hoàn thành mục tiêu này, MB cần đạt mức tăng trưởng gấp 3 lần so với hiện tại, với bình quân tăng trưởng 45% mỗi năm, đây là một thách thức lớn mà ngân hàng cần vượt qua.
Trong chiến lược này, MB sẽ khẳng định vai trò là đơn vị kinh doanh tiền tệ uy tín của Quốc gia, thể hiện sự định hướng của Quân đội, đồng thời duy trì và giữ vững uy tín thương hiệu của tổ chức “Quân đội”.
3.1.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh của MB trong năm 2018
Ngân hàng TMCP Quân đội, với thương hiệu nổi bật “MB”, đã có sự phát triển ấn tượng từ một ngân hàng chỉ có 25 thành viên và 1 điểm giao dịch tại hội sở chính Tính đến ngày 30/9/2017, MBBank đã mở rộng quy mô với 1 trụ sở chính, 91 chi nhánh (bao gồm 2 chi nhánh ở nước ngoài) và 176 phòng giao dịch, cùng 1 văn phòng đại diện tại Nga.
Tại Đại hội đồng cổ đông thường niên 2018 của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB), 666 cổ đông đã tham dự, chiếm 75,44% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết Thượng Tướng, TS Lê Hữu Đức – Chủ tịch HĐQT MB, khẳng định rằng năm 2017, ngân hàng đã hoàn thiện và triển khai thành công chiến lược giai đoạn 2017 – 2021 với tầm nhìn trở thành ngân hàng thuận tiện nhất và phương châm đổi mới, hiện đại, hợp tác, bền vững Năm 2018, MB đặt mục tiêu hoàn thành tốt nhiệm vụ và kế hoạch, tiếp tục đầu tư vào cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin và nguồn nhân lực để nâng cao năng lực cốt lõi, tăng cường quan hệ khách hàng và mở rộng lĩnh vực thanh toán Ngân hàng cũng sẽ tập trung vào các hoạt động cốt lõi của các công ty thành viên, tăng cường hợp tác và khai thác tối đa tập khách hàng trong hệ thống nhằm cung cấp giải pháp tài chính trọn gói, gia tăng giá trị cho cổ đông và nhà đầu tư.
Năm 2018, MB tiếp tục triển khai các giải pháp, dự án chiến lược giai đoạn
Từ năm 2017 đến 2021, Ngân hàng đã tập trung vào bốn chuyển dịch trọng tâm: đẩy mạnh chuyển dịch sang ngân hàng số, củng cố mối quan hệ với khách hàng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, và quản lý hiệu quả hoạt động cùng các công ty thành viên.
Phó Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc MB Lưu Trung Thái cũng cho biết:
Năm 2018, MB đặt mục tiêu kinh doanh đầy thách thức với tổng tài sản tăng 11% và vốn điều lệ tăng 19% Ngân hàng dự kiến huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế tăng 11%, trong khi dư nợ cho vay đạt mức tăng trưởng 15%, phù hợp với định hướng của Ngân hàng Nhà nước Lợi nhuận trước thuế dự kiến đạt 6.800 tỷ đồng, trong đó ngân hàng mẹ đóng góp 6.500 tỷ đồng, với nợ xấu được kiểm soát dưới 1,5% Với nền tảng vững chắc, kinh nghiệm và năng lực quản trị, MB tự tin vào sự chuyển biến mạnh mẽ và tiềm năng phát triển của các công ty thành viên, tạo cơ sở vững chắc để hoàn thành các mục tiêu đề ra.
3.1.1.2 Định hướng phát triển của Chi nhánh Lý Nam Đế
Chi nhánh Lý Nam Đế cam kết thực hiện hiệu quả các chỉ tiêu mà MB đề ra, đồng thời nỗ lực duy trì vị trí hàng đầu trong hệ thống các chi nhánh của MB.
3.1.2 Sự cần thiết yêu cầu hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng