Hoạt động tín dụng
Khái niệm
Tín dụng là giao dịch tài chính giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản, có thể là tiền hoặc hàng hóa, cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là quá trình mà ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng một lượng tài sản, có thể là tiền, tài sản thực hoặc uy tín, dựa trên niềm tin rằng khách hàng sẽ có khả năng hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.
Theo khoản 14, Điều 04 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, "Cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các hình thức cấp tín dụng khác." Trong số các hoạt động này, cho vay (tín dụng bằng tiền) được xem là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các ngân hàng thương mại.
Theo khoản 16, Điều 04 của Luật này, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay sẽ cung cấp hoặc cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong khoảng thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi.
Bản chất của tín dụng ngân hàng
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là tiền (cho vay) và động sản, bất động sản (cho thuê)
Nguyên tắc hoàn trả là cơ sở quan trọng trong hoạt động cho vay, yêu cầu người cho vay phải tin tưởng rằng người đi vay sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Điều này đồng nghĩa với việc cho vay dựa trên sự tín nhiệm giữa hai bên.
Giá trị hoàn trả của khoản vay thường phải cao hơn giá trị ban đầu, điều này có nghĩa là người vay không chỉ phải hoàn trả số tiền gốc mà còn phải trả thêm lãi suất.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện của bên đi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Phân loại hoạt động tín dụng
Phân loại cho vay là quá trình sắp xếp các khoản vay thành từng nhóm dựa trên các tiêu chí nhất định, giúp thiết lập quy trình cho vay hiệu quả và nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Các tiêu chí phân loại tín dụng thường được áp dụng bao gồm mục đích vay, thời hạn vay, và khả năng trả nợ.
Sơ đồ 1.1 Phân lo ạ i ho ạt độ ng tín d ụ ng ngân hàng a Căn cứ vào m ục đích sử d ụ ng v ố n
Tín dụng bất động sản đề cập đến các khoản vay đầu tư vào lĩnh vực bất động sản, bao gồm tín dụng ngắn hạn phục vụ cho xây dựng và sửa chữa nhà cửa, cũng như tín dụng dài hạn dành cho việc mua đất đai, nhà ở, cơ sở dịch vụ và trang trại.
Tín dụng công thương nghiệp đề cập đến các khoản vay dành cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng các chi phí cần thiết như mua sắm hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, thanh toán thuế và chi trả lương cho nhân viên.
Tín dụng chứng từ là một phương thức phổ biến trong lĩnh vực công thương nghiệp, nơi mà đối tượng cấp tín dụng chủ yếu là bộ chứng từ bán hàng, thường là bộ chứng từ hàng xuất thay vì hàng hóa vật chất Phương thức này rất đa dạng và linh hoạt, đáp ứng nhu cầu của các giao dịch thương mại.
Mục đích sử dụng vốn
Phương thức hoàn trả nợ vay
Hình thái giá trị của tín dụng
Chủ thể vay vốn Xuất xứ tín dụng phong phú, từ mở thư tín dụng, ứng trước bộ chứng từ hàng xuất đến chiết khấu hối phiếu…
Tín dụng nông nghiệp là các khoản vay được cấp cho các hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nhằm hỗ trợ trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi.
Tín dụng tiêu dùng là các khoản vay được cấp cho cá nhân và hộ gia đình nhằm mục đích mua sắm hàng hóa tiêu dùng có giá trị lớn, bao gồm ô tô, thiết bị gia đình và chi phí du học.
- Tín dụng đầu tư tài chính: Là các khoản tín dụng cấp cho các cá nhân, doanh nghiệp mua chứng khoán, vàng b Căn cứ vào th ờ i h ạ n cho vay
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để:
Bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp; phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình
Tín dụng trung hạn là hình thức vay vốn có thời gian từ một đến năm năm, chủ yếu phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, nâng cấp trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình vừa và nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên 5 năm, phục vụ cho các nhu cầu đầu tư lâu dài như xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển sản xuất quy mô lớn, và cải tiến công nghệ Điều này giúp các doanh nghiệp thực hiện các dự án lớn và bền vững hơn.
- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba
Tín dụng không có bảo đảm là hình thức cho vay mà không yêu cầu tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Hình thức này thường dựa vào khả năng hoàn trả nợ vay của người vay, tạo điều kiện thuận lợi cho những ai không có tài sản để đảm bảo.
Tín dụng hoàn trả nhiều lần là hình thức vay lớn với thời hạn dài, thường áp dụng cho các khoản vay mua nhà Khách hàng sẽ hoàn trả vốn gốc và lãi vay theo định kỳ bằng những khoản tiền đều nhau, giúp quản lý tài chính dễ dàng hơn.
Tín dụng hoàn trả một lần là hình thức vay mà khách hàng chỉ cần thanh toán vốn gốc và lãi suất một lần duy nhất khi đến hạn Loại tín dụng này thường được áp dụng cho các khoản vay nhỏ và có thời gian vay ngắn hạn.
Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu cho phép khách hàng trả nợ vay bất cứ lúc nào, thường được áp dụng cho các khoản vay thấu chi và thẻ tín dụng Loại tín dụng này mang lại sự linh hoạt cho người vay trong việc quản lý tài chính cá nhân.
Tín dụng bằng tiền là hình thức tín dụng mà giá trị của nó thể hiện dưới dạng tiền mặt, thường được gọi là cho vay Ngoài ra, chiết khấu cũng được xem là một loại cho vay bằng tiền, nhưng được thực hiện thông qua việc mua bán giấy tờ có giá.
Tín dụng bằng tài sản là hình thức tín dụng mà giá trị của nó được thể hiện thông qua tài sản Một trong những phương thức phổ biến của tín dụng bằng tài sản là cho thuê tài chính.
Tín dụng bằng uy tín là hình thức tín dụng dựa trên sự tin cậy, trong đó giá trị của tín dụng được thể hiện qua uy tín của người vay Hình thức này chủ yếu là bảo lãnh ngân hàng, cho phép các tổ chức tài chính hỗ trợ người vay thông qua cam kết tài chính.
Vai trò của tín dụng ngân hàng với Ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng là chức năng kinh tế quan trọng của ngân hàng, đóng vai trò chủ chốt trong việc đánh giá chất lượng hoạt động của tổ chức này Dư nợ tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao trong tổng tài sản và là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Mặc dù tỷ trọng tín dụng trong cơ cấu tài sản đang có xu hướng giảm, nhưng nó vẫn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng không chỉ là nguồn thu chính mà còn là nền tảng giúp ngân hàng phát triển các dịch vụ khác như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ và tư vấn.
Từ đó đa dạng hóa danh mục tài sản nhằm tăng lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro có thể gặp phải.
Rủi ro tín dụng
Khái niệm rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất trong các ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản và là nguồn thu nhập chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng kể.
Theo Điều 03 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi hoặc không thu hồi đúng hạn theo quy định.
Phân loại rủi ro tín dụng
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Sơ đồ 1.2 Phân lo ạ i r ủ i ro tín d ụ ng a R ủ i ro giao d ị ch
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là một loại rủi ro quan trọng trong quá trình đánh giá và quyết định tín dụng của ngân hàng Rủi ro này phát sinh khi ngân hàng không chọn đúng khách hàng để cho vay, dẫn đến việc cho vay cho những khách hàng kém chất lượng hoặc bỏ lỡ những khách hàng tiềm năng Việc quản lý rủi ro lựa chọn hiệu quả là cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Rủi ro bảo đảm là loại rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng cho vay, bao gồm điều khoản, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, mức cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm và khả năng tiếp cận tài sản đảm bảo của ngân hàng.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
RR tập trung b R ủ i ro danh m ụ c
Rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân loại thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là loại rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể Nó liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả kinh doanh.
Rủi ro tập trung là nguy cơ phát sinh khi ngân hàng dồn vốn cho vay quá mức vào một số khách hàng, hoặc cho vay nhiều doanh nghiệp trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định Điều này cũng xảy ra khi ngân hàng tập trung vào một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Trong hoạt động của các ngân hàng, có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, nhưng có thể phân loại chúng thành bốn nhóm chính.
Sơ đồ 1.3 Các nhóm nguyên nhân gây ra RRTD a Nhóm nguyên nhân khách quan (PEST)
Nguyên nhân từ chính trị - pháp luật (Political and legal factors):
Sự mất ổn định chính trị và thay đổi chính sách của Nhà nước có thể gây ra rủi ro tín dụng Thường xuyên thay đổi luật pháp, sự không nhất quán và mâu thuẫn trong quy định pháp lý cũng là những yếu tố quan trọng Ví dụ, việc Quốc hội ban hành các quyết định đột ngột có thể làm tăng mức độ rủi ro cho các nhà đầu tư và tổ chức tài chính.
Luật TSĐB đã ban hành một đạo luật cấm buôn bán các mặt hàng nhất định, điều này có thể gây khó khăn cho các doanh nghiệp kinh doanh và sản xuất liên quan Hậu quả là, những doanh nghiệp này có thể đối mặt với nguy cơ phá sản, dẫn đến các khoản nợ trở thành nợ xấu và khó thu hồi.
Nguyên nhân từ môi trường kinh tế (Economic Factors):
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, kết nối các lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế Các yếu tố kinh tế như chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp và tỷ giá có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng Khi nền kinh tế rơi vào suy thoái, doanh nghiệp thường gặp khó khăn và có xu hướng giảm hoạt động kinh doanh, dẫn đến việc tín dụng ngân hàng bị thu hẹp Những doanh nghiệp đã được cấp tín dụng trước đó sẽ gặp khó khăn trong việc duy trì dòng tiền, thậm chí có thể âm, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Nguyên nhân từ văn hóa - xã hội ( Sociocultural Factors):
Mỗi quốc gia và vùng lãnh thổ đều mang trong mình những giá trị văn hóa và yếu tố xã hội đặc trưng, ảnh hưởng đến lối sống và hành vi tiêu dùng của cư dân Những vấn đề như xu hướng thay đổi phong cách sống, hình ảnh thương hiệu, và thái độ tiêu dùng có thể tác động đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn, ở những khu vực mà người dân có thói quen chi tiêu thoải mái và thiếu ý thức tiết kiệm, khả năng trả nợ cho các khoản tín dụng tiêu dùng sẽ bị ảnh hưởng Nếu cán bộ tín dụng không xem xét những yếu tố này, khả năng thu hồi khoản tín dụng có thể gặp rủi ro.
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong quản trị ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng Việc sử dụng công nghệ lạc hậu hoặc lỗi phần mềm trong chấm điểm tín dụng có thể dẫn đến quyết định tín dụng sai lầm Hệ thống thông tin khách hàng gặp sự cố cũng có thể gây ra đánh giá sai lệch về khách hàng, làm tăng rủi ro lựa chọn.
Việc sử dụng vốn sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay ngân hàng đang gây ra những hệ lụy nghiêm trọng cho uy tín của các doanh nghiệp Mặc dù số lượng doanh nghiệp lừa đảo ngân hàng không nhiều, nhưng những vụ việc này lại có tác động tiêu cực đến toàn bộ ngành, ảnh hưởng đến lòng tin của ngân hàng và các doanh nghiệp chân chính khác.
Năng lực quản lý kinh doanh kém và việc đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý là nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại của nhiều doanh nghiệp Khi vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô, hầu hết doanh nghiệp chỉ tập trung vào tài sản vật chất mà không mạnh dạn đổi mới phương thức quản lý Việc không đầu tư vào bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính và kế toán theo chuẩn mực khiến cho quy mô kinh doanh tăng lên nhưng bộ máy quản lý không thay đổi, dẫn đến sự sụp đổ của các phương án kinh doanh khả thi.
Khách hàng vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng dưới các danh nghĩa khác nhau, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích tổng thể và theo dõi dòng tiền Điều này dẫn đến tình trạng sử dụng vốn vay chồng chéo và có nguy cơ mất khả năng thanh toán dây chuyền.
Nhiều doanh nghiệp cung cấp sổ sách kế toán cho ngân hàng chỉ mang tính hình thức, do chưa có thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác và rõ ràng Hơn nữa, một số doanh nghiệp còn cố tình làm đẹp báo cáo tài chính để dễ dàng được cấp tín dụng.
Nhiều người vẫn chưa nhận thức rõ về việc sử dụng vốn vay, thường coi nguồn vốn từ ngân hàng không phải là của mình Điều này dẫn đến tình trạng nếu hoạt động kinh doanh không hiệu quả, ngân hàng sẽ phải gánh chịu thiệt hại.
- Do bản thân khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng
Ngoài các nguyên nhân khách quan như hỏa hoạn, lũ lụt và thiên tai khác, doanh nghiệp còn phải đối mặt với tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục Bên cạnh đó, nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng cũng góp phần làm gia tăng áp lực tài chính cho doanh nghiệp.
- Chính sách tín dụng không hợp lý: chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi ro hiệu quả
Các vấn đề trong thẩm định tín dụng, đặc biệt là việc đo lường rủi ro tín dụng (RRTD), bao gồm thiếu thông tin cần thiết, năng lực hạn chế của cán bộ thẩm định, và hiệu quả kém của các công cụ đo lường rủi ro Những yếu tố này đều góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng.
Giám sát tín dụng sau khi giải ngân là yếu tố quan trọng để theo dõi khả năng trả nợ của khách hàng một cách liên tục Nếu không thực hiện giám sát nghiêm túc, ngân hàng có thể không nhận biết kịp thời các rủi ro, dẫn đến khoản tín dụng bị xuống hạng và dễ dàng rơi vào nhóm nợ xấu.
Rủi ro đạo đức trong ngành tín dụng là một vấn đề quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay Khi cán bộ tín dụng thông đồng với khách hàng để làm giả hoặc làm đẹp hồ sơ vay vốn, điều này sẽ dẫn đến việc tạo ra các khoản vay kém chất lượng.
Quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định và đánh giá các mức độ rủi ro, thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro và hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng là giúp mọi người hiểu và quản lý rủi ro một cách tối ưu, không phải để ngăn chặn việc chấp nhận rủi ro Điều này cho phép tối ưu hóa thu nhập mà họ có thể tạo ra Quản trị rủi ro do đó không chỉ là chức năng kiểm soát, mà còn tạo ra khả năng kinh doanh hiệu quả.
Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong các nền kinh tế phát triển ổn định Điều này rất cần thiết cho sự thành công bền vững của ngân hàng, bởi lĩnh vực ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc thù.
Các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối người có vốn và người cần vốn, với chức năng huy động và cho vay Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, mặc dù hệ số an toàn vốn CAR có thể đạt tiêu chuẩn quốc tế Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thường rất nhỏ so với tài sản, do đó, việc đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích là cần thiết Ngân hàng cần chấp nhận rủi ro trong giới hạn hợp lý để duy trì hoạt động hiệu quả, vì từ bỏ rủi ro cũng đồng nghĩa với việc từ bỏ cơ hội kinh doanh Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại phụ thuộc vào mức độ rủi ro mà họ có thể kiểm soát.
Trong mọi ngành nghề, lợi nhuận và rủi ro luôn có mối quan hệ đồng biến; lợi nhuận kỳ vọng cao đồng nghĩa với rủi ro tiềm ẩn lớn Mối quan hệ này đặc biệt rõ nét trong ngành ngân hàng, nơi có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan dẫn đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng không thể tránh khỏi Do đó, hàng năm, các ngân hàng thương mại cần trích lập quỹ bù đắp rủi ro vào chi phí, với quy mô quỹ phụ thuộc vào mức độ và khả năng xảy ra rủi ro Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại vì vậy cũng phụ thuộc vào mức độ rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trong quản trị ngân hàng thương mại, quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) đóng vai trò quan trọng, thu hút sự quan tâm đặc biệt từ các nhà lãnh đạo và quản lý Việc trang bị kiến thức về QLRRTD cho các nhà quản trị, cùng với thông tin cập nhật và đội ngũ nhân lực chuyên nghiệp, là điều kiện cần thiết để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh Do đó, QLRRTD không chỉ là một nghiệp vụ chủ đạo mà còn là thước đo năng lực của ngân hàng thương mại.
Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, vì nhiều vụ đổ vỡ ngân hàng trên thế giới liên quan đến việc lỏng lẻo trong tiêu chuẩn cấp tín dụng và quản trị danh mục kém Tại Việt Nam, các vụ như Epco-Minh Phụng và Ngân hàng Việt Hoa cũng cho thấy hậu quả nghiêm trọng từ QLRRTD yếu kém Do đó, quản lý rủi ro tín dụng luôn được xem là hoạt động cốt lõi trong mọi ngân hàng.
Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò thiết yếu trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi rủi ro tín dụng trở thành mối quan tâm hàng đầu Việc tổ chức quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết nhằm đảm bảo sự ổn định và bền vững cho các ngân hàng.
Là cơ sở đề các ngân hàng đề ra chiến lược kinh doanh
Phát huy lợi thế cạnh tranh
Giúp lãnh đạo ra quyết định
Giúp phòng ban liên quan định giá lại các khoản mục kinh doanh
Báo cáo và kiểm soát rủi ro
Quản lý danh mục cho vay trong giao dịch.
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng có sự khác biệt tùy thuộc vào yêu cầu và khả năng của từng ngân hàng Tuy nhiên, nhìn chung, quy trình này bao gồm 5 bước cơ bản nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý tín dụng.
Bước 1: Xây dựng bối cảnh
Các nhà quản trị ngân hàng cần xác định rõ mục tiêu và chiến lược kinh doanh, nắm bắt khẩu vị rủi ro và lượng rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận, đồng thời thiết lập các tiêu chuẩn để đánh giá các rủi ro này.
Khẩu vị rủi ro là khả năng và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng để đạt được các mục tiêu hoạt động và kinh doanh.
Để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả cho mỗi ngân hàng, cần dựa trên các yếu tố như môi trường kinh doanh, quy định từ cơ quan quản lý, chính sách tín dụng của ngân hàng và các nguyên tắc quản trị RRTD hiện hành.
Bước 2: Xác định rủi ro
Các rủi ro trọng yếu, bao gồm rủi ro hiện tại, rủi ro chưa phát hiện và rủi ro mới, có tác động lớn đến chiến lược kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng cần nhận diện và hiểu rõ các rủi ro này, vì chúng luôn tồn tại và thường xuyên phát sinh Quá trình xác định rủi ro cần được thực hiện liên tục và thường xuyên để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
B4 • Quản lý và xử lý rủi ro
Kiểm soát rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải xem xét và đánh giá lại các yếu tố tạo nên rủi ro Rủi ro tín dụng khác nhau tùy thuộc vào khách hàng, ngành nghề, loại sản phẩm và công cụ tài chính Khả năng cấp tín dụng, chuyên môn của cán bộ tín dụng và mức độ tập trung tín dụng cũng có ảnh hưởng lớn đến rủi ro này Do đó, ngân hàng cần xây dựng và thường xuyên cập nhật danh mục các dấu hiệu rủi ro; việc nhận diện và xác định sớm các dấu hiệu này sẽ giúp hạn chế và phòng ngừa rủi ro hiệu quả, từ đó giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Đo lường rủi ro tín dụng là bước thiết yếu trong hệ thống quản lý rủi ro tại ngân hàng, giúp kiểm soát và giám sát mức độ rủi ro hiệu quả Việc đo lường chính xác không chỉ hỗ trợ ngân hàng trong việc tính toán vốn kinh tế và phân bổ vốn rủi ro cho từng đơn vị kinh doanh, mà còn giúp định giá các khoản vay và đánh giá hiệu quả hoạt động của các đơn vị này Thêm vào đó, nó còn hỗ trợ quản lý danh mục tín dụng thông qua việc bán các khoản vay, trái phiếu, công cụ phái sinh tín dụng và chứng khoán hóa, cũng như tính toán mức bồi thường cho các khoản vay bị xóa.
Bao gồm đo lường rủi ro của một khoản tín dụng riêng lẻ và đo lường rủi ro danh mục tín dụng
Đo lường rủi ro của một khoản tín dụng riêng lẻ
Trong đo lường rủi ro tín dụng, ba câu hỏi chính cần được xem xét là: có rủi ro khách hàng không trả được nợ hay không, tổng các khoản cho vay bị rủi ro là bao nhiêu, và khả năng thu hồi nợ là gì Để đánh giá rủi ro tín dụng cho một khoản vay cụ thể, ngân hàng cần xác định xác suất khách hàng không trả được nợ (PD: Probability of Default) Xác suất này bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm hạng tín dụng của khách hàng, thời hạn của khoản vay, kế hoạch trả nợ, và tình hình kinh tế Cụ thể, khách hàng có hạng tín dụng cao thường có xác suất không trả nợ thấp hơn, trong khi khoản vay dài hạn thường mang lại rủi ro cao hơn Kế hoạch trả nợ rõ ràng và cụ thể cũng giúp giảm thiểu xác suất này, và trong thời kỳ kinh tế phát triển, rủi ro không trả nợ của khách hàng sẽ thấp hơn.
Ngân hàng cần xác định số dư nợ còn lại của khách hàng tại thời điểm vỡ nợ, được gọi là EAD (Exposure At Default) EAD chịu ảnh hưởng từ loại hình tín dụng, hạn mức tín dụng, kế hoạch trả nợ của khách hàng và kỳ hạn khoản vay.
Câu thứ ba có thể tính được thông qua việc xác định số tiền ngân hàng mất mát nếu khách hàng không trả nợ, được gọi là LGD (Loss Given Default) LGD được tính dựa trên giá trị tài sản đảm bảo, các tài sản khác có thể dùng để trả nợ, thời điểm vỡ nợ, chu kỳ kinh tế và chính sách phục hồi nội bộ của khách hàng.
Tổn thất trong dự tính (EL: Expected loss) là giá trị tổn thất trung bình trong một khoảng thời gian và được xác định qua công thức:
Tổn thất ngoài dự tính (UL) là giá trị độ lệch chuẩn so với giá trị trung bình (EL), và được xác định thông qua một công thức cụ thể.
Đo lường rủi ro danh mục tín dụng:
Rủi ro danh mục tín dụng chịu ảnh hưởng bởi sự đa dạng của các khoản tín dụng, mức độ rủi ro của từng khoản vay và mối quan hệ giữa khả năng vỡ nợ của chúng Danh mục tín dụng đa dạng sẽ giúp giảm thiểu rủi ro phi hệ thống một cách hiệu quả.
Cụ thể rủi ro danh mục tín dụng được tính dựa trên công thức sau:
Xi và Xj là tỷ trọng của nhóm vay i và j, trong khi Ρij đại diện cho hệ số tương quan giữa hai nhóm vay này Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và quản lý rủi ro liên quan đến các khoản vay.
Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện nay chủ yếu dựa trên bốn nhóm mô hình chính, bao gồm CreditMetrics của JP Morgan, PortfoliaManager của KMV, CreditRisk+ của Credit Suisse và CreditPortfolio View của McKinsey Trong khuôn khổ của khóa luận, bài viết chỉ tập trung vào một số điểm nổi bật của hai mô hình đầu tiên là CreditMetrics và PortfoliaManager.
Mô hình quản lý danh mục đầu tư của KMV:
Mô hình KMV tính toán xác suất không hoàn trả của khách hàng dựa trên phương pháp định giá quyền chọn của Merton (1974) Xác suất này phụ thuộc vào cấu trúc vốn vay của công ty, độ bất ổn của giá trị tài sản và giá trị thị trường của tài sản công ty.
Các mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) là hệ thống bao gồm các mô hình tổ chức, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục trong quản lý tín dụng ngân hàng Mô hình này phản ánh các vấn đề về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ để thiết lập giới hạn hoạt động an toàn và kiểm soát rủi ro Nó bao gồm các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, giám sát tuân thủ, cũng như nhận diện kịp thời các rủi ro mới và các biện pháp phòng ngừa, ứng phó khi rủi ro xảy ra.
Theo tiêu chí tổ chức quản lý rủi ro, mô hình quản lý rủi ro được phân thành hai loại chính: mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán và mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung.
Mô hình tổ chức QLRRTD phân tán:
Cách thức tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) được phân tán ở nhiều bộ phận khác nhau, với quyền quyết định và quản lý rủi ro khoản vay không tập trung tại trung ương mà được phân bổ đều ở cấp cơ sở.
Mô hình quản lý hiện tại dẫn đến sự phân tán quyền lực trong HĐQT, khiến họ không thể xây dựng và kiểm tra các mục tiêu chiến lược cũng như các quyết định liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Ba chức năng quan trọng: quản lý RRTD, kinh doanh và tác nghiệp chưa được tách bạch rõ ràng, buộc phòng tín dụng phải đảm nhiệm tất cả các chức năng này và chịu trách nhiệm cho mọi khâu chuẩn bị một khoản vay Hơn nữa, hoạt động tín dụng và quản lý RRTD diễn ra độc lập tại các chi nhánh, gây ra sự thiếu đồng bộ trong quy trình.
Mô hình này có ưu điểm là gọn nhẹ và tổ chức đơn giản, nhưng lại thiếu sự chuyên sâu ở các bộ phận, dẫn đến chất lượng công việc không cao Hơn nữa, việc cán bộ tín dụng vừa tiếp xúc khách hàng vừa kiểm tra và thẩm định hồ sơ tạo ra rủi ro đạo đức Mô hình cũng gây ra sự thiếu thống nhất trong quản lý rủi ro tín dụng giữa các cấp, khiến cho chính sách và chiến lược quản lý rủi ro do Trung ương đề ra không phù hợp với thực tế của ngân hàng.
Mô hình tổ chức QLRRTD tập trung
Là cách thức tổ chức QLRR dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận, quyền quyết định và quản lý rủi ro khoản vay tập trung ở TW
Mô hình này nâng cao mức độ tập trung thông tin trong HĐQT, giúp dễ dàng xây dựng và kiểm tra các mục tiêu cũng như tầm nhìn chiến lược của ngân hàng Có sự tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Phòng tín dụng được chia thành ba bộ phận khác nhau: quản lý quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và quản lý nợ, tương ứng với các chức năng này Hơn nữa, các quyết định vay vượt hạn mức đều được tập trung vào quyết định của trung ương, từ đó hạn chế rủi ro cho toàn bộ hệ thống.
Mô hình phân công công việc rõ ràng giúp tối ưu hóa hoạt động quản lý rủi ro (QLRR) trong ngân hàng, là hướng đi cần thiết cho các tổ chức tài chính Tuy nhiên, để áp dụng mô hình này, ngân hàng cần có năng lực tài chính vững mạnh, hệ thống thông tin tập trung tại trung ương, cùng với hệ thống quản trị và tổ chức hoàn chỉnh Ngoài ra, sự phát triển của thị trường tài chính và hoạt động cạnh tranh lành mạnh cũng là yếu tố quan trọng.
Chương I của khóa luận đã trình bày tóm tắt những vấn đề lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, trong đó nhấn mạnh tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng Đồng thời trình bày cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng
Chương I chính là cơ sở lý luận phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương được trình bày ở chương tiếp theo.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP ĐẠI DƯƠNG
Khái quát chung về ngân hàng TMCP Đại Dương
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương, trước đây là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn Hải Hưng, được thành lập theo giấy phép số 257/QĐ/NH ngày 30 tháng 12 năm 1993 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cấp Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800006089 ngày 30 tháng 5 năm 2011 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp, ngân hàng có vốn điều lệ là 4.000 tỷ VND.
- Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Dương
- Tên tiếng anh: Ocean Commercial Joint Stock Bank
- Tên giao dịch quốc tế: OCEANBANK
- Trụ sở chính: Số 199 đường Nguyễn Lương Bằng, thành phố Hải Dương, tỉnh Hải Dương, Việt Nam
- Trang web: http://www.oceanbank.vn
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương (OceanBank) là một tổ chức tài chính có tư cách pháp nhân theo quy định của pháp luật Việt Nam, được thành lập vào năm 1993 và đã chuyển đổi mô hình hoạt động từ năm 2007 Với những nỗ lực không ngừng của Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành, OceanBank đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường tài chính, xây dựng niềm tin với đối tác, khách hàng và cổ đông Từ vốn điều lệ ban đầu 300 triệu đồng, đến năm 2012, OceanBank đã tăng vốn lên 4.000 tỷ đồng, mở rộng mạng lưới với 21 chi nhánh và 101 điểm giao dịch, đồng thời thiết lập mối quan hệ đại lý với hơn 250 ngân hàng lớn trên toàn cầu.
Với 4 cổ đông lớn là Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, CTCP Tập đoàn Đại Dương, CT TNHH thương mại dịch vụ VNT và CTCP Đầu tư và xây dựng Sông Đà, OceanBank đã có những bước phát triển mạnh mẽ, vững vàng, trở thành ngân hàng chính cho ngành công nghiệp dầu khí và nhiều ngành kinh tế mũi nhọn của đất nước
OceanBank tự hào nhận nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm Thương hiệu mạnh Việt Nam, xếp hạng 177 trong danh sách 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, giải thưởng Sao vàng đất Việt, và nằm trong Top 100 ngân hàng có bảng cân đối kế toán mạnh nhất khu vực Châu Á Thái Bình Dương Bên cạnh đó, ngân hàng cũng được xếp hạng trong Top 500 ngân hàng lớn nhất khu vực Châu Á Thái Bình Dương bởi tạp chí The Asian Banker.
OceanBank hướng đến mục tiêu trở thành "đối tác tin cậy" cho khách hàng, đối tác và cổ đông, điều này được xem là kim chỉ nam cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chúng tôi cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính ngân hàng đa năng, hiện đại và hiệu quả, phù hợp với nhu cầu và đặc điểm kinh tế của từng vùng miền.
Các mốc quan trọng trong quá trình hình thành và phát triển của OJB:
- Ngày 30/12/1993: Ngân hàng TMCP Đại Dương tiền thân là Ngân hàng TMCP
Nông thôn Hải Hưng được thành lập theo quyết định số 257/QĐ-NH5 của Ngân hàng Nhà nước
Vào ngày 09/01/2007, OceanBank chính thức chuyển đổi sang mô hình ngân hàng thương mại cổ phần đô thị theo Quyết định số 104/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành.
- Ngày 17/4/2007: Được chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng và hoàn thành việc tăng vốn lên 1.000 tỷ đồng vào ngày 5/6/2007
- Năm 2007: Thành lập 4 Chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội – Hà Nội, Chi nhánh Sài
Gòn – Tp Hồ Chí Minh, Chi nhánh Đà Nẵng – Đà Nẵng, Chi nhánh Quảng Ninh tỉnh Quảng Ninh; 18 Phòng giao dịch (PGD)
- Năm 2008: OJB phát hành kỳ phiếu đợt I năm 2008 với giá trị 2.000 tỷ VND và
10 triệu USD Bắt đầu Golive phần mềm mới FlexCube vào sử dụng tại OJB Cuối năm 2008 OJB tiến hành việc tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng Thành lập
27 Phòng giao dịch (PGD), 2 quĩ tiết kiệm
- Năm 2009: Thành lập thêm 5 Chi nhánh bao gồm: Chi nhánh Thăng Long tại Hà
Nội có các chi nhánh tại Vũng Tàu, Nghệ An, Cà Mau, Quảng Ngãi và 12 phòng giao dịch (PGD) khác.
Vào tháng 1 năm 2009, OJB đã tổ chức sự kiện kỷ niệm 15 năm thành lập, đồng thời công bố cổ đông chiến lược Sự kiện này đánh dấu việc ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện với Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, đưa Tập đoàn trở thành cổ đông chiến lược của Ngân hàng.
Năm 2010, chúng tôi đã mở rộng mạng lưới hoạt động bằng cách thành lập 5 chi nhánh mới trên toàn quốc, bao gồm chi nhánh tại Hải Phòng, Bắc Giang, Hồ Chí Minh, Hà Tĩnh và Cần Thơ, cùng với 7 phòng giao dịch (PGD) để phục vụ khách hàng tốt hơn.
- Tháng 10/2010: Hoàn thành việc tăng vốn lên 3.500 tỷ đồng; Phát hành thẻ thanh toán quốc tế Visa
- Năm 2011: OceanBank thành lập thêm 6 Chi nhánh, nâng tổng số chi nhánh của
OceanBank hiện có 21 chi nhánh trên toàn quốc, cùng với hơn 100 điểm giao dịch bao gồm PGD và quỹ tiết kiệm Ngân hàng vừa ra mắt Trung tâm hỗ trợ và chăm sóc khách hàng 24/7 qua số điện thoại 1800 58 88 15, tạo cơ hội tiếp cận sản phẩm và dịch vụ mới cho khách hàng Đồng thời, OceanBank đã hoàn thành việc nâng vốn điều lệ lên 4.000 tỷ đồng.
Năm 2012, Hermes Capital đã trở thành đối tác chiến lược của OJB, góp vốn và hỗ trợ ngân hàng trong việc nâng cao năng lực quản trị Họ cũng giúp đổi mới hình ảnh thương hiệu, cải thiện chất lượng dịch vụ và thúc đẩy sự phối hợp kinh doanh với ngân hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng
Hội đồng quản trị ngân hàng gồm năm thành viên: một Chủ tịch, một Phó chủ tịch và ba thành viên khác Ban kiểm soát có ba thành viên, bao gồm một Trưởng ban và hai thành viên Ban điều hành được tổ chức với mười thành viên.
Sơ đồ cụ thể về cơ cấu tổ chức của OceanBank được thể hiện tóm tắt ở Sơ đồ 2.1:
BAN ĐIỀU HÀNH CÁC ỦY BAN THUỘC HĐQT
KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO
KHỐI NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ
BAN KẾ HOẠCH TỔNG HỢP
KHỐI HỖ TRỢ KINH DOANH
Phòng Dịch vụ khách hàng
P Quản lý và ứng dụng phần mềm
P Kinh doanh bán lẻ và PT
Quản lý tín dụng Phòng
Phòng Quan hệ khách hàng đại
Phòng Đầu tư tài chính
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng
Phòng Quản lý hệ thống
Tổng hợp và phát triển KH
Phòng Kinh doanh ngoại hối
P Tổng hợp và giám sát
Phòng Dịch vụ tài chính P Quản lý rủi ro hoạt động và thị trường
P Quản lý thiết bị người dùng cuối
Phòng Hỗ trợ người dùng
P Nghiên cứu và PT NHĐT
TRUNG TÂM VẬN HÀNH THẺ
- Phòng dịch vụ khách hàng
- Phòng kế toán thanh toán
- Phòng quản lý rủi ro và chống gian lận
Phòng Nghiên cứu và PTSP DV
Phòng Chuyển tiền trong nước
Phòng Kế toán tổng hợp
Phòng Tổ chức nhân sự
Phòng Chuyển tiền Quốc tế
Phòng Kế toán nội bộ
Phòng Thông tin quản lý
P Tiền lương và chính sách nhân sự
Phòng Vận hành giám sát hỗ trợ và đánh giá chất lượng sản phẩm dịch vụ
Phòng Tổng hợp chiến lược
Phòng Tuyển dụng và đào tạo
P Quản lý chất lượng dịch vụ
P Quản lý hiệu quả chi nhánh
Phòng Tài trợ thương mại
VP HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
PHÒNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ
CHI NHÁNH PHÒNG GIAO DỊCH
PHÒNG HỖ TRỢ KHU VỰC PHÍA NAM
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Ocean Bank
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP Đại Dương trong thời gian vừa qua
Trong năm 2012 và quý I năm 2013, NHNN đã triển khai các giải pháp tiền tệ và tín dụng nhằm kiểm chế lạm phát và hỗ trợ sản xuất-kinh doanh Chính phủ thông qua các chính sách như QĐ 643/QĐ-NHNN và các Thông tư số 08/2013/TT-NHNN, 09/2013/TT-NHNN, quy định giảm lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu, lãi suất tiền gửi và cho vay tối đa bằng VNĐ Những chính sách này đã góp phần kiềm chế lạm phát ở mức thấp Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng vẫn gặp khó khăn, với khả năng hấp thụ vốn tín dụng của doanh nghiệp còn hạn chế Dù đối mặt với thách thức và cạnh tranh khốc liệt, Ngân hàng TMCP Đại Dương vẫn đạt được những thành tựu đáng khích lệ trong giai đoạn này.
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Đến hết quý I năm 2013, OJB đã ghi nhận sự gia tăng trong huy động vốn qua các năm, cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Năm 2010, tổng huy động vốn đạt 50.427 tỷ đồng, tăng lên 57.378 tỷ đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng trưởng 13,78% Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, năm 2011 là một thách thức lớn cho ngành ngân hàng Để đối phó, các ngân hàng đã nỗ lực xây dựng các chính sách huy động vốn linh hoạt và phát triển nhiều sản phẩm hấp dẫn, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước Kết quả tăng trưởng 13,78% là minh chứng cho sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của ngành ngân hàng trong thời điểm khó khăn này.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đại Dương
Năm 2012, OceanBank đối mặt với nhiều thách thức từ nền kinh tế và sự cạnh tranh gay gắt trong ngành ngân hàng Dù vậy, với nền tảng vững chắc, Ban điều hành và nhân viên ngân hàng đã nỗ lực thực hiện chiến lược phát triển đến năm 2015, nhằm khẳng định vị thế trên thị trường tài chính Việt Nam Đánh giá hoạt động tín dụng của OceanBank từ năm 2010 đến 2012 sẽ phản ánh rõ chính sách cho vay của ngân hàng, bao gồm thời hạn khoản vay, đối tượng khách hàng và loại tiền tệ.
2.2.1.1 Dư nợ tín dụng theo thời hạn khoản vay
B ảng 2.3: Dư nợ tín d ụ ng theo th ờ i h ạ n kho ản vay năm 2010 -2012 Đơn vị : T ỷ đồ ng
Số dư Số dư +/-% so với
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương từ 2010-2012) Bi ểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo th ờ i h ạ n kho ả n vay (2010-2012)
Trong giai đoạn qua, dư nợ cho vay đã có sự chuyển biến rõ rệt, với việc giảm dư nợ ngắn hạn và tăng dư nợ trung hạn Tính đến cuối năm 2012, dư nợ ngắn hạn chỉ đạt 12.086 tỷ VNĐ, chiếm 46,06% tổng dư nợ, giảm hơn 9% so với năm 2010.
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
Trong giai đoạn 2010-2012, dư nợ trung hạn của OceanBank tăng mạnh, đạt 6.571 tỷ đồng, gấp đôi so với năm 2010 và chiếm 25,04% tổng dư nợ Mặc dù hoạt động huy động vốn diễn ra trong môi trường cạnh tranh khốc liệt và bị kiểm soát chặt chẽ, tỷ trọng nợ trung và dài hạn vẫn tăng do OceanBank tập trung vào các doanh nghiệp lớn và đối tác chiến lược với các khoản vay giá trị lớn.
Cho vay ngắn hạn của OJB tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là những doanh nghiệp có hoạt động mùa vụ Những doanh nghiệp này thường không có khả năng hoặc nhu cầu theo đuổi các dự án dài hạn, do đó OJB cung cấp tín dụng chủ yếu để hỗ trợ thanh toán, bổ sung nguồn vốn lưu động và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.2.1.2 Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng
B ả ng 2 4 Dư nợ tín d ụng theo đối tượ ng khách hàng Đơn vị : T ỷ đồ ng
CV DN trong nước khác 15.342 87.02 14.598 76,08 20.569 76,51
CV DN có vốn đầu tư nước ngoài
CV cá nhân và hộ gia đình
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương từ 2010 đến 2012)
Nhóm khách hàng DNNN chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ của OJB do tình hình kinh doanh yếu kém, đặc biệt là DNNN địa phương OJB đã áp dụng các biện pháp giảm dần dư nợ và tăng vốn tự có thông qua cho vay có đảm bảo tài sản OJB tập trung vào các Tổng công ty nhà nước lớn với tình hình tài chính mạnh Năm 2011, dư nợ của nhóm này tăng đột biến từ 37 tỷ đồng lên 2.382 tỷ đồng, chiếm 12.41% tổng dư nợ, nhờ vào khoản vay gần 2000 tỷ đồng cho Tập đoàn Dầu khí quốc gia Việt Nam Năm 2011 cũng ghi nhận OJB ký thỏa thuận hợp tác với nhiều Tổng công ty Nhà nước lớn Đến năm 2012, do hạn mức dư nợ cấp cho Tập đoàn Dầu khí đã hết, OJB chỉ duy trì khoản cấp tín dụng từ năm 2011, dẫn đến dư nợ chỉ tăng nhẹ lên 2.837 tỷ đồng, chiếm 10,33% tổng dư nợ.
Cho vay cá nhân và hộ gia đình của OJB chủ yếu tập trung vào cán bộ công nhân viên chức, nhân viên tập đoàn Dầu khí và tập đoàn Ocean Do chủ yếu là cho vay phi sản xuất, tỷ trọng cho vay đối tượng này đã giảm dần qua các năm, phù hợp với quy định của NHNN về hạn chế cho vay phi sản xuất Cụ thể, tỷ trọng cho vay của nhóm đối tượng này trong các năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là 12,70%, 10,59% và 12,26%.
Cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, từ 75% đến 85%, với 56,83% thuộc về các doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu nhỏ, tương đương 8.747 tỷ đồng Đối với các doanh nghiệp lớn và đối tác chiến lược, dư nợ đạt 6.643 tỷ đồng trong năm qua OceanBank đã tăng cường quan hệ với các Tổng công ty và đơn vị thuộc Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam như PV Power, PVD, PV Gas, PVOIL, Vietsopetro, và Ban Quản lý dự án Nhà máy lọc dầu Dung Quất.
2.2.1.3 Dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo:
Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ đã tăng liên tục từ năm 2010 đến 2012, với mức 76% vào năm 2011, tăng 3% so với năm 2010, và đạt 81% vào năm 2012 sau khi tăng thêm 5% Nguyên nhân của sự gia tăng này là do Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương đã quyết định tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo nhằm ứng phó với tình hình nợ xấu có xu hướng tăng nhẹ tại OceanBank trong giai đoạn này.
Năm 2013, OJB yêu cầu tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ đạt 85% nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Trong bối cảnh các biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng như bán nợ, sử dụng công cụ phái sinh hay chứng khoán hóa khoản vay chưa được áp dụng rộng rãi tại Việt Nam, việc sử dụng tài sản đảm bảo trở thành giải pháp thiết thực để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Cho vay tín chấp của Oceanbank tập trung vào các doanh nghiệp lớn và uy tín, với hoạt động kinh doanh hiệu quả và phương án khả thi Các khoản vay thường dành cho những đối tác chiến lược như Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam và Tập đoàn Ocean Bên cạnh đó, Oceanbank cũng cung cấp các khoản vay tín chấp cho cán bộ công nhân viên của OceanGroup và Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam.
B ảng 2.5 Dư nợ tín d ụ ng theo tài s ản đả m b ả o Đơn vị : T ỷ đồ ng
Dư nợ không có TSĐB 4.760 27% 4.605 24% 4.986 19%
( Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương từ 2010 đến 2012)
2.2.2 Tình hình nợ xấu tại OceanBank
B ảng 2.6 Dư nợ tín d ụ ng theo ch ất lượ ng nhóm vay Đơn vị : T ỷ đồ ng
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Nhóm 1 16.586 94,07% 17.640 91,94% 24.028 91,57%
( Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương từ 2010 đến 2012)
Bi ểu đồ 2.2 Tình hình n ợ x ấ u c ủ a OJB ( 2010-2012) Đơn vị : T ỷ đồ ng
Nhóm 3Nhóm 4Nhóm 5Tổng nợ xấu
Qua số liệu trên ta nhận thấy:
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng nợ xấu của OJB đạt 923 tỷ VND, tăng hơn ba lần so với năm 2010 và chiếm 3,52% tổng dư nợ Đặc biệt, nợ nhóm 5 đã tăng mạnh, với giá trị đạt 694 tỷ đồng vào năm 2012, gấp ba lần so với năm 2011, và tỷ trọng nợ nhóm 5 cũng tăng từ 1,05% năm 2011 lên 2,65% năm 2012 Khả năng thu hồi nợ xấu trở nên khó khăn, dẫn đến chi phí trích lập dự phòng tăng đột biến trong năm 2012, góp phần làm giảm lợi nhuận giữ lại của OJB xuống một nửa so với năm 2011.
Tăng trưởng tín dụng quá nóng trong những năm trước đã dẫn đến tỷ lệ nợ xấu gia tăng trong những năm sau Hậu quả này xuất phát từ việc các ngân hàng đua nhau mở rộng tín dụng mà không chú trọng đến chất lượng khoản vay Điều này còn phản ánh tình hình khó khăn chung của nền kinh tế thế giới và Việt Nam trong giai đoạn 2009-2012.
Nợ xấu tại OceanBank chủ yếu phát sinh từ lĩnh vực bất động sản và xây dựng, khi khoảng 50% khoản vay cá nhân liên quan đến đầu tư nhà đất, được đảm bảo bằng bất động sản Thị trường bất động sản Việt Nam đã đóng băng từ năm 2004, dẫn đến nhiều khách hàng không thể trả nợ Năm 2012, tỷ lệ đầu tư bất động sản giảm mạnh từ 80% năm 2008 xuống chỉ còn 10%, với tổng dư nợ bất động sản khoảng 207.595 tỷ đồng, trong đó 13,5% là nợ xấu Tình trạng tồn kho bất động sản lên tới 40 nghìn tỷ đồng, cùng với việc chậm thanh toán của Chính phủ trong lĩnh vực xây dựng đã khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, làm gia tăng nợ xấu trong ngành này.
Nợ xấu chủ yếu tập trung ở các doanh nghiệp nhà nước (DNNN), công ty cổ phần có sự tham gia lớn của Nhà nước, như Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam (PVC) và các đơn vị thành viên như PVC-Metal và Sopewaco.
Tình hình thực tế cho thấy việc khắc phục các khoản nợ là rất khó khăn, đặc biệt do thị trường bất động sản tại Việt Nam trong năm 2012 vẫn gặp nhiều khó khăn, không có dấu hiệu phục hồi và triển vọng vẫn chưa khả quan.
Thực trạng công tác quản trị RRTD tại NH TMCP Đại Dương
Ban lãnh đạo NH TMCP Đại Dương nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn hiện nay Hệ thống quản lý rủi ro tại OJB được tổ chức theo mô hình bán tập trung do hạn chế về tài chính, công nghệ thông tin và trình độ nhân lực Tại Hội sở chính, chức năng quyết định tín dụng được tách biệt rõ ràng với quản lý tín dụng, phân định trách nhiệm giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ở cấp độ Chi nhánh, các chức năng bán hàng, phân tích tín dụng và tác nghiệp vẫn do bộ phận kinh doanh đảm nhiệm, chưa có sự tách bạch rõ ràng Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại OceanBank được thể hiện chi tiết trong Sơ đồ 2.2.
Cơ quan đại diện chủ sở hữu tại ngân hàng có thẩm quyền quyết định các vấn đề cao nhất, ngoại trừ những vấn đề thuộc đại hội đồng cổ đông Nhiệm vụ của cơ quan này bao gồm quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm, đồng thời xây dựng cơ chế phân công, phân cấp và quy định nghiệp vụ trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong quản trị rủi ro Ngoài ra, cơ quan còn có trách nhiệm bổ nhiệm nhân sự cao cấp và phân cấp cho ban điều hành trong các hoạt động của ngân hàng Để hỗ trợ Hội đồng quản trị, có các Ủy ban liên quan đến quản lý rủi ro như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Alco và Ủy ban chính sách Hội đồng quản trị.
Sơ đồ 2.2 Mô hình t ổ ch ứ c qu ả n tr ị r ủ i ro t ạ i OceanBank
Giám sát quá trình cung cấp sản phẩm cho khách hàng doanh nghiệp qua hệ thống CoreBanking là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc kiểm tra hồ sơ khách hàng và tuân thủ các quy định pháp luật, quy chế, quy trình nghiệp vụ và quy định nội bộ của Ngân hàng Cần kịp thời phát hiện và báo cáo các sai phạm lên TGĐ và HĐQT, đồng thời giám sát các biện pháp khắc phục để giảm thiểu rủi ro cho OceanBank Ngoài ra, việc đề xuất kỷ luật đối với các cá nhân, bộ phận vi phạm quy định trong quá trình cung cấp sản phẩm cũng là cần thiết để bảo vệ lợi ích của OJB.
BAN ĐIỀU HÀNH CÁC ỦY BAN THUỘC HĐQT
P Kinh doanh bán lẻ và
BAN ĐỐI TÁC CHIẾN LƯỢC
Phòng Quan hệ khách hàng
Phòng Quản lý tín dụng
Phòng Tổng hợp và phát triển KH
Phòng Dịch vụ khách hàng
Phòng Quản lý tín dụng
KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng
P Quản lý rủi ro hoạt động và thị trường
Phòng Thông tin quản lý
Phòng Tổng hợp chiến lược
P Quản lý hiệu quả chi nhánh
VP HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
PHÒNG HỖ TRỢ KHU VỰC PHÍA NAM CHI NHÁNH
Khối quản trị rủi ro:
Khối quản trị rủi ro, trực thuộc Ban điều hành và dưới sự chỉ đạo của Tổng giám đốc, có nhiệm vụ tham mưu và giám sát quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) cùng các rủi ro khác Cơ cấu tổ chức của khối này bao gồm các phòng như: phòng thẩm định, phòng quản lý rủi ro tín dụng, phòng quản lý rủi ro hoạt động và phòng quản lý rủi ro thị trường Các phòng ban này thực hiện các nhiệm vụ chủ yếu nhằm đảm bảo hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro.
Phòng thẩm định giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) có nhiệm vụ tái thẩm định giá trị TSĐB khi đơn vị cấp tín dụng (ĐVCTD) trình mức định giá không phù hợp với quy định hiện hành của OJB Kết quả tái thẩm định sẽ là căn cứ để ĐVCTD xác định mức giá tối đa cho TSĐB Phòng thẩm định cũng chịu trách nhiệm trước pháp luật, Tổng Giám đốc và Chủ tịch Hội đồng Quản trị về giá trị TSĐB được thẩm định.
Phòng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động độc lập dưới sự giám sát trực tiếp của Tổng Giám đốc, có nhiệm vụ xây dựng chính sách tín dụng, phân tích và theo dõi để xác định giới hạn tín dụng Đồng thời, phòng cũng chịu trách nhiệm phát triển, điều chỉnh và thử nghiệm các công cụ lượng hóa rủi ro Hơn nữa, phòng phối hợp với Ban kiểm soát để kiểm tra tình hình rủi ro tín dụng và đảm bảo việc thực hiện quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống.
- Thẩm định và tái thẩm định khoản vay: Thẩm định lại các khoản vay từ các chi nhánh để trình Hội đồng tín dụng xử lý tiếp
Khối hỗ trợ kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro của hệ thống, với phòng pháp chế chịu trách nhiệm thẩm định các văn bản trước khi ban hành, đặc biệt là những văn bản liên quan đến quản trị rủi ro Phòng này cũng đảm nhận vai trò đại diện pháp lý trong các vụ kiện, cung cấp đào tạo về pháp luật cho cán bộ, và tư vấn cho chuyên viên kinh doanh về các quy định của Ngân hàng Bên cạnh đó, phòng xử lý nợ có nhiệm vụ quản lý nợ xấu, thực hiện các hoạt động nhắc nhở khách hàng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, và xem xét phương án bán nợ để xử lý rủi ro hiệu quả.
Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ kinh doanh và bán sản phẩm để tạo ra lợi nhuận, đặc biệt trong khối khách hàng doanh nghiệp và đối tác chiến lược Phòng quản lý tín dụng có trách nhiệm quản lý chất lượng tín dụng, giám sát và kiểm tra các khoản vay để đảm bảo tuân thủ quy định và quy trình cho vay Họ cũng theo dõi các giới hạn rủi ro đã được thiết lập, kiểm tra xem có vi phạm nào không và báo cáo lên Ban tổng giám đốc và HĐQT Ngoài ra, phòng này còn xử lý các khoản cấp tín dụng vượt hạn mức của Chi nhánh.
Chúng tôi cam kết cung cấp sản phẩm cho khách hàng và báo cáo tình hình cung cấp sản phẩm cùng hiệu quả kinh doanh lên TGĐ và HĐQT Đơn vị chịu trách nhiệm cấp tín dụng, giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình cung cấp sản phẩm theo quy định của OJB Ngoài ra, chúng tôi cũng giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng, đảm bảo tuân thủ các nội dung ký kết trong HĐTD, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các quy định của OJB để đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi nợ.
Nhờ vào việc tổ chức công tác quản trị rủi ro toàn hệ thống và thành lập khối quản trị rủi ro, Oceanbank đã đạt được kết quả khả quan trong quản trị rủi ro Trong khi tỷ lệ nợ xấu trung bình của toàn ngành đạt 8,82%, nợ xấu của OJB vẫn duy trì dưới 4%.
2.3.2 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng đã triển khai thực hiện ở OJB
Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt tại Oceanbank, được thực hiện thông qua chính sách tín dụng "an toàn và hiệu quả" Chính sách này bao gồm các quy định nghiêm ngặt nhằm đảm bảo tính an toàn trong hoạt động tín dụng.
Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và quyết định đối với các đơn xin vay của khách hàng
Quy định về hạn mức cấp tín dụng trên vốn tự có đối với các đơn xin vay của khách hàng
Quy định về phân cấp chịu trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng xác định rõ ai là người có trách nhiệm trong việc duy trì và kiểm soát hồ sơ tín dụng Việc phân công trách nhiệm này giúp nâng cao hiệu quả quản lý, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quy trình tín dụng.
Quy định về phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng (CBTD) và Hội đồng tín dụng bao gồm mức cho vay tối đa, các loại hình tín dụng được phép, cùng với chữ ký của người có trách nhiệm Những quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quá trình cho vay, đồng thời bảo vệ quyền lợi của cả bên cho vay và bên vay.
Quy định chính sách và quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay
Các chỉ dẫn, định giá và hoàn tất hồ sơ đảm bảo tín dụng
Quy định những tiêu chuẩn chất lượng áp dụng chung cho tất cả các loại tín dụng;
Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn đề
Các quy định này đã cụ thể hóa công tác quản trị rủi ro tín dụng thành các tiêu chuẩn rõ ràng, giúp dễ dàng trong việc thực hiện, theo dõi và đánh giá, từ đó nâng cao hiệu quả thực hiện.
Mô hình ch ấm điể m tín d ụ ng:
OceanBank áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng để đánh giá khách hàng doanh nghiệp, với sự hỗ trợ từ Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, một trong những công ty hàng đầu thế giới về tư vấn quản trị rủi ro Hệ thống này cho phép ngân hàng xếp hạng tín dụng dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Các chỉ tiêu tài chính:
Đánh giá chung về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại OJB
Về chính sách và quy trình cho vay
Chính sách tín dụng được thiết kế linh hoạt theo từng giai đoạn và khẩu vị rủi ro của ngân hàng, giúp tối ưu hóa quy trình kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng Quy trình cho vay được xây dựng chi tiết và chặt chẽ, nhờ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và duy trì ở mức chấp nhận được.
Công tác tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tại Hội sở đã được cải tiến với sự tách biệt rõ ràng giữa các chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Việc thành lập các phòng quản lý tín dụng trong ban đối tác chiến lược và khối khách hàng doanh nghiệp, cùng với khối quản trị rủi ro và khối hỗ trợ kinh doanh, đã tạo ra một hệ thống quản lý hiệu quả Ban kiểm soát và Phòng kiểm soát nội bộ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra và kiểm soát công tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống Sự tách biệt này giúp đảm bảo nguyên tắc "hai tay bốn mắt" trong tín dụng, giảm áp lực công việc cho cán bộ tín dụng và nâng cao chất lượng từng khâu trong quá trình cấp tín dụng, từ đó duy trì nợ xấu ở mức chấp nhận được.
Về công cụ quản lý rủi ro tín dụng:
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng của OJB đã được áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho công tác quản lý rủi ro trở nên dễ dàng hơn và đồng nhất trong toàn hệ thống OJB cũng đã ban hành các văn bản điều chỉnh như chính sách QTRRTD, quy định xử lý nợ xấu và quy chế bảo đảm tiền vay số 092/2007/QC-HĐQT, nhằm cụ thể hóa công tác quản lý rủi ro Các quy trình cấp tín dụng với khách hàng doanh nghiệp và hộ kinh doanh, như số 517/2013/QT-TGĐ, cũng được thiết lập để hướng dẫn hoạt động này.
Về trích lập và sử dụng DPRRTD:
OceanBank đã thực hiện trích lập Dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) một cách nghiêm túc, tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và phù hợp với tình hình nợ xấu của ngân hàng Năm 2010, ngân hàng đã trích 142 tỷ đồng, tương ứng 17,1% lợi nhuận, để lập DPRRTD cho 294 tỷ đồng nợ xấu Sang năm 2011, con số này tăng lên 291 tỷ đồng (31,1% lợi nhuận) cho khoản nợ xấu gần 400 tỷ đồng Đến năm 2012, với nợ xấu tăng mạnh lên 924 tỷ đồng, chi phí trích lập dự phòng cũng tăng lên 468 tỷ đồng, chiếm 60,1% lợi nhuận.
2.4.2 Những hạn chế trong công tác QTRRTD tại Oceanbank
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tại các Chi nhánh hiện chưa có sự phân tách rõ ràng giữa nhiệm vụ kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Điều này khiến phòng tín dụng phải đảm nhiệm đồng thời cả ba chức năng, dẫn đến áp lực gia tăng cho cán bộ tín dụng (CBTD) Hệ quả là chất lượng công tác thẩm định và tái thẩm định chưa đạt yêu cầu, dễ phát sinh rủi ro tín dụng do việc vi phạm đạo đức của cán bộ tín dụng.
Hoạt động của Khối quản trị rủi ro hiện tại còn thiếu rõ ràng, chỉ mới dừng lại ở việc tổng hợp dấu hiệu nhận biết rủi ro và thông tin khách hàng Khối chưa thực hiện phân tích và tư vấn về rủi ro cho các bộ phận, đồng thời cũng chưa có khả năng cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng.
Về theo dõi, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng:
Hệ thống chấm điểm tín dụng hiện nay còn mang tính chủ quan, phụ thuộc vào trình độ và quan điểm của người chấm, dẫn đến sự không thống nhất trong kết quả giữa các chi nhánh Đặc biệt, đối với doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ, việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính gặp nhiều khó khăn do thiếu thói quen lập báo cáo tài chính (BCTC) chính xác, thường chỉ được thực hiện để hoàn thiện hồ sơ vay vốn Nhiều khi, cán bộ tín dụng phải tự lập BCTC cho khách hàng, gây ra sự kém hiệu quả trong mô hình chấm điểm Hơn nữa, ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác đo lường rủi ro tín dụng cá nhân và rủi ro danh mục tín dụng.
Về hoạt động tài trợ rủi ro:
Hoạt động tài trợ rủi ro của OJB hiện vẫn còn đơn giản, chủ yếu dựa vào việc sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) Tuy nhiên, hai công cụ này gặp phải những hạn chế như khó khăn trong định giá và xử lý TSĐB, tăng chi phí trích lập dự phòng và quản lý nợ, từ đó làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh của ngân hàng.
Về nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn:
Mặc dù Oceanbank đã triển khai nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này vẫn có xu hướng gia tăng trong những năm qua.
Từ năm 2010 đến quý 1 năm 2013, tỷ lệ xử lý nợ xấu chỉ đạt 1,67%, 2,08%, 3,52% và 3,56% Hiệu quả trong việc xử lý các khoản nợ xấu còn hạn chế, do không theo dõi đầy đủ quá trình thu hồi nợ, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá nguyên nhân khách quan và chủ quan gây chậm tiến độ xử lý nợ.
2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Oceanbank a Các y ế u t ố khách quan
Trong bối cảnh khủng hoảng nợ công và lạm phát gia tăng, các doanh nghiệp đang phải đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Những khoản vay trung dài hạn dễ dãi trước đây giờ trở thành nợ xấu, đặc biệt trong năm 2012, khi gần 55 nghìn doanh nghiệp phải giải thể hoặc dừng hoạt động Các doanh nghiệp tư nhân chủ yếu hoạt động cầm chừng, giảm lao động và thu hẹp sản xuất, dẫn đến doanh thu và lợi nhuận giảm sút Đồng thời, các tập đoàn kinh tế Nhà nước cũng rơi vào khủng hoảng nợ do đầu tư không hiệu quả vào tài chính và bất động sản Tình trạng này đã khiến công tác quản trị rủi ro gặp nhiều thách thức trong việc kiểm soát nợ xấu tại ngân hàng.
Thị trường bất động sản:
Tại Việt Nam, khoảng 50% khoản vay cá nhân tại ngân hàng TMCP Đại Dương được sử dụng để đầu tư vào bất động sản và thường được đảm bảo bằng tài sản này, với nguồn trả nợ chủ yếu từ hoạt động kinh doanh bất động sản Tuy nhiên, sự đóng băng của thị trường bất động sản từ năm 2004 và sự phục hồi chậm chạp đã khiến nhiều khách hàng không thể trả nợ, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo Năm 2012, thị trường bất động sản gặp khó khăn nghiêm trọng, với tỷ lệ đầu tư giảm mạnh, dư nợ bất động sản đạt 207.595 tỷ đồng, trong đó nợ xấu chiếm 13,5% và tồn kho bất động sản lên tới 40 nghìn tỷ đồng.
Thị trường tài chính Việt Nam chưa phát triển đầy đủ, dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn trong việc sử dụng các biện pháp tài trợ rủi ro Mặc dù hoạt động mua bán nợ đã tồn tại, nhưng hiệu quả chưa cao do thiếu tổ chức chuyên nghiệp Nhiều công ty mua bán nợ thuộc về các ngân hàng có nợ xấu, khiến cho nợ xấu chỉ được loại bỏ khỏi bảng cân đối mà chưa được xử lý triệt để Hơn nữa, sự phát triển hạn chế của thị trường tài chính cũng ảnh hưởng đến việc sử dụng hợp đồng phái sinh để quản lý rủi ro Do đó, hoạt động tài trợ rủi ro tại OJB chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo và dự phòng rủi ro tín dụng.
Hạn chế trong các quy định pháp lý, chính sách:
Theo các chuyên gia, rủi ro tín dụng tại Việt Nam, giống như nhiều nước đang phát triển khác, chịu ảnh hưởng lớn từ yếu tố chính sách Chính sách cho vay theo chỉ định của Nhà nước tác động trực tiếp đến việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng Việc sát nhập và giải thể các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) cũng gây khó khăn trong việc thu hồi nợ, khi nhiều DNNN sau sát nhập hoặc cổ phần hóa gặp khó khăn tài chính, không thể thanh toán nợ gốc và lãi vay Điều này dẫn đến tình trạng lãi treo và nợ quá hạn gia tăng Thêm vào đó, một số DNNN sau khi sát nhập từ chối nhận nợ vay cũ, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi các khoản nợ này.
Hệ thống văn bản pháp luật tại Việt Nam đang gặp nhiều vấn đề chồng chéo và thiếu sót, dẫn đến việc điều chỉnh hoạt động ngân hàng chưa hiệu quả và tình trạng lách luật vẫn diễn ra Ngành ngân hàng phải chịu sự quản lý từ cả Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước, nhưng quy định giữa hai cơ quan này thường không thống nhất, gây khó khăn trong quản trị ngân hàng Hơn nữa, các bộ luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng ra đời muộn và chưa hoàn thiện, không đáp ứng được yêu cầu quản lý chặt chẽ, góp phần gia tăng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thêm vào đó, quy định pháp luật về xử lý tài sản đảm bảo còn cứng nhắc và rườm rà, gây tốn kém thời gian và chi phí cho ngân hàng trong quá trình phát mại tài sản để thu hồi nợ, làm kéo dài quá trình xử lý nợ xấu.
Do sự cạnh tranh gay gắt trong ngành ngân hàng:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RRTD TẠI
Định hướng hoạt động của NHTMCP Đại Dương
Năm 2013, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn và bất ổn, đặt ra nhiệm vụ nặng nề cho ngành Ngân hàng Trọng tâm là thực hiện các giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý Ngành Ngân hàng cần tăng cường quản lý thị trường vàng và ngoại tệ, đồng thời tiếp tục cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng nhằm phát triển hệ thống tín dụng hiện đại, an toàn và hiệu quả đến năm 2015 NHNN sẽ triển khai đồng bộ các giải pháp về quản lý, thanh tra, giám sát, và hoàn thiện thể chế để củng cố trật tự trên thị trường tiền tệ, tín dụng, ngoại hối, và đảm bảo hoạt động của các TCTD an toàn và tuân thủ pháp luật.
Hội đồng quản trị OceanBank xác định năm 2013 cần căn cứ vào định hướng của Chính phủ và NHNN để xây dựng kế hoạch phát triển phù hợp, điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn, tăng thu nhập từ dịch vụ, tỷ lệ tài sản có sinh lời, đảm bảo khả năng thanh khoản và ổn định Nhiệm vụ quan trọng hàng đầu là giám sát triển khai kế hoạch kinh doanh, xử lý nợ xấu và hoàn thiện quản trị rủi ro Đồng thời, Hội đồng cũng hỗ trợ Ban điều hành trong việc tháo gỡ khó khăn để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Vào năm 2013, Oceanbank đã xác định các chỉ tiêu hoạt động dựa trên tình hình chung của nền kinh tế và ngành ngân hàng, nhằm đạt được những mục tiêu đề ra.
Bảng 3.1 Kế hoạch năm 2013 của Oceanbank Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 46.540
Thu dịch vụ thuần/ Tổng TN hoạt động thuần 2%
( Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đại Dương năm 2012)
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng
Dựa trên định hướng phát triển tín dụng của Chính phủ và NHNN, cùng với mục tiêu phát triển của ngân hàng, Oceanbank đã xây dựng chiến lược phát triển tín dụng hợp lý, chú trọng vào chất lượng tín dụng để đảm bảo tăng trưởng bền vững và ổn định Ngân hàng sẽ tiếp tục điều chỉnh cơ cấu tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, giữ tỷ lệ này dưới 3%.
OJB không chỉ chú trọng vào các khách hàng đối tác chiến lược mà còn mở rộng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao Ngân hàng cũng chuyển dịch cơ cấu cấp tín dụng vào các lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu và công nghiệp hỗ trợ, phù hợp với chính sách khuyến khích của Chính phủ.
Hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ hiện có thông qua việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại giúp đơn giản hóa thủ tục và giảm thời gian xử lý, mang lại tiện ích tối đa cho khách hàng Đồng thời, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng và đa dạng hóa danh mục tài sản.
Dư nợ cấp tín dụng kế hoạch năm 2013 đạt 30.707 tỷ đồng, trong đó 25.113 tỷ đồng là dư nợ cho vay Ngân hàng sẽ điều chỉnh cơ cấu tỷ lệ cho vay theo tài sản đảm bảo, với mục tiêu cuối năm đạt 85% tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo trên toàn hệ thống và từng Chi nhánh, nhằm thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cam kết nghiêm túc thực hiện các quy định về quản lý rủi ro tín dụng, quy trình cấp tín dụng và phân quyền phán quyết tín dụng, đồng thời tiếp tục phát huy mô hình phê duyệt tín dụng hai cấp.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả QTRRTD tại Oceanbank
Phòng tín dụng tại các Chi nhánh cần được cấu trúc thành ba bộ phận riêng biệt để phân tách rõ ràng các chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Việc này sẽ giúp nâng cao chất lượng thẩm định và cải thiện quản lý khoản vay.
Phòng quản lý rủi ro tín dụng thuộc Khối quản trị rủi ro cần nâng cao vai trò của mình trong việc phân tích và tư vấn về quản trị rủi ro Để đáp ứng nhu cầu này, phòng cần tổ chức bộ phận theo dõi diễn biến thị trường và các ngành mà OJB dự định cung cấp tín dụng, nhằm dự báo các rủi ro có thể xảy ra Qua đó, phòng sẽ cảnh báo các đơn vị cấp tín dụng về nguy cơ rủi ro trước khi quyết định cấp tín dụng, thực hiện kỹ thuật tránh rủi ro hiệu quả Đồng thời, phòng cũng cần dự báo rủi ro cho các ngành và đối tượng cụ thể, đưa ra cảnh báo về các khoản cấp tín dụng hiện tại để thu nợ kịp thời, tránh tình trạng thu nợ khi rủi ro đã xảy ra, làm giảm nguồn thu do phải chia sẻ với nhiều tổ chức khác.
3.2.2 Tổ chức hệ thống thông tin nội bộ
Một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng gặp phải là khối lượng và chất lượng thông tin ảnh hưởng đến quá trình thẩm định, bao gồm thông tin về khách hàng, tài sản đảm bảo, ngành kinh doanh và tiềm năng phát triển của ngành Với tình trạng thiếu hụt và chất lượng thông tin chưa cao, việc củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng tập trung trở thành một hoạt động thiết yếu để nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, ngân hàng cần chú trọng đến các công tác liên quan để cải thiện tình hình này.
- Xây dựng khối thông tin tín dụng chuyên phụ trách mảng thông tin tín dụng, cung cấp thông tin khi cần thiết
Ứng dụng công nghệ thông tin trong việc xây dựng ngân hàng dữ liệu nội bộ giúp tập hợp thông tin đáng tin cậy theo hệ thống khoa học, tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý và truy cập Việc phân loại khách hàng theo loại hình kinh tế, ngành nghề và quy mô là cần thiết để các chi nhánh nhanh chóng lấy thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định Thông tin này không chỉ phản ánh khả năng cạnh tranh của ngân hàng mà còn phải cập nhật liên tục theo các cơ chế chính sách của Nhà nước có ảnh hưởng đến khách hàng, nhằm đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong quản lý.
Để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng, cần thực hiện các biện pháp như yêu cầu xác nhận thông tin trong hồ sơ vay vốn từ các công ty kiểm toán, tiến hành thâm nhập và điều tra thực tế về cơ sở sản xuất, tình trạng cơ sở vật chất, tình hình sản xuất và hàng tồn kho của khách hàng Điều này giúp tránh việc quá tin tưởng vào thông tin do khách hàng cung cấp Ngoài ra, việc truy cập các kênh thông tin chính thống như CIC cũng rất quan trọng.
- Chủ động xây dựng bộ phận theo dõi thông tin liên quan đến tình hình diễn biến thị trường, ngành kinh tế, tài sản đảm bảo…
Khi thu thập thông tin từ các nguồn không chính thống như Internet, báo chí hay tạp chí, việc kiểm tra chất lượng thông tin là rất quan trọng trước khi sử dụng cho công tác thẩm định.
3.2.3 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
Yếu tố con người là yếu tố quyết định thành công trong hoạt động tín dụng ngân hàng, không phần mềm nào có thể thay thế kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn của cán bộ tín dụng trong quản trị rủi ro Do đó, OJB cần xây dựng đội ngũ cán bộ có chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Trong quá trình tuyển chọn nhân viên, việc đánh giá công bằng và khách quan là rất quan trọng để lựa chọn những cá nhân có đạo đức, trách nhiệm và thực sự góp phần vào sự phát triển của ngân hàng.
Để nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ tín dụng (CBTD), cần tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ và bồi dưỡng kiến thức về luật pháp, cơ chế chính sách của Nhà nước, cũng như các công nghệ ngân hàng hiện đại Việc mời chuyên gia giỏi trong lĩnh vực tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tham gia giảng dạy sẽ giúp cải thiện chất lượng đào tạo Đồng thời, cần thu thập ý kiến từ chính CBTD để cập nhật thực tế một cách sát sao Ngoài ra, cần mở rộng cơ hội đào tạo và trao đổi chuyên môn cho CBTD trên toàn hệ thống, không chỉ giới hạn trong các nhóm nhỏ như PDG hay Chi nhánh Việc cử cán bộ nhân viên tham dự hội nghị, hội thảo và khóa đào tạo do các tổ chức trong nước và quốc tế tổ chức, bao gồm cả các khóa học ở nước ngoài, cũng rất quan trọng để cập nhật kiến thức và kinh nghiệm.
Tổ chức cần sắp xếp cán bộ dựa trên nguyên tắc "đúng người, đúng việc", đảm bảo phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của từng cá nhân Điều này giúp cán bộ phát huy tối đa năng lực và đam mê của mình, từ đó đạt được kết quả cao nhất trong công việc.
Cần cải cách chế độ tiền lương, thưởng và đãi ngộ đối với cán bộ tín dụng (CBTD) nhằm bảo đảm lợi ích của họ, khi mà các ngân hàng đang cắt giảm chi phí để duy trì lợi nhuận trong bối cảnh doanh thu không tăng trưởng Việc giảm lương và thưởng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng, gây ra rủi ro đạo đức nghiêm trọng Do đó, ngân hàng cần xây dựng chính sách đãi ngộ hợp lý để khuyến khích CBTD, từ đó giảm thiểu khả năng họ đánh đổi giữa lương và vi phạm đạo đức để có thu nhập cao hơn.
- Ngân hàng cần có chính sách phù hợp để thu hút nhân tài, cán bộ giỏi đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh và hội nhập
Cần thiết phải thiết lập một chế độ xử phạt nghiêm khắc đối với những CBTD vi phạm, nhằm răn đe và tạo gương cho các hành động trong tương lai.
3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi giải ngân
Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay định kỳ, với thời gian kiểm tra tối đa một tháng sau khi giải ngân và sau đó là mỗi ba tháng đối với cho vay ngắn hạn, sáu tháng cho vay trung và dài hạn Việc theo dõi tiến độ hoàn thành dự án, quá trình nhập vật tư và hàng hóa được thực hiện thông qua các báo cáo định kỳ, hóa đơn mua bán và kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp Nếu phát hiện sai phạm trong việc sử dụng vốn vay, cán bộ tín dụng sẽ kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển vụ việc cho cơ quan pháp luật xử lý.
Trong quá trình giải ngân, cần thực hiện chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản của tổ chức cung ứng vật tư, hàng hóa, dịch vụ hoặc đơn vị thi công theo các hợp đồng đã ký Việc giải ngân không nên thực hiện bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản của khách hàng vay, trừ trường hợp các khoản vay có giá trị nhỏ.
Sau khi dự án hoàn thành, cần theo dõi chặt chẽ hoạt động kinh doanh, thu nhập và dòng tiền để nhắc nhở người vay thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Nếu khách hàng xin gia hạn, CBTD cần xác định nguyên nhân, đề xuất phương án gia hạn và thu hồi nợ, đồng thời giám sát khoản vay để đảm bảo thu hồi nợ đúng thời gian đã cam kết.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
NHNN c ần tăng cườ ng ho ạt độ ng ki ể m tra, giám sát ho ạt độ ng các NHTM:
NHNN cần thực hiện thanh tra thường xuyên để phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là tín dụng Hoạt động thanh tra tập trung vào việc kiểm tra sự tuân thủ quy định cấp tín dụng và xử lý nghiêm các khuyết điểm Cần kết hợp giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, đồng thời hoàn thiện tổ chức bộ máy thanh tra từ trung ương đến địa phương NHNN cũng cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát hiệu quả để cảnh báo các nguy cơ rủi ro Tại mỗi tỉnh, thành phố, NHNN nên cử cán bộ chuyên trách để thực hiện kiểm tra định kỳ, nhằm phát hiện sớm rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, việc thu thập thông tin từ các NHTM sẽ giúp kiến nghị sửa đổi chính sách quản lý phù hợp với thực tiễn Cuối cùng, cần nâng cao hiệu lực kiến nghị của đoàn thanh tra và áp dụng biện pháp xử phạt hợp lý đối với các NHTM không thực hiện sửa đổi theo kiến nghị.
T ổ ch ứ c l ạ i h ệ th ố ng thông tin ở CIC:
Hệ thống thông tin tại CIC cần đảm bảo tính chính xác, nhanh chóng, cập nhật và đầy đủ, đồng thời phải có khả năng dự báo và phòng ngừa rủi ro Yêu cầu về số lượng và chất lượng thông tin ngày càng cao, do đó NHNN cần chỉ đạo CIC cải thiện quy trình thu thập và cung cấp thông tin để phục vụ tốt hơn cho nhu cầu của các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng khác.
Hiện tại, việc khai thác thông tin giữa CIC và các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu mang tính chất một chiều, do lý do bảo mật và cạnh tranh Nhiều ngân hàng không cung cấp hoặc cung cấp rất ít thông tin về khách hàng cho CIC, dẫn đến chất lượng thông tin chưa cao và có độ trễ nhất định Gần đây, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư số 03/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động thông tin tín dụng, trong đó yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) cung cấp thông tin cho CIC và quy định thời hạn báo cáo Tuy nhiên, hình thức xử phạt vi phạm chỉ dừng lại ở việc mất quyền truy cập thông tin từ CIC trong một khoảng thời gian nhất định hoặc xử lý theo quy định pháp luật, điều này chưa đủ rõ ràng và không có sức răn đe đối với các tổ chức tín dụng.
NHNN c ầ n ti ế p t ụ c hoàn thi ện cơ chế thanh toán không dùng ti ề n m ặ t:
Việc chuyển đổi từ thanh toán bằng tiền mặt sang thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giúp ngân hàng kiểm soát tốt hơn mục đích sử dụng vốn và luồng tiền của khách hàng, đồng thời giảm thiểu tham nhũng và rủi ro tín dụng Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần ban hành chỉ thị cho các ngân hàng thương mại (NHTM) để hạn chế và tiến tới chấm dứt việc giải ngân bằng tiền mặt cho các khoản tín dụng lớn Để thực hiện điều này, NHNN cần xây dựng chiến lược phát triển hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt và thúc đẩy cải cách toàn diện trong ngành ngân hàng, đồng thời khuyến khích các NHTM tăng cường thanh toán qua tài khoản cho mọi tầng lớp trong xã hội.
T ổ ch ứ c th ị trườ ng tài chính ho ạt độ ng hi ệ u qu ả :
Một thị trường tài chính sôi động và hiệu quả, với sự tham gia của nhiều ngân hàng thương mại, là điều kiện cần thiết để áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung và đa dạng hóa các biện pháp tài trợ cho rủi ro Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần triển khai các biện pháp và chính sách nhằm hỗ trợ và khuyến khích sự phát triển của thị trường tài chính.
Ch ỉ đạ o thành l ậ p các công ty mua bán n ợ độ c l ậ p:
Theo các chuyên gia, khối lượng nợ xấu vào cuối năm có thể đạt gần 90.000 tỷ đồng, do đó, cần thiết phải thực hiện các biện pháp triệt để để xử lý nợ xấu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên chỉ đạo thành lập các công ty mua bán nợ độc lập với chuyên môn cao để xử lý nợ xấu trong ngành ngân hàng, thay vì để các công ty mua bán nợ của từng ngân hàng xử lý nợ xấu của chính mình Điều này sẽ giúp các ngân hàng có bảng cân đối tài chính sạch hơn, nợ xấu được xử lý hiệu quả và cải thiện hoạt động kinh doanh.
3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ và các ban ngành có liên quan
Chính ph ủ c ầ n xây d ự ng h ệ th ống chính sách đồ ng b ộ , nh ấ t quán và có s ự định hướ ng lâu dài nh ằ m t ạ o môi trườ ng kinh t ế ổn đị nh
Chính phủ cần thiết lập các chính sách và biện pháp để đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Việc xây dựng định hướng phát triển đồng bộ là rất quan trọng, tránh tình trạng thay đổi thường xuyên Khi có sự thay đổi chính sách, Chính phủ nên thông báo sớm và thực hiện các bước đệm cũng như giải pháp thiết thực để hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình chuyển đổi và điều chỉnh cơ chế chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động kinh tế.
Chính ph ủ c ầ n th ự c hi ệ n các bi ệ n pháp nh ằ m h ỗ tr ợ ngân hàng đẩ y nhanh t ố c độ x ử lý các v ấn đề liên quan đến TSĐB
Pháp luật hiện nay cho phép ngân hàng thu giữ tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, nhưng thiếu cơ chế hỗ trợ khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc xử lý tài sản mà không có sự can thiệp của Tòa án Sự phối hợp giữa ngân hàng và các cơ quan chức năng như Công an, thi hành án và chính quyền địa phương chưa chặt chẽ Mặc dù hợp đồng tín dụng yêu cầu khách hàng giao tài sản khi không trả được nợ, nhưng thực tế ngân hàng không thể bán tài sản do thủ tục sang tên cần sự đồng ý của chủ sở hữu Các trung tâm bán đấu giá cũng yêu cầu chữ ký đồng ý của chủ sở hữu trước khi ngân hàng có thể tiến hành bán đấu giá Khi đến thời điểm giao tài sản, khách hàng thường tìm cách trì hoãn hoặc không giao tài sản, khiến ngân hàng phải áp dụng biện pháp mạnh mẽ hơn, làm cho việc thu thập sự đồng ý hoặc chữ ký của chủ sở hữu trở nên khó khăn.
Việc tính lãi phạt quá hạn theo HĐTD là 150% lãi suất trong hạn, tuy nhiên, khi đưa ra kiện, Tòa án thường áp dụng lãi suất cơ bản của NHNN hoặc khuyến nghị NHTM không tính lãi, điều này gây thiệt hại cho các ngân hàng.
Tốc độ xử lý vụ án và bàn giao tài sản đảm bảo (TSĐB) cho ngân hàng chậm khiến tài sản xuống cấp, hư hỏng Ngân hàng phải đầu tư sửa chữa, nâng cấp trước khi bán để thu hồi nợ, dẫn đến chi phí phát sinh Điều này gây khó khăn cho ngân hàng, vì không chắc chắn giá bán tài sản có đủ để thu hồi nợ gốc hay không.
Trong thời gian chờ phán quyết của Tòa án, Nhà nước nên ủy quyền cho Ngân hàng tiếp nhận và khai thác tài sản đảm bảo (TSĐB) để thu hồi nợ và bảo quản TSĐB, ngăn ngừa hư hỏng Để tăng tốc độ xử lý TSĐB, Chính phủ cần chỉ đạo ngành Tư pháp cải thiện hoạt động của Tòa án và bộ phận thi hành án, đồng thời phối hợp với các cơ quan khác để tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho ngân hàng Ngoài ra, Nhà nước nên nghiên cứu cho phép ngân hàng tự quyết định phương thức xử lý hoặc bán TSĐB mà không cần qua trung tâm đấu giá, nhằm nhanh chóng thu hồi vốn.
V ề đị nh giá tài s ản đả m b ả o
Cần thiết lập một khung giá chung để định giá tài sản đảm bảo (TSĐB), nhằm tạo sự thống nhất giữa các tổ chức và giảm thiểu sai sót trong quy trình định giá Đồng thời, cần có quy định rõ ràng để gắn trách nhiệm cho các công ty định giá độc lập, bao gồm mức xử phạt hợp lý và trách nhiệm liên đới về giá trị của TSĐB khi thực hiện xử lý.
Chương III của bài viết tập trung vào việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Dương trong giai đoạn 2010-2012, đồng thời định hướng phát triển hoạt động tín dụng trong tương lai Các giải pháp chính bao gồm hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng, cải tiến công cụ và quy trình cấp tín dụng, phát triển hệ thống thông tin và cảnh báo sớm, xây dựng chính sách thưởng phạt hợp lý, và áp dụng các biện pháp phân tán, giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, bài viết cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ và các cơ quan liên quan nhằm hỗ trợ Ngân hàng TMCP Đại Dương và các ngân hàng khác trong việc thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.