Nâng cao năng lực tài chính tại công ty cổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp dệt may nam định,

LV.001520 ll 1 ■ TRUNl 'C VIẸN NGÂN dp rÀM THÔNG Tl^ư VIẸN LV.00152Ỉ NR W ' ^ » , V A ■ V JpflKi flfiRÉy NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G —Hơc VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAU ĐẠI HỌC BÙI THỊ NHƯNG NÂNG CAO NĂNG L ự c TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỐ PHẦN SẢN XUẤT KINH DOANH TỔNG HỌP DỆT MAY NAM ĐỊNH C h u y ê n n gàn h : T ài ch ín h - N g â n h n g M ã số: LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ N g u ò i h n g d ẫn kh oa học: T S Đ IN H T IÉ N D Ũ N G H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN SỐ : Lv i5.clũ H Nội - năm 2013 LỜI CAM Đ O AN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu thân tôi, số liệu nêu Luận văn trung thực, nghiên cứu đề xuất nêu Luận văn không chép tác giả Người thực luận văn Bùi T hị N h u n g LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô Học viện Ngân hàng truyền đạt kiến thức cho suốt năm học trường Tôi xin chân thành cảm ơn Công ty c ổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp dệt may Nam Định tạo điều kiện cho cập nhật thông tin, số liệu thời gian làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đinh Tiến Dũng tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC L i m ỏ ’ đ ầ u C h n g 1: N h ũ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n CO' b ả n v ề n ă n g lự c tà i c h ín h d o a n h n g h i ệ p 1.1 Năng lực tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm lực tài doanh nghiệp .6 1.1.2 Sự cần thiết nâng cao lực tài doanh nghiệp 1.1.3 Các tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp .8 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao lực tài doanh nghiệp 23 1.2.1 Các nhân tố chủ quan 23 1.2.2 Các nhân tố khách qu an 26 C h o n g 2: T h ự c t r n g t ìn h h ìn h tà i c h í n h c ủ a C ô n g ty c ổ p h ầ n s ả n x u ấ t k in h d o a n h t ổ n g h ọ p d ệ t m a y N a m Đ ị n h g ia i đ o n - 2 2.1 Khái quát công ty c ổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp dệt may Nam Đ ịnh 29 2.1.1 Giới thiệu sơ lược vê công ty 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức công ty 30 2.1.3 Đặc diêm quy trình cơng nghệ sản phâm 33 2.1.4 Đặc điểm tổ chức hệ thống sản xuất kinh doanh 34 2.1.5 Những thuận lợi khó khăn cơng ty 35 2.2 Thực trạng lực tài Công ty Cô phần sản xuất kinh doanh tông dệt may Nam Định giai đoạn 2010-2012 36 2.2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2010-2012 36 2.2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty 45 2.2.3 Đánh giá khả khoản công t y 59 2.3 Đánh giá lực tài cơng ty 60 2.3.1 Thành tích đạt đ ợ c 60 2.3.2 Một số tồn cần khắc p h ụ c 61 2.3.3 Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến hạn chế việc nâng cao lực tài Công t y 62 C h u ô n g 3: M ộ t s ố k iế n n g h ị, g iả i p h p n h ằ m n â n g c a o n ă n g lự c tà i c h í n h tạ i C n g ty c ổ p h ầ n s ả n x u ấ t k in h d o a n h t ổ n g h ọ p d ệ t m a y N a m Đ ị n h 3.1 Định hướng phát triên thời gian tớ i 65 3.1.1 Định hướng phát triên ngành dệt may năm 2013 65 3.1.2 Định hướng phát triên Công ty thòigian tớ i 67 3.2 Một số giải pháp nâng cao lực tài cơng ty 68 3.2.1 Xây dựng cấu vốn hợp lý 68 3.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 70 3.2.3 Nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 75 3.2.4 Tăng cường đạo tạo nguồn nhân lực có chất lượng, tiếp cận với khoa học kỳ thuật tiên tiến 77 3.2.5 Không ngừng nâng cao vị doanh nghiệp, mở rộng thị trư n g 78 3.3 Một số kiến nghị với nhà n c 78 K e t l u ậ n .8 D A N H M Ụ C K Ý H IỆ U V IẾ T T Ấ T CP XDCB Chi phí xây dựng BH Bán hàng DN Doanh nghiệp ĐTTC Đầu tư tài HĐTC Hoạt động tài HM Hao mịn HTK Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu LN Lợi nhuận NN Nhà nước PX Phân xưởng QLDN Quản lý doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh TĐT Tương đương tiền TSCĐ Tài sản cố định VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động DANH M ỤC BẢNG BIẺƯ T ê n B ả n g b iể u T rang Hình 2.1 Sơ đồ máy quản lý cơng ty 30 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức sản xuất kinh doanh 34 Bảng 2.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty 37 Bảng 2.2 Lợi nhuận công ty 39 Bảng 2.3 Bảng cân đối kế tốn cơng ty 2010-2012 41 Bảng 2.4 Cơ cấu nguồn vốn Công ty 2010-2012 42 Bảng 2.5 Cơ cấu tài sản công ty 44 Bảng 2.6 Cơ câu tài sản lưu động 46 Báng 2.7 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động 48 Bảng 2.8 Tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động 49 Bảng 2.9 Tổc độ thu hồi khoản phải thu 50 Bảng 2.10 Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho 51 Bảng 2.11 Cơ cấu tài sản cố định 53 Bảng 2.12 Vòng quay vốn cố định 54 Bảng 2.13 Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định 55 Bảng 2.14 Bảng tiêu hiệu sử dụng vốn kinh doanh 56 Bảng 2.15 Hiệu suất sử dụng tổng vốn 57 Bảng 2.16 Khả sinh lời tổng vốn 58 Bảng 2.17 Khả sinh lời vốn chủ sở hữu 58 Bảng 2.18 Hệ số khả tốn cơng ty 59 -1 - MỎ ĐẦU l L ý d o c h ọ n đ ề tài Nen kinh tế nước ta phát triển theo hướng kinh tế hàng hóa nhiêu thành phân định hướng xã hội chủ nghĩa có quản lý nhà nước, tồn phát triển doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố mơi trường kinh doanh, lực tài chính, trình độ quản lý nhà quản trị, trình độ tay nghề người lao động Trong đó, lực tài doanh nghiệp đóng vai trị đặc biệt quan trọng, yếu tố đầu tiên, yếu tố hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Năng lực tài doanh nghiệp thề khả huy động vốn, khả khoản, khả tạo tiền doanh nghiệp Đe sử dụng vốn đạt hiệu cao doanh nghiệp cần phân tích tình hình sản xuất kinh doanh thân doanh nghiệp đê lựa chọn cho cấu vốn hợp lý, lập kế hoạch sử dụng vôn cụ thê tô chức thực theo kê hoạch đê nhằm đảm bảo dịng tiền lưu thơng thơng suốt Trong q trình hoạt động thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh bị ngùng trệ ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp, ngược lại q nhiều vốn mà khơng sử dụng gây tình trạng lãng phí ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, việc nâng cao lực tài doanh nghiệp định lớn đến khả tồn phát triển doanh nghiệp Quản trị tài phận quan trọng quản trị doanh nghiệp Tât hoạt động kinh doanh đêu ảnh hưởng tới tình hình tài doanh nghiệp, ngược lại tình hình tài tổt hay xấu lại có tác động thúc kìm hâm trình kinh doanh Do đó, đế phục vụ cho cơng tác quản lý hoạt động kinh doanh có hiệu nhà quản trị cần phải thường xun tơ chức phân tích tình hình tài cho tương lai Bởi thơng qua việc tính -2- tốn, phân tích tài cho ta biết điểm mạnh điểm yếu hoạt động sản xuât kinh doanh doanh nghiệp tiềm cần phát huy nhược điểm cần khắc phục Qua nhà quản lý tài xác định nguyên nhân gây đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị thời gian tới Nhận thức vấn đề này, qua thời gian nghiên cứu, tìm hiêu Công ty c phần Sản xuất Kinh doanh Tống hợp Dệt may Nam Định, định thực đề tài: “ N â n g c a o n ă n g lự c tà i c h í n h C n g ty C ổ p h ầ n S ả n x u ấ t K i n h d o a n h T ổ n g h ọ p D ệ t m a y N a m Đ ị n h ” M ụ c đ íc h n g h i ê n c ứ u Đưa hệ thống tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Phân tích làm rõ nhân tố ảnh hưởng đến lực tài doanh nghiệp Phân tích có đánh giá khách quan lực tài Cơng ty Cồ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng họp Dệt may Nam Định Đưa số kiến nghị nhằm nâng cao lực tài Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng họp Dệt may Nam Định Đ ố i tư ợ n g p h m v i n g h iên u Đổi tượng nghiên cứu: Năng lực tài Cơng ty c ổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng họp Dệt may Nam Định Phạm vi nghiên cứu: Thực hiên nghiên cứu, phân tích, đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, qua đánh giá lực tài Cơng ty Cô phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Dệt may Nam Định giai đoạn 2010- 2012 P h n g p h p n g h iê n c ứ u - 81 - diễn thông suốt; quản lý chặt khoản phải thu hàng tồn kho, đầu tư đổi máy móc thiết bị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn; đầu tư phát triển nguồn nhân lực đầu tư cho phát triển Cơng ty dài hạn Tuy nhiên thời gian có hạn, trình độ thân cịn nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến góp ý thầy nhằm hồn thiện luận văn cách tốt DANH M ỤC TÀI LIỆU TH AM KHẢO [1 ] Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Dệt may Nam Định (2011) , Báo cáo tài năm 2010, Nam Định [2] Cơng ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Dệt may Nam Định (2012) , Bảo cáo tài chỉnh năm 2011, Nam Định Ị3| Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Dệt may Nam Định (2013) , Bảo cảo tài năm 2012, Nam Định [4] Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài chỉnh doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội [5] Đàm Văn Huệ (2006), H iệu sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ, NXB Thống kê, Hà Nội [6] Bùi Hữu Phước (2010), Tài chỉnh doanh nghiệp,NXB Thống kê,Hà Nội [7] Nguyễn Thị Liên Hoa, Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Phân tích tài chính, NXB Lao động- Xã hội, Hà Nội [8| Lê Thị Xuân (2012), Giáo trình Phăn tích tài chínli doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội Mau số B-02 DN vị háo cáo: CÔNG TY CP SXKD TỔNG HỢP DỆT M AY NAM ĐỊNH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/ỌD-BTC chỉ: 1A Trần Pluì, Thành phố Nam Định Ngày 20/03/2006 Bộ Tài chinh) Năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ C hí tiêu M ã sô T m in h Năm Năm trước (1) (2 ) (3) (4) (5) VI.25 28.488.153.319 loanh th u b n h n g v c u n g c ấ p d ịc h vụ 01 'ác k h o ả n g iả m tr d o a n h th u 02 loanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01- 021 10 liá v ó n h n g b n 11 oi nliuan gỏp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 b a n h th u h o t d ộ n g tài c h ín h 21 lo a n h th u H Đ T C - L ãi n g o i 21A Doanh th u c h a th ự c h iệ n 21B hi p h í tà i c h ín h 22 ong d ó : C h i p h í lã i v a y 23 38.847.346 hi p h í b n h n g 24 486.122.733 hi p h í q u n lý d o a n h n g h iệ p 25 151.099.981 hoi Iiluiòn tù hoạt dông kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25) 30 451.511.366 Thu n h p k h c 31 142.698.520 Chi p h í k h c 32 88.367.835 Loi nhunn kltác (40=31-32) 40 54.330.685 Tổng lợi nhuận kê toán trư c(h uê(50=30+40) 50 505.842.051 Chi p h í t l u i ế T N D N h iê n h n h 51 V I.30 Chi p h í l l n iố T N D N h o ã n lai 52 V I.30 Chi p h í t h u ế T N D N h o ã n lai p h ả i trả 52A Chi p h í ll m ế T N D N h o ã n lạ i p h ả i trả 52B Loi nluiặn sau thuê thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 Lãi c b n tr ê n c ổ p h iế u 70 28.488.153.319 VI.27 27.367.206.304 1.120.947.015 VI.26 634 41 VI.28 38.847.346 133.835.513 372.006.538 L ậ p , n g y th n g n ă m 1 »11 (Vi lậ p b iê u , ghi rõ h ọ tê n ) K c to n trư n g G iá m đốc (K ý , g h i rõ h ọ tê n ) Duong Thị Thanh Thủy Nguyễn Văn Miêng t , , ^ _ t>ơn v ị háo cáo: CÔNG TY CP SXKD TỔNG HỢP DỆT MAY NAM ĐỊNH í)ịa chỉ: 1A Trần Phú, TP Nam Định Mẫu số B 01 (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng ] BẢNG CÂN DỐI KÊ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 u on VỊ linn: Chỉ tiêu Mã số Thuyết h Số cuối năm A Tài sản ngán hạn (100=110+120+130+140+150 100 I l iền khoản tưong đưong tiền 6.024.599.88 110 644.792.19'7 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngán hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 111 Các khoán phái thu ngán hạn V.01 644.792.19'7 V.02 130 727.899.444 131 672.377.832 Phải thu khách hàng VND 131A 672.377.832 Phải thu cùa khách hàng USD 131B Trả trước cho người bán 132 j Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo liến độ kế hoạch hợp xây 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 Phải thu khách hàng IV Hàng tổn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sàn ngán hạn khác V.03 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B- Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 Các khoản phải thu dài hạn 210 4.419.910.792 V.04 231.997.447 V.05 1.478.083.923 Ị 211 211A Phải thu dài hạn khách hàng USD 211B ! Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 I Tài sản định 220 TSCĐ hữu hình 221 10:41:13, 19/11/2012 4.419.910.792 231.997.447 Phải thu dài hạn khách hàng VND Trang:l/4, 41.771.612 150 : Chi phí trả trước ngắn hạn Phải thu dài hạn khách hàng 13.750.000 1.315.769.223 V.08 913.490.554 V Số đầu năm Chỉ tiêu Mẫ số Thuyết mir•h Số cuối năm - Nguyên giá 222 2.244.805.66 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 TSCĐ thuê tài (1.331.315.111 ) 224 - Nguyên giá 22 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) 226 TSCĐ vơ hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 v ll II Bát động sản đầu tư 241) V.12 í - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế V.10 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 90.000.000 V.13 26(1 90.000.000 72.314.700 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản(270=100+200) 402.278.669 242 V Các khoản dầu tư tài dài hạn ' Tài sản dài han khác V.09 72.314.700 270 7.502.683.803 300 Nợ ngắn hạn 2.130.677.265 310 2.119.320.266 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải ưả người bán 312 l Nợ phải trả (300=310+330) Phải trả người bán ngắn hạn VNĐ 312A Phải trả người bán ngắn hạn USD 312C Phải trả người bán ngắn hạn VNĐ 312B Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến dộ kế hoạch hợp xây 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quy khen thuong, phuc loi 323 - Quy khenthuong (3531) !23A - Quy Phuc loi (3532) 523B Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán 331 ng.2/4, 10:41:13, 19/11/2012 V.15 1.699.455.567 757.568.154 941.887.413 6.215.402 V.16 38.803.958 291.937.504 V.17 35.467.335 V.18 47.440.500 11.356.999 Số dầu năm Chị tiêu Phải trả dài han ngiròi bán dài hạn VNĐ Ma sô Thuyết mini Số cuối năm Số dầu năm 331A 331B 331C 332 V.19 333 Thuế thu nhâp hoãn lai phải trả 334 V.20 335 V.21 11.356.999 336 Dư phòng phải trả dài han 337 ,Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đẩu tư chù sở hữu 411 Thăng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chù sở hữu 1- Cổ phiếu quỹ (*) 413 5.372.006538 V.22 5.372.006.538 5.000.000.000 414 415 ỉ Chênh lêch tỷ giá hối đoái 416 l Quỹ đầu tư phát triển 417 ỉ Quỹ dư phịng tài 418 ) Quỹ khác thuôc vốn chủ sở hữu 419 Lơi nhuân chưa phân phối 420 Nguồn vốn đẩu tư xây dưng 421 Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 432 ! Nguồn kinh phí hình thành tscđ Tổng cồng nguồn vốn (440=300+400) 372.006.538 V.23 433 7.502.683.803 440 ic tiéu ngồi bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi 1.Nơ khó địi xử lý i Ngoai tê loai LDư toán chi sư nghiêp, dư án 24 _ L ậ p , n g y th n g n ăm GIÁM ĐỐC KỂ TOÁN TRỰỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tơn) (Ký, họ tên) N g u y ễ n V ă n M iỂ n g D n g ThỊ T h a n h T h u ỷ II íM: ll-Oa/ON kịio (heo Ọuyổt (IỊiiIi 006/QD-Ì33 C Ngíly , cún Bộ Tíli chinh) cỢNt: iiỏ a :.\A ii ợ i CHÚ NCIIIA v iệ t n a m Dộp lập - Tự (lo - Mạnh phúc HAO CẢO KÉT QUA HOẠT ĐỘN* i KINH DOANH I M nộp ;S ;S(5 Othuế: lime: 'chỉ trụ sở: Nam 2011 Cõng ty CPhỊỊn SXKD Tồng Họ Ị, Dệt May NDịnl NDjnh ffinglyCPI.An SXKỊ) Tổng Họp,Dệt r II c II n T L°0 ỉ i6 !.°0 ! n° í! 4(í 1:7 o|[li 5e ịỉ n I! IỊ I I n Huyện: Phường Nang Tĩnh IA Trần Phú lATrầnPhiì inh/Thànli pl I thoại: Fax: Chí tiẼu (3) hh Ihu báii h ảng v â c u n g ọÁp dịch vụ 01 khoán giảm trừ doanh thu 02 "h thu VC b in tiling vA cung din (lịch vụ 10- 01 -02) • vốn hàng bán nhuận gộp bin bỉtrig VA cung cấp (lịch vu (20=10-11) anh (hu hoạt dộng tải chinh phí tài chinh Trong đó: Chi phi lai vay 263.269 581 20 J5 ) 28.488.153.319 38.819.598.456 27 367.206 304 1.378.877.115 1.120.947.015 21 \ '1 26 23.203.852 22 V 28 6 4 1 104 345.697 38.847.3461 104.345.697 38.847.346! 339.638.675 486.122 733, 162 570 578 15 1.099.981; 795.526.017 451.511 166 j 167.563 5.76 142.698.520 33.135.832 88.367.835 134 427.744 $4.330.685 í 929.953.761 505.842.051 231.527.137 133.835.513 -ị ị I Ị 32 'i nhuận khác (40 = 31 32) 40 ng lọi nhuận Itế tốn trc thuế (50 = 30 + 40) — 50 i phi thuế thu nhập dốhh nghiệp hành I («)' 28.488.153.319 40.198.475.571 31 i phí khác (K ỷ, G h i v õ h ọ lên ) _ / í 27 30 U nhập khác Ngi lập biền 40.461 745.45' 11 25 ' "huận tiì hoạt (lộng kinh (loanh (30 = 20 + (21 -22)-(24 25)) Sổ Iiani trirớc ~ ’ • '■0 VI 10 24 i phí quán lý (loanh nghiệp I nhuận sau thuế thu nhập (loanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) *r*~"— - - »Thiiyi t mini Số nam 23 I phl hán hàng ' |lhí llulíí- lJHI nh(>p doanh nghiệp hoan l(ú Nam Định -m ail: Ma ( 2) i cồ phiếu ~ L i 51 VI 30 52 V 30 60 i ' 698.426.624 " 372.006.53« 70 j L ợp n g y 15 Iliúng 02 năm ì Kế tbán tnrõn (Kỷ, Ghi rõ họ I ■m) „ phYvnhụ lerìđỴỏhị dấu) /^7 CƠNGĨYClử’5 \ ff>“/SXKC)JUfCll(W/4 I* D Ị: I m a y ’ * £ _ A \N Á M O Ị N Ì ịẠ l/ / - mfợỊ Đ õ c N G U YỄN VÁN M IẾ N ' MÀU stýR-01/DN || hrtiili |.t‘ iii Ihi-'II I Jill I*.l -m1 Ill)I- 1(1p - Tụ- ill) • I lim it pill'll- j UỘ TAi clilnh) Art! ,I HẢNV • yd?/; 1ÁM Đo c NGUYEN v ă n M I K N< Tranọ 3/0 Mầu số B 02-C Đon v ị b o c o : C Ô N G T Y C P S X K D T Ổ N G H Ợ P D Ệ T M A Y N A M Đ ỊN H (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-B1 Địa c h ỉ: A T r ầ n P h ú , T P N a m Đ ịn h Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BT BÁO CÁO KẼT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: VN1 Mã sơ T minh Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 26.468.270.349 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Chỉ tiêu VI.25 11 Lọi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Doanh thu HĐTC - Lãi Doanh thu chưa thực , 40.461.745 H 263 269.51 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01- 02 10 Giá vốn hàng bán Năm trước V I.27 VI.26 21A 26.468.270.349 40.198.475.5/ 26.035.251.728 38.819.598.45 433.018.621 1.378.877.11 7.826.445 23 203.85 7.826.445 23 203.85 66.810.107 104.345.69 21B Chi phí tài 22 V I.28 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 66.810.107 104.345.69 Chi phí bán hàng 24 307.669.140 339.638.67 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 157.362.512 162.570.57 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30=20+ (21-22) - (24+25)) 30 (90.996.693) 795.526.01 11 Thu nhập khác 31 337.649.088 167.563.57 12 Q ii phí khác 32 88.039.357 33.135.83 13 Loi nhuận khác (40=31-32) 40 249.609.731 134.427.74 14 Tổng lọi nhuận kê toán trước thuê (50=30+40) 50 158.613.038 929.953.76 Chi phí thuếTNDN hành 51 V I.30 42.037.570 231.527.13 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 V I.30 116.575.468 698.426.62‘ Chi phí thuế TNDN hỗn lại phải trả 52A Chi phí thuếTNDN hỗn lại phải trả 52B Lợi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 Lãi bàn cổ phiếu 70 Mầu số B OJ-DN Bon vị báo cáo: CÔNG TY CP SXKD TỔNG HỢP DỆT MAY HAM ĐỊNH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: 1A T r ầ n P h ú , T P Nam Đ ịn h Ngày 20/03/200Ố cùa Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 C hỉ tiêu Mã số Thuyết minh Tiến Cấc khoản tương đương tiền 110 111 7.543.508.731 792.524.715 V.01 59.002.853 792.524.715 V.02 >• 120 ; Đần tư ngắn han 121 ! Dư phòng giảm giá đầù tư ngắn han (*) (2) 129 131 ! Phải thu khách hàng VND 131A Phải thu cùa khách hàng USD 131B Trả trước cho người bán 132 Phải thu nôi bô ngắn han 133 Phải thu theo tiến độ kế hoach hợp xây dựn 134 Dư phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 fv Hàng tổn kho í làng tòn kho 141 Du phòng giảm giá hàng tổn kho (*) Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế CỈTGT dược trừ Tài sản ngắn han khác 211 Phái thu dài han cùa khách hàng VND 211A Phái thu dài han khách hàng USD 21 IB / Vốn kinh doanh đơn vi true thuôc 212 Phái thu dài han nôi bõ 213 Dư phịng phái thu dài han khó địi (*) TSCĐ hữu hình - Nguyên giá Giá tri hao mòn lũy k ế (*) IV 1SCO thuê tài - Ngun giá Giá tri hao mịn lũy kế (*) X TSCD vơ hình 1.990.657.737 40.745.140 47.312.368 4.713013 911 4.800.243.833 4.713.013.91 i 1.316.736.250 1.321.405.693 V.Ọ5 200 210 Phải thu dài han khách hàng Tài sán cố dinh 2.079.223 613 151 152 154 Phái thu dài hạn khác 1.990 657 737 149 158 ( lác khoán phải thu dài han 2.079.223.613 4.800.243.833 V.04 2.037.970.105 150 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước ! Tái sản dài han (200=210+220+240+250+260) v.c*3 139 140 V ỉ sán ngăn han khác 2.119.968.753 130 I Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác i 112 II Các khoản dầu tư tài ngắn hạn (11 Các khoản phải thư ngắn han Sô đáu năm SỐ cuối năm 6.979.215.439 59.002.853 A Tài sản Iigiin han (100=110+120+130+140+150) 100 í- Tiền khoản tương dương tiền Đơn vị tính: VNĐ 218 219 220 ỉ V.C6 V.07 , 221 v.t'8 222 ;• - 223 224 225 226 227 989 604.636 989.604 636 1.681.485.891 (691.881.255) V.09 ••••• • v !0 1.151.817.943 1.151 817 943 2.410.939.556 (1.259.121 613) Chỉ tiêu Chi phí xay dưng hàn dờ dang p Bất đông sản đầu tư - Nguyên giá - Giá tri hao mòn luỹ kế V Các khoản đầu tư tài clài han Đa'1.1 tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài han khác Dư phòng giảm giá đầu tư tài dài han (*) ì Tài sản dài han khác i Chi phí trả trước dài han Tài sản thuế thu nhap hoãn lai Tài sản dài han khác Tổng công tài sản (270=100+200) Nư phải trả (300=310+330) Nư ngắn han Vav v nơ ngắn han Phải trả người bán Phải trả người bán ngắn han VNĐ Phải trả người bán ngắn han USD Phải trả người bán ngắn hạn VNĐ Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước ■ Phải trá liguừi lao dộng Số cuối năm Mã số Thuyết minh - — 228 - Nguyên giá 229 - Giá tri hao mòn lũy kế (*) 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 312A 312C 312B 313 314 315 Sô đầu năm v.ll V.12 t ;ị V.13 il V.14 V.21 180.000.000 150.000.000 180.000.000 150.000.000 147.131.614 147.131.6(4 19.587.750 ' 8.295.951.689 ị 8.864.914.424 3.659.231.262 3.635 220.778 2.757.742.688 2.225.260.273 2.583.812.719 532.482.415 1.214.897.003 3.036.500.331 3.036.500.331 Ị V.15 V.16 19.587.750 1.368.915.716 73.989.342 J78.105.996 124.913.889 210.358.452 316 V.I7 19.506.140 20.366.311 317 Phai trả nôi bô Phải trả theo tiên dô kế hoạch hợp đông xây dựng 318 319 ■-/ C a t : khoán phái trả, phải nộp ngắn hạn khác V.I8 60.348.272 642.577.300 i 32.872.472 21.308.116 11.564.356 Chi phí phải trả 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quy khen thuong, phuc loi Quy khen thuong(3531) Quy Phuc loi (3532) No dài han Phải trả dài han người bán 320 323 323A 323B 330 331 Phái trả dài han người bán dài han VNĐ 331A Phái trả dài hạn người bán dài hạn USD 331B Phái trả dài hạn người bán ngoại tệ khác 331C Phải trả dài hạn nội Phái trả dài hạn khác Vay nự dài hạn 332 333 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dư phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn V o n c h ú sờ h ữ u ( 0 = + ) V ó n c h ù s hữu V Ỏ I d ầ u tư c ủ a c h ù s h ữ u Thặng dư vốn cổ phàn 24.010.484 ■ V.19 . - V.20 V.21 24.010.484 337 400 410 V.22 411 412 ••vị 5.259.451.358 5.259.451.358 0 0 0 0 5.142.875.890 5.142.875.890 5.000.000.000 Chỉ tiêu Vốn khác cùa chù sở hrru Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lẽch đánh giá lại tài sản ố Chênh lêch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển ' Quỹ dư phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chù sở hữu 10 Lơi nhuận chưa phan phối 11 Nguồn vốn đầu tư xay dưng 413 414 415 416 417 418 419 420 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 432 433 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tscđ Tổng cơng nguồn vốn (440=300+400) 7ÚC , Sô cuối năm Mã sô Thuyết minh , Sô 70.238 190 55334.610 133.878.558 17.303.090 8.295.951.689 8.802.107.152 V23 440 Vạt tư, hàng hố gift hơ, nhan gia cơng Hàng hoá nhân bán hộ, nhạn ký gửi Nơ khó dịi xử lý Ngoai tê loai Dư toán chi nghiệp, dự án V24 70.238.190 55.334.610 tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn l Tài sản thuê , dầu năm A