Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của công ty tnhh apave châu á thái bình dương,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – KHOA TÀI CHÍNH -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH APAVE CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG Giáo viên hướng dẫn : Ths Đào Thị Hồ Hương Sinh viên thực : Đinh Thị Minh Phú Lớp : TCDNE – K12 Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp ­ HÀ NỘI - 2013 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LỜI CẢM ƠN Trước tiên em xin cảm ơn trân thành tới thầy cô giáo Học viện ngân hàng tận tình giảng dạy suốt trình học tập em, giúp em nắm vững kiến thức từ giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn trân thành tới cô giáo Đào Thị Hồ Hương, tận tình giúp đỡ động viên viên em hồn thành khóa luận Sau em xin cảm ơn ban lãnh đạo anh chị Công ty TNHH APAVE Châu Á- Thái Bình Dương tạo điều kiện cho em tìm hiểu hoạt động Cơng ty nói chung tình hình tài Cơng ty nói riêng, cung cấp số liệu có hướng dẫn nhiệt tình để giúp em có sở thực tiễn hồn thành khóa luận cách thuyết phục Bài khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót hình thức lẫn nội dung Em mong nhận góp ý kiến thầy cô bạn Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày 25 tháng năm 2013 Sinh viên thực Đinh Thị Minh Phú SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu kết khóa luận trung thực có nguồn gốc xuất phát từ đơn vị thực tập Hà nội, ngày 25 tháng năm 2013 Sinh viên thực Đinh Thị Minh Phú SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Quy mô vốn Công ty………………… ………………………24 Bảng 2.2: Biến động vốn chủ sở hữu qua năm……………………………27 Bảng 2.3: Các khoản mục chênh lệch tỷ giá…….……………………… 28 Bảng 2.4: Vịng quay khoản phải thu Cơng ty …………………… 35 Bảng 2.5: Vịng quay hàng tồn kho Cơng ty… …………………………37 Bảng 2.6: Hiệu suất sử dụng tài sản………………………… …………….…39 Bảng 2.7: Hệ số khả toán Công ty…… ………….…………41 Bảng 2.8: Khả sinh lời doanh thu……………………………… ………44 Bảng 2.9: Khả sinh lời tổng tài sản…………………………………… 45 Bảng 2.10: Phân tích nhân tố ảnh hưởng ROA……………………… ….46 Bảng 2.11: Khả sinh lời vốn chủ sở hữu……………………………… 47 Bảng 2.12: Phân tích nhân tố ảnh hưởng ROE….…………… ………….48 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Công ty……………………………………… 22 Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn Công ty……………………………………… 25 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty……………………………30 Biểu đồ 2.3: Tỷ số nợ Công ty ngành năm 2010-2012….…… ………32 Biểu đồ 2.4: Tỷ số tự tài trợ Công ty ngành năm 2010-2012………….33 Biểu đồ 2.5: Tỷ số nợ VCSH Công ty ngành năm 2010-2012……34 Biểu đồ 2.6: Tỷ số khả sinh lời………………………………………….49 SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Ý nghĩa 01 DTT Doanh thu 02 BCTC Báo cáo tài 03 ĐTTCNH Đầu tư tài ngắn hạn 04 KNTT Khả toán 05 KPT Khoản phải thu 06 HTK Hàng tồn kho 07 LNTT Lợi nhuận trước thuế 08 LNST Lợi nhuận sau thuế 09 PTNH Phải thu ngắn hạn 10 TSNH Tài sản ngắn hạn 11 TSDH Tài sản dài hạn 12 TTSBQ Tổng tài sản bình quân 13 TSCĐ Tài sản cố định 14 TSCĐ BQ Tài sản cố định bình quân 15 T&TĐT Tiền tương đương tiền 16 VCSH Vốn chủ sở hữu SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG MỤC LỤC Lời mở đầu ………………………………………………………………1 CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp .4 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm tài doanh nghiệp…………………………….5 1.1.3.Vai trị tài doanh nghiệp 1.2 Năng lực tài doanh nghiệp 1.2.1.Khái niệm lực tài doanh nghiệp……………………….6 1.2.2 Vai trị lực tài doanh nghiệp…………… 1.2.3 Các tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài doanh nghiệp .16 1.3 Năng lực cạnh tranh .18 1.3.1 Khái niệm lực cạnh tranh 18 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực cạnh tranh 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1…………….…………………………………… 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH APAVE 20 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Công ty TNHH APAVE 20 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH APAVE 20 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh nhiệm vụ Công ty 21 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 22 2.2 Thực trạng lực tài Cơng ty TNHH APAVE 24 SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 2.2.1 Quy mô cấu vốn Công ty TNHH APAVE 24 2.2.2 Năng lực hoạt động tài sản 35 2.2.3 Khả toán 41 2.2.4 Khả sinh lời 44 2.3 Đánh giá lực tài Công ty TNHH APAVE 50 2.3.1 Những kết đạt 50 2.3.2 Tồn nguyên nhân .52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH APAVE 57 3.1 Định hướng phát triển Công ty thời gian tới 57 3.1.1 Cơ hội thách thức 57 3.1.2 Mục tiêu đặt .61 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty 62 3.2.1 Xây dựng cấu vốn hợp lí 62 3.2.2 Nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản .65 3.2.3.Nâng cao khả toán .67 3.2.4 Nâng cao khả sinh lời……… .68 3.2.5 Một số giải pháp khác 69 3.3 Một số kiến nghị với quan Chính phủ quan quản lí nhà nước nhằm nâng cao lực tài Cơng ty TNHH APAVE .72 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Cơ quan quản lí nhà nước…………72 3.3.2 Kiến nghị với Ban lãnh đạo Công ty…………………………….75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN………………………………………………… ………………79 SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày tồn cầu hóa xu chung quốc gia đường phát triển kinh tế giới Việt Nam không quốc gia ngoại lệ gia nhập tổ chức thương mại giới WTO vào ngày tháng 11 năm 2006, đánh dấu bước phát triển hội nhập vượt bậc kinh tế Việt Nam so với nước khu vực tồn cầu Vì tiến trình hội nhập có nhiều hội thách thức lớn Việt Nam Mặc dù trình hội nhập khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu gây ảnh hưởng lớn đến quốc gia Một kinh tế quốc gia vững mạnh sức khỏe doanh nghiệp vững mạnh lực tài doanh nghiệp vững mạnh Có nhiều nguyên dẫn đến thất bại doanh nghiệp thiếu vốn, khả khai thác sử dụng tài sản kém, lực quản lí yếu, sách marketing khơng hiểu quả… Năng lực tài vơ quan trọng định hiệu hoạt động kinh doanh, khả mở rộng quy mơ, kiểm sốt rủi ro khả sử dụng hợp lí nguồn nhân lực, điều kiện tiên giúp doanh nghiệp tồn mơi trường có cạnh tranh gay gắt nhằm mục tiêu sinh tồn Vì lực tài giúp cho doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu chất lượng tài sản ngày cao khách hàng kinh tế thị trường, tận dụng tối đa hội nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đạt mục tiêu tăng trưởng nhu cầu hội nhập tài quốc tế, nâng cao vị doanh nghiệp thị trường nước Cơng ty APAVE Châu Á- Thái Bình Dương Công ty chuyên lĩnh vực tư vấn, giám sát cơng trình xây dựng có quy mơ lớn trọng điểm Việt Nam Châu Á Công ty có chi nhánh nhiều quốc gia giới Nhật Bản, Trung Quốc, Malaysia hoạt động sản xuất kinh doanh thành công năm vừa qua Việt Nam Tuy nhiên ngành nghề xây dựng SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ngành nghề có dấu hiệu thăng trầm bất ổn kinh tế, doanh nghiệp ngành phải cạnh tranh gay gắt để tồn đứng vững thị trường Nhận thấy cần thiết việc nâng cao lực tài doanh nghiệp điều kiện hội nhập nên thời gian thực tập Công ty em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH APAVE Châu Á – Thái Bình Dương’’ làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Khóa luận nghiên cứu vấn đề lực tài doanh nghiệp, cần thiết phải nâng cao lực tài doanh nghiệp Đồng thời phản ánh thực tiễn hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH APAVE Châu Á- Thái Bình Dương Trên sở đưa giải pháp phù hợp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty TNHH APAVE Châu Á- Thái Bình Dương Để tiện cho việc ghi chép, em xin phép sử dụng tên viết tắt: “Công ty TNHH APAVE’’ viết Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu yếu tố nội doanh nghiệp, yếu tố môi trường tác động đến lực tài doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: Khóa luận nghiên cứu thực trạng lực tài Cơng ty TNHH APAVE thời gian ba năm 2010, 2011, 2012 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận kết hợp sử dụng nhiều phương pháp khác bao gồm: phương pháp vật biện chứng, phương pháp lịch sử, phương pháp logic, phương pháp tổ hợp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích để giải vấn đề Từ người viết có đánh giá, tổng hợp nhằm giải vấn đề tốt người đọc có nhìn tổng quan vấn đề cần nghiên cứu SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Kết cấu đề tài Đề tài với tên gọi: “Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH APAVE Châu Á- Thái Bình Dương’’ Ngồi phần mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, danh mục sơ đồ, bảng biểu phụ lục, khóa luận bố cục làm chương: - Chương 1: Những vấn đề lực tài doanh nghiệp - Chương 2: Thực trạng lực tài Cơng ty TNHH APAVE - Chương 3: Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH APAVE Cuối danh mục tài liệu tham khảo SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 66 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG cần khai thác nhiều vào ĐTTCNH đảm bảo KNTT chuyển đổi sang tiền mặt cách nhanh chóng có nhu cầu lại vừa có khả sinh lời cao Thứ hai: Cơng ty cần theo dõi chặt chẽ KPT khách hàng, theo dõi khoản nợ, thời hạn trả nợ kế hoạch trả nợ theo tiến độ thi công dự án Thu hồi và tiến hành thu dứt điểm khoản nợ đến hạn, tránh tình trạng để nợ q lâu dẫn tới nợ khó địi Xây dựng sách tín dụng hiệu quả, xây dựng sưu tập tín dụng khách hàng Áp dụng sách tín dụng nhằm khuyến khích khách hàng trả tiền chiết khấu thương mại giá trị hợp đồng lớn, chiết khấu toán trả tiền trước hạn Thứ ba: Thường xuyên tiến hành rà soát, phân loại KPT tới hạn hạn, KPT khó địi để có biện pháp xử lí kịp thời Mở sổ theo dõi khách hàng, thực việc kí kết hợp đồng cách chặt chẽ, hợp đồng có giá trị lớn nhằm quản lí thu hồi hạn Bộ phận kế tốn có trách nhiệm theo dõi KPT đôn đốc, ghi nhận thời hạn trả nợ khách hàng Bên cạnh cần tăng cường cơng tác quản lí sử dụng HTK, đảm bảo không để xảy mát nguyên vật liệu cơng trường Đồng thời tiến hành trích lập dự phòng giảm giá HTK Tránh trường hợp tình hình kinh tế có nhiều biến động, sách tiền tệ chặt chẽ, khiến nhiều dự án phải tạm ngưng thi cơng (tạm thời vĩnh viễn) khách hàng khơng tốn theo kế hoạch hợp đồng 3.2.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ Thứ nhất: Mặc dù năm qua hiệu suất sử dụng tài sản Công ty tăng nhiên tăng tỷ số chủ yếu tăng DTT TSCĐ giảm Điều cho thấy Cơng ty nên có sách hợp lí để tăng cường TSCĐ cho Vì máy móc phục vụ cho cơng tác hàn, cơng tác vận hành cơng trình, xử lí nhiệt, vận hành thử máy móc nhập từ nước ngồi dễ bị lạc hậu thay đổi đến chóng mặt khoa học cơng nghệ, Cơng ty nên tính tốn thời gian tính khấu hao cho hợp SV: ĐINH THỊ MINH PHÚ LỚP: TCDNE-K12 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 67 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG lí để tránh tình trạng sử dụng thời gian ngắn phải lí với giá rẻ gây tốn chi phí lí chi phí mua máy móc hồn toàn Thứ hai: Tăng cường đội ngũ cán kĩ thuật tin học số lượng chất lượng đáp ứng đòi hỏi phát triển ngành, củng cố nâng cấp mặt tổ chức khối công nghệ thông tin Phát triển công nghệ kết hợp nâng cao trình độ đội ngũ cán nghiệp vụ để khai thác hiệu thiết bị kĩ thuật đại Đào tạo đội ngũ cán quản lí có đủ trình độ để quản lí giám sát hiệu hoạt động Công ty môi trường công nghệ đại Thứ ba: Do khoản mục thu nhập khác Công ty nhỏ so với tổng tài sản nên tỷ số hiệu suất sử dụng tổng tài sản Công ty nhỏ so với Công ty ngành Nguyên nhân khoản mục doanh thu thực theo tiến độ hợp đồng xây dựng, Cơng ty khơng có khoản mục doanh thu đáng kể khác Điều khiến cho doanh thu khác Công ty chiếm