Kế toán tài chính bài tập nhóm Misa năm học 20232024................................................................................................................................................................................................................................................................................................
BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TỐN MÁY (MISA) I THƠNG TIN DOANH NGHIỆP (tự giả định - đơn vị có thật) (0.5 điểm) Tên tiếng Việt: Tên tiếng Anh: Tên viết tắt: Địa trụ sở chính: Mã số thuế: Điện thoại: Fax: Website: Tài khoản ngân hàng: tiền Việt Nam đồng Ngân hàng BIDV Giám đốc: Kế toán trưởng: Cơ quan thuế quản lý: Bắt đầu sử dụng phần mềm kế tốn Misa với thơng tin sau: Chế độ kế tốn: Thơng tư 200/BTC/2014 Ngày bắt đầu sử dụng phần mềm: 01/01/2022 Ngày niên độ kế toán: Năm dương lịch (01/01/2023) Đồng tiền hạch toán: VND Hình thức sổ kế tốn: Nhật ký chung Phương pháp nộp thuế GTGT: Khấu trừ, thuế suất thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ: 10%, kê khai theo quý Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Bình qn gia quyền cuối kỳ Phương pháp tính giá tồn kho: Kê khai thường xuyên Phương pháp khấu hao TSCĐ: Đường thẳng II KHAI BÁO DANH MỤC, CẬP NHẬT SỐ DƯ, TỒN KHO ĐẦU KỲ Khai báo danh mục (tự giả định - nhóm xây dựng khai báo toàn danh mục bên dưới) (2.5điểm) a Danh mục tài khoản (Theo TT200-không cần khai báo) b Danh mục nhóm đối tượng: Văn phịng - Tài vụ, Bộ phận sản xuất, Phòng bán hàng c Danh mục đối tượng: Khách hàng, nhà cung cấp: theo bảng thông tin công nợ d Danh mục kho hàng: Kho nguyên vật liệu, Kho thành phẩm f Danh mục hàng hoá, vật tư: theo bảng thông tin hàng tồn kho g Danh mục nhân viên: theo bảng thông tin lương h Danh mục tài sản cố định: theo bảng thông tin TSCĐ Cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ ngày 01/01/2022 (1điểm) a Khai báo số dư đầu ngày 01/01/2023 tài khoản (hình chụp phần mềm) TK 111 112 131 141 152 155 211 214 331 333 334 338 341 353 411 414 421 Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ TK Dư nợ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng (BIDV) Phải thu khách hàng Tạm ứng Nguyên vật liệu Thành phẩm Tài sản cố định hữu hình Hao mịn tài sản cố định Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả phải nộp khác (Các khoản trích theo lương) Vay nợ thuê tài Quỹ khen thưởng phúc lợi Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng b Số dư công nợ tài khoản theo dõi công nợ chi tiết STT Đối tượng Dư có 131 131 131 331 331 331 c Số dư hàng tồn kho STT Tên ĐVT TK 152 Số lượng Giá trị 152 152 155 155 d.TSCĐ đầu kỳ Tên TSCĐ Đơn vị sử dụng Ngày bắt Thời gian Thời gian đầu tính sử dụng sử dụng khấu (tháng) lại Nguyên giá Hao mòn Giá trị TK TK khấu lũy kế KH nguyên hao tháng giá hao TK 2111 TK 2111 TK 2113 TK 2141 TK 2141 TK 2141 e Phân hệ Kế toán tiền lương khoản trích theo lương Số TT Họ tên Mã NV Lương thỏa thuận (lương đóng bảo hiểm) Chức danh Các khoản trích theo lương Phịng ban BỘ PHẬN QLDN Giám đốc Kế toán trưởng Nhân viên kế tốn Nhân viên hành Thủ quỹ Thủ kho BỘ PHẬN QLPX Nhân viên quản lý PX Nhân viên quản lý PX BỘ PHẬN SX Nhân công trực tiếp Nhân công trực tiếp Nhân công trực tiếp Nhân công trực Văn phòng - Tài vụ Phân xưởng sản xuất tiếp Nhân công trực tiếp BỘ PHẬN BH Trưởng phòng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán hàng Cộng Phòng bán hàng Tính BHXH BHYT BHTN KPCĐ theo tỷ lệ quy định NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ Yêu cầu: Xây dựng phần hành kế tốn: nghiệp vụ, có khác biệt phương thức toán: trả (tiền mặt, tiền gửi); trả chậm (5điểm) - Nêu nghiệp vụ kinh tế phát sinh (1điểm) - Định khoản (lý thuyết) (1điểm) - Hạch toán lên phần mềm MISA (đính kèm hình ảnh hạch tốn) (2 điểm) - Ghi nhận sổ kế toán tài khoản liên quan đến phần hành (tài khoản chữ T- lý thuyết) (1điểm) Xuất sổ nhật ký chung, sổ tài khoản phần phần hành kế toán chọn (đính kèm hình ảnh xuất sổ sách) (1điểm) Phân cơng phần hành kế tốn Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 10 4 6 5 1/ Hàng tồn kho 2/ Khoản phải thu khách hàng 3/ Khoản phải trả người bán 4/ Tài sản cố định 5/ Bán hàng 6/ Tiền (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng)