Bài tập thực hành MISA SME NET 2021 THƯƠNG mại

Bài tập thực hành MISA SME.NET 2021 THƯƠNG MẠI Thương mại BẢNG KÊ KÝ HIỆU VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG TÀI LIỆU Ký hiệu viết tắt CCDC CN ĐG GTGT HĐ HHDV HMLK KH, NCC NH NK NVL NSD SL TGNH TK TNDN TNHH TSCĐ TTĐB VND VT, HH Ý nghĩa Công cụ dụng cụ Chi nhánh Đơn giá Giá trị gia tăng Hóa đơn Hàng hóa dịch vụ Hao mòn lũy kế Khách hàng, nhà cung cấp Ngân hàng Nhập Nguyên vật liệu Người sử dụng Số lượng Tiền gửi ngân hàng Tài khoản Thu nhập doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Tiêu thụ đặc biệt Việt Nam Đồng Vật tư, hàng hóa Thương mại THƯƠNG MẠI Số liệu Thông tin chung Công ty TNHH XYZ (đây cơng ty ví dụ, số liệu cụ thể cơng ty nào) bắt đầu hạch tốn kế tốn phần mềm MISA SME.NET 2021 từ ngày 01/01/2021 có thông tin sau: Tên công ty : Công ty TNHH XYZ Tên viết tắt: XYZ LTD Địa : Số 32, Đường Trần Duy Hưng, Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An Mã số thuế : 2900466502 Lĩnh vực hoạt động: Thương mại Chế độ kế tốn: Áp dụng theo Thơng tư 200/2014/TT-BTC Ngày bắt đầu hạch toán phần mềm: 01/01/2021 Ngày bắt đầu năm tài chính: 01/01/2021 Đồng tiền hạch tốn: VNĐ Có phát sinh nghiệp vụ liên quan ngoại tệ Phương pháp tính giá xuất kho: Bình qn cuối kỳ Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ Danh mục  Danh mục Cơ cấu tổ chức STT Mã đơn vị PGĐ PHC PKD PKT Tên đơn vị Phòng Giám đốc Phòng Hành Phịng Kinh doanh Phịng Kế tốn  Danh mục Nhân viên Mã nhân STT viên Họ tên PMQUANG Phạm Quang Đơn vị Số TK (NH Vị trí cơng việc Nơng Nghiệp) Minh Phịng giám đốc Giám đốc 0012345671578 Thương mại TNPHUONG Tạ Nguyệt Phòng giám đốc Phó Giám đốc Phương NV kinh Nguyễn Văn Phịng kinh NVNAM Nam doanh doanh NVBINH Nguyễn Bình TDCHI Trần Đức Chi PVMINH NTLAN LMDUYEN Lê Mỹ Duyên NV kinh doanh 0028477853257 Phòngkinh doanh NV kinh doanh 0021115640247 Phạm Minh Văn Phòng kinh doanh NV kinh doanh 0123455442873 Nguyễn Lan Thị Phòng kinh doanh NV kinh doanh 2154640211267 Phòng kinh doanh NV kinh doanh 2315345667890 Mãnhân viên PMQUANG TNPHUONG NVNAM NVBINH TDCHI PVMINH 0036565665872 Văn Phòng kinh doanh STT 0025797122368 Họ tên Phạm Minh Quang Tạ Nguyệt Phương Nguyễn Văn Nam Nguyễn Văn Bình Trần Đức Chi Phạm Văn Minh Lương thoả thuận Lương đóngbảo hiểm Số người phụ thuộc 10,000,000 6,200,000 10,000,000 6,200,000 8,000,000 4,850,000 8,000,000 4,850,000 6,000,000 4,850,000 6,000,000 4,850,000 Thương mại NTLAN Nguyễn Thị Lan 6,000,000 4,850,000 LMDUYEN Lê Mỹ Duyên 6,000,000 4,850,000  Danh mục kho STT Mã kho Tên kho 156 Kho hàng hóa 152 Kho nguyên liệu 153 Kho dụng cụ 155 Kho thành phẩm 157 Kho hàng gửi đại lý  Danh mục Vật tư, Hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Thuế Kho ĐVTsuất thuế ngầm GTGT LG19 Tivi LG 19 inches VTHH Cái LG21 Tivi LG 21 inches VTHH Cái LG29 Tivi LG 29 inches VTHH Cái TSB110 Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít VTHH Cái TSB60 10 định TK kho 156 1561 156 1561 10 156 1561 10 156 1561 156 1561 NKN6 Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít VTHH Cái 10 Cái VTHH 10 Điện thoại NOKIA N6 156 1561 NKN7 Điện thoại NOKIA N7 10 156 1561 SSE8 Điện thoại SAMSUNG E8 VTHH Cái 10 156 1561 10 Cái VTHH Thương mại STTMã VTHH SSD9 10 SZ12 Tên VTHH Kho Thuế ĐVTsuất thuế ngầm định GTGT Tính chất Điện thoại SAMSUNG D9 VTHH Cái 10 Cái hòa nhiệt độ VTHH 10 Điều SHIMAZU 12000BTU TK kho 156 1561 156 1561 10 156 1561 Cái 11 SZ24 hòa nhiệt độ VTHH Điều SHIMAZU 24000BTU 12 QD91 Quạt điện 91 VTHH Cái 10 153 153 13 MYIN Máy in HP VTHH Cái 10 153 153  Danh mục Khách hàng TT Mã khách hàng Địa Tên khách hàng TDAT Công ty TNHH Tiến Đạt 26 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội THOA Cơng ty TNHH Tân Hòa 32 Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội TRAANH Công ty TNHH Trà Anh 28 Cầu Giấy, Hà Nội PTHE Công ty TNHH Phú Thế 11 Cầu Đuống, Hà Nội HANH HHOA Công ty Cổ phần Hòa Anh 98 Ngọc Lân, Long Biên, Hà Nội Công ty Cổ phần Huệ Hoa 99 Lê Lai, Thanh Xuân, Hà Nội HNAM Công ty Cổ phần Hoa Nam TLAN Công ty Cổ phần Thái Lan 59 Tùng Lân, Hà Nội TXUAN Đại lý Thanh Xuân 60 Thanh Xuân, Hà Nội 10 FUJI Công ty FUJI Nhật Bản 11 KLE Khách lẻ 31 Hà An, Hà Nội Thương mại  Danh mục Nhà cung cấp 12 Mã nhà cung cấp LTAN Công ty TNHH Lan Tân 33 Lê Lai, Ba Đình, Hà Nội 13 HLIEN Công ty TNHH Hà Liên 13 Thanh Xuân, Hà Nội 14 HHA Công ty TNHH Hồng Hà 41 Nguyễn Văn Cừ, Hà Nội 15 HTHANH Công ty Cổ phần Hà Thành 16 TVAN Công ty Cổ phần Tân Văn 96 Ngọc Hoa, Ba Đình, Hà Nội 17 PTHAI Cơng ty Cổ phần Phú Thái 35 Hồng Long, Hà Nội 18 DLUC 19 TANH Công ty Điện lực Hà Nội 75 Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội Công ty TNHH Trần Anh 1000 Đường Láng, Hà Nội 20 FUJI Công ty FUJI TT Tên nhà cung cấp Địa 12 Trần Cung, Từ Liêm, Hà Nội Nhật Bản  Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số Tài khoản Tên Ngân hàng 0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (VND) 0001254111222 0001232225412 0001254111223 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (VND) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (USD) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam(USD)  TSCĐ ghi tăng năm trước Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị sử dụng NHA1 Nhà A1 P.Giám đốc NHA2 Nhà A2 P.Kinh doanh Thời Ngày tính gian sử Nguyên khấu hao dụng giá (tháng) 01/01/2013 120 1.500.000.000 01/01/2014 180 1.950.000.000 HMLK 1.200.000.000 910.000.000 Thương mại OTO12 MVT1 MVT2 Xe TOYOT A 12 chỗ ngồi P.Giám đốc 01/01/2015 120 Máy vi tính Intel P.Hành Máy vi tính Intel P.Kế tốn 01/01/2019 36 01/01/2018 36 Cộng 400.000.000 240.000.000 32.000.000 21.333.333 45.000.000 45.000.000 3.927.000.000 2.416.333.333 Ngày ghi bắt đầu tính khấu hao TSCĐ trùng với ngày ghi tăng Số dư công nợ khách hàng Tài khoản 131 131 131 131 131 Dư Nợ 50,510,000 150,486,250 Tên khách hàng Công ty TNHH Tân Hịa Cơng ty Cổ phần Huệ Hoa Cơng ty TNHH Trà Anh Dư Có 30,000,000 Cơng ty Cổ phần Hịa Anh Cơng ty TNHH Phú Thế 150,000,000 125,000,000 Tổng 475,996,250 30,000,000 Số dư công nợ nhà cung cấp Tài khoản 331 331 331 Tên nhà cung cấp Công ty TNHH Lan Tân Công ty TNHH Hà Liên Dư Nợ Dư Có 35.000.000 80.900.000 25.200.000 Cơng ty Cổ phần Hà Thành Tổng 35.000.000 106.100.000 Tồn kho ban đầu VTHH Kho 156 156 156 156 156 156 Vật tư hàng hóa Tivi LG 29 inches Điện thoại SAMSUNG E8 Tivi LG 19 inches Tủ lạnh Toshiba 60 lít Tủ lạnh Toshiba110 lít Điện thoại NOKIA N6 Số lượng 20 10 13 19 19 Đơn giá 9.000.000 3.910.000 2.440.000 3.700.000 7.500.000 4.000.000 Thành tiền 45.000.000 78.200.000 24.400.000 48.100.000 142.500.000 76.000.000 Thương mại 156 156 153 153 Điện thoại NOKIA N7 Ti vi LG 21 inches Máy in HP Quạt điện Tổng 10 15 2 4.200.000 2.700.000 3.700.000 2.000.000 42.000.000 40.500.000 7.400.000 4.000.000 508.100.000 Số dư tài khoản ngân hàng Tài khoản 1121 Số Tài khoản Tên Ngân hàng Dư Nợ NT Dư Nợ Dư Có NH 0001232225411 Tại NH Nông 82,000,000 nghiệp 1121 0001254111222 Tại NH BIDV 78,220,000 - 1122 0001232225412 Tại NH nghiệp 16,800,000 - 1122 0001254111223 Tại NH BIDV 210,000,000 - 387,020,000 - Nông 800 USD 10.000 USD Tổng Số dư ban đầu tài khoản Số hiệu TK Cấp Cấp Nợ Tiền mặt 111 1111 Tiền Việt Nam 1112 Tiền ngoại tệ (10.000 USD, Tỷ giá 21.000 VND/USD) Chứng khoán kinh doanh 121 1211 Cổ phiếu 1212 Trái phiếu 153 Công cụ, dụng cụ 156 Hàng hóa 10 Đầu kỳ Tên TK 344,925,687 134,925,687 210,000,000 583,000,000 383,000,000 200,000,000 11,400,000 496,700,000 Có Thương mại 1561 Hàng hóa Tài sản cố định 211 2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2112 Máy móc, thiết bị 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3,927,000,000 3,450,000,000 77,000,000 400,000,000 Hao mịn TSCĐ 214 2141 Chi phí trả trước 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 33311 Thuế GTGT đầu phải nộp 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp Vay nợ thuê tài 341 3411 2,416,333,333 Hao mịn TSCĐ hữu hình 242 Các khoản vay 2,416,333,333 6,300,000 22,834,091 12,834,091 10,000,000 500,000,000 500,000,000 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 250,300,000 3531 Quỹ khen thưởng 150,300,000 3532 Quỹ phúc lợi 353 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 4111 414 496,700,000 Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển 100,000,000 1,500,044,898 1,500,044,898 132,460,000 11 Thương mại Lợi nhuận chưa phân phối 421 4211 1,309,269,615 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 1,309,269,615 Danh mục chi phí trả trước Mã CP trả trước Tên CP trả trước Chi phí CPTHUEVP thuê VP CPKHAC Chi phí trả trước khác Ngày ghi nhận Số kỳ phân bổ Số tiền 31/12/2020 4,500,000 750,000 31/12/2020 1,800,000 600,000 Số tiền Đối phân bổ tượng hàng kỳ phân bổ Tỷ lệ phân bổ phòng ban phòng ban 25%/phòng ban 25%/phịng ban Cơng ty thơng báo phát hành HĐ tự in, mẫu số Hóa đơn GTGT liên, ký hiệu mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu XY/21T, từ số 0000001 tới số 0001000, ngày bắt đầu sử dụng 01/01/2021 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh quý I năm 2021  Phân hệ Mua hàng Nghiệp vụ 1: Ngày 03/01/2021, mua hàng Công ty TNHH Hồng Hà nhập kho (chưa toán): Tivi LG 21 inches SL: 10 ĐG: 2.700.000 (VND/cái) Tivi LG 29 inches SL: 08 ĐG: 8.990.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0012745, ký hiệu HH/20T, ngày 02/01/2021 Nghiệp vụ 2: Ngày 04/01/2021, xuất kho trả lại hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà: Tivi LG 21inches SL: 05 ĐG: 2.700.000 (VND/cái) Hóa đơn GTGT hàng trả lại số 0000001, ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 04/01/2021 12 Thương mại Nghiệp vụ 3: Ngày 08/01/2021, mua hàng Công ty Cổ phần Tân Văn nhập kho (Tỷ lệ CK với mặt hàng 5%, chưa toán): Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 ĐG: 4.100.000 (VND/cái) Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 15 ĐG: 3.910.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0052346, ký hiệu TV/20T, ngày 08/01/2021 Nghiệp vụ 4: Ngày 15/01/2021, mua hàng Công ty TNHH Lan Tân (chưa tốn): Điều hịa SHIMAZU 12000BTU SL: 10 ĐG: 9.900.000 (VND/cái) Điều hòa SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 14.000.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0025857, ký hiệu LT/20T, ngày 15/01/2021 Tổng phí vận chuyển: 990.000đ (theo HĐ thơng thường số 0021548, ký hiệu HT/20T, ngày 15/01/2021 Công ty Cổ phần Hà Thành), phân bổ chi phí vận chuyển theo số lượng, tốn phí vận chuyển tiền mặt Nghiệp vụ 5: Ngày 24/01/2021, Phạm Văn Minh tốn tiền điện tháng 01/2021 cho Cơng ty Điện lực Hà Nội số tiền chưa thuế GTGT 6.500.000 (VAT 10%) Theo HĐ GTGT số 0051245, ký hiệu EV/21T, ngày 24/01/2021 Nghiệp vụ 6: Ngày 24/01/2021, nhập hàng Cơng ty FUJI (chưa tốn tiền) nhập kho: Điều hòa SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 600 (USD/cái) Thuế nhập khẩu: 30%; Thuế TTĐB: 10%; Thuế GTGT: 10% Theo tờ khai hải quan số 2567, ngày 24/01/2021 Tỷ giá giao dịch thực tế ngày 24/01/2021 21.000 VND/USD, Tỷ giá tính thuế 21.000 VND/USD Nghiệp vụ 7: Ngày 05/02/2021, chi tiền mặt mua hàng Công ty Cổ phần Phú Thái nhập kho: Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 2.400.000 (VND/cái) Tivi LG 21inches SL: 15 ĐG: 2.800.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0085126, ký hiệu PT/21T, ngày 05/02/2021 13 Thương mại Nghiệp vụ 8: Ngày 07/02/2021, mua CCDC Công ty TNHH Hồng Hà (đã toán tiền gửi ngân hàng Nông Nghiệp (VND)) nhập kho Quạt điện 91 SL: 02 ĐG: 250.000 (VND/cái) Máy in SL: 01 ĐG: 4.000.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0032576, ký hiệu HH/20T, ngày 07/02/ 2021 Nghiệp vụ 9: Ngày 16/02/2021, mua hàng Công ty TNHH Hà Liên (đã toán tiền gửi ngân hàng BIDV(VND)) nhập kho: Điện thoại NOKIA N7 SL: 20 ĐG: 4.200.000 (VND/cái) Điện thoại SAMSUNG D9 SL: 15 ĐG: 4.000.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0052185, ký hiệu HL/21T, ngày 16/02/ 2021 Nghiệp vụ 10: Ngày 21/03/2021, đặt mua hàng Công ty Cổ phần Phú Thái theo đơn mua hàng số DMH00001 (VAT 10%): Tivi LG 19 inches SL: 12 ĐG: 2.300.000 (VND/cái) Tivi LG 21inches SL: 10 ĐG: 3.000.000 (VND/cái) Nghiệp vụ 11: Ngày 26/03/2021, Công ty Cổ phần Phú Thái chuyển hàng theo đơn hàng số DMH00001 ngày 21/03/2021 (chưa toán cho người bán): Tivi LG 19 inches SL: 12 ĐG: 2.300.000 (VND/cái) Tivi LG 21 inches SL: 10 ĐG: 3.000.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0156214, ký hiệu PT/21T, ngày 26/03/2021 Nghiệp vụ 12: Ngày 28/03/2021, mua hàng Công ty TNHH Lan Tân chưa toán tiền (hàng chưa nhận HĐ): Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 12 ĐG: 3.700.000 (VND/cái) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: 16 ĐG: 7.500.000 (VND/cái) Tủ lạnh Panasonic 202 lít SL: 10 ĐG: 4.900.000 (VND/cái) Nghiệp vụ 13: Ngày 31/03/2021, nhận HĐ GTGT Công ty TNHH Lan Tân số hàng mua ngày 28/03/2021 (VAT 10%, Số HĐ: 0025880, ký hiệu LT/20T, ngày HĐ: 28/03/2021) 14 Thương mại  Phân hệ Kho Nghiệp vụ 1: Ngày 20/01/2021, xuất hàng cho Phạm Văn Minh (Phịng kinh doanh) sử dụng tính vào chi phí bán hàng: Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 01 Nghiệp vụ 2: Ngày 06/02/2021, Nguyễn Thị Lan xuất kho hàng gửi bán Đại lý Thanh Xuân: Tivi LG 19 inches SL: 10 Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 10 Nghiệp vụ 3: Ngày 10/02/2021, xuất máy in sử dụng phòng kế toán, số lượng cái, phân bổ năm Nghiệp vụ 4: Ngày 12/02/2021, xuất quạt điện 91 sử dụng Phịng kế tốn, số lượng cái, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp  Phân hệ Bán hàng Nghiệp vụ 1: Ngày 05/01/2021, bán hàng cho Công ty TNHH Tiến Đạt (chưa thu tiền): Tivi LG 21inches SL: 15 ĐG: 4.000.000 (VND/cái) Tivi LG 29 inches SL: 10 ĐG: 9.800.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000002; ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 05/01/2021 Nghiệp vụ 2: Ngày 10/01/2021, bán hàng cho Cơng ty TNHH Trà Anh, KH chuyển khoản tốn vào tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (VND) Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 15 ĐG: 5.800.000 (VND/cái) ĐG: 5.410.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000003; ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 10/01/2021 Nghiệp vụ 3: Ngày 15/01/2021, Công ty Cổ phần Hoa Nam đặt hàng theo đơn hàng số DDH001 gồm mặt hàng (VAT 10%): 15 Thương mại Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít ĐG: 5.500.000 (VND/cái) SL: SL: 15 ĐG: 8.500.000 (VND/cái) Nghiệp vụ 4: Ngày 18/01/2021, chuyển hàng cho Công ty Cổ phần Hoa Nam theo đơn hàng số DDH001 ngày 15/01/2021 (Tỷ lệ CK 5% với mặt hàng, chưa thu tiền khách hàng): Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít ĐG: 5.500.000 (VND/cái) SL: 15 ĐG: 8.500.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000004; ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 18/01/2021 Nghiệp vụ 5: Ngày 19/01/2021, Công ty Cổ phần Hoa Nam trả lại hàng HĐ số 0000004, ngày 18/01/2021: Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 05 ĐG: 5.500.000 (VND/cái) HĐ GTGT hàng trả lại số 0025879, ký hiệu HN/20T, ngày 19/01/2021 Nghiệp vụ 6: Ngày 10/02/2021, đại lý Thanh Xuân thông báo bán hàng: Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 10 ĐG: 4.800.000 (VND/cái) Xuất HĐ GTGT cho hàng đại lý bán, VAT mặt hàng 10%, số HĐ 0000005, ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 10/02/ 2021 Đại lý Thanh Xuân chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng BIDV Nghiệp vụ 7: Ngày 17/02/2021, bán hàng cho Cơng ty TNHH Tân Hịa, thu tiền gửi ngân hàng BIDV: Điện thoại NOKIA N7 SL: 15 Điều hòa SHIMAZU 24000BTU ĐG: 6.500.000 (VND/cái) SL: ĐG: 16.500.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000006, ký hiệu: XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 17/02/2021 Nghiệp vụ 8: Ngày 06/03/2021, Trần Đức Chi bán hàng cho khách lẻ thu tiền mặt: Điều hòa SHIMAZU 12000BTU 16 SL: ĐG: 12.000.000 (VND/cái) Thương mại VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000007, ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 06/03/2021 Nghiệp vụ 9: Ngày 15/03/2021, bán hàng cho Công ty TNHH Phú Thế (chưa thu tiền): Điều hòa SHIMAZU 24000BTU SL: ĐG: 16.055.000 (VND/cái) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: ĐG: 8.450.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000008, ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 15/03/2021 Nghiệp vụ 10: Ngày 25/03/2021, bán hàng cho Công ty Cổ phần Hòa Anh chưa thu tiền : Điện thoại NOKIA N6 SL: 15 ĐG: 5.800.000 (VND/cái) Điều hòa SHIMAZU 12000BTU SL: ĐG: 12.000.000 (VND/cái) Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Điện thoại SAMSUNG D9 SL: 10 ĐG: 5.500.000 (VND/cái) VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000009, ký hiệu XY/21T, mẫu số 01GTKT3/001,ngày 25/03/2021  Phân hệ Quỹ Nghiệp vụ 1: Ngày 24/01/2021, chi tiền tạm ứng cho Nguyễn Văn Nam số tiền 4.000.000 VND Nghiệp vụ 2: Ngày 06/03/2021, Tạ Nguyệt Phương toán tiền chi tiếp khách Nhà hàng Ana, tổng tiền toán 4.400.000, theo HĐ thông thường số 0012587, ngày 06/03/2021, ký hiệu HD/21T Nghiệp vụ 3: Ngày 30/03/2021, Lê Mỹ Duyên xuất quỹ tiền mặt gửi vào tài khoản NH Nông Nghiệp số tiền 30.000.000 VND  Phân hệ Ngân hàng Nghiệp vụ 1: Ngày 10/01/2021, chuyển tiền từ tài khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (VND) toán tiền nợ mua hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà sau trừ tiền hàng trả lại số tiền 93.962.000 VND 17 Thương mại Nghiệp vụ 2: Ngày 20/01/2021, Công ty Cổ phần Hoa Nam toán tiền nợ, số tiền: 138.985.000 VND, nhận giấy báo Có NH Nơng Nghiệp Nghiệp vụ 3: Ngày 28/01/2021, chuyển tiền gửi NH BIDV trả tiền nợ mua hàng cho Công ty FUJI theo tờ khai hải quan số 2567 ngày 24/01/ 2021, số tiền 2.400 USD, tỷ giá ghi nhận nợ 21.000 VND/USD Nghiệp vụ 4: Ngày 10/02/2021, toán tiền hoa hồng đại lý cho đại lý Thanh Xuân tiền gửi ngân hàng Nông Nghiệp, số tiền chưa thuế 1.660.000 VND, (VAT 10%), theo HĐ GTGT số 0012356, ký hiệu XY/15T, ngày 10/02/ 2021 Nghiệp vụ 5: Ngày 17/02/2021, Công ty Cổ phần Thái Lan trả trước tiền hàng số tiền 30.000.000 VND, nhận giấy báo Có NH BIDV Nghiệp vụ 6: Ngày 28/03/2021, chuyển tiền từ tài khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (VNĐ) trả tiền nợ mua hàng cho Công ty Cổ phần Phú Thái, trả trước thời hạn nên hưởng chiết khấu toán %, số tiền chiết khấu hưởng 1.267.200 VND, số tiền phải trả 62.092.800 VND Nghịêp vụ 7: Ngày 30/03/2021, công ty Tiến Đạt chuyển tiền vào tài khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (VND) tốn hóa đơn số 0000002 (Nghiệp vụ ngày 05/01/2021), chiết khấu toán 2% khách hàng trả tiền sớm Nghiệp vụ 8: Ngày 31/03/2021, chuyển tiền từ tài khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam (VND) tốn sớm hết nợ cho cơng ty Lan Tân hóa đơn số 0025857 (Nghiệp vụ 4), hưởng chiết khấu toán 3%  Phân hệ Tài sản cố định Nghiệp vụ 1: Ngày 12/01/2021, mua máy tính MACPRO Cơng ty Trần Anh cho Phịng kế tốn (chưa tốn tiền) theo HĐ GTGT số 0045612, ký hiệu: HK/20T, ngày 12/01/2021 Giá mua 52.000.000 VND, VAT 10% Thời gian sử dụng năm, ngày bắt đầu tính khấu hao là: 01/02/2021 Nghiệp vụ 2: Ngày 22/01/2021, mua máy phát điện Cơng ty TNHH Hà Liên cho Phịng hành (chưa tốn) theo HĐ GTGT số 0052021, ký hiệu HL/20T, ngày 22/01/2021 Giá mua 50.000.000, VAT 10% Thời gian sử dụng năm, ngày bắt đầu tính khấu hao 01/02/2021 Nghiệp vụ 3: Ngày 26/03/2021, nhượng bán máy vi tính 02 cho Cơng ty Cổ phần Thái Lan, thu tiền mặt số tiền chưa thuế 4.000.000 VND, VAT 10%, theo 18 Thương mại HĐ GTGT số 00000010, ký hiệu XY/21T, ngày 26/03/2021 Nghiệp vụ 4: Ngày 30/03/2021, mua máy vi tính SONY Cơng ty Trần Anh cho Phịng giám đốc theo HĐ GTGT số 0045630, ký hiệu HK/20T, ngày 30/03/ 2021 Giá mua 38.000.000 VND, VAT 10%, toán tiền gửi NH Nông Nghiệp Thời gian sử dụng năm, ngày bắt đầu tính khấu hao 01/04/2021  Phân hệ Thuế Nghiệp vụ 1: Ngày 19/01/2021, chi tiền mặt cho Nguyễn Văn Nam nộp thuế GTGT số tiền 12.834.091 VND Nghiệp vụ 2: Ngày 02/02/2021, chuyển tiền gửi ngân hàng Nông Nghiệp nộp thuế NK 15.120.000, thuế TTĐB 6.552.000, thuế GTGT hàng nhập 7.207.200 cho tờ khai hải quan hàng nhập số 2567, ngày 24/01/2021 Đã nhận giấy báo Nợ ngân hàng  Phân hệ lương Nghiệp vụ 1: Lập bảng chấm công tổng hợp tháng 1/2021 sau: STT Mã nhân viên Họ tên PMQUANG TNPHUONG Phạm Minh Quang Tạ Nguyệt Phương NVNAM NVBINH Nguyễn Văn Nam Nguyễn Văn Bình Làm thêm ban ngày (ngày thường) Tổng hợp chấm công 19 Thương mại TDCHI Trần Đức Chi PVMINH NTLAN Phạm Văn Minh Nguyễn Thị Lan LMDUYEN Lê Mỹ Duyên Nghỉ phép: Nghỉ không lương: 2 Nghỉ phép: Với công chuẩn 26 ngày/ tháng Tỷ lệ hưởng lương làm thêm ban thường: 150% Yêu cầu: - Lập bảng tỗng hợp công tháng - Sinh bảng lương từ bảng chấm công tổng hơp tháng - Hạch tốn chi phí lương tháng - Thanh toán lương bảo hiểm tháng tiền ngân hàng nông nghiệp  Phân hệ Tổng hợp Nghiệp vụ 1: Ngày 02/01/2021, thuế môn phải nộp năm 2021 tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền 1.000.000 Nghiệp vụ 2: Ngày 10/02/2021, Nguyễn Văn Nam tốn tiền tạm ứng cơng tác phí số tiền 4.000.000, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp Nghiệp vụ 3: Ngày 28/03/2021, xác định thuế TNDN tạm nộp quý I/2021 số tiền 25.000.000 Yêu cầu Tạo liệu kế tốn cho Cơng ty TNHH XYZ Khai báo danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp; Vật tư, Hàng hóa; Phịng ban; Nhân viên Khai báo số dư ban đầu Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh quý I năm 2021 Thực bút toán cuối kỳ: 20 Thương mại + Tính giá xuất kho tháng + Lập tờ khai khấu trừ thuế GTGT tháng + Tính khấu hao TSCĐ tháng + Phân bổ CCDC hàng tháng + Phân bổ chi phí trả trước tháng + Kết chuyển lãi lỗ quý I năm 2021 Xem báo cáo 21 ... hàng hóa Thương mại THƯƠNG MẠI Số liệu Thông tin chung Cơng ty TNHH XYZ (đây cơng ty ví dụ, số liệu cụ thể cơng ty nào) bắt đầu hạch tốn kế tốn phần mềm MISA SME. NET 2021 từ ngày 01/01 /2021 có... Nghiệp vụ 13: Ngày 31/03 /2021, nhận HĐ GTGT Công ty TNHH Lan Tân số hàng mua ngày 28/03 /2021 (VAT 10%, Số HĐ: 0025880, ký hiệu LT/20T, ngày HĐ: 28/03 /2021) 14 Thương mại  Phân hệ... khấu hao là: 01/02 /2021 Nghiệp vụ 2: Ngày 22/01 /2021, mua máy phát điện Công ty TNHH Hà Liên cho Phịng hành (chưa tốn) theo HĐ GTGT số 00 52021, ký hiệu HL/20T, ngày 22/01 /2021 Giá mua 50.000.000,