NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI
Những vấn đề cơ bản về thanh khoản và rủi ro thanh khoản
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thươg mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm, gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa Sự tiến bộ của hệ thống NHTM có ảnh hưởng lớn đến quá trình phát triển kinh tế hàng hóa, trong khi sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế hàng hóa, đặc biệt ở giai đoạn kinh tế thị trường, đã thúc đẩy sự hoàn thiện của hệ thống NHTM, biến nó thành một định chế tài chính thiết yếu.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, trong đó Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) mô tả NHTM là những cơ sở nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng tài nguyên đó cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính Tại Mỹ, Fed định nghĩa ngân hàng là doanh nghiệp cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu và thực hiện cho vay thương mại Cả hai định nghĩa đều nhấn mạnh hai hoạt động chính của ngân hàng là huy động tiền gửi và cho vay, nhưng thực tế, các ngân hàng còn cung cấp nhiều dịch vụ tài chính khác.
Peter S Rose định nghĩa ngân hàng là một tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Ngân hàng thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
(Peter S Rose (2011), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nxb Tài chính)
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12), ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định của pháp luật với mục tiêu lợi nhuận.
Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản và các hoạt động khác như môi giới và đầu tư NHTM đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường, giúp tăng tính linh hoạt trong việc dịch chuyển dòng vốn, giảm chi phí thông tin, cải thiện khả năng thanh khoản và giảm rủi ro giá cả, từ đó góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên, đặc thù của ngành ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro trong kinh doanh.
1.1.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng a Khái niệm rủi ro
Rủi ro trong kinh doanh theo định nghĩa truyền thống là những sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Trong khi đó, định nghĩa hiện đại mở rộng khái niệm này, không chỉ tập trung vào rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược của doanh nghiệp.
Rủi ro có thể dẫn đến tổn thất, nhưng cũng mang lại lợi ích và cơ hội Bằng cách nghiên cứu tích cực về rủi ro, chúng ta có thể tìm ra các biện pháp phòng ngừa để hạn chế tác động tiêu cực, đồng thời tận dụng những cơ hội để đạt được kết quả tích cực trong tương lai.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất về vốn và tài sản, ảnh hưởng đến khả năng đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động của ngân hàng Những rủi ro này có thể gây tác động xấu đến mức độ tín nhiệm và thương hiệu của ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thường được đặc trưng bởi hai yếu tố chính: biên độ rủi ro, tức mức độ thiệt hại có thể xảy ra, và tần suất xuất hiện rủi ro, phản ánh số lần có khả năng xảy ra rủi ro Việc chấp nhận rủi ro là điều cốt lõi trong ngân hàng, và một ngân hàng được coi là thành công khi có khả năng kiểm soát rủi ro trong giới hạn tài chính của mình Đặc biệt, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng thường cho thấy rằng lợi nhuận kỳ vọng cao đi kèm với mức độ rủi ro lớn hơn.
Rủi ro trong ngân hàng có thể dẫn đến nhiều tổn thất tài sản nghiêm trọng, bao gồm mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận và suy giảm giá trị tài sản.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh có thể làm giảm uy tín của ngân hàng, dẫn đến tình trạng thua lỗ liên tục và thiếu khả năng thanh khoản Điều này có thể kích thích một cuộc rút tiền quy mô lớn, từ đó gia tăng nguy cơ phá sản cho ngân hàng.
Rủi ro trong ngân hàng có thể dẫn đến thua lỗ và phá sản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến người gửi tiền, doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác, gây ra sự bất ổn cho nền kinh tế Sự sụp đổ của một ngân hàng không chỉ tạo ra sự hoang mang trong ngành ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống kinh tế Do đó, việc phân loại và quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là cực kỳ quan trọng để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng rất đa dạng và có thể được phân tích từ nhiều khía cạnh khác nhau Những rủi ro cơ bản cần xem xét bao gồm:
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng i Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là khả năng gây ra tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất biến động ngoài dự tính Lãi suất rất nhạy cảm với biến động kinh tế và là công cụ quan trọng trong thực hiện chính sách tiền tệ của Chính phủ Sự không tương thích về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng làm cho lãi suất thường xuyên biến động, dẫn đến nguy cơ tổn thất Có hai dạng rủi ro lãi suất chính mà ngân hàng cần lưu ý.
Rủi ro tái tài trợ xảy ra khi nguồn vốn huy động có kỳ hạn ngắn hơn so với tài sản, dẫn đến việc huy động vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Khi lãi suất tăng, rủi ro này càng trở nên nghiêm trọng hơn, ảnh hưởng đến khả năng tái huy động vốn của các tổ chức tài chính.
Rủi ro tái đầu tƣ (tái cho vay) xảy ra khi nguồn vốn có kì hạn dài hơn tài sản và lãi suất giảm ii Rủi ro ngoại hối
Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro thanh khoản
1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro thanh khoản là hoạt động thiết yếu trong ngân hàng, nhằm giảm thiểu những hậu quả nghiêm trọng mà rủi ro này có thể gây ra cho ngân hàng và toàn bộ hệ thống tài chính Việc thực hiện quản trị rủi ro cần được triển khai ở tất cả các cấp độ của ngân hàng để đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Quản trị rủi ro là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), điều này đặc biệt quan trọng trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, nơi việc quản lý rủi ro có thể ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động và sự bền vững của tổ chức.
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình xác định, đo lường và kiểm soát các nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi không thể đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản của khách hàng Ngân hàng áp dụng các cơ chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật phù hợp để duy trì trạng thái cân bằng cung cầu thanh khoản, đồng thời xử lý kịp thời các tình huống rủi ro mà vẫn đảm bảo khả năng sinh lời.
Như vậy quản trị rủi ro thanh khoản của NHTM phải hướng đến các mục tiêu chủ yếu nhƣ:
Đảm bảo khả năng đáp ứng tất cả các nghĩa vụ trả nợ vào bất cứ lúc nào, bao gồm cả trong điều kiện thị trường bất lợi
Tối thiểu hóa chi phí cơ hội từ lợi nhuận bị bỏ qua trên thanh khoản nhàn rỗi là điều cần thiết Khi ngân hàng có thặng dư thanh khoản, nhà quản trị cần chủ động đầu tư vào phần thanh khoản vượt trội để tránh việc vốn nhàn rỗi không sinh ra thu nhập.
Đáp ứng yêu cầu dự trữ tối thiểu và các yêu cầu theo quy định pháp luật liên quan đến trạng thái tiền mặt
Tránh thêm chi phí cho việc đi vay khẩn cấp và thanh lí tài sản bắt buộc
1.1.2.2 Tầm quan trọng của quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro thanh khoản đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng và toàn bộ hệ thống tài chính Điều này là do nó giúp đảm bảo sự ổn định tài chính, duy trì khả năng thanh toán và hỗ trợ ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Có sự đánh đổi giữa thanh khoản và khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng Khi ngân hàng ưu tiên thanh khoản, duy trì trạng thái thanh khoản thặng dư, tức là giữ một lượng vốn không được đầu tư sinh lời, thì lợi nhuận tiềm năng sẽ giảm Ngược lại, nếu ngân hàng tập trung vào lợi nhuận cao bằng cách sử dụng tối đa nguồn vốn để đầu tư kiếm lời, điều này có thể dẫn đến tình trạng thanh khoản bị thâm hụt.
NH vào tình trạng RRTK gây bất lợi cho hoạt động NH
Khi RRTK xảy ra, ngân hàng (NH) phải đối mặt với nhiều tổn thất tùy thuộc vào mức độ rủi ro Thiệt hại đầu tiên là chi phí chuyển hóa tài sản thành tiền cao, cùng với điều kiện vay vốn khắc nghiệt trên thị trường tiền tệ, làm giảm tài sản và lợi nhuận của NH Với mức rủi ro cao, NH có thể gặp phải tình trạng đình trệ hoạt động, dẫn đến giảm thu nhập Hơn nữa, RRTK còn làm giảm uy tín của NH trong mắt khách hàng, dẫn đến mất mát khách hàng, đặc biệt là từ các khách hàng truyền thống, và có nguy cơ bị các cơ quan quản lý kiểm soát chặt chẽ Tất cả những yếu tố này đẩy NH gần hơn tới nguy cơ mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến phá sản.
Trong những trường hợp đặc biệt, rủi ro thanh khoản có thể trở nên nghiêm trọng đến mức ngân hàng mất khả năng thanh toán Nếu không nhận được sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng phá sản Sự sụp đổ của một ngân hàng do thiếu thanh khoản không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng đó mà còn có thể gây ra hiệu ứng tiêu cực lớn đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
1.1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro thanh khoản được thực hiện qua bốn bước cơ bản
Sơ đồ 1.4 Quản trị rủi ro thanh khoản
A Tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản cần được quản lý một cách tập trung, tương tự như các loại rủi ro khác Hội đồng quản lý tài sản-nợ là cơ quan chịu trách nhiệm chính trong việc quản trị rủi ro thanh khoản.
Hội đồng quản lí tài sản-nợ (ALCO) có vai trò quan trọng trong việc quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, đồng thời xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh Ủy ban ALCO đưa ra các chính sách nhằm quản lý sự cân xứng và bất cân xứng giữa tài sản và nợ, trong khi Phòng Nguồn vốn và ngân quỹ cùng các chi nhánh ngân hàng là những đơn vị thực thi các chính sách này.
B Nhận biết rủi ro thanh khoản Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận dạng đƣợc rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình theo dõi liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nghiên cứu môi trường kinh doanh, nhằm thống kê được tất cả các dấu hiệu rủi ro, dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai, từ đó đƣa ra biện pháp kiểm soát, tài trợ rủi ro phù hợp
Sơ đồ 1.5: Dấu hiệu nhận biết RRTK
Ngân hàng có thực sự duy trì mức thanh khoản hợp lý hay không? Câu trả lời cho câu hỏi này phụ thuộc vào vị trí của ngân hàng trên thị trường.
Không một ngân hàng nào có thể nói chắc chắn dự trữ thanh khoản của mình là hợp lí nếu chưa vượt qua thử thách của thị trường
Lòng tin của công chúng
Sự tin tưởng của công chúng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng Có thể thấy rằng sự lo ngại từ cá nhân và tổ chức về khả năng thanh toán của ngân hàng có thể dẫn đến việc giảm tiền gửi.
Sự biến động giá cổ phiếu
Giá cổ phiếu của ngân hàng có thể giảm nếu các nhà đầu tư nhận thấy dấu hiệu của một cuộc khủng hoảng thanh khoản đang diễn ra hoặc sắp xảy ra.
Có bằng chứng cho thấy ngân hàng đang phải trả lãi suất cao hơn đáng kể cho tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn và các khoản vay vốn trên thị trường tiền tệ so với các ngân hàng cùng quy mô? Điều này có thể chỉ ra rằng thị trường đang áp đặt một mức bù rủi ro thông qua chi phí vay vốn cao hơn, do lo ngại về một cuộc khủng hoảng thanh khoản có thể ảnh hưởng đến ngân hàng.
Lỗ từ việc bán tài sản
CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
Quan niệm về chất lƣợng
Chất lƣợng là một phạm trù phức tạp và có nhiều định nghĩa khác nhau
Có rất nhiều quan điểm khác nhau về chất lƣợng Hiện nay có một số định nghĩa về chất lƣợng đã đƣợc các chuyên gia đƣa ra nhƣ sau:
" Chất lƣợng là sự phù hợp với các yêu cầu hay đặc tính nhất định" Theo Giáo sư người Mỹ - Philip B.Crosby
" Chất lượng là sự sự thoả mãn nhu cầu thị trường với chi phí thấp nhất" Theo Giáo sư người Nhật - Ishikawa
Chất lượng được hiểu khác nhau trong từng lĩnh vực và mục đích khác nhau Tuy nhiên, định nghĩa chung về chất lượng được công nhận quốc tế là của Tổ chức Tiêu chuẩn hoá Quốc tế Theo tiêu chuẩn ISO 9000:2005, chất lượng được định nghĩa là “tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, một hệ thống hay một quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan.”
Chất lượng công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng là yếu tố then chốt để đạt được các mục tiêu tài chính Các yếu tố cơ bản trong quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm khả năng dự đoán biến động thị trường, đánh giá rủi ro chính xác và thực hiện các biện pháp kiểm soát hiệu quả Việc áp dụng các yếu tố này sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro thanh khoản, từ đó nâng cao hiệu suất hoạt động và bảo đảm sự ổn định tài chính.
- Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
- Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản
- Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
- Hệ thống thông tin quản trị rủi ro thanh khoản
Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro thanh khoản
Để đánh giá chất lượng công tác quản trị rủi ro thanh khoản, cần xem xét sự hội tụ của các yếu tố cơ bản và chất lượng của chúng Công tác quản trị rủi ro thanh khoản được coi là đạt chất lượng cao khi các yếu tố cơ bản được hoàn thiện và các mục tiêu đặt ra được thực hiện một cách tối ưu Chất lượng có thể được đánh giá thông qua các nhóm chỉ tiêu cụ thể.
1.2.2.1 Hệ thống chính sách đồng bộ và phát triển
Tổ chức quản trị và hệ thống chính sách đóng vai trò quan trọng trong hoạt động Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTK) Chính sách QTRR cần được xây dựng, truyền đạt và hướng dẫn thực hiện hiệu quả Khung chính sách cần được soạn thảo và phê chuẩn dựa trên việc nhận diện, đo lường, giám sát và đối phó với rủi ro, đặc biệt là kế hoạch tài chính dự phòng để đảm bảo nguồn vốn trong tình huống căng thẳng thanh khoản Việc xem xét và điều chỉnh các chính sách và quy trình theo yêu cầu của thị trường và ngân hàng là rất cần thiết.
1.2.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả thì khâu tổ chức quản trị rủi ro là vô cũng quan trọng Tổ chức bộ máy QTRR phải đƣợc thiết lập và đảm bảo tính độc lập, tập trung trong công việc Trách nhiệm quản trị rủi ro phải đƣợc san sẻ từ hội đồng quản trị đến toàn nhân viên trong hệ thống qua các ủy ban, bộ phận chuyên biệt và có quan hệ mật thiết với nhau Sự hình thành và phát triển của Hội đồng quản lý rủi ro, Hội đồng quản lý tài sản- nợ, và Ban kiểm soát là điều kiện tiên quyết cho một cấu trúc quản lý đạt tiêu chuẩn Trong quản trị rủi ro thanh khoản, các cơ quan trên, cùng với khối Nguồn vốn, các chi nhánh phải phối hợp với nhau, thực hiện đúng và đầy đủ vai trò đã đƣợc đề ra
1.2.2.3 Công tác dự báo, đo lường rủi ro hiệu quả
Dự báo rủi ro là bước quan trọng đầu tiên trong quản trị rủi ro ngân hàng Hệ thống thông tin quản trị cần cung cấp thông tin giá trị, đầy đủ và kịp thời, giúp nhà quản trị nhận diện sớm các tín hiệu rủi ro thanh khoản Từ đó, ngân hàng có thể đo lường rủi ro và triển khai các biện pháp ứng phó hiệu quả.
1.2.2.4 Xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lí
Hoạt động phòng ngừa hiệu quả bắt nguồn từ một đánh giá rủi ro chính xác Việc xây dựng các biện pháp phòng ngừa cụ thể giúp ngân hàng chủ động ứng phó khi rủi ro xảy ra, từ đó giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
1.2.2.5 Hệ thống giám sát và báo cáo
Hệ thống giám sát và báo cáo thanh khoản cần được thiết lập hợp lý để giúp các nhà quản trị dễ dàng tiếp cận thông số và kiểm soát tình trạng thanh khoản của ngân hàng Kiểm tra định kỳ không chỉ cung cấp thông tin nhanh chóng về tình hình thanh khoản mà còn đảm bảo hiệu quả của các chính sách quản lý và tuân thủ hạn mức, từ đó cho phép thực hiện các biện pháp điều chỉnh cần thiết.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản
a Mô hình tổ chức hoạt động của ngân hàng
Việt Nam hiện có gần 100 ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động, với sự đa dạng về quy mô, lĩnh vực và hình thức sở hữu vốn Mỗi ngân hàng sở hữu một mô hình tổ chức hoạt động riêng, đi kèm với các phương pháp quản trị rủi ro phù hợp với đặc trưng kinh doanh và mức độ phát triển của hoạt động quản trị rủi ro.
Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) đã thiết lập các trung tâm và bộ phận chuyên trách nhằm phòng ngừa và dự báo rủi ro trong hoạt động ngân hàng Các đơn vị này bao gồm Trung tâm xử lý rủi ro tín dụng, Phòng quản trị rủi ro ngoại hối và Phòng quản lý thanh khoản, giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Một số ngân hàng đã thiết lập bộ phận quản trị rủi ro độc lập để quản lý các rủi ro chính Tuy nhiên, do sự liên quan giữa các mảng nghiệp vụ trong mô hình tổ chức, hoạt động quản trị rủi ro còn được thực hiện tại nhiều bộ phận nghiệp vụ khác nhau.
Việc lựa chọn mô hình tổ chức hoạt động phù hợp với điều kiện của từng ngân hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản Hệ thống công nghệ thông tin cũng đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ quản lý rủi ro hiệu quả.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong quản trị rủi ro tổng thể và quản trị rủi ro thanh khoản.
Công nghệ hiện đại cho phép tích hợp nhiều module quản lý, lưu trữ dữ liệu về hoạt động ngân hàng và thông tin bên ngoài như lãi suất và tỷ giá Từ đó, ngân hàng có thể đo lường và lượng hóa rủi ro thanh khoản cùng các loại rủi ro khác, tạo ra các báo cáo hỗ trợ quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả Hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ cũng được cải thiện nhờ vào công nghệ này.
Một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ hiệu quả cần nhận diện rủi ro và thiết lập các thủ tục kiểm soát để ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Hệ thống này cũng phải đảm bảo thông tin quản trị rủi ro thanh khoản được tổng hợp kịp thời và thông suốt từ cấp quản trị cao đến nhân viên.
Yếu tố con người đóng vai trò quyết định trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong quản trị rủi ro thanh khoản Năng lực quản trị của nhà quản trị rất quan trọng, họ cần nhận thức đúng tầm quan trọng của quản trị rủi ro thanh khoản để xây dựng các chính sách và chiến lược phù hợp với mục tiêu kinh doanh của ngân hàng Việc phổ biến các chính sách này đến toàn thể cán bộ nhân viên và thiết lập cơ chế truyền tin cùng hệ thống báo cáo là cần thiết để đảm bảo thực thi hiệu quả Mỗi cán bộ nhân viên ngân hàng cần có đủ năng lực và trình độ để hiểu rõ vai trò của mình trong hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản, từ đó phối hợp tốt với các đơn vị khác nhằm đạt được mục tiêu chung.
1.2.3.2 Các nhân tố khách quan a Các quy định pháp lí về quản trị rủi ro
Khi các cơ quan quản lý nhà nước ban hành quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ có cơ sở pháp lý rõ ràng cho hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro Điều này giúp NHTM chú trọng hơn đến việc quản lý rủi ro tổng thể, đặc biệt là quản trị rủi ro thanh khoản.
Để đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả tại các ngân hàng thương mại (NHTM), các cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thiết lập cơ sở pháp lý rõ ràng và các chế tài cụ thể nhằm theo dõi, giám sát việc tuân thủ quy định Bên cạnh đó, việc phối hợp trong điều hành các chính sách kinh tế vĩ mô cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại NHTM.
Hoạt động của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ các biến số kinh tế vĩ mô Khi các yếu tố này thuận lợi, chúng tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp ổn định cung cầu thanh khoản và giảm thiểu rủi ro Ngược lại, nếu các biến số kinh tế vĩ mô không thuận lợi, chúng có thể tác động tiêu cực đến hành vi khách hàng, dẫn đến biến động cung cầu và ảnh hưởng đến khả năng quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng Sự ổn định của các biến số vĩ mô phụ thuộc vào sự phối hợp trong điều hành chính sách kinh tế, bao gồm chính sách tiền tệ, lãi suất và tỷ giá.
BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ MỘT SỐ CUỘC KHỦNG HOẢNG
Rủi ro thanh khoản tại Northern Rock năm 2007
Rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Northern Rock vào năm 2007 đã gây chấn động lớn trong dư luận, đánh dấu sự kiện khách hàng rút tiền ồ ạt tại một ngân hàng Anh sau hơn 100 năm.
Northern Rock thành lập năm 1997 tại Gorsforth, Newcastle upon
Tyne, Anh, cung cấp các dịch vụ ngân hàng thương mại như nhận tiền gửi trung và dài hạn, mở tài khoản vãng lai, cho vay và bảo hiểm Northern Rock nổi bật là một trong năm ngân hàng hàng đầu tại Anh trong lĩnh vực cho vay cầm cố, với các khoản cho vay cầm cố chiếm 40% tài sản của ngân hàng Cuộc khủng hoảng cho vay cầm cố dưới tiêu chuẩn tại Mỹ vào mùa hè năm 2007 đã ảnh hưởng đến khả năng cung cấp thanh khoản của ngân hàng này.
Northern Rock do ngân hàng này có 150 triệu USD trong các khoản cho vay trên thị trường Mỹ
Ngày 12/9/2007, Northern Rock đã đề nghị NHTW Anh cho vay 3 tỷ
Bảng Anh đang gặp khó khăn trong việc thanh toán các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn do lợi nhuận dự kiến giảm Tình hình này đã thu hút sự chú ý của báo chí với nhiều tiêu đề gây sốc như “Northern Rock thiếu tiền mặt trầm trọng”, “Northern Rock gánh chịu hậu quả từ cho vay cầm cố tràn lan” và “Northern Rock bị ảnh hưởng nặng nề sau khủng hoảng cho vay cầm cố dưới chuẩn của Mỹ”.
Ngày 14/9, ngày làm việc đầu tiên từ khi Northern Rock đề nghị
NHTW Anh cho vay vốn, rất nhiều khách hàng đã đến các chi nhánh của
Northern Rock để rút các khoản tiền gửi Ngày 17/09, giá cổ phiếu của
Northern Rock giảm 45.5% Northern Rock sau đó đứng bên bờ phá sản và
Bộ Tài chính Anh đã kêu gọi các tập đoàn hỗ trợ phục hồi kinh tế, nhưng trong bối cảnh khủng hoảng tín dụng hiện nay, không ai dám mạo hiểm Do đó, chính phủ Anh buộc phải quốc hữu hóa Northern Rock vào tháng 2/2008.
Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tài chính của Northern Rock là rủi ro tín dụng mà ngân hàng này phải đối mặt Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của Northern Rock chỉ là 0.47%, thấp hơn nhiều so với các tổ chức tín dụng khác, nhưng việc tham gia vào thị trường cho vay cầm cố dưới chuẩn của Mỹ đã khiến ngân hàng gặp khó khăn khi thị trường này khủng hoảng Hơn nữa, Northern Rock cũng thể hiện sự bị động và lúng túng trong việc ứng phó với rủi ro, không phải là ngân hàng duy nhất cho vay cầm cố ở Anh và cũng không phải là ngân hàng duy nhất chịu tác động từ cuộc khủng hoảng trên thị trường Mỹ.
Một kế hoạch quản trị rủi ro hiệu quả và hoạt động kiểm soát thông tin tốt sẽ giúp ngân hàng tránh được thảm họa phá sản và nguy cơ bị quốc hữu hóa, đồng thời giảm thiểu sự thổi phồng từ báo chí.
Rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam những năm 2008 – 2012
Rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2008-2012 xuất phát từ tình trạng dư thừa thanh khoản trong những năm trước đó, cùng với tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu.
Từ năm 2003 đến 2007, chính sách tín dụng nới lỏng của NHNN đã dẫn đến việc cung tiền tăng 25% mỗi năm, giữ lãi suất và tỉ lệ dự trữ bắt buộc không đổi, gây ra lạm phát cao, vượt 12% vào cuối năm 2007 Với lãi suất thực âm, các nhà đầu tư đã tích cực vay tiền để đầu tư vào bất động sản và chứng khoán, bất chấp rủi ro tín dụng và khả năng suy thoái thị trường Các ngân hàng đã hưởng lợi lớn từ sự bùng nổ đầu tư này, dẫn đến tăng trưởng tín dụng nhanh chóng Tuy nhiên, trước áp lực lạm phát và lo ngại về rủi ro từ các khoản cho vay bất động sản và cổ phiếu, NHNN đã thực hiện các biện pháp mạnh mẽ từ giữa năm 2007 để rút tiền khỏi lưu thông.
Vào tháng 6/2007, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã quyết định tăng gấp đôi tỷ lệ dự trữ bắt buộc Đến cuối tháng 1/2008, NHNN thông báo điều chỉnh các lãi suất cơ bản, tái cấp vốn và chiết khấu, cùng với việc phát hành 20,3 nghìn tỷ đồng tín phiếu NHNN bắt buộc cho 41 ngân hàng thương mại Quyết định này đã gây ra cú sốc cho thanh khoản của hệ thống ngân hàng, khi lượng tiền mặt trong ngân hàng giảm mạnh Để huy động vốn kịp thời và tránh mất thanh khoản, các ngân hàng buộc phải vay nóng trên thị trường liên ngân hàng, dẫn đến lãi suất liên ngân hàng tăng cao.
Các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với tình trạng khủng hoảng thanh khoản khi họ vay lãi suất cao để mua tín phiếu lãi suất thấp, dẫn đến việc không đủ tiền cho vay theo kế hoạch Nhiều ngân hàng đã phải ngừng cho vay, gây ra thiếu vốn đột ngột cho doanh nghiệp, đặc biệt là trong các lĩnh vực cần nhiều vốn như bất động sản Mặc dù Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) áp dụng các biện pháp nhằm giảm lạm phát dài hạn, nhưng lại dẫn đến lạm phát ngắn hạn gia tăng, với mức lạm phát đạt 6% chỉ trong hai tháng đầu năm 2008 Để duy trì thanh khoản cho hệ thống ngân hàng, NHNN buộc phải bơm tiền ra thị trường, trái ngược với kế hoạch thu hồi tiền ban đầu Tuy nhiên, khi các khoản vay ngắn hạn đáo hạn, tình trạng thiếu thanh khoản lại tái diễn, buộc NHNN phải tiếp tục bơm tiền định kỳ để hỗ trợ các ngân hàng thương mại.
Năm 2009, tình hình thanh khoản của các ngân hàng thương mại đã có sự cải thiện nhưng vẫn diễn biến phức tạp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng, nhưng do dư nợ tín dụng có dấu hiệu tăng mạnh hơn chỉ tiêu định hướng, NHNN đã có những biện pháp thắt chặt cung tiền nhằm ngăn ngừa lạm phát Cụ thể, NHNN chỉ đạo các ngân hàng nhà nước không được tăng trưởng tín dụng quá 25% và yêu cầu các ngân hàng khác kiểm soát tốc độ tăng trưởng Đồng thời, việc cấm sử dụng vốn cho vay đầu tư bất động sản và các hoạt động đầu tư tài chính cũng là một biện pháp nhằm kiềm chế tăng trưởng tín dụng.
Năm 2010, các ngân hàng Việt Nam phải hoàn tất lộ trình tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3000 tỷ đồng, cùng với thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về tỉ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng, nhằm đảm bảo tính thanh khoản cho hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, hệ số an toàn vốn chưa phản ánh đúng tình trạng thanh khoản, khi mức tăng trưởng tín dụng trung bình đạt 32%, cao hơn huy động 29% và GDP chỉ tăng 7,15% Các chuyên gia cho rằng, với GDP tăng khoảng 7%, tín dụng có thể tăng 14-20% mà không gây bong bóng, nhưng nếu vượt mức này sẽ ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế Điều này cũng lý giải việc Fitch Rating, S&P và Moody’s hạ bậc xếp hạng tín dụng của Việt Nam trong năm 2010 do lo ngại về tăng trưởng tín dụng nóng.
Năm 2011, thanh khoản trở thành vấn đề nghiêm trọng đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam khi thị trường huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế giảm sút Chính sách trần lãi suất huy động VND ở mức 14% đã làm giảm nguồn vốn gửi từ dân cư và khuyến khích tích lũy tài sản khác, dẫn đến cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng thương mại với nhiều biện pháp “lách luật” Sự khan hiếm thanh khoản đã buộc một số ngân hàng phải vay mượn trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao Đặc biệt, lãi suất liên ngân hàng đã tăng mạnh từ 11-12%/năm lên tới 30-40%/năm vào giữa tháng 10, cho thấy rõ rệt tình trạng thiếu hụt thanh khoản Các yêu cầu về tài sản bảo đảm đã làm giảm hiệu quả của thị trường liên ngân hàng, gây khó khăn cho các ngân hàng nhỏ trong việc bù đắp thanh khoản.
Từ năm 2011 đến 2013, vấn đề kinh tế vĩ mô quan trọng nhất là tính thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việc cải thiện thanh khoản ngân hàng là điều cần thiết để hạ lãi suất, nếu không, thị trường chứng khoán và bất động sản sẽ không thể phục hồi Hơn nữa, tình trạng này cản trở việc xử lý nợ xấu, làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng và khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn.
Đề án tái cấu trúc ngân hàng được triển khai nhằm giải quyết ba vấn đề chính: nợ xấu cao, thanh khoản yếu và quản trị kém Sau khi phê duyệt, Thống đốc NHNN đã ban hành quyết định số 734/QĐ-NHNN, xác định kế hoạch hành động cho ngành ngân hàng Quyết định này phân công nhiệm vụ rõ ràng cho từng đơn vị theo lộ trình cụ thể, triển khai đồng bộ và quyết liệt, với mục tiêu ngăn chặn đổ vỡ và đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng.
Theo Ðề án, việc tái cấu trúc ngành ngân hàng sẽ đƣợc thực hiện qua ba bước:
Bước đầu tiên trong quá trình tái cơ cấu thanh khoản của các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng yếu kém, là thực hiện hợp nhất và sáp nhập Những ngân hàng được ưu tiên tái cơ cấu bao gồm Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn, Ngân hàng Đệ nhất, Ngân hàng Việt Nam Tín nghĩa, Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, Ngân hàng Đại Tín, Ngân hàng Phương Tây, Ngân hàng TMCP Tiên Phong và Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu.
Bước thứ hai là lành mạnh hóa tài chính của các NHTM mà trọng tâm là xử lý nợ xấu và minh bạch hóa tài chính
Bước thứ ba là thực hiện tái cấu trúc tổ chức hoạt động, điều chỉnh chiến lược và thiết kế lại hệ thống quản trị rủi ro trong ngân hàng.
Với những biện pháp quyết liệt và nỗ lực của toàn ngành, đến cuối năm
Vào năm 2012, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã kiểm soát hiệu quả tình hình của các ngân hàng thương mại yếu kém thông qua các biện pháp nghiệp vụ hợp pháp Sự cải thiện đáng kể về khả năng chi trả của các ngân hàng đã góp phần ổn định hệ thống tổ chức tín dụng và thị trường tài chính tiền tệ.
Trong năm 2015, NHNN tập trung vào việc lành mạnh hóa tài chính, cải thiện an toàn, nâng cao trật tự và kỷ cương trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, NHNN tiếp tục thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu và cơ cấu lại hoạt động cùng hệ thống quản trị của các ngân hàng.
Nhƣ vậy có thể thấy những nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản của các ngân hàng tại Việt Nam đó là:
Tăng trưởng tín dụng quá nóng ở các ngân hàng thương mại, cùng với cơ cấu đầu tư không hợp lý, chủ yếu tập trung vào bất động sản, tạo ra rủi ro cao khi thị trường đóng băng Sự mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ do việc sử dụng quá nhiều nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn đã dẫn đến rủi ro thanh khoản cao cho các ngân hàng thương mại.
Công tác dự báo và phân tích thị trường của các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện còn nhiều hạn chế, với tư tưởng ỷ lại vào cơ chế nhà nước Trong khi đó, các ngân hàng nước ngoài không chỉ tuân thủ nghiêm ngặt các tỷ lệ an toàn mà còn thường xuyên nghiên cứu và dự báo chính xác các diễn biến của thị trường, giúp họ dự phòng vốn thanh khoản và điều chỉnh kịp thời.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI BÌNH
2.1.1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức
2.1.1.1 Giới thiệu về NHNo&PTNT chi nhánh Thái Bình
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Thái Bình, trước đây là Ngân hàng Phát triển nông nghiệp tỉnh Thái Bình, được thành lập theo quyết định số 76/NHQĐ vào ngày 18/07/1988 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Năm 1990, Ngân hàng Phát triển nông nghiệp tỉnh Thái đƣợc đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Tỉnh Thái Bình
Năm 1997, theo Luật Ngân hàng nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nông nghiệp Tỉnh Thái Bình đã được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh Thái Bình.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Thái Bình hiện đang hoạt động với quy mô lớn nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn Mạng lưới chi nhánh của ngân hàng này rất phong phú và đa dạng.
- Một chi nhánh Văn phòng NHNo&PTNT Thái Bình
- 32 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại III
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Thái Bình hoạt động theo chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, đóng vai trò là chi nhánh cấp I trong việc quản lý, định hướng hoạt động và điều hòa vốn cho các chi nhánh cấp III Đồng thời, NHNo&PTNT Thái Bình cũng thực hiện các hoạt động kinh doanh trực tiếp tại tỉnh Thái Bình, với trụ sở chính tọa lạc tại số 150, đường Lê Lợi, thành phố Thái Bình.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tại NHNo & PTNT chi nhánh Thái Bình Đối với hoạt động kinh doanh trực tiếp, NHNo&PTNT chi nhánh Thái Bình có cơ cấu và mô hình tổ chức đƣợc triển khai nhƣ sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động tại chi nhánh
Kể từ khi thành lập, NHNo&PTNT chi nhánh Thái Bình đã trải qua nhiều khó khăn và thách thức, không ngừng nỗ lực vươn lên và tích cực tham gia vào quá trình đổi mới đất nước, góp phần vào sự phát triển toàn diện của NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
2.1.2.1 Tình hình kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng
Chính sách tiền tệ và giải pháp điều hành tín dụng của Ngân hàng Nhà nước trong năm 2014 đã hỗ trợ các tổ chức tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi sản xuất kinh doanh Tỷ giá ngoại tệ ổn định, lạm phát thấp, chỉ số giá tiêu dùng tăng chậm, giá cả nhiều mặt hàng được giữ ổn định, và xuất khẩu duy trì đà tăng trưởng tích cực.
Lãi suất huy động và cho vay đã giảm đáng kể, với sự chênh lệch lãi suất giữa ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần không lớn Các ngân hàng đang tuân thủ nghiêm ngặt trần lãi suất do Ngân hàng Nhà nước quy định, góp phần tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh.
Năm 2014, tình hình chính trị và xã hội ổn định, kinh tế phát triển với tốc độ tăng trưởng khả quan Cơ sở hạ tầng được đầu tư tích cực, đặc biệt là hệ thống giao thông nông thôn, nhằm thực hiện mục tiêu xây dựng nông thôn mới Những nỗ lực này tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn và đầu tư tín dụng từ ngân hàng.
Năm 2014, kinh tế xã hội diễn ra trong bối cảnh phức tạp về kinh tế và chính trị toàn cầu Sản xuất kinh doanh trong nước gặp nhiều khó khăn, với sức mua thị trường thấp và khả năng hấp thụ của nền kinh tế chưa cao Hàng hóa tiêu thụ chậm, quá trình tái cơ cấu kinh tế chưa hiệu quả, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong tái đầu tư Những vấn đề này đã tác động trực tiếp đến hệ thống tín dụng, làm gia tăng nợ xấu và nợ khó thu hồi.
Tình hình biển Đông có nhiều diễn biến phức tạp, bước đầu ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội và đời sống dân cư của cả nước
Thiên tai và dịch bệnh đã gây ra nhiều khó khăn cho khách hàng trong việc trả nợ vay, đặc biệt là các hộ gia đình nuôi ngao tại các huyện ven biển, nơi họ phải đối mặt với thiệt hại nặng nề do ngao chết hàng loạt.
2.1.2.2 Hoạt động huy động vốn
Agribank Thái Bình nổi bật với quy mô hoạt động lớn và khả năng huy động vốn mạnh mẽ tại tỉnh Thái Bình Ngân hàng sở hữu mạng lưới chi nhánh rộng khắp và cung cấp các sản phẩm tiền gửi đa dạng, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng Sự tăng trưởng nguồn vốn huy động của Agribank Thái Bình qua các năm được thể hiện rõ qua các chỉ tiêu tài chính.
A Tăng trưởng nguồn vốn của chi nhánh qua các năm
Bảng 2.1: Tăng trưởng nguồn vốn huy động của chi nhánh (tỷ đồng,%)
Chênh lệch so với 2011 Tỷ đồng
Chênh lệch so với 2012 Tỷ đồng
(Nguồn: Tài liệu hội nghị triển khai kế hoạch kinh doanh, các năm)
Năm 2012, nguồn vốn huy động tại chi nhánh ghi nhận mức tăng trưởng mạnh mẽ nhất với 1.683 tỷ đồng, tương ứng với 39,8% so với năm 2011 Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào chính sách trần lãi suất huy động của NHNN, giúp hạn chế việc tăng lãi suất quá mức của các TCTD và ổn định thị trường vốn, dẫn đến sự gia tăng tiền gửi từ dân cư Năm 2013, nguồn vốn tiếp tục tăng trưởng với 1.268 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng 21,5%.
Năm 2014, nguồn vốn tăng 1.512 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng 20% Mặc dù tốc độ và mức tăng nguồn vốn có giảm do sự cạnh tranh ngày càng cao trên địa bàn, chỉ tiêu nguồn vốn vẫn hoàn thành và vượt kế hoạch đề ra, với năm 2013 đạt 106,7% và năm 2014 đạt 101,5% kế hoạch giao.
Năm 2014, tỉnh Thái Bình chứng kiến sự ra đời của 3 ngân hàng cổ phần mới, nâng tổng số tổ chức tín dụng lên 18 Tổng nguồn vốn huy động đạt 26.966 tỷ đồng, trong đó Agribank Thái Bình chiếm 32% thị phần, giảm 1% so với năm 2013.
B Nguồn vốn huy động phân theo kì hạn
Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kì hạn (tỷ đồng, %)
Chênh lệch so với 2011 Tỷ đồng
Chênh lệch so với 2012 Tỷ đồng
(Nguồn: Tài liệu hội nghị triển khai kế hoạch kinh doanh, 2011-2014)
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI BÌNH
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI BÌNH
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh
Trong chiến lược hoạt động, NHNo&PTNT Thái Bình định hướng phát triển phù hợp với khả năng và nhu cầu xã hội, đồng thời tuân thủ định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng cam kết thực hiện các chính sách của Đảng, Chính phủ và chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội.
Trong nhiệm vụ kinh doanh năm 2015-2016, NHNo&PTNT Thái Bình tập trung vào việc đầu tư tín dụng cho nông nghiệp và nông thôn, phát triển sản phẩm tiện ích hiện đại, và mở rộng đầu tư trung dài hạn Ngân hàng cũng xem xét các lĩnh vực đầu tư được chỉ đạo bởi NHNN, với mục tiêu tăng trưởng bền vững và chiếm lĩnh thị trường trong khu vực Ban lãnh đạo NHNo tỉnh Thái Bình cam kết đảm bảo an toàn trong các hoạt động kinh doanh.
Một số chỉ tiêu tài chính cụ thể nhƣ sau:
Nguồn vốn huy động tăng trưởng 10%
Dư nợ cho vay tăng trưởng 10%
Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%
Chênh lệch thu chi chưa lương tăng 30%
Doanh thu dịch vụ tăng 15%
3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro thanh khoản Đảm bảo sự ổn định thanh khoản là mục tiêu của ngân hàng Để có đƣợc sự cân bằng giữa huy động vốn và sử dụng vốn thì phải tạo ra một cơ cấu nguồn vốn và quản lý danh mục cho vay, đầu tƣ hợp lý Điều này thể hiện rõ trong định hướng của ngân hàng:
Để tạo ra sự ổn định cho nguồn vốn với chi phí hợp lý, cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, bao gồm kì hạn, đối tượng và hình thức huy động.
Huy động hạn chế đối với các hình thức gửi tiền không ổn định, đặc biệt là khi có số lượng lớn và tập trung vào một số khách hàng nhất định, có thể dẫn đến những phản ứng rút dây chuyền.
Kiểm soát tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn trên tổng dƣ nợ hợp lý, đảm bảo thanh khoản và khả năng sinh lời
Quản lý các khoản đầu tư và cho vay ngoại bảng là rất quan trọng trong việc đảm bảo khả năng cung cấp vốn Điều này bao gồm việc theo dõi các cam kết bảo lãnh, cam kết thanh toán hàng nhập khẩu và cho vay theo hạn mức Việc quản lý hiệu quả những yếu tố này sẽ giúp tối ưu hóa nguồn lực tài chính và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Chủ động thực hiện thống kê và dự báo các biến động liên quan đến mùa vụ và xu hướng tâm lý, đồng thời đo lường mức độ biến động để đảm bảo duy trì quỹ thanh toán phù hợp.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI BÌNH
3.2.1 Nhóm các giải pháp trực tiếp
3.2.1.1 Đề xuất hình thành bộ phận chịu trách nhiệm quản lý rủi ro
Bộ phận quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng nhận diện và ứng phó kịp thời với các rủi ro Để đạt được điều này, cần thiết phải duy trì mối quan hệ chặt chẽ giữa phòng tín dụng và phòng kế toán ngân quỹ nhằm đảm bảo thông tin được cung cấp và phân tích một cách hiệu quả Thay vì các phòng chuyên môn tự tổng hợp thông tin và báo cáo riêng lẻ, bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh sẽ đảm nhiệm việc tổng hợp và xử lý thông tin, phục vụ cho cả hoạt động quản lý rủi ro tại chi nhánh và báo cáo lên Trụ sở chính, từ đó đảm bảo công tác quản trị rủi ro được thực hiện một cách kịp thời và hiệu quả.
Vào năm 2015, kế hoạch tách Phòng Kế hoạch kinh doanh thành ba phòng: Phòng Tín dụng cá nhân, Phòng Tín dụng doanh nghiệp và Phòng Kế hoạch tổng hợp, đã mở ra cơ hội thành lập bộ phận quản lý rủi ro tại Phòng Kế hoạch tổng hợp Phòng này có chức năng chuyên trách, nắm bắt thông tin quan trọng trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đồng thời kết nối hiệu quả giữa các bộ phận tín dụng và kế toán, cung cấp thông tin thanh khoản và các thông tin quản lý một cách nhanh chóng và hiệu quả.
3.2.1.2 Chủ động trong công tác dự báo rủi ro
Công tác dự báo rủi ro cần được thực hiện liên tục, không chỉ dựa vào thông tin nội bộ mà còn khai thác dữ liệu bên ngoài Sau khi thành lập bộ phận quản trị rủi ro, bộ phận này sẽ đảm nhận việc dự báo rủi ro Các thông tin quan trọng bao gồm lãi suất, tỷ giá, giá vàng, và hoạt động của các tổ chức tín dụng khác, vì chúng ảnh hưởng đến hành vi của người gửi tiền và lòng tin của khách hàng Ngoài ra, cần theo dõi thông tin về bất động sản để nắm bắt tình hình cung cầu thanh khoản và tìm kiếm cơ hội đầu tư, thu hút khách hàng.
3.2.1.3 Thực hiện đánh giá tình hình thanh khoản bằng phương pháp thang đáo hạn
Việc áp dụng thang đáo hạn giúp ngân hàng nâng cao khả năng quản trị rủi ro một cách chủ động và hiệu quả Tại các chi nhánh, thang đáo hạn có thể được thiết kế theo quý, nhằm đảm bảo sự phù hợp với kế hoạch kinh doanh cho các quý tiếp theo.
Bảng 3.1: Thang đáo hạn tại chi nhánh ngày 01/09/2015 (Tỷ đồng)
Tài sản có đến hạn 58,8 1.109 929 1.654
Thu nhập bằng tiền mặt (Lãi) 1,1 29 31 33
Dòng tiền vào từ các nghiệp vụ khác 27,3 1.060 1.383 1.863
Tổng dòng tiền vào 149,4 3.822 2.678 5.445 Dòng tiền ra
Các tài sản nợ đến hạn 54,7 1.094 195 1.914
Giải ngân theo HMTD và cam kết 46 1.292 1.032 1.723
Chi phí bằng tiền mặt (Lãi) 1,6 32,2 30,9 35,7
Dòng tiền ra từ các nghiệp vụ khác 29,6 1.058 1.381 1.850
Tổng dòng tiền ra 131,9 3.476 2.639 5.523 Trạng thái thanh khoản ròng 17,5 406 39 -78 Trạng thái thanh khoản tích lũy 17,5 423,5 462,5 384,5
Các dòng tiền vào được sắp xếp theo ngày đến hạn của tài sản, trong khi các dòng tiền ra được phân loại theo ngày đến hạn của tài sản nợ và các nhu cầu vay đột xuất cũng như rút tiền gửi trước hạn Dựa trên số liệu năm 2014 và kế hoạch năm 2015 của chi nhánh, có thể xây dựng thang đáo hạn ngắn hạn để đánh giá thanh khoản trong ngắn hạn Cụ thể, cần đánh giá tình hình thanh khoản trong ba tháng cuối năm.
Cuối năm 2015, nhu cầu thanh khoản tăng cao, chủ yếu do nhu cầu cấp tín dụng và rút tiền gửi gia tăng Trạng thái thanh khoản ròng (NPL) 1 ngày và 1 tháng vẫn thặng dư, cho thấy chi nhánh có khả năng đảm bảo thanh khoản ngắn hạn Tuy nhiên, tình hình thanh khoản trở nên căng thẳng hơn vào cuối năm, với dự đoán NPL 2 đến 3 tháng có thể thâm hụt Điều này cho thấy chi nhánh cần lập kế hoạch dự trữ để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc áp dụng các biện pháp tăng cường nguồn cung thanh khoản.
3.2.1.4 Chủ động dự phòng chuẩn bị các chiến lược đối phó với thâm hụt, thặng dư thanh khoản
Để quản lý rủi ro thanh khoản một cách chủ động, các chi nhánh ngân hàng cần dự phòng các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp Chiến lược ứng phó với thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản dựa trên việc phân tích và dự báo, vì ngân hàng không thể dự đoán chính xác diễn biến của thị trường và nhu cầu của khách hàng Do đó, ngân hàng cần chuẩn bị cho cả những tình huống xấu nhất có thể xảy ra Trong bối cảnh thâm hụt thanh khoản, các biện pháp như tăng cường dự trữ thanh khoản, tối ưu hóa quy trình cho vay và huy động vốn có thể được áp dụng.
Biện pháp quản trị thanh khoản tài sản
Trong những năm qua, tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi tại ngân hàng nhà nước cùng các tổ chức tín dụng (TCTD) vẫn ở mức thấp, không đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng trong trường hợp xảy ra rủi ro bất ngờ Dù hiện tại tình hình thanh khoản của ngân hàng khá ổn định, việc xây dựng giải pháp dài hạn để hạn chế rủi ro thanh khoản trong tương lai là cần thiết Một phương pháp truyền thống là dựa vào tài sản, cho phép ngân hàng bán tài sản dự trữ khi nhu cầu thanh khoản tăng đột biến.
Biện pháp quản trị thanh khoản nguồn vốn
Khi ngân hàng cần tăng cường tính thanh khoản, họ có thể vay mượn trên thị trường tiền tệ để đáp ứng nhu cầu này Việc vay mượn chỉ nên thực hiện khi có nhu cầu thực sự để tránh tình trạng dự trữ quá mức Các nguồn vay chủ yếu của ngân hàng bao gồm vốn điều chuyển nội bộ, vay từ các tổ chức tín dụng khác, và vay từ Ngân hàng Nhà nước Mặc dù chiến lược quản trị thanh khoản có thể đáp ứng 100% nhu cầu, ngân hàng vẫn phải đối mặt với sự phụ thuộc vào thị trường và lãi suất, do đó cần có sự cân nhắc hợp lý trong việc sử dụng nguồn vốn.
Biện pháp quản trị thanh khoản kết hợp
Để giảm thiểu rủi ro từ việc phụ thuộc vào nguồn thanh khoản vay mượn và chi phí dự trữ tài sản thanh khoản cao, ngân hàng cần áp dụng một chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng, kết hợp cả hai phương pháp Chiến lược này yêu cầu dự trữ tài sản thanh khoản cho các nhu cầu thanh khoản có thể dự đoán, trong khi nhu cầu thanh khoản bất thường sẽ được đáp ứng bằng nguồn vốn thanh khoản Để thực hiện hiệu quả, chi nhánh cần cải thiện công tác thống kê dự báo và nâng cao năng lực của bộ phận quản trị rủi ro.
Trong bối cảnh hiện tại, chi nhánh đang dư thừa thanh khoản và có nguồn vốn huy động ổn định, trong khi quy mô hoạt động tín dụng bị thu hẹp Do đó, chi nhánh cần thực hiện chiến lược thanh khoản tài sản nhằm tận dụng nguồn thanh khoản dư thừa, từ đó tăng tài sản, mở rộng quy mô tín dụng và tìm kiếm lợi nhuận hiệu quả.
Một số giải pháp có thể sử dụng:
Để tăng cường nắm giữ tài sản có tính thanh khoản cao, các tổ chức cần chú trọng vào việc đầu tư vào tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tín phiếu kho bạc.
Thứ hai , tăng tài sản thông qua tăng trưởng quy mô tín dụng
Hiện nay, hoạt động tín dụng tại chi nhánh chủ yếu tập trung vào cho vay hộ gia đình cá nhân, với dƣ nợ ngắn hạn chiếm gần 80% Chi nhánh chưa khai thác hiệu quả nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn, điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận và hiệu quả sử dụng vốn Tuy nhiên, thị trường bất động sản có dấu hiệu phục hồi và định hướng phát triển kinh tế xã hội của tỉnh mở ra nhiều cơ hội, như các dự án đường giao thông nông thôn, nước sạch, siêu thị, và nhà chung cư thu nhập thấp, giúp chi nhánh có thể đầu tư, tăng dƣ nợ trung dài hạn và nâng cao lợi nhuận.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, chi nhánh cần chú trọng đến việc phát triển cho vay khách hàng cá nhân, bên cạnh việc tăng cường cho vay trung dài hạn Việc đa dạng hóa hình thức cho vay là rất quan trọng; ngoài các sản phẩm cho vay sửa nhà và mua xe, chi nhánh cũng nên triển khai các sản phẩm như cho vay theo sổ lương và cho vay không có tài sản đảm bảo Điều này sẽ giúp tăng dư nợ và thu hút thêm khách hàng.
Để tăng trưởng dư nợ cho vay và tài sản, chi nhánh cần điều chỉnh lãi suất cho vay một cách linh hoạt Hiện tại, lãi suất cho vay tại chi nhánh cao và thiếu tính cạnh tranh, với mức thấp nhất là 7%/năm cho các lĩnh vực ưu tiên, trong khi nhiều ngân hàng khác có thể cung cấp lãi suất thấp hơn từ 1% đến 3%/năm Điều này dẫn đến việc mất khách hàng và giảm dư nợ Để khắc phục tình trạng này, chi nhánh cần xem xét hạ lãi suất cho vay và áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt cho những khách hàng tốt, nhằm giữ chân và thu hút khách hàng mới.
3.2.2 Nhóm các giải pháp hỗ trợ
3.2.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực