RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
1.1.1.1 Ngân hàng thương m ại a K h á i n iệ m N g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ những nguồn cung cấp đến các đối tượng có nhu cầu vay mượn, qua đó thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế Hình thức tài chính gián tiếp này chiếm 2/3 tổng lưu chuyển vốn trên thị trường tài chính.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác với mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng thương mại có khả năng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình đều có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng.
Huy động vốn là quá trình tạo ra nguồn tài chính cho ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng Các ngân hàng thương mại thường thực hiện huy động vốn thông qua nhiều hình thức khác nhau.
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn cùng với các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các to chức nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng nhà nước.
- Các hình thức huy động khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước.
Ngân hàng cung cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động tín dụng, cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất.
- Cho vay : Ngân hàng thương mại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:
+ Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống
+ Cho vay trung dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống
Bảo lãnh ngân hàng là một dịch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp, bao gồm bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Các hình thức bảo lãnh này được thực hiện theo quy định của pháp luật, dựa trên uy tín và khả năng tài chính của ngân hàng đối với người nhận bảo lãnh.
Ngân hàng thương mại thực hiện chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho tổ chức và cá nhân, đồng thời có khả năng tái chiết khấu các loại giấy tờ này với các tổ chức tín dụng khác.
Ngân hàng thương mại có thể hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính, tuy nhiên, cần phải thành lập một công ty cho thuê tài chính độc lập Quy trình tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính phải tuân thủ theo nghị định của chính phủ về quản lý và tổ chức hoạt động của các công ty này.
V H oạt động dịch vụ thanh toán và Ngân quỹ: Đe thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua
Ngân hàng thương mại có khả năng mở tài khoản cho khách hàng cả trong và ngoài nước Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại cần mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước nơi có trụ sở chính và duy trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Bên cạnh đó, các chi nhánh của ngân hàng thương mại cũng có thể mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tại tỉnh hoặc thành phố nơi chi nhánh đặt trụ sở Hoạt động thanh toán và ngân quỹ của ngân hàng rất quan trọng trong hệ thống tài chính.
+ Cung cấp các phương tiện thanh toán.
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng.
+ Thực hiện các dịch vụ chi hộ và thu hộ.
Ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm các dịch vụ thanh toán quốc tế được phép Ngoài ra, ngân hàng cũng thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.
+ Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên Ngân hàng trong nước.
Ngoài việc huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân hàng thương mại còn thực hiện nhiều hoạt động khác.
Ngân hàng thương mại có thể sử dụng vốn điều lệ và vốn dự trữ để góp vốn và mua cổ phần của các doanh nghiệp trong nước theo quy định pháp luật Bên cạnh đó, ngân hàng còn được phép góp vốn và mua cổ phần, liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh.
Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qua việc mua bán các công cụ tài chính trong thị trường này.
Ngân hàng thương mại có quyền kinh doanh ngoại hối và vàng, có thể thành lập công ty trực thuộc để hoạt động trên thị trường trong nước và quốc tế.
Ủy thác và nhận ủy thác là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm quản lý tài sản, quản lý tài chính, ủy thác vay và cho vay, cũng như ủy thác phát hành và đầu tư Ngoài ra, ngân hàng còn đóng vai trò là chuyên gia tư vấn tài chính, hỗ trợ khách hàng trong việc đưa ra các quyết định kinh tế quan trọng.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng
1.1.2.1 K hải niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, không thanh toán hoặc không trả đủ lãi và gốc theo các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.
Tín dụng có thể được hiểu là sự "tin tưởng", trong đó bên cho vay cung cấp giá trị hiện tại cho khách hàng với hy vọng nhận lại giá trị lớn hơn trong tương lai Rủi ro tín dụng chính là khả năng không đạt được mong muốn đó, tức là sự chênh lệch giữa kết quả thực tế và kỳ vọng Nhiều nhà khoa học đã nghiên cứu về rủi ro tín dụng và đưa ra nhiều quan niệm khác nhau về vấn đề này.
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng một bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ theo các điều khoản thỏa thuận.
Trong tài liệu "Financial Institutions Management - A Modern Perspective," A Sauders và H Lange định nghĩa rằng rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng không thu hồi được khoản vay đã cấp cho khách hàng Điều này có nghĩa là ngân hàng không thể đảm bảo thu nhập dự kiến từ khoản vay, cả về số lượng lẫn thời gian.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại, nơi các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Mặc dù ngân hàng nỗ lực phân tích các yếu tố của người vay để đảm bảo độ an toàn cao nhất, nhưng không phải lúc nào cũng có thể dự đoán chính xác các vấn đề phát sinh Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều nguyên nhân, dẫn đến việc rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi Tuy nhiên, rủi ro này có thể được phòng ngừa và hạn chế, nhưng không thể hoàn toàn loại trừ.
1.1.2.2 Các ch ỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng a N ợ q u á h ạ n v à c á c c h ỉ tiê u n ọ ’ q u á h ạ n
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi; tuy nhiên, khi nợ quá hạn vượt quá mức cho phép, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng.
Nợ quá hạn, theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, phản ánh mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo Vi phạm tính thời hạn của tín dụng, nợ quá hạn có thể dẫn đến sự thiếu tin tưởng từ người cho vay đối với người vay Một khoản tín dụng được xác định bởi hai yếu tố chính: thời hạn hoàn trả và giá trị được hoàn trả Nợ quá hạn phát sinh khi người vay không có khả năng trả nợ đúng hạn, dẫn đến việc toàn bộ số dư nợ gốc chuyển sang nợ quá hạn Thông tin về nợ quá hạn có thể được xác định thông qua hệ thống sổ sách và hồ sơ tín dụng tại ngân hàng.
Nợ quá hạn có 2 chỉ tiêu sau:
- Tỷ lệ nợ quá hạn = số dư nợ quá hạn/tổng dư nợ
Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.
- Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn trên tổng dư nợ = số khách hàng có nợ quá hạn/tổng số khách hàng có dư nợ.
Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Nếu tỷ lệ này thấp hơn chỉ tiêu nợ quá hạn, ngân hàng có thể đang tập trung vào khách hàng lớn; ngược lại, nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao, ngân hàng có thể đang nhắm đến khách hàng nhỏ Ngân hàng có nhiều khách hàng nợ quá hạn sẽ đối mặt với rủi ro cao Để xác định chỉ tiêu nợ xấu, việc phân loại nợ là cần thiết, giúp ngân hàng đánh giá và phân nhóm các khoản vay theo mức độ rủi ro Việc này không chỉ giúp kiểm soát chất lượng danh mục cho vay mà còn cho phép ngân hàng đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN thì nợ được phân thành 5 nhóm theo hai phương pháp như sau:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, đồng thời có thể thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi đúng hạn.
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ỷ) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân không đủ điều kiện được cấp tín dụng theo quy định pháp luật, do đó, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể cung cấp tín dụng cho họ.
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để đầu tư vào tổ chức tín dụng khác Điều này xảy ra khi tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.
Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi, cùng với giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, chỉ được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế tín dụng theo quy định pháp luật.
Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng kiểm soát có giá trị vượt quá các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.
- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường họp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm quy định pháp luật về cấp tín dụng và quản lý ngoại hối, cùng với các tỷ lệ bảo đảm an toàn, là vấn đề nghiêm trọng đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro là trung tâm của hoạt động quản lý điều hành tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Theo góc độ quản lý học, quản lý rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình hoạch định, tổ chức, triển khai và giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn đảm bảo mức độ rủi ro có thể chấp nhận Đây là một bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của NHTM, với mỗi loại rủi ro cụ thể áp dụng các phương pháp quản lý riêng biệt.
Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng là quá trình sử dụng các công cụ để kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, nhằm xác định nguyên nhân và xử lý các tình huống liên quan đến rủi ro tín dụng Mục tiêu chính của quản lý này là giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Nội dung quản lý rủi ro tín dụng được thể hiện rõ ràng qua các kỹ thuật, kỹ năng và phương pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cũng như xử lý hiệu quả các tình huống rủi ro tín dụng.
Quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), vì hiệu quả kinh doanh luôn gắn liền với mức độ rủi ro chấp nhận được Để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, nghệ thuật quản lý rủi ro yêu cầu các quyết định phải được đưa ra một cách chính xác và kịp thời.
Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống bao gồm các mô hình tổ chức, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành một cách toàn diện và liên tục trong quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ, nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro Nó bao gồm các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, hoạt động giám sát tuân thủ, cũng như việc nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới và các phương án phòng ngừa Tại Việt Nam hiện nay, có hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng phổ biến: mô hình tập trung và mô hình phân tán.
Mô hình này tách biệt rõ ràng ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất Sự phân chia này cũng giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ trong lĩnh vực tín dụng.
Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.
Thiết lập và duy trì một môi trường quản lý rủi ro đồng bộ là cần thiết để phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh Điều này giúp nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro hiệu quả hơn.
Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống.
Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung đòi hỏi đầu tư nhiều công sức và thời gian Đội ngũ cán bộ cần có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết vào thực tiễn Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán cũng cần được xem xét để đảm bảo hiệu quả trong quá trình quản lý.
Mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
T h ích h ợp v ớ i n gân h àn g q u y m ô nhỏ
N h iề u c ô n g v iệ c tập trung hết m ột n ơ i, th iếu sự ch u y ên sâu
V iệ c quản lý h oạt đ ộ n g tín d ụ n g đ ều th eo p h ư ơ n g thức từ x a dựa trên số liệu ch i nhản h b ả o cá o lên h o ặ c quản lý gián tiếp th ô n g qua ch ín h sá ch tín d ụ n g
1.2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.2: Quy trình quản lý RRTD
Quy trình quản lý rủi ro được chia thành bốn giai đoạn, tuy nhiên các khâu trong quy trình này luôn có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, tạo thành một chu trình khép kín nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro theo mục tiêu đã đề ra Giai đoạn đầu tiên là nhận biết rủi ro.
Rủi ro tín dụng thường ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề và không xảy ra theo một mô hình nhất định nào mà diễn ra vô cùng phong phú và phức tạp Các dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng đôi khi phải trải qua một quá trình trong một thời gian dài, chứ không chỉ xảy ra trong một thời điểm Do đó, các ngân hàng cần phải nhận biết chúng một cách có hệ thống.
- Nhóm các dấu hiện liên quan đến hành vi của bản thân Ngân hàng:
Việc thay đổi thường xuyên chính sách quản lý khách hàng và cán bộ quản lý một cách bất hợp lý, cùng với các chi phí phát sinh không được phản ánh chính xác, đã dẫn đến tình trạng cán bộ có trình độ yếu kém không theo kịp diễn biến hoạt động kinh doanh của khách hàng Những yếu tố này là dấu hiệu rõ ràng gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại.
V iệ c n g â n h à n g rút n g ắ n th ờ i g ia n th ẩm đ ịn h d ự án, th ẩm đ ịn h k h á ch h àn g m ộ t c á c h q u á b ất cẩ n cũ n g c ó th ể là dấu h iệ u v ề k h ả n ă n g rủi ro tín d ụ n g ca o củ a n g â n h àn g
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến hành vi của khách hàng:
Phân tích các hành v i củ a k h ách h àn g c ó th ể dự b áo n g u y c ơ rủi ro đ ố i v ớ i các k h oản tín d ụ n g đầu tư C ụ thể, các hành v i sau đ â y cần ch ú ý:
Mức độ vay thường gia tăng, dẫn đến tình trạng chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi Do đó, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cơ cấu nợ, đồng thời yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
Khách hàng đang gặp khó khăn trong việc thanh toán lượng lớn, dẫn đến sự giảm sút số dư tài khoản tiền gửi Họ thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động và ghi nhận sự gia tăng trong khoản nợ thương mại.
Khách hàng thường xuyên sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất Vốn điều lệ của khách hàng có xu hướng giảm sút.
Khách hàng cố tình giả mạo các số liệu kế toán để làm đẹp cho báo cáo tài chính ngân hàng, nhằm tăng giá trị thực của các tài sản khác hoặc trì hoãn việc trình các chứng từ tài chính theo yêu cầu của ngân hàng.
- Nhóm các dấu hiệu từ môi trường kinh doanh:
Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá và thị hiếu trên thị trường, cùng với việc Việt Nam gia nhập WTO, đã làm tăng tính cạnh tranh và xuất hiện nhiều đối thủ lớn Những thay đổi chính sách của Nhà nước, đặc biệt là chính sách thuế và sự không ổn định trong hệ thống pháp luật, dẫn đến rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng thương mại Đo lường rủi ro tín dụng là bước tiếp theo quan trọng sau khi phát hiện được nguồn gốc rủi ro Hiện nay, các ngân hàng đã chú trọng đến việc định lượng rủi ro tín dụng một cách bài bản, áp dụng nhiều phương thức và mô hình hiện đại.
Các mô hình đinh tính
Mô hình đánh giá khách hàng vay vốn truyền thống dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng chủ yếu sử dụng thông tin về người vay thông qua phương pháp 5C hoặc mô hình PASER, sau đó phát triển thành 6C để đưa ra nhận xét chủ quan Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng trả nợ hay không Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh - 6C” của khách hàng, bao gồm Tính cách (Character), Năng lực (Capacity), Thu nhập (Cash), Tài sản thế chấp (Collateral), Điều kiện (Condition) và Kiểm soát (Control) Tất cả các tiêu chí này cần được đánh giá tốt để khoản vay mới được xem là khả thi.
Sơ đồ 1.3: Mô hình 6Cs
Character (Tư cách) r r lapacit' (Nang ' ] À
Vai trò của Quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng và hệ thống tài chính Việc đánh giá và thẩm định các khoản vay sẽ giúp hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó giảm nợ xấu cho ngân hàng Hơn nữa, quản lý rủi ro tín dụng cung cấp cơ sở dữ liệu cần thiết để báo cáo và kiểm soát rủi ro theo định hướng của nhà nước và ngân hàng.
Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng bao gồm:
- Thứ nhất, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho chính bản thân ngân hàng.
Ngân hàng chủ yếu thu nhập từ hoạt động tín dụng, do đó, rủi ro tín dụng trở thành mối nguy lớn nhất trong lĩnh vực này Quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả là yếu tố sống còn quyết định sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng.
Chi phí trích lập, dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là rất cao Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngân hàng bắt buộc phải trích lập đủ dự phòng cho các khoản rủi ro, điều này có tác động lớn đến lợi nhuận của họ.
Quản lý rủi ro hiệu quả không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính mà còn ngăn ngừa nguy cơ vỡ nợ cho các ngân hàng Điều này cũng góp phần tăng cường năng lực tài chính của các ngân hàng trong việc thực hiện các cam kết gia nhập WTO trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, đồng thời đáp ứng yêu cầu của đề án tái cơ cấu các ngân hàng thương mại nhà nước mà Ngân hàng Nhà nước đã đề ra từ năm 2001.
2010, cũng như đẩy nhanh quá hình cổ phần hoá các NHTMNN.
Quản lý rủi ro hiệu quả không chỉ giúp ổn định tình hình kinh tế xã hội của đất nước và khu vực, mà còn thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Điều này tạo ra lòng tin vững chắc từ công chúng và khách hàng đối với các ngân hàng, đồng thời nâng cao tín nhiệm trong cộng đồng và các tổ chức quốc tế.
Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.4.1 Nhân tố từ phía Ngăn hàng
Định hướng quản trị rủi ro của ngân hàng là yếu tố chủ quan quan trọng, quyết định mức độ quan tâm đến quản trị rủi ro tín dụng Nó bao gồm một kế hoạch tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro, với hệ thống mục tiêu, chương trình, chính sách và giải pháp cụ thể Những yếu tố này được xây dựng phù hợp với diễn biến kinh tế, chính trị, xã hội trong nước tại từng thời kỳ và quy mô của ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị và điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm các định hướng và quy chế cấp tín dụng Việc thiếu tiêu chuẩn rõ ràng và kiểm soát chặt chẽ trong chính sách tín dụng sẽ dẫn đến khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng, làm giảm tính khả thi trong thực hiện các hoạt động tín dụng.
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế sai sót và giảm thiểu rủi ro tín dụng Nó quy định rõ ràng từng bước công việc và trách nhiệm của các cán bộ, đơn vị liên quan Do đó, việc thiết lập một quy trình tín dụng đồng bộ và thống nhất là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng là công cụ quan trọng mà mỗi ngân hàng cần xây dựng và áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng một cách đồng bộ và hiệu quả Mô hình này cần phải phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng, đóng vai trò quyết định trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt trong quản trị rủi ro tín dụng Một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao và ý thức trách nhiệm sẽ giúp triển khai hiệu quả công tác này Tuy nhiên, đạo đức của cán bộ cũng là vấn đề then chốt; một cán bộ giỏi nhưng thiếu đạo đức có thể gây ra rủi ro lớn trong tín dụng Do đó, con người là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong quản trị rủi ro Việc ứng dụng công nghệ thông tin giúp cải thiện môi trường làm việc, tăng tốc độ xử lý giao dịch và nâng cao độ an toàn nhờ giảm thiểu sự can thiệp thủ công Nhờ vào công nghệ, các ngân hàng có thể áp dụng nhanh chóng các mô hình đo lường và quản trị rủi ro tín dụng, từ đó làm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng ngày càng phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.
1.2.4.2 Nhân tố từ phía khách hàng
Rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh từ những rủi ro liên quan đến khách hàng vay vốn Khi khách hàng gặp phải sự cố bất thường, khả năng trả nợ của họ sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến tình trạng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Nhân tố khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Đánh giá rủi ro từ phía khách hàng giúp ngân hàng có những biện pháp hợp lý để giảm thiểu tổn thất Đối với doanh nghiệp, các rủi ro ảnh hưởng đến khả năng trả nợ bao gồm rủi ro kinh doanh, rủi ro tài chính và rủi ro đạo đức.
Rủi ro kinh doanh là những thách thức mà doanh nghiệp thường gặp, bao gồm rủi ro từ thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ và quản lý yếu kém Nhiều doanh nghiệp chỉ hoạt động trong phạm vi tỉnh hoặc vùng kinh tế, dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt với sản phẩm nội địa và quốc tế Hơn nữa, trình độ lãnh đạo và nguồn nhân lực chất lượng cao còn hạn chế, trong khi bộ máy quản lý vẫn mang tính chất gia đình, chưa đạt tiêu chuẩn Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh mà còn tác động đến khả năng trả nợ vay ngân hàng, từ đó làm gia tăng rủi ro tín dụng cho các ngân hàng.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp gia tăng khi các công ty không tuân thủ nghiêm ngặt các chuẩn mực kế toán, dẫn đến sổ sách kế toán không đầy đủ và chính xác Thông tin mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức, không phản ánh thực chất tình hình tài chính Điều này làm cho các báo cáo tài chính thiếu tính trung thực, gây khó khăn trong việc phân tích tín dụng và ảnh hưởng tiêu cực đến quyết định tín dụng cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro về đạo đức trong doanh nghiệp gia tăng khi Việt Nam gia nhập WTO, với chính sách khuyến khích phát triển kinh tế dẫn đến việc thành lập doanh nghiệp dễ dàng Các cơ quan chức năng thường không kiểm tra vốn đăng ký và hoạt động của doanh nghiệp, tạo cơ hội cho kẻ lừa đảo chiếm đoạt tài sản ngân hàng bằng cách vay vốn không đúng mục đích Ngoài ra, một số doanh nghiệp hoạt động tốt nhưng lại thiếu thiện chí trong việc trả nợ ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng và ảnh hưởng xấu đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
1.2.4.3 Nhãn tố từ môi trường kinh doanh
Biến động thời tiết và khí hậu ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc vào nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp Điều kiện tự nhiên khó dự đoán và thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát Khi thiên tai xảy ra, khách hàng ngân hàng có thể chịu tổn thất nặng nề, dẫn đến ảnh hưởng đến nguồn thu và rủi ro cho ngân hàng Rủi ro từ diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là bất khả kháng, thường gây thiệt hại lớn cho doanh nghiệp và ngân hàng tài trợ.
Kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực tiền tệ đặc biệt, ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Do đó, hoạt động này cần được điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự giám sát chặt chẽ của các cơ quan quản lý Nhà nước Môi trường pháp lý không thuận lợi và sự kém hiệu quả trong việc thực thi các quy định pháp luật có thể tạo ra rủi ro cho các ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, sự không phù hợp giữa các yếu tố pháp lý và yêu cầu phát triển kinh tế có thể cản trở hoạt động kinh tế diễn ra suôn sẻ Pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi cho sản xuất kinh doanh, giúp nâng cao hiệu quả kinh tế Mọi sự không đồng nhất trong pháp luật và môi trường pháp lý có thể khiến các doanh nghiệp đối mặt với rủi ro khi tham gia vào các quan hệ tài chính, và quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng không tránh khỏi những rủi ro có thể gây tổn hại nghiêm trọng.
Hoạt động thanh tra, kiểm tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn Mặc dù có những nỗ lực và kết quả nhất định, nhưng chất lượng thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện đáng kể Hiện nay, thanh tra ngân hàng chủ yếu hoạt động thụ động, tập trung vào việc xử lý các vụ việc đã xảy ra, thiếu khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cũng như vi phạm.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng Thương mại trên thế giới
Cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng năm 1997 - 1998, bắt đầu từ khu vực Châu Á, đã dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng, kể cả những ngân hàng có lịch sử hoạt động hàng trăm năm Hiện nay, nhiều ngân hàng toàn cầu đang công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ, tình trạng này càng trở nên nghiêm trọng do khủng hoảng tín dụng toàn cầu, khởi nguồn từ gánh nặng nợ khó đòi trong hệ thống tín dụng liên quan đến thị trường bất động sản phái sinh của Mỹ vào năm 2007.
Trước bối cảnh khủng hoảng tín dụng toàn cầu, các ngân hàng lớn đang triển khai nhiều biện pháp nhằm ứng phó hiệu quả Bài viết này sẽ chia sẻ một số kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ các ngân hàng thương mại hàng đầu trên thế giới.
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Thái Lan
Mặc dù có lịch sử hoạt động lâu dài, hệ thống ngân hàng Thái Lan đã trải qua khủng hoảng tài chính - tiền tệ vào năm 1997 - 1998 Để đối phó với tình trạng này, các ngân hàng Thái Lan đã thực hiện nhiều thay đổi cơ bản trong hệ thống tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả trong quy trình giải quyết khoản vay, các ngân hàng cần tách bạch và phân công rõ chức năng giữa các bộ phận Quy trình tín dụng bao gồm các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ, giải ngân và đánh giá chất lượng khoản vay Ví dụ, tại Bangkok Bank, quy trình được chia thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định Tương tự, Siam Commercial Bank (SCB) áp dụng mô hình tổ chức phân định rõ trách nhiệm giữa ba bộ phận: marketing khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay.
Ngân hàng Thái Lan đã học được bài học quan trọng từ quá khứ khi nợ xấu từng đạt tới 40% vào giai đoạn 1997 - 1998 do việc chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng vay Hiện nay, các ngân hàng đã nghiêm túc tuân thủ các nguyên tắc tín dụng, đồng thời chú ý đến nhiều yếu tố quan trọng của khách hàng như tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản lý và tình hình tài chính hiện tại.
Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (credit scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikom Bank.
Hạng tín dụng được phân loại từ AAA đến D, với AAA đại diện cho chất lượng cao và rủi ro thấp nhất, trong khi D cho thấy nguy cơ vỡ nợ Hiện tại, các ngân hàng Thái Lan đang sử dụng mô hình điểm số z và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để đánh giá khách hàng.
Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng là rất quan trọng Quy định này xác định mức độ phán quyết tín dụng theo từng cấp độ tăng dần: đối với khoản vay trên 10 triệu Baht, một cá nhân sẽ chịu trách nhiệm; đối với khoản vay 100 triệu Baht, cần có sự đồng ý của hai người; và đối với khoản vay 3 tỷ Baht, quyết định phải được thông qua bởi Hội đồng Quản trị.
Vào thứ năm, ngân hàng chú trọng đến việc giám sát các khoản vay sau khi cho vay Họ liên tục thu thập thông tin về khách hàng và thực hiện đánh giá xếp loại thường xuyên để kịp thời xử lý các tình huống rủi ro.
Các ngân hàng Thái Lan đặc biệt chú trọng đến việc đào tạo cán bộ nhằm nâng cao kỹ năng và khả năng thực thi nhiệm vụ độc lập Họ áp dụng sổ tay tín dụng cho các ngân hàng thương mại và thiết lập chính sách cho vay riêng biệt đối với những lĩnh vực có rủi ro cao, như bất động sản.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Trung Quốc
Tính đến ngày 31/12/2000, nợ xấu không có khả năng thu hồi tại Trung Quốc đã chiếm 25% tổng dư nợ Để giải quyết tình trạng này, vào năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép thành lập thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng với sự tham gia của nhiều thành phần, bao gồm cả doanh nghiệp nhà nước và tư nhân Chính phủ cũng đã thành lập Ban cơ cấu nợ, quy tụ các nhà khoa học và quản lý hàng đầu, với bốn Công ty mua bán nợ (AMC) được chỉ định để mua lại nợ xấu từ bốn Ngân hàng Thương Mại Nhà nước lớn nhất Để hỗ trợ, chính phủ đã phát hành 270 tỷ NDT trái phiếu dài hạn nhằm cung cấp vốn điều lệ cho các ngân hàng này, trong khi Ngân hàng Trung ương thực hiện các biện pháp giải phóng quỹ.
Nhà nước đã giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ 13% xuống còn 8% và 6% để tăng cường vốn khả dụng cho các ngân hàng Các ngân hàng được phép phát hành cổ phiếu và bán cho cán bộ công nhân viên theo tỷ lệ xác định, đồng thời phải lập quỹ dự phòng bắt buộc dựa trên phân loại tín dụng Cụ thể, các ngân hàng phải dự phòng 100% cho nợ xấu, 75% cho nợ có vấn đề và 15% cho nợ chất lượng kém, đồng thời tuân thủ 25 tiêu chuẩn giám sát của ủy ban Basel để hạn chế nợ xấu phát sinh Trung Quốc đã thực hiện quá trình cơ cấu lại ngân hàng một cách quyết liệt thông qua việc đóng cửa, sáp nhập hoặc cơ cấu lại sở hữu Ngoài ra, chính phủ cũng áp dụng giải pháp phát hành cổ phiếu để phát triển khu vực tư nhân và sử dụng ngân sách, cũng như trái phiếu chính phủ để mua lại nợ xấu thông qua các AMC.
Kết quả xử lý nợ xấu của Chính phủ Trung Quốc đã mang lại những cải thiện đáng kể, với tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng giảm từ 13,2% vào năm 2004 xuống còn 8,9% vào năm 2007.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Trung Quốc được thể hiện qua các quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện quy trình kiểm tra toàn diện trước, trong và sau khi cho vay Điều này bao gồm việc thu thập thông tin kịp thời để phân loại và thiết lập các kiến nghị kiểm tra lại Các ngân hàng cũng phải chịu trách nhiệm về tính chân thực, chính xác và hoàn chỉnh của dữ liệu phân loại mà họ cung cấp.
Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đồng thời đề xuất ý kiến và lý do cho việc phân loại Định kỳ báo cáo thông tin phân loại từ bộ phận tín dụng cho bộ phận quản lý rủi ro Dựa vào kết quả phân loại, quản lý các khoản túi dụng một cách có phân biệt, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro hiệu quả.
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn về trích lập dự phòng tổn thất cho vay qua các văn bản như số 98 (năm 2002) và công văn số 463 (năm 2005) Các ngân hàng thương mại (NHTM) được yêu cầu thực hiện kiểm tra định kỳ các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng Điều này bao gồm việc dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá đối với những tài sản này, tương tự như quy trình trích lập dự phòng tổn thất cho vay.
THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH
2.3.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thưong mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
2.3.1.1 Chính sách và mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngăn hàng TMCP công thương Việt Nam
Trong Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam Hệ thống thông tin thiếu minh bạch, quản lý rủi ro còn hạn chế và tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao là những thách thức lớn Do đó, việc xây dựng một mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là cần thiết để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, đồng thời hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản lý rủi ro và thích ứng với môi trường hội nhập.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nhấn mạnh rằng rủi ro tín dụng của khách hàng cần được quản lý một cách toàn diện và liên tục Việc này phải được thực hiện ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể cho từng loại nghiệp vụ tín dụng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) là ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong việc triển khai Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II Hệ thống này sẽ góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã thay đổi theo hướng:
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, cần hoàn thiện bộ máy quản lý từ Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận Đồng thời, xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng và phát triển danh mục đầu tư là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tín dụng.
Chuyển đổi từ mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc giúp tập trung hóa các nghiệp vụ kinh doanh chính, bao gồm hoạt động cấp tín dụng, tại Hội sở chính Các chi nhánh sẽ chủ yếu đảm nhận chức năng bán hàng, tối ưu hóa quy trình quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Bộ phận tín dụng được phân tách thành các chuyên môn khác nhau nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Bộ phận quan hệ khách hàng tập trung vào tiếp thị, tiếp xúc với khách hàng và khởi tạo tín dụng Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện thẩm định độc lập và đưa ra các đề xuất về việc cấp hay không cấp tín dụng Cuối cùng, bộ phận tác nghiệp đảm nhiệm việc lưu trữ hồ sơ một cách hiệu quả.
Khối QLRR tại VietinBank thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập, kiểm soát toàn diện các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh Khối này đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện, đo lường, quản lý và ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng và thông lệ quốc tế.
2.3.1.2 Đặc điểm vận dụng chính sách và mô hình tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — chi nhánh Thanh Hóa
Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa, trước khi chuyển đổi mô hình giai đoạn 2, công tác quản lý rủi ro tín dụng được giao cho phòng Quản lý rủi ro Phòng này có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về quản lý rủi ro, giám sát danh mục cho vay và đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện thẩm định khách hàng, dự án và phương án cấp tín dụng, cũng như đánh giá và quản lý rủi ro trong toàn bộ hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam.
Chịu trách nhiệm quản lý và xử lý các khoản nợ có vân đê, bao gồm nợ quá hạn, nợ xấu và cơ cấu lại thời hạn trả nợ Quản lý và khai thác tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước để thu hồi các khoản nợ gốc và lãi Theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro một cách hiệu quả.
Từ ngày 01/04/2013, Vietinbank đã chuyển đổi mô hình giai đoạn II, dẫn đến sự thay đổi cơ bản trong cơ cấu tổ chức xét duyệt tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại NHCT Thanh Hóa Cụ thể, Phòng rủi ro đã ngừng hoạt động, và chức năng quản lý rủi ro hiện thuộc về Tổ quản lý rủi ro trực thuộc phòng kế hoạch và tổng hợp.
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại NHCT Thanh Hóa, như sau:
Hội đồng tín dụng cơ sở có nhiệm vụ tái thẩm định các khoản vay vượt thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh và đưa ra các quyết định khác trong khuôn khổ thẩm quyền của mình.
Giám đốc chi nhánh hoặc người được ủy quyền có trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy định tín dụng theo hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Họ là những người quyết định cấp giới hạn tín dụng và cho vay, dựa trên Báo cáo thẩm định và đề xuất từ các phòng ban liên quan Quyết định này được thực hiện dựa vào tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm từ phòng Quan hệ khách hàng cùng với các tờ trình thẩm định và đề xuất từ các phòng khách hàng và phòng giao dịch.
Phòng khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp xúc và thu thập thông tin từ khách hàng, thực hiện thẩm định hồ sơ vay vốn và lập các tài liệu cần thiết để đề xuất cấp giới hạn tín dụng Các cán bộ trong phòng được phân chia rõ ràng theo chức năng, bao gồm nhân viên quan hệ khách hàng, nhân viên phân tích thẩm định chuyên sâu và nhân viên tác nghiệp Nhân viên quan hệ khách hàng thực hiện thẩm định sơ bộ và đề xuất cấp tín dụng, trong khi nhân viên phân tích thẩm định chuyên sâu đảm nhiệm việc thẩm định và phê duyệt giới hạn tín dụng Quy trình phê duyệt tín dụng được thực hiện theo phân cấp ủy quyền, nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả trong việc quản lý hồ sơ tín dụng, hướng đến việc tập trung vào các khoản vay tại TSC.
Tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, trực thuộc phòng kế hoạch và tổng hợp, có chức năng quản lý các khoản nợ có vấn đề và nợ xử lý rủi ro Tổ này chịu trách nhiệm theo dõi, đôn đốc và phối hợp với cán bộ Phòng Khách hàng và phòng giao dịch để đề ra biện pháp xử lý kịp thời đối với các khoản nợ.
Phòng giao dịch thực hiện phê duyệt giới hạn tín dụng và cho vay theo thẩm quyền được ủy quyền từ Giám đốc chi nhánh Các cán bộ quan hệ khách hàng có trách nhiệm tiếp xúc và thu thập thông tin từ khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn, và lập Tờ tình thẩm định cùng đề xuất cấp giới hạn tín dụng hoặc cho vay Họ cũng chuẩn bị tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm để trình lên Giám đốc hoặc người được ủy quyền, cũng như Hội đồng tín dụng cơ sở để đưa ra quyết định cuối cùng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁCQUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HOÁ
ĐỊNH HƯỚNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CỒNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phàn Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa đang nỗ lực tăng trưởng và chiếm lĩnh thị trường, giữ vững vị thế chủ lực tại tỉnh Thanh Hóa Vietinbank Thanh Hóa tập trung vào việc tăng cường nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu tín dụng, đồng thời thực hiện tái cấu trúc theo hướng hiện đại hóa và hội nhập quốc tế Ngân hàng cũng chú trọng nâng cao năng lực tài chính, cạnh tranh, đổi mới công nghệ và mô hình tổ chức, kinh doanh Đặc biệt, chất lượng sản phẩm dịch vụ, quản lý rủi ro và nguồn nhân lực được cải thiện để đảm bảo sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững.
Năm 2015, một số chỉ tiêu tài chính quan trọng được đặt ra bao gồm tổng nguồn vốn huy động đạt 4,314 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 3,750 tỷ đồng, thu dịch vụ đạt 21.4 tỷ đồng và lợi nhuận đạt 175.9 tỷ đồng.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa đang tập trung phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả, đặc biệt là tăng trưởng tín dụng ngắn hạn dựa trên tiềm năng và khách hàng tại tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng đa dạng hóa danh mục tín dụng và phát triển khách hàng mới, ưu tiên doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, và các dự án hiệu quả Đơn vị chú trọng vào công tác bán hàng và triển khai hiệu quả các chương trình tín dụng, đặc biệt là hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, ngân hàng cũng đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu khách hàng và danh mục cho vay, gắn hoạt động tín dụng với huy động vốn và phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Nâng cao chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu là ưu tiên hàng đầu để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Cần chú trọng phát triển khách hàng song song với việc kiểm soát chất lượng tín dụng, đồng thời kiểm soát tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn một cách chặt chẽ Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo và tích cực xử lý nợ xấu, cũng như thu hồi lãi treo và nợ hạch toán ngoại bảng là những biện pháp cần thiết Áp dụng các giải pháp kinh doanh hiệu quả sẽ giúp đạt được mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận bền vững.
Xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp với chỉ đạo của HSC và định hướng của Chính phủ, NHNN Tăng cường quản lý trước, trong và sau khi cho vay để kiểm soát tốt khoản vay, từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng.
3.1.3 Định hưóng quản lý rủi ro tín dụng ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thưong Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa đang tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hiệu quả Ngân hàng nâng cao chất lượng phân tích, đánh giá và dự báo để xác định rõ ràng định hướng tín dụng cho các nhóm hàng và ngành hàng Đồng thời, chi nhánh cũng đang xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tự động, hoàn thiện khung khẩu vị rủi ro tín dụng và hệ thống quản lý danh mục tự động nhằm giảm thiểu tổn thất Ngoài ra, ngân hàng tiếp tục đổi mới mô hình tín dụng và phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, đảm bảo phù hợp với các thông lệ quốc tế và thực trạng hoạt động của chi nhánh.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — chi nhánh Thanh Hóa đang nỗ lực lượng hóa rủi ro thông qua các công cụ như chấm điểm tín dụng khách hàng Để tiến tới việc đo lường rủi ro theo các chỉ tiêu quốc tế, cần thiết phải chuẩn bị kỹ lưỡng và xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro chuẩn mực.
Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý là việc thiết lập các tiêu chí và cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh khẩu vị rủi ro của ngân hàng Đồng thời, các chính sách tín dụng đối với các khoản vay mới và mở rộng khoản vay cũ cần được thường xuyên xem xét để đảm bảo sự phù hợp với chiến lược rủi ro trong từng giai đoạn.
Theo ủy ban Basel, việc đảm bảo hiệu quả trong công tác giám sát và kiểm soát tín dụng nội bộ là nguyên tắc quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Các bộ phận quản lý rủi ro và giám sát độc lập cần thường xuyên thực hiện đánh giá về thước đo rủi ro, chất lượng quản lý rủi ro, cũng như mức độ tuân thủ các quy trình, quy định và hạn mức tín dụng.
Tập trung và quyết liệt trong việc thu hồi nợ là rất quan trọng, cần thực hiện đồng bộ các giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu gia tăng và xử lý nợ có vấn đề Mục tiêu là giảm nhanh nợ nhóm 2 và nợ xấu, đồng thời tăng cường thu hồi nợ XLRR bằng những biện pháp linh hoạt để rút ngắn thời gian thu hồi nợ.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁCQUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỔ PHẨN CÔNG THƯ0NG VIỆT NAM
3.2.1 Hoàn thiện chính sách và quy trình tín dụng
3.2.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
Việc xây dựng chính sách tín dụng là rất quan trọng, cần phải phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam và điều kiện kinh tế-xã hội của từng địa phương Chính sách này cần đảm bảo cân bằng giữa tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn Ngân hàng TMCPCT Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, đáp ứng các yêu cầu cụ thể.
Ngân hàng TMCPCT Việt Nam đã thực hiện chính sách và định hướng tín dụng một cách nhất quán qua từng giai đoạn, nhằm đảm bảo sự quản lý toàn diện và hiệu quả.
Chi nhánh cần phát triển các giải pháp phù hợp với điều kiện tự nhiên và kinh tế-xã hội của tỉnh, nhằm tối ưu hóa những thế mạnh địa phương Đồng thời, cần có biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho các lĩnh vực, ngành nghề gặp khó khăn và có độ rủi ro cao trong khu vực đầu tư.
Chi nhánh Thanh Hoá cần đáp ứng hiệu quả các yêu cầu kinh doanh để gia tăng thị phần tại tỉnh Thanh Hoá, đồng thời cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận với việc giảm thiểu rủi ro Điều này đảm bảo khả năng tăng trưởng an toàn và giữ tỷ lệ nợ xấu trong mức chấp nhận của toàn hệ thống.
3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Một trong những nguyên nhân chủ quan chính gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng là do hệ thống văn bản, chế độ và quy trình nghiệp vụ thiếu tính đồng bộ, không chặt chẽ và không rõ ràng Để giảm thiểu rủi ro này, quy trình tín dụng cần được thực hiện theo hướng cải tiến và chuẩn hóa.
- Dựa trên các văn bản hiện có của Ngân hàng TMCPCT Việt Nam đã ban hành Chi nhánh Thanh Hoá nên thực hiện: