Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại tỉnh chi nhánh ngân hàng ngoại thương tỉnh khăm muôn nước cộng hoà dân chủ nhân dân lào,

NGÂN HÀNG N H À NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIẢO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G * * 5|c - r o * * * * * **e«GN PHẾT SA MỎN SẢNG SIN XAY GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CỒNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỈNH CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯONG TỈNH KHĂM MNNƯỚC CỘNG HỊA DÂN CHỦ NHÂN DÂN LÀO Chun ngành: Kinh tế, tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TRỌNG TÀI V IÊ N G C H Ă N - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các sổ liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng T c g iả lu ận v ă n P H É T S A M Ò N S Ắ N G S IN X A Y MỤC LỤC MỎ ĐẦU C h u ô n g 1: Q U Ả N L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G C Ủ A N G Â N H À N G THƯƠNG M ẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯONG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 27 1.2.6 Các nhân tơ ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 9 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÁC NƯỚC 32 1.3.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng thương mại nước 32 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Lào 37 C h n g 2: T H Ụ C T R Ạ N G Q U Ả N L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G TẠI C H I N H Á N H N G Â N H À N G N G O Ạ* I T H Ư Ơ N G T Ạ• I T ÍN H KHĂM M N - NƯỚC CỘNG HOÀ DÂN CHỦ NHÂN DÂN LÀO 40 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG TẠI TỈNH KHẢM MN - NƯỚC CỘNG HỒ DÂN CHỦ NHÂN DÂN LÀO 40 2.1.1 Quá trình đời phát triên 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 41 2.1.3 Ket mét sè hoạt động kinh doanh 41 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG TẠI TỈNH KHĂM MN 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng 47 47 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tỉnh Khăm Mn nước Cộng hồ Dân chủ Nhân dân Lào 50 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VÈ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG TỈNH KHẢM MUÔN 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Những mặt tồn 59 2.3.3 Nguyên nhân tồn 62 C h u ô n g : G IẢ I P H Á P G Ó P P H Ầ N H O À N T H IỆ N Q U Ả N L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I C H I N H Á N H N G Â N H À N G N G O Ạ I T H Ư O N G T Ạ I T ỈN H K H Ă M M U Ô N N Ư Ớ C CỘNG H O À DÂN CHỦ NH ÂN DÂN LÀO 72 3.1 NHỮNG ĐỊNH HƯỞNG LỞN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG TỈNH KHẢM MUÔN 72 3.1.1 Định hướng phát triên Ngân hàng Ngoạit hương tỉnh Khăm Mn nước Cộng hồ Dân chủ Nhân dân Lào giai đoạn đến năm 2012 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn đến 2012 72 73 3.2 GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG TẠI TỈNH KHĂM MN - NƯỚC CỘNG HỒ DÀN CHU NHÂN DÂN LÀO 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện 74 74 3.2.1.2 Tô chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thơng tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng; tiến tới xây dựng hệ thống dừ liệu thống chất lượng tín dụng khách hàng 77 3.2.2 Nhóm giải pháp bổ sung 88 3.3 KIẾN NGHỊ 97 3.3.1 Đối với Chính phủ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98 K ÉT LUẬN D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O 100 DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ s o ĐỒ M Ụ C LỤC NỘI DUNG TRANG Bảng 1.1 1.2.4.3 B ả n g tỉn h đ iê m đ ô i v i c c d o a n h n g h iệ p vừ a nho 22 Bảng 1.2 1.2.4.3 B ả n g x ế p lo i k h c h h n g 23 Bảng 1.3 1.2.4.3 B a n g tín h d iê m đ ô i v i k h c h h n g cá n h â n 24 Bảng 1.4 1.2.4.3 B ả n g tô n g h ọ p đ iê m k h c h h n g 25 Bảng 2.1 2.1.3.1 N guồn vốn huy độ n g C hi nhảnh 43 Bảng 2.2 2.1.3.2 D n ợ tín d ụ n g c u a C h i n h n h n ă m 0 2007, 2008 45 Bảng 2.3 2.1.3.3 K ê t q u ả k in h d o a n h c ủ a C h i n h n h 46 Bảng 2.4 2.2.1.1 C c â u d n ợ tín d ụ n g th e o th i h n 48 Bảng 2.5 2.2.1.2 C c â u tin d ụ n g th e o lo i h ìn h d o a n h n g h iệ p 48 Bảng 2.6 2.2.1.3 C c â u d n ợ tín d ụ n g th e o n g n h n g h ề 49 Bảng 2.7 2.3.2 N ợ q u ả h n tỷ’ lệ n ợ q u h n n ă m 0 2006, 2007 60 Bảng 2.8 2.3.2 N ợ q u h n p h â n th eo lo i c h o v a y 61 Bảng 2.9 2.3.2 N ợ q u ả h n p h â n th eo th i g ia n 62 Sơ đồ 1.1 2.1.3.1 C c â u tô c h ứ c c ủ a C h i n h ả n h 42 Sơ đồ 1.2 2.1.3.1 C c â u tô c h ứ c b ộ m y q u ả n lý tín d ụ n g cu a C hi nhảnh Sơ đồ 2.1 2.2.2.1 Q u y trìn h c h o v a v đ ê x u ấ t ch o c c n g â n h n g sở C hi nhánh 50 Sơ đồ 2.2 3.2.1.3 S đ o q u y trìn h th â m đ ịn h đ ề x u ấ t c h o C h i nhảnh 82 Sơ đồ 2.3 3.2.1.4 S đ q u ả n lý n ợ có vâ n đ ề đ ề x u ấ t 84 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẤT CN : Công nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quổc doanh HĐQT : Hội đồng quản trị : Nợ hạn NQH NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNT : Ngân hàng ngoại thương NHNT tỉnh : Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh tỉnh Khăm Muôn CHDCND Lào TM,DV : Thương mại, dịch vụ 10 SXKD : Sản xuất kinh doanh 11 CHDCND Lào : Nước Cộng hồ Dân chủ Nhân dân Lào MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro tiềm ấn gắn với hoạt động kinh doanh ngân hang, đôi tượng kinh doanh ngân hàng tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với biến động trị, kinh tế, xã hội, tâm lý Vì vậy, muốn tồn phát triên bền vững, ngân hàng bên cạnh việc mở rộng hoạt động kinh doanh phải tăng cường hoạt động quản lý rủi ro Trong hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào nay, tín dụng hoạt động chiêm tỷ trọng lớn hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Song hoạt động này, ngân hàng phải chấp nhận nhiêu rủi ro Việc tập trung nhiều vào tín dụng khả quản lý rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có sách tín dụnu khoa học, chưa có mơ hình lượng hóa rủi ro, chất lượng nguồn nhân lực cịn yếu so vói địi hỏi thời kỳ mới, hoạt động tín dụng phải chịu nhiều điêu chỉnh chi phối nhiều luật, văn luật chồng chéo, không rõ ràng Vì thể, nguy phát sinh nợ xấu lớn cần hai khách hàng lớn chậm toán ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Hơn nữa, môi trường kinh doanh đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ ln có khả xảy Chi nhánh khó đảm bảo an tồn hiệu hoạt động tín dụng khơng thưịng xun quan tâm đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chính từ suy nghĩ đó, việc tổng hợp đánh giá trình quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào vấn đề xúc phương diện lý luận thực tiễn Qua đó, định dạng mặt mạnh, mặt cịn hạn chế đê tìm kiếm giải pháp, nhũng cơng cụ nhằm tăng cường hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Mn nước CHDCND Lào Góp phần đáp ứng địi hỏi mục tiêu nghiên cứu đề tài: “Giải pháp hoàn thiện cơng tác qn tỷ rủi ro tín dụng tỉnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tính Khăm M n nước Cộng hịa Dân chủ Nhân dân Lào" Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào - Đê xuất giải pháp nhăm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đôi tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào thòi gian từ 2006-2008 Phưong pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp thông kê, Phương pháp so sánh, Phương pháp diễn giải, Phương pháp phân tích 88 hàng tự bán thành phẩm để trả nợ ngân hàne có giám sát chặt chẽ ngân hàng - Nêu sử dụng hết biện pháp nghiệp vụ ngân hàng mà khách hàng khơng trả nợ chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để truy tố trước pháp luật xử lý làm trọng tâm, tuyên truyền rộng rãi để giáo dục, đe khách hàng khác 3.2.2 Nhóm giải pháp bổ sung 3.2.2.1 Nghiên cửu đua vào áp dụng mơ hình tỉnh điếm phân tích, đánh giá tín dụng Như phân tích, việc áp dụng phương pháp tính điểm có lợi thê nhât định so với phương pháp truyền thống, đặc biệt điều kiện khách hàng vay vốn ngày nhiều, tình trạng tải tín dụng ngày càne vân đê xúc Chi nhánh, nguy rủi ro tín dụng cao Trong năm qua, hoạt động tín dụng Chi nhánh đạt thành tựu khơng nhỏ, đóng góp vào phát triển chung kinh tế địa phương Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào quan tâm đên việc kiêm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tập trung hiệu hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Chi nhánh có chiều hướng gia tăng, cần quan tâm, kiểm soát chặt chẽ Hiện nay, hoạt động tín dụng Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn nhât (trên 90%) danh mục tài sản, với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt với hệ thống ngân hàng cần chủ trọng đến việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng Đê làm việc này, Chi nhánh cân nhanh chóng nghiên cứu, hồn thiện áp dụng phương pháp tính điểm q trình thẩm định, phân tích tín dụng nhằm hỗ trợ cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 89 Mặc dù tại, NHNT tỉnh CHDCND Lào ban hành sổ tay tín dụng có hướng dẫn áp dụng phương pháp tính điểm phân tích tín dụng triển khai đến Chi nhánh Tuy nhiên, nội dung phương pháp nhiều vướng mắc, khó khăn cho việc triển khai, áp dụng Chi nhánh Bởi lẻ hệ thống tính điểm NHNT cịn có tiêu thức chưa phù hợp với điều kiện đặc điểm hoạt động cụ thể Chi nhánh Luận văn khơng có điều kiện để vào phân tích chi tiết phương pháp tính diêm mà NHNT đưa nên xin dừng lại việc đề nghị Chi nhánh áp dụng phương pháp tính điểm cần nghiên cứu điều chỉnh cho phù hợp với tình hình cụ thể Chi nhánh Qua đó, Tác giả xin có vài góp ý để xây dựng phương pháp tính điểm tín dụng áp dụng Chi nhánh cho phù hợp sau: Đổi với nhóm khách hàng ỉà doanh nghiệp' Vì hệ thống phân loại khách hàng mà NHNT đưa dựa chủ yếu thước đo tài nên khơng đáng tin cậy việc đánh giá doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa (doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa hiểu theo cách chấm điểm quy mô doanh nghiệp hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng mà NHNT đưa ra) Thực tế, doanh nghiệp thường thiếu tài liệu chứng minh khả tài sổ liệu thơng tin kế tốn chưa đầy đủ chưa qua kiêm tốn Mặc khác có khách hàng doanh nghiệp thành lập nên chưa có thơng tin lịch sử tín dụng, không đủ tiêu chuẩn cho hệ thống chắm điểm Trong đó, hầu hết doanh nghiệp đóng địa bàn tỉnh vần chủ yếu doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa Vì vậy, theo cân xây dựng hệ thống chấm điểm cụ thể cho nhóm khách hàng tiêu chí cho điếm nên dựa vào tiêu chí, liệu chủ doanh nghiệp doanh nghiệp Các tiêu chí chủ doanh nghiệp là: tuổi chủ doanh nghiệp, tình trạng nhân, 90 số người phụ thuộc, tình trạng cư trú, sổ năm kinh doanh, thu nhập cá nhân, lực quản lý Đổi với nhóm khách hàng ỉà cá nhãn: hệ thống tính điểm tín dụng xếp hạng khách hàng mà NHNT đưa ra, nguồn thông tin thu thập chủ yểu từ lời khai khách hàng có xác nhận tổ chức quản lý lao động Điều phù hợp với khách hàng vay vốn cá nhân làm việc quan Nhà nước, doanh nghiệp Trong đó, khách hàng truyền thống Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào chủ yếu hộ gia đình, hộ sản xuất nên khó đáp ứng u câu Đê phát huy tốt hiệu phương pháp tính điểm tín dụng, nên bổ sung thêm nguồn thơng tin thu thập từ tổ chức đồn thể, xã hội địa phương Như vậy, thông tin đầy đủ xác Việc hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng giúp cán tín dụng, cán thẩm định, Hội đồng tín dụng Ban lãnh đạo ngân hàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư; đánh giá, phân tích, thẩm định phê duyệt từ chôi đơn xin vay khách hàng Trên sở áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng, ngân hàng tính tốn xác suất xảy rủi ro, giá trị rủi ro trường hợp xảy cổ, tỷ lệ thu hồi theo loại khoản vay, mức độ tổn thất theo dự kiến, từ xác định mức giá khác đổi với khách hàng áp dụng biện pháp đo lường, quản lý rủi ro tín dụng theo yêu cầu ủy ban Basel Thực tế, hạn chế lớn áp dụng phương pháp tính điểm tín dụng rât cứng nhắc Một khách hàng áp dụng phương pháp truyền thông đê đánh giá khả trả nợ khách hàng cho vay áp dụng phương pháp tính điểm bị từ chổi để đạt số điểm cho vay khó Hơn nữa, tiêu chí 91 khơng cịn phù họp mơi trường kinh tể - xã hội thay đổi Do đó, có cách khắc phục nhược điểm cách: khách hàng xin vay có tong số điếm tín dụng trung bình vói mức rủi ro trung bình ngân hàng xem xét thêm, có the sử dụng kểt họp phương pháp truyền thông phương pháp tính diêm đế đánh giá, xem xét Bên cạnh đó, bảng diêm tín dụng chịu ảnh hưởng yếu tố môi trường kinh tế - xã hội, bảng diêm nên điều chỉnh theo thời gian cho phù họp với điều kiện Nhìn chung, việc áp dụng mơ hình tính diêm tín dụng thực cơng việc phúc tạp, cần có thời gian, nguồn lực người công nghệ thơng tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng Vì thê, cân phải nâng cao trình độ cho cán ngân hàng hồn thiện hệ thống thơng tin ngân hàng 3.2.2.2 Nghiên cứu xây dựng quy trình quản ỉỷ nọ' có vấn đề phát sinh Chi nhánh Có thê thây, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh trone thời gian qua cịn manh mún Sai sót phát sinh khâu giải tình khâu Cấp đạo giải Vì thế, việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh Chi nhánh chưa hiệu Điêu xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân Chi nhánh hoàn toàn chưa xây dựng cho quy trình quản lý khoản tín dụng có vấn đề Vì thể, Tác giả xin đề xuất giải pháp mang tính chiến lược nhằm hạn chế nợ hạn phát sinh Chi nhánh tronq thời gian tới Trước hết, quan điểm nợ có vấn đề theo tác giả khoản tín dụng cấp cho khách hàng hạn theo ký kết họp đồng tín dụng có 92 dâu hiệu thu hồi nợ khoản nợ chưa đến hạn tốn Như vậy, nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng hơn, khơng bao gồm khoản nợ q hạn tốn, tốn khơng kỳ hạn mà cịn bao gồm khoản nợ hạn nhung có dấu hiệu khơng an tồn dẫn tới rủi ro Việc quản lý nợ có vấn đề tồn q trình phịng ngừa, kiểm tra, giám sát biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro xảy ra, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Quy trình quản lý nọ’ có vấn đề bao gồm bưóc sau: Bước 1: Pit át n ợ có vấn đề Chi nhánh có thê phát nợ có vấn đề qua việc nhận biết dấu hiệu nguyên nhân khoản nợ có vấn đề Các dấu hiệu từ phía Chi nhánh từ phía khách hàng Dấu hiệu khoản nợ có vấn đề phát sinh từ phía Chi nhánh là: + Sự đánh giá phân loại cán phân tích khơng xác mức độ rủi ro khách hàng Ví dụ: đánh giá cao lực tài khách hàng so với thực tể, đánh giá khách hàng qua thông tin “tĩnh” khách hàng cung cấp mà thiếu thông tin “động” thông tin nhạy cảm từ kênh thơng tin khác, có dấu hiệu che dấu việc “đảo nợ” khách hàng thông qua việc cấp đặn, thường xuyên liên tục khoản vay mới, hay che dấu nợ hạn thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ nhiều lần + Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chạc chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc duv trì khoản tiền gửi lớn hay lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp 93 Sơ đồ 2.3: S đồ quản ỉỷ nợ có vẩn đề đề xu ấ t + Tổc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiêm soát nguôn vôn ngân hàng + Chỉnh sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo đe kẻ hở cho khách hàng lợi dụng + Cho vay dựa kiện bất bình thường có the xảy ra, chẳng hạn sáp nhập, thay đôi đơn vị pháp lý từ chi nhánh lên cơng ty hạch tốn độc lập 94 + Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp động tín dụng mạp mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hồn trả đổi với khoản vay, cố ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ấn rủi ro + Cung câp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không phân đoạn thị trường toi ưu ngân hàng + Hơ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng Những dấu hiệu khơng lành mạnh phát sinh từ phía khách hàng vay vốn có the có như: + Khách hàng trì hỗn, gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình kiếm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục + Khách hàng có dấu hiệu khơng thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật trình quan hệ tín dụng + Khách hàng chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo u câu mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục + Khách hàng đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý thiêu cử thuyết phục mang tính khách quan gia hạn nợ điêu chỉnh kỳ hạn nợ + Có sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi khách hàng mở ngân hàng, xuất thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích tốc độ tơng mức lưu chuyển tiền gửi toán khách hàng + Chậm toán khoản lãi đến hạn + Thanh tốn khoản nợ gốc khơng đầy đủ hạn 95 + Xuất nợ hạn khách hàng khơng có khả hồn trả khách hàng không muốn trả nợ, việc tiêu thụ hàng, thu hồi cơng nợ chậm dự tính + Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay vượt nhu cầu dự kiến + Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán hay thay đổi, hay biến khơng cịn tồn + Có dấu hiệu cho thấy khách hàng chờ vào nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính, hay từ hoạt động đề xuất phương án vay vốn đê đáp ứng nhu câu toán + Có dấu hiệu sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn + Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao, với điêu kiện + Có thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản hay mức độ hoạt động khách hàng + Xuất ngày nhiều khoản chi phí bât hợp lý gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thông đắt tiền + Thay đổi thường xuyên tổ chức Ban điều hành, xuât bât đồng mâu thuẫn quản trị điều hành doanh nghiệp, tranh chấp trình quản lý + Khó khăn phát triền sản phẩm mới, dịch vụ + Đối với khách hàng cá nhân có dấu hiệu người vay bị bệnh kéo dài chết 96 B ước 2: Phân tích tình hình Ngay sau phát nhũng dấu hiệu nợ có vấn đề, cán tín dụng cần phân tích tình hình việc kiểm tra lại hồ sơ khoản vay xem có sai sót khơng, tham khảo thơng tin bên ngồi, đơng thời gặp gỡ, tiếp xúc khách hàng qua khéo léo nhận biết tình hình thực tế khách hàng Bước 3: Lập kế hoạch hành động Sau phân tích tình hình, cán tín dụng lập kế hoạch hành động nhăm hạn chê rủi ro tín dụng Kê hoạch có thê tạm chia thành nội dung: Một là, Tổ chức khai thác khoản nợ Để làm điều này, cán tín dụng tư vấn cho khách hàng số trường hợp nhăm giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn tiếp tục theo dõi quản lý khách hàng; yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm; gia hạn nợ cho khách hàng xét thấy khách hàng có đủ khả trả nợ tương lai Hai là, Thực lý khoản nợ Trường hợp tổ chức khai thác khoản nợ khơng có hiệu quả, Chi Nhánh tiếp tục xử lý nợ tồn đọng; tiến hành lý doanh nghiệp; làm thủ tục khởi kiện khách hàng; xử lý quỹ dự phòng rủi ro 3.2.2.3 Thực phân tản rủi ro tín dụng Thực tế phân tích nợ hạn, nợ xấu Chi nhánh thời gian qua cho thấy, nợ hạn, nợ xẩu phát sinh chủ yếu doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ Vì thế, có đủ lực, Chi nhánh cần đa dạng hố danh mục đầu tư Thơng qua nhiều loại hình đầu tư tín dụng, Chi nhánh khơng nên tập trung q nhiều vốn vào lĩnh vực hay sô khách hàng vay nhằm đảm bảo nguyên tắc “không bỏ trứng vào giở” Khi đó, 97 Chi nhánh phân tán rủi ro nhiêu vay, giảm mức rủi ro chung cho toàn hoạt động tín dụng Chi nhánh Cụ thể, tương lai, Chi nhánh nên mở rộng đổi tượng khách hàng thành phần kinh tế ngồi qc doanh, doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa, doanh nghiệp tư nhân không dừng lại hộ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhà nước Mặt khác, khách hàng có nhu cầu vốn lớn áp dụng phương thức cho vay đồng tài trợ để chia rủi ro hoạt động kinh doanh Ngoài ra, Chi nhánh cần tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng, tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngân hàng, chuyển dịch câu thu nhập, giảm bớt quy mô hoạt động dịch vụ tín dụng nhằm hạn chê rủi ro tín dụng Có thê nói giải pháp có tính chiến lược điều kiện nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng 3.3 KIÉN NGHỊ 3.3.1 Đổi vói Chính phủ - Việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiêu khó khăn việc tiêp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín NHTM giao dịch trước đây) nhiều hạn chế Hiện nay, ngân hàng ngoại thương tỉnh khăm muân CHDCND Lào có Cơng ty xêp hạng tín nhiệm CHDCND Lào đưọc thành lập, nhiên khuôn khô pháp lý cho hoạt động Công ty xếp hạng tín nhiên nước chưa hồn thiện, đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp Cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, đánh giá, xêp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ 98 Tài Chính sớm ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động Cơng ty xếp hạng tín nhiệm - Có chế, sách hổ trợ nâng cao lực tài lực quản lý doanh nghiệp nhỏ vừa để có đủ điều kiện tiếp cận sách cho vay ngân hàng - Cân hoàn chỉnh sở pháp lý cho vay đổi với hộ sản xuất, có việc mạnh cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà vùng nông thôn đê người dân có tài sản làm đảm bảo tiền vay quan hệ giao dịch với ngân hàng 3.3.2 Đối vói Ngân hàng Nhà nưóc - Nâng cao hon chất lượng thơng tin Trung Tâm Thơng tin tín dụng NHTM nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhập xác khách quan Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro NHTM vào hoạt động nhiều năm chưa thật hiệu quả, thu thập thơng tin chưa nhanh nhạy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiêu thơng tin qua kênh Đe phát phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, đề nghị Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro khai thác nhiêu nguôn thông tin doanh nghiệp thườns, xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để NHTM biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Phôi hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào đạo bơi dưỡng kiến thức cập nhập để nâng cao nănu, lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằn hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể như: 99 + Phối họp với Bộ, Ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kê toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng tiên tới theo chuẩn mực quốc tế + Hồn thiện mơ hình tơ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng nhà nước, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra + Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: (i) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gơm việc thành lập Đồn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm’' nhạy cảm (ii) Phát triên thông nhât cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn (iii) Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi tro nội tổ chức tín dụng + Hồn thiện vận dụng vào thực tiễn cơng cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tể để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng + Tiêp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình phân hóa NHTM nhà nước đơng thời gắn liền với việc niêm yết phiêu thị trường chứng khốn đê phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ 100 KÉT LUẬN Trong kinh tế thị trường, với phát triển hoạt động ngân hàng, nguy rủi ro ngày gia tăng địi hỏi NHTM phải hồn thiện quản lý rủi ro Với điều kiện thực tế NHTM CHDCND Lào nay, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì thê, quản lý rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng quản trị rủi ro NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế CHDCND Lào giai đoạn hội nhập, ngày tiến gần đến thông lệ quốc tế muôn tồn phát triên bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cửu, bám sát thực tế, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiêu sở lý thuyết tín dụng rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng sơ nước giới - Đã phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNT tỉnh Khăm Mn nước CHDCND Lào Qua đó, tìm hiểu mặt hạn chê nguyên nhân hạn chê quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh - Trên sở lý thuyêt thực tiễn đó, Luận văn đê xt sơ giải pháp nhăm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đơi với Chi nhánh - Luận văn đưa sô kiến nghị Ngân hàng nhà nước NHNT tỉnh Khăm Muôn nước CHDCND Lào Do thời gian có hạn khả tiếp cận thực tế cịn hạn chế, khn khơ Luận văn thạc sĩ đề tài không tránh khỏi hạn chế thiêu sót, kính mong thây người đọc góp ý đê Tác giả tiêp tục hồn thiện tương lai DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1 ] Báo cảo tông kết hoạt động kinh doanh năm C hi nhánh N H N T tỉnh K h ăm M u ô n - n c C H D C N D L Huỳnh Thê Du (2 0 ): X ỉỷ nợ xâu Việt Nam nhìn từ mơ hình kinh [2 ] , nghiệm Trung Quốc sổ kinh tế khác C h n g trình g iả n g d y k in h tế F u lb rig h t Đ i h ọ c K in h tể T P H C h í M inh [3 ] , David Cox (1 9 ): Nghiệp vụ ngân hàng đại N X B C h ín h trị Q u ố c G ia H N ộ i [4 ] , Fredric s Mishkin (1 9 ): Tiền tệ ngân hàng thị tnrờng tài N X B K h o a h ọ c K ỹ thuật H N ộ i [5 ] [6 ] , Giáo trình tín dụng ngân hảng H ọ c v iệ n N g â n h àn g Hoàng Kim ( 0 ): Tiền tệ ngân hàng , thị trường tài N X B Tài ch ín h H N ộ i [7] Phạm Thị Thu Hà —Nguyên Thị Thu Hảo: Ngân hàng thương mại - Quản trị nghiệp vụ N X B T h ố n g K ê [8 ] Nguyễn Minh Kiều (2 0 ): Nghiệp vụ ngân hàng đại N X B T hống K ê [9 ] Nguyễn Thị Mùi (2 0 ): Ouan trị ngân hàng thương mại N X B Tài C h ín h [1 ] Nguyen Van Tien (2001): Ouán trị rủi ro kinh doanh ngân hàng N X B T h ố n g k ê Tiếng Anh [11] Basel Commitee on banking Supervision (2000) Principles for the Management of Credit Risk [12] Jack Horn, Michael Dennis (1998): Credit and Collection Form and Proeditres Manuel, Aspen Publicher