NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI
1.1.1 Rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro thường được hiểu là những sự cố không mong đợi, gây ra mất mát và thiệt hại, có thể đo lường được Nó luôn xuất hiện bất ngờ và đe dọa sự sống còn của doanh nghiệp, nhưng để đạt được lợi nhuận, các doanh nghiệp phải chấp nhận rủi ro Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận là điều phổ biến trong tất cả các tài sản Đặc biệt, hoạt động tín dụng là nguồn sinh lời chủ yếu của ngân hàng thương mại, và rủi ro trong hoạt động này đã thu hút sự quan tâm lớn từ các nhà nghiên cứu với nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc không được thực hiện đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, và đây là một đặc điểm tự nhiên trong hoạt động ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là tình trạng chậm thanh toán hoặc không thanh toán được toàn bộ khoản vay, dẫn đến sự gián đoạn trong dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký với ngân hàng.
Theo Điều 2 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong quản lý tài chính của các tổ chức tín dụng.
1.1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng
Có thể chia rủi ro tín dụng thành 2 loại:
Rủi ro đọng vốn là một loại rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng hẹn trong việc trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả gốc và lãi vay Sự sai hẹn này thường xảy ra do việc trễ hạn trong thanh toán.
Rủi ro mất vốn là một loại rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Nguyên nhân chính của sự sai hẹn này thường là do không thanh toán đúng hạn.
1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
- Các nhân tố từ phía khách hàng
Khi khách hàng vay vốn không đúng mục đích hoặc quản lý kém, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng Họ có thể không cung cấp đầy đủ thông tin cho ngân hàng, hoặc cố tình che giấu, thậm chí cung cấp thông tin sai lệch, ảnh hưởng đến dự báo của ngân hàng Nhiều người vay không tính toán kỹ các rủi ro có thể xảy ra và không thích ứng được với sự thay đổi của môi trường Ngoài ra, một số khách hàng mặc dù kinh doanh có lãi nhưng vẫn chậm trả nợ ngân hàng, hy vọng có thể trốn tránh nghĩa vụ tài chính.
- Các nhân tố từ phía ngân hàng
Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng là yếu tố quyết định trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Nếu cán bộ tín dụng không có trình độ cao và đạo đức nghề nghiệp kém, rủi ro tín dụng sẽ tăng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
+ Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng thống nhất và hợp lý, dựa trên quy trình rõ ràng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Đồng thời, việc áp dụng mô hình đánh giá rủi ro phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của từng hoạt động ngân hàng là rất cần thiết.
- Các nhân tố từ môi trường
Môi trường kinh tế xã hội là tổng thể các mối quan hệ xã hội, ảnh hưởng đến mọi hoạt động của nền kinh tế Nó có tác động quan trọng đến hoạt động tín dụng, không chỉ từ phía ngân hàng mà còn từ phía khách hàng.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm cả các biện pháp thực thi pháp luật Mặc dù các hoạt động sản xuất kinh doanh có sự tự chủ nhất định, nhưng chúng phải tuân thủ các quy định của pháp luật Hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng phải hoạt động trong khuôn khổ pháp lý này.
1.1.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng
1.1.2.1 Đối với hoạt động của một ngân hàng
Rủi ro tín dụng có thể làm giảm uy tín của ngân hàng, dẫn đến việc khách hàng mất niềm tin và khó khăn trong việc huy động vốn Một ngân hàng có rủi ro tín dụng cao thường thể hiện hoạt động kém hiệu quả, từ đó không chỉ ảnh hưởng đến sự tin cậy của khách hàng mà còn làm giảm khả năng thiết lập mối quan hệ với các ngân hàng khác, bao gồm việc không được chấp nhận hạn mức tín dụng hay không thể mở rộng quan hệ đại lý.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, khi các khoản vay có rủi ro cao dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả gốc và lãi Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải chi trả các khoản tiền gửi của dân cư một cách thường xuyên Hơn nữa, việc mất uy tín khiến ngân hàng không thể huy động vốn từ bên ngoài, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng, vì tín dụng chiếm hơn 50% tài sản của ngân hàng thương mại Khi rủi ro xảy ra, tài sản có của ngân hàng giảm, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm và ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của cổ đông.
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, nhưng có thể đo lường và quản lý hiệu quả Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc thiết lập các chính sách nhằm theo dõi và kiểm soát các yếu tố có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng Quá trình này đòi hỏi sự chấp nhận rủi ro có tính toán, giúp ngân hàng đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận Khi mức rủi ro được kiểm soát hợp lý, ngân hàng sẽ hoạt động hiệu quả và đạt được lợi ích tương xứng với mức rủi ro đã chấp nhận.
Quản lý rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm việc nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp để hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro này xảy ra.
Quá trình quản lý rủi ro tín dụng có thể được diễn tả theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao tính toàn diện, đầy đủ và hiệu quả của quá trình này, giúp cải thiện chất lượng và kết quả trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Nguyên tắc không có rủi ro thì không có lợi nhuận
Mọi hoạt động kinh doanh đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Tuy nhiên, việc không chấp nhận rủi ro sẽ hạn chế khả năng tạo ra lợi nhuận Nguyên tắc quan trọng là chấp nhận rủi ro một cách có ý thức, thông qua việc tính toán và xác định mức độ rủi ro Từ đó, doanh nghiệp cần triển khai các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, đồng thời đưa ra mức giá (lãi suất) hợp lý để bù đắp chi phí, đặc biệt là chi phí dự phòng rủi ro, nhằm đạt được lợi nhuận.
Biện pháp quản lý RR
1.2.2.2 Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro và người kiểm soát rủi ro
Các đơn vị kinh doanh tín dụng cần tách biệt giữa việc cho vay và giám sát rủi ro để đảm bảo hiệu quả hoạt động Một bộ phận tập trung vào việc gia tăng doanh số và lợi nhuận thông qua cho vay, trong khi bộ phận còn lại có nhiệm vụ phát hiện và hạn chế các rủi ro trong quá trình cho vay Nếu hai chức năng này được thực hiện bởi cùng một người, việc kiểm soát rủi ro sẽ không còn hiệu quả, dẫn đến sự trì trệ trong kinh doanh.
Rủi ro thường dễ nhận diện trừ khi bị cố tình giấu diếm Để nâng cao nhận thức và động lực trong việc hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng các chính sách khuyến khích nhân viên phát hiện và báo cáo công khai các rủi ro.
1.2.2.4 Nguyên tắc tuyệt đối tuân thủ
Một quy trình quản lý rủi ro hoàn hảo không đảm bảo việc giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, mà điều cốt yếu là tất cả cán bộ ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình và chính sách đã đề ra.
1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Phân tích, xác định rủi ro
Ngân hàng cần áp dụng các biện pháp nhận diện rủi ro tín dụng nhằm từ chối cho vay kịp thời trước khi cấp tín dụng, hoặc thực hiện các biện pháp ngăn chặn xử lý nhanh chóng khi phát hiện khoản vay đã được cấp có dấu hiệu rủi ro.
Một số dấu hiệu của rủi ro tín dụng:
Trước khi cho vay, cần thu thập và đánh giá thông tin khách hàng, đặc biệt là lịch sử vay nợ Nếu khách hàng thường xuyên không có khả năng trả lãi và gốc đúng hạn hoặc sử dụng vốn sai mục đích, điều này cần được xem xét kỹ lưỡng Đối với khách hàng doanh nghiệp, các dấu hiệu cảnh báo bao gồm sự thay đổi thường xuyên trong cơ cấu ban quản trị, năng lực điều hành yếu kém, tranh chấp trong quản lý và tình trạng nợ lương công nhân.
Trong quá trình cho vay, ngân hàng luôn theo dõi sát sao các khoản vay để phát hiện vấn đề Các khoản vay được coi là có vấn đề khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không thanh toán lãi hoặc gốc của kỳ trước, hoặc có các khoản vay mới tại ngân hàng khác trong khi chưa hoàn thành nghĩa vụ tín dụng tại ngân hàng mình Đối với khách hàng doanh nghiệp, các dấu hiệu cảnh báo bao gồm hệ số thanh toán xấu đi, giảm vốn điều lệ, lượng tiền mặt giảm, doanh số bán hàng tăng nhưng lợi nhuận giảm hoặc không có, số khách hàng nợ tăng nhanh và không thanh toán đúng hạn.
1.2.3.2 Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng
* Có thể đánh giá rủi ro tín dụng theo các mô hình định tính và định lượng
Mô hình định tính là phương pháp truyền thống trong lĩnh vực cho vay, dựa vào đánh giá chủ quan của người cho vay Phương pháp này sử dụng các câu hỏi để phân loại khách hàng, từ đó giúp xác định khả năng trả nợ của họ.
Khách hàng loại A là những doanh nghiệp uy tín với đội ngũ quản lý chuyên nghiệp và hiệu quả Họ có tình hình tài chính lành mạnh, với thông tin tài chính chất lượng cao được kiểm toán bởi các đơn vị uy tín, thường xuyên duy trì số dư tiền gửi lớn tại ngân hàng Doanh thu ổn định và tăng trưởng liên tục, cùng với khả năng thanh toán nợ tốt, cho thấy họ có dòng tiền dồi dào và lãi gộp cao Khách hàng này hoạt động trong môi trường kinh doanh năng động và an toàn, có thị phần lớn trong ngành và được công nhận cả trong nước và quốc tế Họ cũng có phạm vi hoạt động rộng và sản phẩm đa dạng, với ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế không đáng kể.
Khách hàng loại B được định nghĩa là những khách hàng có uy tín và kinh nghiệm đáng kể trong các ngành cụ thể, hoặc có trình độ kinh nghiệm cao trong tất cả các lĩnh vực kinh tế với năng lực phù hợp.
Khách hàng có thông tin tài chính được kiểm toán rõ ràng, thường xuyên duy trì các khoản tiền gửi tại ngân hàng, mặc dù không lớn Họ sở hữu doanh thu cao với tốc độ tăng trưởng khả quan và triển vọng phát triển mạnh mẽ Tỷ lệ nợ và vốn chủ sở hữu của khách hàng này thường vượt mức trung bình, đồng thời khả năng thanh toán nợ cũng tốt Mặc dù doanh thu và lưu chuyển tiền tệ của khách hàng tích cực nhưng không ổn định, khả năng kiểm soát thông tin còn hạn chế, và có một số khoản lỗ nhưng có thể được quản lý hiệu quả.
Môi trường kinh doanh hiện tại cho khách hàng khá ổn định với mức cạnh tranh thấp, điều này có ý nghĩa tích cực đối với nền kinh tế nội địa và xuất khẩu Xu hướng phát triển khả quan cùng với sự tăng trưởng của nền kinh tế đã tạo ra thị phần đáng kể trong ngành Sản phẩm và hoạt động đa dạng, tuy nhiên, vẫn có thể bị ảnh hưởng bởi chu kỳ kinh tế.
KINH NGHIỆM VỂ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NHTM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA ĐỐI VỚI VIỆT NAM
+ Báo cáo cơ cấu danh mục như dư nợ theo loại tiền, theo mục đích sử dụng…
+ Báo cáo rủi ro tập trung: như 10 khách hàng lớn.
+ Báo cáo đánh giá rủi ro như báo cáo nợ quá hạn, các khoản gia hạn… + Báo cáo kiểm tra tín dụng độc lập
+ Báo cáo về tài sản đảm bảo.
1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NHTM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới
Nhật Bản, một trong những nền kinh tế hàng đầu thế giới, đã phát triển hệ thống ngân hàng từ lâu, coi quản lý rủi ro là yếu tố thiết yếu trong hoạt động ngân hàng Họ nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý các vấn đề thiếu yếu nhằm tối đa hóa lợi nhuận thông qua quản lý rủi ro trong các giới hạn cho phép.
Nhật Bản đã áp dụng các phương pháp kỹ thuật hiện đại trong quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm việc xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng chi tiết Họ cũng đã phát triển quy trình và nội dung cụ thể cần xem xét khi thực hiện cho vay.
Phân tích doanh nghiệp bao gồm việc xem xét lịch sử hình thành và phát triển của khách hàng, tình hình kinh doanh, cơ cấu cổ phần cùng các hệ số tài chính Ngoài ra, việc phân tích ngành cũng được coi là rất quan trọng trong quy trình phân tích tín dụng.
Tại Mỹ, các ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, trong đó việc duy trì giao tiếp thường xuyên với khách hàng về tình hình kinh doanh, cơ hội và thách thức là rất quan trọng Số lần gặp gỡ phụ thuộc vào từng hoàn cảnh, nhưng cần diễn ra đều đặn để ngân hàng nắm rõ hơn về doanh nhân và công ty của họ Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đánh giá cao vai trò của kế hoạch kinh doanh, với quan điểm rằng "ai chuẩn bị không tốt thì hãy chuẩn bị đón nhận thất bại".
Các ngân hàng Mỹ đặt sự chú trọng lớn vào tài sản thế chấp, với giá trị khoản vay tương ứng với giá trị đã khấu hao Để duy trì cập nhật về giá trị tài sản đảm bảo, ngân hàng yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, cũng như thông tin về thời gian các khoản phải thu.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
Dựa trên kinh nghiệm quản lý rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) quốc tế, các NHTM Việt Nam có thể nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng bằng cách áp dụng một số biện pháp quan trọng Những biện pháp này bao gồm việc cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, sử dụng công nghệ thông tin để phân tích dữ liệu khách hàng, và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm phát hiện rủi ro kịp thời Bên cạnh đó, việc đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro và tăng cường hợp tác giữa các bộ phận trong ngân hàng cũng là những yếu tố cần thiết để tối ưu hóa quản lý rủi ro tín dụng.
-Hoàn thiện quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro theo thông lệ quốc tế
-Áp dụng các biện pháp giải quyết linh hoạt đối với các khoản nợ có dấu hiệu quá hạn hoặc đã quá hạn.
-Cơ cấu lại đi đôi với tăng cường sự liên kết trong hệ thống để nâng cao khả năng tự đề kháng của các NHTM.
-Cần trao đổi thường xuyên giữa khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh, các cơ hội cũng như thách thức có thể gặp phải.
-Xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng một cách cụ thể.
-Trong phân tích tín dụng cần chú trọng phân tích ngành kinh doanh.
Để đưa ra quyết định cho vay hiệu quả, ngân hàng cần thu thập thông tin chính xác và nhanh chóng Việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính đầy đủ, dự đoán luồng tiền và khoản hoàn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người vay.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BẮC Á
2.1.1 Sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á
Ngân hàng TMCP Bắc Á (North Asia Commercial Joint-Stock Bank - NASB) được thành lập theo quyết định số 83/QĐ-NH5 ngày 01/09/1994 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Với vốn góp từ các cổ đông uy tín, ngân hàng này là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn và có hoạt động kinh doanh lành mạnh Trụ sở chính của NASB tọa lạc tại 117 Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, và hiện đang là ngân hàng thương mại cổ phần có doanh số hoạt động lớn nhất khu vực Miền Trung Việt Nam.
Mạng lưới kinh doanh của ngân hàng được xây dựng tại các tỉnh và thành phố kinh tế trọng điểm trên toàn quốc, cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính ngân hàng.
- Huy động tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam, USD, EUR…
- Nhận vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay vốn ngắn hạn và trung dài hạn bằng VNĐ cũng như ngoại tệ, nhằm hỗ trợ sản xuất, kinh doanh và dịch vụ Ngoài ra, chúng tôi cũng tài trợ và đồng tài trợ cho các dự án, giúp khách hàng thực hiện các kế hoạch phát triển hiệu quả.
- Cho vay trả góp tiêu dùng, sinh hoạt gia đình Cho vay mua xe trả góp, cho vay du học.
- Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất khẩu.
Chúng tôi cung cấp đa dạng dịch vụ bảo lãnh, bao gồm bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tiền đặt cọc.
- Dịch vụ ngân quỹ, chi trả lương hộ cho doanh nghiệp.
- Dịch vụ chuyển tiền nhanh trong nước.
- Góp vốn kinh doanh, góp vốn cổ phần.
- Dịch vụ tư vấn tài chính.
- Dịch vụ thẻ điện tử.
Ngân hàng TMCP Bắc Á là thành viên chính thức của nhiều hiệp hội uy tín, bao gồm hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu, hiệp hội các ngân hàng Châu Á, hiệp hội các ngân hàng Việt Nam và phòng thương mại công nghiệp Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Bắc Á, với hơn 10 năm hoạt động, đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng, bao gồm cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ và bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, nhờ vào thành tích xuất sắc trong kinh doanh Ngân hàng cũng được vinh danh là một trong 10 ngân hàng tham gia hệ thống thanh toán tự động liên ngân hàng, khẳng định vị thế và uy tín trong ngành tài chính.
Ngân hàng TMCP Bắc Á không chỉ cung cấp các dịch vụ ngân hàng truyền thống như huy động vốn, cho vay và thanh toán, mà còn mở rộng hoạt động sang lĩnh vực du lịch, khách sạn và siêu thị, tạo nên sự đa dạng trong dịch vụ và sản phẩm.
Hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới vừa qua là rất nặng nề.
Nền kinh tế Việt Nam đã chịu ảnh hưởng rõ rệt từ cuộc khủng hoảng toàn cầu năm 2008, dẫn đến sự điều chỉnh cần thiết từ các ngân hàng và tổ chức kinh tế, trong đó có Ngân hàng TMCP Bắc Á Ngân hàng này đã tăng cường huy động tiết kiệm với lãi suất hấp dẫn và triển khai nhiều chương trình khuyến mại nhằm thu hút khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng đưa ra các mức lãi suất cho vay hợp lý để khuyến khích khách hàng vay vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần ổn định nền kinh tế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Bắc Á
2.1.2.1 Sơ đồ bộ máy tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Đại hội cổ đông
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Hội sở Vinh - Nghệ An
2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban
- Trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ về quản lý kho tiền và quỹ.
- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quỹ
- Theo dõi, tổng hợp, lập và gửi báo cáo tiền tệ, an toàn kho quỹ theo quy định.
+ Phòng thanh toán quốc tế:
Thực hiện giao dịch với khách hàng phải tuân thủ quy định về tài trợ thương mại, đồng thời hạch toán các nghiệp vụ liên quan dựa trên hạn mức khoản vay và bảo lãnh đã được phê duyệt.
- Hướng dẫn khách hàng lập và thực hiện các hồ sơ liên quan đến thanh toán quốc tế như là các bước mở L/C
Tổ chức và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết và tổng hợp, đảm bảo tuân thủ các chế độ báo cáo kế toán hiện hành, đồng thời theo dõi và quản lý tài sản hiệu quả.
- Thực hiện công tác hậu kiểm đối với toàn bộ hoạt động tài chính kế toán của ngân hàng.
- Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng.
Theo dõi và quản lý hoạt động của khách hàng là rất quan trọng Cần kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo cho khoản nợ Đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn Đồng thời, cần kịp thời phát hiện các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất biện pháp xử lý phù hợp.
- Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn / giảm lãi, đề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng xử lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định.
- Tuân thủ các giới hạn tín dụng của ngân hàng.
Chịu trách nhiệm toàn diện trong việc tìm kiếm khách hàng và phát triển hoạt động tín dụng, đồng thời đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng trong các báo cáo phục vụ cấp phát tín dụng Ngoài ra, cần đảm bảo rằng tất cả các khoản tín dụng được cấp phát đều hợp pháp.
- Trực tiếp thực hiện công tác quản lý hành chính văn phòng theo đúng quy định.
- Thực hiện công tác hậu cần và đảm bảo các điều kiện tốt nhất cho quá trình hoạt động của cán bộ công nhân viên của ngân hàng.
- Xây dựng trình giám đốc giải pháp kiểm tra nội bộ phù hợp.
- Kiểm tra kiểm soát việc thực hiện quy trình thủ tục trong ngân hàng.
+ Phòng đầu tư phát triển:
Xây dựng kế hoạch và định hướng phát triển cho ngân hàng trong từng giai đoạn, trình cấp trên thông qua.
Cung cấp cho ngân hàng một hệ thống công nghệ hiện đại, giúp thực hiện các nghiệp vụ một cách nhanh chóng hơn, thuận tiện hơn.
+ Phòng kinh doanh ngoại tệ:
Theo dõi diễn biến của các ngoại tệ, đặc biệt là các ngoại tệ mạnh, giúp ngân hàng đưa ra mức tỷ giá mua vào và bán ra hấp dẫn cho khách hàng Việc này không chỉ thu hút giao dịch mà còn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
- Dự đoán xu hướng thị trường từ đó đưa ra các chính sách thích hợp về dự trữ ngoại tệ.
+ Phòng kế hoạch tổng hợp:
- Đổi mới, tham mưu giúp giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển của ngân hàng trong từng giai đoạn thích hợp.
- Theo dõi kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh.
+ Phòng quản lý tín dụng:
- Thực hiện nhiệm vụ về quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Xác định hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng.
- Giám sát thức hiện hạn mức và việc chấp hành chính sách, quy chế tín dụng của khách hàng.
- Giám sát, đánh giá chất lượng tín dụng, quản lý nợ xấu.
- Chịu trách nhiệm về việc thiết lập, vận hành hệ thống quản lý rủi ro và an toàn pháp lý trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn đóng vai trò quan trọng, quyết định quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng Điều này cũng tạo nền tảng cho các ngân hàng thương mại cạnh tranh hiệu quả trên thị trường.
Trong những năm gần đây, Ngân hàng TMCP Bắc Á đã chú trọng vào việc huy động vốn với phương châm “huy động để cho vay” Ngân hàng này đã đa dạng hóa nguồn vốn thông qua nhiều hình thức, biện pháp và kênh huy động từ các nguồn khác nhau trong mọi thành phần kinh tế và xã hội.
Bảng 2.1- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn Đơn vị tính: tỷ đồng.
Số tiền Số tiền +/- % Số tiền +/- %
Phân theo hình thức huy động
-Tiền gửi của TCKT và TCTD 1.945 2.406 23,7 2.107 12,43
- Các loại tiền gửi khác 35 81 131,43 76 117,14
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007,2008)
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á
Hoạt động cho vay của NHTMCP Bắc Á đã có sự phát triển mạnh mẽ, góp phần giúp nhiều doanh nghiệp như Công ty xây dựng Thành An và Công ty cổ phần tập đoàn Công nghệ Thiên Phú nâng cao công nghệ, cải thiện năng lực khai thác và thi công Nhờ vào sự hỗ trợ vốn từ ngân hàng, các doanh nghiệp này đã tăng sản lượng và chất lượng sản phẩm NHTMCP Bắc Á ghi nhận tốc độ tăng trưởng ấn tượng trong doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ.
Bảng 2.3- Tình hình cho vay, thu nợ của Ngân hàng TMCP Bắc Á Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2006, 2007, 2008)
Doanh số cho vay của ngân hàng Bắc Á đã tăng trưởng liên tục qua các năm, với tốc độ tăng trưởng bình quân 3 năm từ 2006-2008 đạt 33.6% Tuy nhiên, doanh số thu nợ lại có xu hướng giảm, từ 40.4% năm 2006 xuống 27.2% năm 2007 và chỉ còn 8.67% vào năm 2008, cho thấy tác động lớn của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu Tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm giảm sút đã làm giảm thu nhập của khách hàng, dẫn đến giảm doanh số thu nợ của ngân hàng Hệ quả của cuộc khủng hoảng cũng làm tốc độ dư nợ tín dụng giảm, với các mức tăng trưởng tín dụng lần lượt là 19.6% năm 2006, 41.5% năm 2007 và chỉ 8.81% năm 2008.
Với tiềm năng phát triển của ngành ngân hàng và những dấu hiệu phục hồi tích cực từ nền kinh tế, dự báo rằng kết quả hoạt động của các ngân hàng sẽ được cải thiện đáng kể trong những năm tới.
2.2.1.1 Cơ cấu cho vay theo hình thức sở hữu
Khách hàng vay vốn tại Ngân hàng TMCP Bắc Á bao gồm cả pháp nhân như doanh nghiệp nhà nước (DNNN), công ty TNHH, công ty cổ phần và các thể nhân Dư nợ cho vay được phân thành hai đối tượng chính: khu vực kinh tế quốc doanh và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, bao gồm các công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cùng các cá nhân.
Bảng 2.4 Tình hình cho vay phân theo hình thức sở hữu Đơn vị tính: Tỷ đồng.
Khu vực kinh tế QD 467 28,9 974 33,1 1278 39,8
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008)
Dữ liệu cho thấy dư nợ tín dụng của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu, nhưng tỷ trọng dư nợ tín dụng của khu vực kinh tế quốc doanh đang có sự tăng trưởng rõ rệt qua các năm.
- Đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã tập trung vào việc cho vay cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nhận thấy sự đóng góp quan trọng của khu vực này vào nền kinh tế quốc doanh Từ năm 2003, ngân hàng đã định hướng cho vay đa thành phần kinh tế Dư nợ tín dụng đối với khu vực này đã tăng 33.4% vào năm 2007 so với năm 2006, nhưng giảm xuống 98% vào năm 2008 do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Bên cạnh đó, lạm phát tại Việt Nam đã làm tăng giá nguyên vật liệu, dẫn đến tình trạng sản xuất đình trệ và điều kiện cho vay trở nên khắt khe hơn Tỷ trọng bình quân dư nợ cho vay khu vực ngoài quốc doanh trong giai đoạn 2006-2008 đạt 66%.
Cho vay ngoài quốc doanh tại NHTMCP Bắc Á chủ yếu tập trung vào các công ty TNHH và công ty cổ phần Đối tượng doanh nghiệp có vốn nước ngoài cũng được chú trọng, trong khi cho vay tư nhân vẫn ở mức thấp.
- Đối với khu vực kinh tế quốc doanh:
Tỷ trọng cho vay đối với khu vực này trong tổng dư nợ tín dụng là tăng tăng qua các năm Năm 2006 chiếm 28.9%, năm 2007 chiếm 33.1%, năm
Từ năm 2008, tăng trưởng của ngân hàng TMCP Bắc Á đạt 39.8%, nhờ vào môi trường kinh tế ổn định và ưu đãi trong đầu tư tín dụng, đặc biệt trong thời kỳ khủng hoảng Ngân hàng đã cung ứng vốn kịp thời cho các doanh nghiệp, hỗ trợ nhiều công trình trọng điểm như đường Hồ Chí Minh, sân bay Điện Biên, và quốc lộ 14 Đồng thời, Bắc Á cũng mở rộng quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp nhà nước tại Hà Nội, như Haprosimex và Unimex Hà Nội Tuy nhiên, thị phần của ngân hàng vẫn còn hạn chế so với năng lực, do phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng thương mại quốc doanh.
2.2.1.2 Cơ cấu cho vay theo thời gian
Cho vay theo thời gian gồm: cho vay ngắn hạn (có thời gian cho vay đến
Ngân hàng TMCP Bắc Á chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, với tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ tín dụng thường xuyên đạt khoảng 60% Các hình thức cho vay tại ngân hàng này bao gồm cho vay ngắn hạn (dưới 12 tháng), cho vay trung hạn (từ trên 12 tháng đến dưới 60 tháng) và cho vay dài hạn (trên 60 tháng).
Bảng 2.5- Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Cho vay ngắn hạn 1.433,2 68,7 2.246,2 76,1 2550,4 79,4 Cho vay T và DH 651,8 31,3 704,8 23,9 660,6 20,6
( Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008)
Biểu đồ 2: Tình hình cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay
Trong những năm đầu mới thành lập, ngân hàng TMCP Bắc Á chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, với cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm hơn 10% tổng dư nợ Gần đây, ngân hàng đã tìm kiếm các dự án khả thi để đầu tư, dẫn đến tỷ trọng cho vay trung và dài hạn tăng lên, đạt 31,3% vào năm 2006 và 23,9% vào năm 2007 Tuy nhiên, do nền kinh tế biến động xấu vào năm 2008, tỷ trọng này giảm xuống còn 20,6% Với sự hồi phục của nền kinh tế, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn dự kiến sẽ tăng trong tương lai gần.
2.2.1.3 Cho vay xuất nhập khẩu
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã tích cực tham gia vào quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt chú trọng đến công tác thanh toán xuất khẩu Hiện tại, ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ với hơn 115 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng tại 30 quốc gia, đảm bảo khả năng giao dịch thanh toán với hầu hết các nước trên thế giới Mỗi năm, ngân hàng thực hiện kim ngạch thanh toán hàng trăm triệu đô la Mỹ, chủ yếu phục vụ cho việc nhập khẩu thiết bị, máy móc và nguyên vật liệu Sự đóng góp của ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu đã hỗ trợ kịp thời cho quá trình đầu tư và đáp ứng nhu cầu sản xuất của các doanh nghiệp.
Bảng 2.6- Cơ cấu dư nợ cho vay theo đồng tiền Đơn vị tính: Tỷ đồng.
Cho vay ngoại tệ quy VNĐ 550 26,3 847 28,7 815.6 25,4
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008)
Theo bảng số liệu 2.7, dư nợ cho vay bằng đồng VNĐ vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ cho vay, nhưng cho vay bằng ngoại tệ đã tăng 54% trong năm 2007 so với năm 2006 Tuy nhiên, năm 2008 ghi nhận sự giảm gần 4% do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu Nghiệp vụ cho vay ngoại tệ của NH TMCP Bắc Á luôn đáp ứng nhu cầu hợp lý của khách hàng, tuân thủ quy chế cho vay và các quy định pháp luật, nhằm hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á
2.2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á a Nợ quá hạn
Dựa trên phân tích số liệu, tình hình tăng trưởng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á cho thấy sự phát triển tích cực Tuy nhiên, để có cái nhìn chính xác về chất lượng tín dụng, cần phải xem xét mức độ rủi ro tín dụng, đặc biệt là chỉ tiêu nợ quá hạn.
Bảng 2.7- Tình hình nợ quá hạn giai đoạn 2006-2008 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
(Nguồn: Phòng Tín dụng NHTMCP Bắc Á)
Biểu đồ 3: Tình hình nợ quá hạn của NH Bắc Á
Theo bảng số liệu, vào năm 2006, nợ quá hạn đạt 28,565 tỷ đồng, chiếm 1,37% tổng dư nợ Đến năm 2007, mặc dù nợ quá hạn tăng so với năm 2006, nhưng tỷ trọng của nó lại giảm xuống còn 1,29%, cho thấy một sự cải thiện ấn tượng trong quản lý nợ.
Năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên 1,97% so với tổng dư nợ, tăng khoảng 66% so với năm 2007, là hệ quả của cuộc đại suy thoái kinh tế Mặc dù tỷ lệ này cao hơn so với năm trước, nhưng vẫn dưới mức trung bình ngành là 3,5%, cho thấy tình hình chưa quá nghiêm trọng Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn phải đối mặt với nguy cơ nợ xấu nếu nền kinh tế không có dấu hiệu phục hồi và chính phủ chưa đưa ra các giải pháp kích thích phù hợp.
Tiếp tục nghiên cứu về tình hình nợ quá hạn, ta có thể phân chia nợ quá hạn theo các hình thức khác nhau:
■ Nợ quá hạn theo thời gian:
Bảng 2.8- Tỷ lệ nợ quá hạn theo thời gian Đơn vị tính: Tỷ đồng.
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
(Nguồn: Phòng Tín dụng NHTMCP Bắc Á)
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á
2.3.1 Những kết quả đạt được
Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng với quan điểm hiện đại, như chấp nhận rủi ro có tính toán và liên kết mức độ rủi ro với định giá khoản vay Ngân hàng đã chỉ đạo nghiên cứu và triển khai bảng điểm tín dụng, phân tích ngành và thẩm định, từ đó xây dựng bộ máy quản lý rủi ro tín dụng chuyên nghiệp, góp phần quan trọng vào công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã tổ chức nhiều khoá học ngắn hạn cho cán bộ tín dụng nhằm nâng cao kỹ năng quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm thẩm định và giám sát Các cán bộ đã tiếp thu kiến thức và áp dụng hiệu quả, thể hiện rõ rệt qua các tờ trình tín dụng Sự chuyên nghiệp trong đánh giá cho vay và quản lý khoản vay đã được cải thiện đáng kể.
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã thiết lập ban tín dụng trực thuộc hội sở với nhiệm vụ cụ thể nhằm quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng.
- Trên cơ sở quan điểm chỉ đạo và cơ cấu như trên, ngân hàng Bắc Á đã tiến hành được các biện pháp quản lý rủi ro như sau:
Thẩm định tín dụng là quá trình phân tích khách hàng trước khi cho vay, bao gồm đánh giá tư cách, khả năng tài chính và tài sản thế chấp Thông tin tín dụng, cùng với tình hình dư nợ tại các ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định Đánh giá năng lực của khách hàng được thực hiện qua các khía cạnh như khả năng quản lý tổng quát và khả năng lập kế hoạch, thực hiện kế hoạch một cách hiệu quả.
Ngân hàng chú trọng đến việc xác định nhu cầu vốn lưu động, đặc biệt đối với khách hàng vay theo hạn mức tín dụng Để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ, bộ phận kinh doanh thường xuyên phân tích báo cáo tài chính.
+ Cơ cấu khoản vay được quan tâm trong hầu hết các tờ trình tín dụng như số tiền cho vay, mục đích, thời hạn
Hợp đồng tín dụng tại ngân hàng TMCP Bắc Á được coi là công cụ bảo vệ và chứng cứ pháp lý quan trọng Hiện nay, bộ phận kinh doanh phối hợp với bộ phận pháp chế để soạn thảo mẫu hợp đồng với các điều khoản cơ bản Đặc biệt, ngân hàng đã thuê tư vấn luật cho một số hợp đồng lớn có yếu tố đặc biệt, nhằm nâng cao tính pháp lý và bảo vệ quyền lợi cho cả hai bên.
+ Các cán bộ tín dụng kiểm tra tình hình khách hàng thường xuyên qua báo cáo, tài sản đảm bảo, tại thực địa
+ Phân loại khoản vay và trích lập dự phòng được thực hiện định kỳ thường xuyên theo quy định của ngân hàng nhà nước.
Xử lý nợ có vấn đề là một quy trình quan trọng, trong đó hầu hết các khoản nợ được xử lý theo trình tự hợp lý Các tổ chức thường nỗ lực thu hồi các khoản nợ khó đòi một cách triệt để để đảm bảo hiệu quả tài chính.
Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng TMCP Bắc Á trong những năm gần đây luôn duy trì dưới 2%, cho thấy kết quả khả quan và đáng khích lệ trong bối cảnh hiện tại, từ đó gia tăng niềm tin của khách hàng và cổ đông vào ngân hàng.
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù ngân hàng TMCP Bắc Á đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục.
Bảng điểm tín dụng được sử dụng để xếp loại rủi ro, theo tiêu chuẩn quốc tế đã được quy định trong điều 7, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Các ngân hàng thương mại phải hoàn thành hệ thống xếp hạng và trình lên NHNN trước tháng 5/2008, nhưng hiện tại vẫn đang trong quá trình thực hiện Nguyên nhân chủ yếu là do công việc này đòi hỏi nhiều thời gian, nhân lực và công nghệ để xử lý số liệu, từ đó mới có thể xây dựng bảng điểm xếp hạng rủi ro tín dụng nhằm định giá khoản vay và quản lý giám sát hiệu quả Tuy nhiên, ban lãnh đạo chưa giám sát chặt chẽ và đôn đốc kịp thời đối với ban xây dựng đề án này.
Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á đã được thiết lập nhưng chưa được áp dụng thường xuyên do một số cán bộ tín dụng thiếu ý thức và hiểu biết về tầm quan trọng của quy trình này Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng trẻ chưa được đào tạo đầy đủ về các bước quy trình, và việc giám sát công việc còn lỏng lẻo Hơn nữa, ngân hàng chưa có bộ phận nghiên cứu ngành để dự báo về tăng trưởng và chu kỳ phát triển, điều này đặc biệt quan trọng tại Việt Nam, nơi chu kỳ ngành chỉ khoảng 5 năm Sự thiếu hụt bộ phận chuyên trách và khối lượng công việc lớn của bộ phận kinh doanh đã khiến cho vấn đề này chưa được giải quyết hiệu quả.
Tái lập báo cáo tài chính tại các bộ phận kinh doanh tín dụng hầu như chưa được thực hiện, trong khi nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường không trung thực trong việc lập báo cáo tài chính, chủ yếu chỉ để đối phó Điều này khiến việc ngân hàng phân tích tình hình tài chính dựa trên các báo cáo này trở nên nguy hiểm Nguyên nhân là do cán bộ tín dụng chưa nhận thức được tầm quan trọng của việc tái lập báo cáo tài chính hoặc do năng lực của họ còn hạn chế.
Trong mọi khoản vay, hợp đồng là yếu tố pháp lý thiết yếu kết nối khách hàng với ngân hàng Mặc dù có vai trò quan trọng, hợp đồng tín dụng vẫn tồn tại nhiều thiếu sót như: không có mẫu in ấn bắt buộc cho các bộ phận kinh doanh, cán bộ chưa tuân thủ đúng điều khoản, mẫu hợp đồng tự lập mà không có sự tham gia của luật sư, và nhiều điều khoản đã lỗi thời Nguyên nhân chính của những hạn chế này là do ngân hàng chưa đầu tư đúng mức vào việc xây dựng hợp đồng mẫu chuẩn xác và chưa kiểm tra, xử lý nghiêm các cán bộ tín dụng vi phạm quy định.
Giám sát rủi ro tại ngân hàng TMCP Bắc Á hiện đang được thực hiện tốt cho từng khoản vay và khách hàng, nhưng chưa được chú trọng đối với danh mục khoản vay Việc thiếu một bộ phận chuyên trách để quản lý rủi ro theo ngành và khu vực đã dẫn đến hạn chế trong công tác giám sát Mặc dù chưa xảy ra sự cố nghiêm trọng nào, nhưng với tốc độ phát triển kinh tế hiện nay, ngân hàng cần khẩn trương thành lập bộ phận giám sát rủi ro tập trung.
Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á, hiện tượng các khoản vay vượt mức phán quyết của chi nhánh được trình lên giám đốc mà không qua ban tín dụng đang diễn ra Điều này gây ra nguy cơ lớn vì giám đốc không thể nắm bắt toàn bộ tình hình, dẫn đến khả năng đưa ra quyết định phiến diện, có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
3.1.1 Bối cảnh nền kinh tế Việt Nam
Giai đoạn 2006 đến 2008, nền kinh tế Việt Nam trải qua nhiều biến chuyển quan trọng Vào ngày 11 tháng 1 năm 2007, Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) với tư cách là thành viên thứ 150, đánh dấu một bước ngoặt lớn trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của đất nước.
- Năm 2007, tốc độ tăng trưởng GDP của Việt Nam đạt 8,44% đứng thứ
Ba quốc gia châu Á sau Trung Quốc và Ấn Độ đang nổi bật với sự tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ Hai lĩnh vực đóng góp chính cho sự phát triển này là ngành công nghiệp xây dựng và dịch vụ Đặc biệt, vốn đầu tư phát triển xã hội, bao gồm cả vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, đã tăng trưởng đáng kể, trong đó nguồn vốn từ thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của các quốc gia này.
Năm 2008 chứng kiến nhiều biến động trong nền kinh tế toàn cầu, với sự suy thoái kinh tế ảnh hưởng sâu rộng Tỷ lệ lạm phát cao giữa năm đã gia tăng sự bất ổn, khiến tốc độ tăng trưởng GDP chỉ đạt 6,23%, giảm 2,21% so với năm trước.
Năm 2007, bội chi ngân sách nhà nước ước đạt khoảng 4,7% GDP Thị trường kém sôi động, giá cả liên tục biến động và sức mua của người dân giảm mạnh do tình hình kinh tế khó khăn, khiến người dân phải thắt chặt chi tiêu.
Các doanh nghiệp có quyền tự do kinh doanh và cạnh tranh trong khuôn khổ pháp luật, và pháp luật Việt Nam luôn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của họ Hiện nay, các ngân hàng đang hoạt động trong một môi trường cạnh tranh bình đẳng nhưng cũng rất khốc liệt Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng cần chú trọng đến chính sách của mình trong bối cảnh đầy thách thức này.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á
- Giữ vững thị trường với các khách hàng truyền thống, đặc biệt là các khách hàng có uy tín nhiều năm với ngân hàng.
- Tăng cường cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Không ngừng mở rộng các đối tượng khách hàng thông qua đa dạng hóa các sản phẩm cho vay.
- Tăng cường cho vay hợp đồng vốn, đồng tài trợ.
Để cơ cấu lại tài sản có một cách hiệu quả, cần chú trọng đến tất cả các thành phần kinh tế, đảm bảo các hoạt động kinh doanh diễn ra hiệu quả Việc vay và trả nợ cần được thực hiện minh bạch, đồng thời các khoản vay phải có tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro tài chính.
- Mở rộng địa bàn hoạt động.
3.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng
- Thận trọng trong mở rộng tín dụng, mở rộng tín dụng phải kết hợp với an toàn tín dụng.
- Phấn đấu giảm tỷ lệ nợ quá hạn và đảm bảo ở mức dưới 2%.
- Luôn chú trọng đến chất lượng của đội ngũ hoạt động tín dụng.
- Phân cấp hạn mức cho vay các cho các chi nhánh cấp I, và các phòng giao dịch.
- Quản lý tín dụng được đặt ra như một điều kiện tất yếu của hoạt động tín dụng.
CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á
Để hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á, cần tập trung vào những giải pháp sau: khắc phục các hạn chế đã phân tích và tìm hiểu nguyên nhân gốc rễ, từ đó xây dựng các biện pháp hiệu quả nhằm tăng cường sự bền vững và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.2.1 Xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng và định giá cho khoản vay
Việc xây dựng bảng điểm tín dụng cần phân loại theo từng nhóm khách hàng, vì mỗi nhóm có những đặc điểm tín dụng riêng biệt Do đó, cần áp dụng các tiêu chí đánh giá khác nhau để phản ánh chính xác khả năng tín dụng của từng khách hàng.
Nhóm khách hàng chính bao gồm doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (DNĐTNN) cần chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, quản lý, và kinh nghiệm kinh doanh trong ngành Đồng thời, quá trình trả nợ vay tại Ngân hàng TMCP Bắc Á và các ngân hàng khác cũng là yếu tố quan trọng Các yếu tố môi trường, triển vọng ngành, và vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có những tiêu chí đánh giá tương tự như doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và doanh nghiệp đầu tư nước ngoài (DNĐTNN), nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu này lại khác nhau Trong khi các chỉ tiêu tài chính rất quan trọng đối với DNNN và DNĐTNN, DNNVV không coi đó là ưu tiên hàng đầu do báo cáo tài chính của họ thường không đáng tin cậy và không phản ánh đúng thực trạng doanh nghiệp.
Khi đánh giá nhóm khách hàng cá nhân, cần chú trọng đến các yếu tố sau: tiền án tiền sự, độ tuổi, trình độ văn hóa, thời gian làm việc tại đơn vị hiện tại, và thu nhập hàng năm của cá nhân cũng như gia đình.
Xây dựng bảng điểm tín dụng là một quá trình tốn thời gian và công sức, đòi hỏi công nghệ cao và nhân lực chất lượng Ngân hàng cần thống kê các khoản vay có chất lượng thấp, từ đó các chuyên gia kết hợp với công nghệ thông tin để phân tích và đưa ra kết luận Hơn nữa, bảng điểm tín dụng cũng bị ảnh hưởng bởi các yếu tố kinh tế xã hội, vì vậy cần điều chỉnh theo thời gian.
3.2.2 Đảm bảo việc thực hiện đầy đủ và đúng quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng do ban lãnh đạo ngân hàng thiết lập và cần được cán bộ, nhân viên tín dụng tuân thủ nghiêm ngặt Việc thực hiện đúng quy trình tín dụng là yếu tố then chốt để hoàn thành công việc hiệu quả Ngoài ra, quy trình này giúp cán bộ tín dụng kiểm soát tình hình khoản vay và có biện pháp xử lý kịp thời khi xảy ra sự cố trong quá trình cho vay.
3.2.3 Triển khai việc nghiên cứu ngành, thành phần kinh tế đồng thời đưa ra các hạn mức theo ngành, thành phần kinh tế, hạn mức tín dụng cho từng khách hàng theo từng ngành
Ngân hàng TMCP Bắc Á cần thiết lập bộ phận nghiên cứu về ngành và các thành phần kinh tế để đưa ra cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng Nếu chưa đủ nguồn nhân lực, ngân hàng có thể thuê tư vấn hỗ trợ Dựa trên kết quả nghiên cứu, ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng và thông báo rõ ràng cho các bộ phận kinh doanh nhằm thực hiện phương án tín dụng đúng hướng, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP Bắc Á cần xác định hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, ngành và thành phần kinh tế dựa trên nghiên cứu ngành và danh mục cho vay hiện tại Đồng thời, ngân hàng nên thông báo cho bộ phận kinh doanh để điều chỉnh danh mục tín dụng Đặc biệt, cần tập trung vào việc đưa ra hạn mức cho các khách hàng có mối quan hệ, như trong cùng một tổng công ty hoặc công ty với nhiều đơn vị hạch toán phụ thuộc, nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung.
3.2.4 Kết hợp các thông tin trên báo các tài chính và các nguồn khác để phân tích và đưa ra kết luận một cách khách quan
Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện nay thường không được lập một cách trung thực và chính xác, mà chủ yếu được thực hiện nhằm mục đích đối phó với các yêu cầu.
Việc cán bộ tín dụng ngân hàng chỉ dựa vào báo cáo tài chính để quyết định cho vay là rất nguy hiểm Do đó, ngân hàng cần tích hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm phỏng vấn, khảo sát cơ sở kinh doanh, và các nguồn bên ngoài như trung tâm thông tin tín dụng, cơ quan thuế, nhà cung cấp, và thông tin nội bộ của ngân hàng Sự kết hợp này sẽ giúp nâng cao tính khách quan và hiệu quả trong các quyết định cho vay.
3.2.5 Hoàn thành các mẫu biểu đặc biệt là hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng là chứng cứ pháp lý quan trọng giữa ngân hàng và khách hàng, giúp bảo vệ quyền lợi trong trường hợp xảy ra rủi ro Để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp, hợp đồng cần được xem xét và hoàn thiện với sự tư vấn của các chuyên gia luật Sau khi ban hành mẫu chuẩn, ngân hàng cần yêu cầu các bộ phận kinh doanh thực hiện nghiêm túc quy trình này.
3.2.6 Thực hiện tốt công tác giám sát tín dụng
3.2.6.1 Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời
Khi ngân hàng cấp khoản vay, việc quản lý khoản vay một cách chủ động là rất cần thiết để đảm bảo việc hoàn trả đúng hạn và đầy đủ Theo dõi nợ là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của cán bộ tín dụng.
Trưởng phòng tín dụng phải giám sát chặt chẽ hoạt động của cán bộ tín dụng trong việc giám sát tín dụng Sự có mặt của bộ phận kiểm tra tín dụng độc lập sẽ thúc đẩy tính khách quan của cán bộ tín dụng trong quá trình này.
3.2.6.2 Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện những rủi ro tập trung