Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á

Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tự hố thương mại ngày diễn mạnh mẽ toàn giới làm cho hệ thống ngân hàng ngày mở rộng số lượng chất lượng Ngược lại, phát triển hệ thống ngân hàng góp phần không nhỏ phát triển phát triển kinh tế Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng có nghiệp vụ, dịch vụ không chứa đựng rủi ro Bởi lẽ, hoạt động ngân hàng nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến gây thay đổi có chiều hướng tiêu cực cho ngân hàng Tín dụng hoạt động truyền thống giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Do q trình hoạt động ngân phải đối mặt với rủi ro đưa biện pháp dự báo hạn chế rủi ro để tăng lợi nhuận mở rộng kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Và ngân hàng Bắc Á ngoại lệ Chính tầm quan trọng việc dự báo hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nên em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Xem xét thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á Trên sở lý luận thực tiễn, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh tín dụng ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: tập trung phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á từ năm 2006 đến 2008 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng kết hợp phương pháp vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp điều tra - thống kê - phân tích tổng hợp sở kết hợp với số liệu thức tế để luận giải vấn đề Kết cấu khố luận Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung khoá luận chia làm chương sau: ● Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM ● Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á ● Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Ths Phan Thị Hạnh ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á nhiệt tình hướng dẫn em trình thực tập viết Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Nói đến rủi ro nghĩ tới cố xảy ý muốn chủ quan người thường mang lại điều trái với ý muốn người Đã có nhiều học giả nghiên cứu rủi ro, đưa khái niệm rủi ro hiểu cách chung “Rủi ro cố không mong đợi gây mát, thiệt hại đo lường được” Rủi ro xuất bất ngờ đe doạ sống cịn doanh nghiệp nhiên muốn có lợi nhuận phải chấp nhận Chiến lược kinh doanh mạo hiểm khả thu lợi nhuận lớn, chứa đựng đầy rủi ro Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận phổ biến tất tài sản có Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Rủi ro hoạt động tín dụng nhà nghiên cứu quan tâm nhiều có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Quan niệm 1: Rủi ro tín dụng trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay việc toán nợ gốc khơng kỳ hạn Quan niệm 2: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người ta vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời gian định hợp đồng tín dụng, thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả toán khoản vay theo hợp đồng tín dụng ký với ngân hàng Theo quy định điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Có thể chia rủi ro tín dụng thành loại: + Rủi ro đọng vốn: rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn + Rủi ro vốn: rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn khơng tốn 1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng - Các nhân tố từ phía khách hàng Khi khách hàng vay vốn khơng sử dụng mục đích hay trình độ quản lý yếu quản lý hay chủ ý lừa đảo cán ngân hàng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Họ bất chấp thủ đoạn không cung cấp đầy đủ thơng tin cho ngân hàng tìm cách che dấu thơng tin cung cấp sai thông tin làm sai lệch dự báo ngân hàng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân dẫn đến rủi ro Cũng có nhiều người vay khơng tính tốn kỹ khơng có khả tính tốn bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng với thay đổi mơi trường Và có trường hợp, khách hàng kinh doanh có lãi khơng trả nợ cho ngân hàng hạn, họ chây ì với hy vọng quỵt nợ ngân hàng - Các nhân tố từ phía ngân hàng + Trình độ chun mơn cán tín dụng đạo đức nghề nghiệp nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng chưa cao rủi ro tín dụng điều tránh khỏi ngân hàng + Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thực tế cho thấy ngân hàng có sách tín dụng thống nhất, hợp lý, dựa quy trình rõ ràng quán hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng phải áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro cụ thể, phù hợp với tính chất, quy mơ độ phức tạp hoạt động ngân hàng - Các nhân tố từ môi trường + Môi trường kinh tế xã hội: tổng hoà mối quan hệ xã hội, tác động đến tất hoạt động kinh tế Môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng từ phía ngân hàng từ phía khách hàng + Môi trường pháp lý: hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp biện pháp để thực thi pháp luật Tất hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế có tự chủ phải nằm khuôn khổ pháp luật Và hoạt động tín dụng ngân hàng khơng phải ngoại lệ Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.1.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Đối với hoạt động ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng: Nhìn chung, ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn ngân hàng hoạt động chưa tốt, hiệu chưa cao Từ đó, làm lịng tin khách hàng khơng thể huy động vốn cách dồi Bên cạnh đó, khơng gây lịng tin với ngân hàng bạn, khơng chấp nhận hạn mức tín dụng hay khơng mở quan hệ đại lý - Rủi ro tín dụng làm giảm sút khả toán ngân hàng: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hồn trả gốc lãi gặp khó khăn, khoản tiền gửi dân cư trả thường xuyên Mặt khác lại không huy động vốn từ bên ngồi uy tín kết làm cho ngân hàng khả tốn - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Tín dụng hoạt động tạo 50% tài sản có ngân hàng thương mại, hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì vậy, có rủi ro làm giảm tài sản có ngân hàng làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đơng - Rủi ro tín dụng dẫn đến kết xấu ngân hàng bị phá sản: Nếu rủi ro tín dụng lớn, ngân hàng giải suy giảm nhân tố mà suy giảm ngày lớn làm cho nguy phá sản ngân hàng ngày lớn Ở Việt Nam nay, ngành ngân hàng phát triển mạnh, số lượng ngân hàng gia tăng đáng kể Điều chứng tỏ ngân hàng ngày giữ vai trò quan trọng việc làm trung gian người gửi tiền người vay Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tiền Để bảo đảm vai trị phát huy cách tích cực ngân hàng ln phải chấp nhận đối diện với rủi ro phải đưa giải pháp quản lý rủi ro hiệu 1.1.2.2 Đối với khách hàng Quản trị rủi ro tốt giúp khách hàng tránh lâm vào tình trạng khó khăn khơng trả nợ nặng nề phá sản Khi vay ngân hàng, khách hàng phải trả lãi, để phát sinh nợ hạn khách hàng phải chịu thêm lãi suất phạt Khó khăn chồng chất khó khăn khiến cho khách hàng khó hồn thành nghĩa vụ ngân hàng Khi chắn ngân hàng phải phát mại tài sản chấp khách hàng 1.1.2.3 Đối với kinh tế Như biết, ngân hàng trung gian tài đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó cầu nối người gửi tiền người vay tiền Bằng biện pháp thu hút huy động vốn khác nhau, ngân hàng tạo nguồn vốn dồi để hoạt động cách có hiệu mà chủ yếu hỗ trợ tài cho doanh nghiệp, cá nhân hình thức cho vay Việc hỗ trợ tài khuyến khích sản xuất, tạo thêm công ăn việc làm, tăng sản lượng Ngân hàng tạo tiền thơng qua việc cung cấp cho khách hàng khoản vay để mua hàng hố việc chi trả cho hàng hoá thực tạo khoản tiền tiền chuyển vào tài khoản người bán Vì vậy, cách cấp khoản tiền vay trước, khoản tiền gửi ngân hàng tạo ra, trình gọi q trình tạo tiền qua tín dụng Có thể nói khách hàng chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền hay khách hàng vay vốn Như kinh doanh tín dụng có vai trị vơ to lớn kinh tế, kinh doanh tín dụng gặp rủi ro lớn gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng đo lường, tính tốn trước Vì quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nói chung ngân hàng xác định loạt sách ban hành nhằm theo dõi hoạt động gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng đề biện pháp hữu hiệu xác định, kiểm soát giảm thiểu rủi ro Cịn hiểu quản lý rủi ro tín dụng q trình chấp nhận rủi ro có tính tốn trước Các ngân hàng đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận trước Ngân hàng hoạt động có hiệu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý nằm tầm kiểm sốt ngân hàng Từ đưa khái niệm: “Quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý ngân hàng thương mại bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra” Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Q trình quản lý rủi ro tín dụng diễn tả theo sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Xác định RR Ptích, đo Báo cáo RR lường RR Giám sát RR Biện pháp quản lý RR Như vậy, hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng làm cho q trình quản lý rủi ro tín dụng trọn vẹn hơn, đầy đủ hơn, tốt đẹp hiệu 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Ngun tắc khơng có rủi ro khơng có lợi nhuận Bất hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro, đặc biệt hoạt động kinh doanh tín dụng Nhưng khơng chấp nhận rủi ro khơng có khả tạo lợi nhuận Nguyên tắc việc chấp nhận rủi ro cách có ý thức Đó việc tính tốn, xác định rủi ro mức độ nó, để từ đưa biện pháp phịng ngừa, hạn chế đưa mức giá (lãi suất) phù hợp, cho bù đắp chi phí (đặc biệt chi phí dự phịng rủi ro) có lãi Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 10 Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2.2.2 Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro người kiểm soát rủi ro Các đơn vị kinh doanh tín dụng, nơi phát sinh rủi ro cần phải tách riêng khỏi đơn vị mà có nhiệm vụ giám sát hạn chế rủi ro Hai phận có chức nhiệm vụ khác nhau: Một phận ln tìm cách cho vay tăng doanh số lợi nhuận, phận ln cố gắng tìm hạn chế trình cho vay (bắt lỗi) để phòng ngừa rủi ro Nếu hai phận thực người mục đích kiểm sốt rủi ro khơng cịn việc kinh doanh trì trệ, khơng có hiệu 1.2.2.3 Ngun tắc cơng khai Rủi ro nhìn thấy phát trừ cố tình che dấu Ngân hàng nên tạo sách khuyến khích cho nhân viên phát rủi ro báo cáo cơng khai rủi ro có ý thức động lực làm hạn chế rủi ro 1.2.2.4 Nguyên tắc tuyệt đối tuân thủ Một quy trình sách quản lý rủi ro hồn hảo chưa phải đảm bảo cho việc giảm thiểu rủi ro ngân hàng, mà điều quan trọng tất cán ngân hàng phải tuyệt đối tuân thủ quy trình sách ngân hàng 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Phân tích, xác định rủi ro Ngân hàng cần có biện pháp nhận biết rủi ro tín dụng để từ chối cho vay (trước cho vay) để ngăn chặn xử lý kịp thời (khi cho vay) khoản tín dụng phát có rủi ro Một số dấu hiệu rủi ro tín dụng: - Đối với khoản trước cho vay: Từ thông tin thu thập được, xem xét, đánh giá khách hàng Xem xét lịch sử vay nợ khách hàng Mức độ vay nợ thường xun, khơng có khả trả lãi gốc Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 76 Trường ĐH Kinh tế quốc dân vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do vậy, mà sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến xảy hậu can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống mà lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin quản lý Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động chục năm có kết ban đầu đáng khích lệ việc cung câp thơng tin tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, cung cấp thơng tin cịn đơn điều thiếu cập nhật Ngồi việc kết nối thơng tin với trang web CIC nhiều trục trặc, chưa đáp ứng yêu cầu đầy đủ việc tra cứu thơng tin Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tín dụng tương xứng Nếu ngân hàng cố chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Trên sỏ văn NHNN, CIC nên tiếp tục nghiên cứu thêm vấn đề khác ngồi tài liên quan đến doanh nghiệp vấn đề thương hiệu, lực quản lý, số năm hoạt động để hoàn thiện bảng xếp hạng doanh nghiệp đặc biệt DNNVV doanh nghiệp tư nhân CIC cần nghiên cứu ngành, phân tích tình hình kinh tế xã hội, gợi ý chiến lược tín dụng để sở tổ chức tín dụng tham khảo để phục vụ cho định chiến lược tín dụng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 77 Trường ĐH Kinh tế quốc dân Trên sở bảng điểm tín dụng CIC, tổ chức tín dụng sử dụng điều chỉnh cho phù hợp với đặc điểm hoạt động tổ chức 3.3.2 Kiến nghị với phủ 3.3.2.1 Hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế - xã hội - Trong năm vừa có nhà nước có biện pháp đắn khuyến khích phát triển kinh tế, xã hội, thu hút đầu tư nước ngoài, tạo điều kiện cho ngành ngân hàng phát triển Song để hoạt động cách thống đồng từ cấp lãnh đạo cao đến cấp lãnh đạo địa phương, nhà nước cần hoàn thiện ổn định hệ thống sách xã hội làm sở tạo môi trường kinh tế pháp lý thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Từ tạo nên yên tâm cho nhà đầu tư Có mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định, thành phần kinh tế mạnh dạn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh chiều sâu, thu hút nguồn vốn tham gia vào trình đầu tư - Đưa sách đầu tư nước, tạo mơi trường đầu tư hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước phát huy tối đa tiềm thành phần kinh tế Đưa sách hỗ trợ cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh, tổ chức kinh tế mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh cho thuê đất, xây dựng sở, hỗ trợ mặt đào tạo, tìm kiếm thị trường tiêu thụ 3.3.2.2 Tạo lập hoàn thiện mơi trường pháp lý, bảo đảm an tồn tín dụng - Trong năm gần đây, quốc hội, uỷ ban thường vụ quốc hội, phủ, NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có triển khai vào hoạt động ngân hàng chậm chạp cịn gặp nhiều vướng mắc, bất cập số văn Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 78 Trường ĐH Kinh tế quốc dân việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: khách hàng khơng trả nợ NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý, việc chuyển tài sản đảm bảo vay để tòa án xử lý theo đường tố tụng Cùng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng - Ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn lẫn cho vay để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản chấp nhà đất - Sớm ban hành luật sở hữu văn hướng dẫn thi hành nhằm xác định rõ chủ sở hữu tài sản liên quan đến chấp, cầm cố, bảo lãnh chuyển tiền sở hữu phát mại tài sản Nghiêm cấm việc cấp phát sử dụng nhiều giấy đăng ký quyền sử dụng để cầm cố, chấp nhiều ngân hàng - Sửa đổi pháp lệnh thương phiếu nâng lên thành luật, đồng thời tạo môi trường để pháp lệnh vào sống, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký chấp Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 79 Trường ĐH Kinh tế quốc dân 3.3.2.3 Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng - Hiện doanh nghiệp nhà nước nói chung ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng kinh doanh dựa vào vốn nhà nước lớn điều làm cho ngân hàng thương mại cổ phần khó cạnh tranh vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần thường nhỏ nhiều so với ngân hàng thương mại quốc doanh Do đó, ngân hàng thương mại cổ phần thường phải huy động vốn từ dân cư với lãi suất cao dẫn tới lãi suất cho vay cao theo, điều ảnh hưởng lớn tới hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Để khắc phục điều này, nhà nước phải nhanh chóng xếp lại doanh nghiệp nhà nước, đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước - Tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, đảm bảo công cạnh tranh Tăng cường công tác giám sát thơng tin báo cáo, chế độ hạch tốn kinh doanh doanh nghiệp bảo đảm tuân thủ nghiêm ngặt luật kế tốn thống kê Tóm lại, việc triển khai quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội phụ thuộc vào điều kiện thực tế ngân hàng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 80 Trường ĐH Kinh tế quốc dân KẾT LUẬN Trong thời kỳ đổi hội nhập kinh tế nay, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động NHTMCP Bắc Á nói riêng cần có đổi đảm bảo an toàn hiệu để phù hợp với thông lệ quốc tế Và nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện để ngân hàng tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu thực tiễn hoạt động NHTMCP Bắc Á, em đưa số giải pháp khắc phục hồn thiện giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Trong trình nghiên cứu đề tài, khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong thầy cô, ban lãnh đạo ngân hàng bạn đóng góp ý kiến để em hồn thiện mặt kiến thức Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Ths Phan Thị Hạnh thầy khoa Ngân hàng - Tài nhiệt tình hướng dẫn em trình viết Em cảm ơn ngân hàng TMCP Bắc Á tạo mơi trường học tập tích cực để em hoàn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp 81 Trường ĐH Kinh tế quốc dân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2006, 2007, 2008 Hội thảo cho vay hộ cá thể Doanh nghiệp vừa nhỏ dành cho cán tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2007 Hội thảo quản lý rủi ro ngân hàng TMCP Bắc Á trung tâm đào tạo ngân hàng phối hợp tổ chức vào tháng năm 2006 PGS.TS Lê Văn Tư (năm 1997), Tiền tệ Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Giáo trình Ngân hàng thương mại, chủ biên: PGS.TS Phan Thị Thu Hà, nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung đề tài nghiên cứu riêng tôi, dựa hướng dẫn giáo viên người hướng dẫn sở thực tập Những số liệu, dẫn chứng, hình vẽ, bảng biểu… hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Sinh viên thực Thịnh Thị Diệu Phúc Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .3 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng .6 1.1.2.1 Đối với hoạt động ngân hàng 1.1.2.2 Đối với khách hàng 1.1.2.3 Đối với kinh tế 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng .9 1.2.2.1 Nguyên tắc rủi ro khơng có lợi nhuận 1.2.2.2 Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro người kiểm soát rủi ro 10 1.2.2.3 Nguyên tắc công khai 10 1.2.2.4 Nguyên tắc tuyệt đối tuân thủ 10 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1 Phân tích, xác định rủi ro 10 Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2.3.2 Đánh giá đo lường rủi ro tín dụng 11 1.2.3.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.3.4 Giám sát rủi ro 21 1.2.3.5 Báo cáo rủi ro tín dụng 23 1.3 KINH NGHIỆM VỂ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NHTM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA ĐỐI VỚI VIỆT NAM 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam .25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 27 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BẮC Á 27 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á .29 2.1.2.1 Sơ đồ máy Ngân hàng TMCP Bắc Á 29 2.1.2.2 Chức phòng ban 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 32 2.1.2.2 Hoạt động cho vay .34 2.1.2.3 Các hoạt động khác 36 2.1.2.4 Kết kinh doanh .38 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á .40 2.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 40 2.2.1.1 Cơ cấu cho vay theo hình thức sở hữu 41 Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 2.2.1.2 Cơ cấu cho vay theo thời gian .43 2.2.1.3 Cho vay xuất nhập 45 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 46 2.2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á .46 2.2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 53 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 60 2.3.1 Những kết đạt .60 2.3.2 Một số hạn chế 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á .66 3.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam 66 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 67 3.1.2.1 Đối tượng khách hàng 67 3.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng 67 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 68 3.2.1 Xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng định giá cho khoản vay .68 3.2.2 Đảm bảo việc thực đầy đủ quy trình tín dụng 69 3.2.3 Triển khai việc nghiên cứu ngành, thành phần kinh tế đồng thời đưa hạn mức theo ngành, thành phần kinh tế, hạn mức tín dụng cho khách hàng theo ngành 69 Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 3.2.4 Kết hợp thơng tin báo tài nguồn khác để phân tích đưa kết luận cách khách quan .70 3.2.5 Hoàn thành mẫu biểu đặc biệt hợp đồng tín dụng 70 3.2.6 Thực tốt công tác giám sát tín dụng 70 3.2.6.1 Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời70 3.2.6.2 Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro tập trung 71 3.2.7 Hoàn thiện cấu quản lý rủi ro tín dụng 72 3.2.8 Chú trọng việc lập báo cáo rủi ro 72 3.2.9 Thực tốt công tác quản lý hồ sơ 72 3.2.10 Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán quản lý tín dụng 73 3.2.11 Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 74 3.2.12 Có sách nâng cao trách nhiệm cán ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng .75 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 75 3.3.1 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước 75 3.3.1.1 Nâng cao việc tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng Nhà nước 75 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin quản lý .76 3.3.2 Kiến nghị với phủ .77 3.3.2.1 Hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế - xã hội 77 3.3.2.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý, bảo đảm an tồn tín dụng 77 Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 3.3.2.3 Tạo mơi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bảng 2.1- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 33 Bảng 2.2- Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á .38 Bảng 2.3- Tình hình cho vay, thu nợ Ngân hàng TMCP Bắc Á 40 Bảng 2.4 Tình hình cho vay phân theo hình thức sở hữu 41 Bảng 2.5- Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay 43 Bảng 2.6- Cơ cấu dư nợ cho vay theo đồng tiền 45 Bảng 2.7- Tình hình nợ hạn giai đoạn 2006-2008 .46 Bảng 2.8- Tỷ lệ nợ hạn theo thời gian 48 Bảng 2.9- Cơ cấu nợ hạn theo thành phần kinh tế 49 Bảng 2.10- Cơ cấu nợ xấu ngân hàng TMCP Bắc Á .51 Bảng 2.11- Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng53Biểu đồ 1: Tình hình dư nợ tại NHTMCP Bắc Á 35 Biểu đồ 2: Tình hình cấu dư nợ theo thời gian cho vay 44 Biểu đồ 3: Tình hình nợ quá hạn của NH Bắc Á .47 Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước TNHH : Trách nhiệm hữu hạn UBND : Uỷ ban nhân dân HĐQT : Hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc DNDTNN : Doanh nghiệp đầu tư nước DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế