(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh huế min

VẤN ĐỀ

Tính cấp thiết của đề tài

Trong lĩnh vực ngân hàng, việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng là cực kỳ quan trọng để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại tại thành phố Huế cần phân tích, nhận dạng và đo lường các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Từ đó, họ cần đề ra các giải pháp hiệu quả để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, nhằm hoàn thiện hơn trong hoạt động của mình.

2.1 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong đề tài

Phương pháp thu thập số liệu; Phương pháp tổng hợp và xửlý số liệu; Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh.

2.2 Kết quả nghiên cứu và những đóng góp của luận văn

Luận văn này hệ thống hóa lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Ngoài ra, nó cũng phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng VCB – CN Huế và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại đây.

Trường Đại học Kinh tế Huế h

TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ iii

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

1 Tính cấp thiết của đềtài 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢNGHIÊN CỨU 5

CHƯƠNG I: CƠ SỞLÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀRỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Rủi ro tín dụng (RRTD) 5

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 5

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 7

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 8

1.1.4 Hậu quảcủa rủi ro tín dụng 10

1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 11

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Quan điểm vềquản lý rủi ro tín dụng 12

1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 14

1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 26

1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng trong và ngoài nước 29

1.1.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Techcombank (Việt Nam) 29

1.1.2.1 Kinh nghiệm quảnlý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Citibank (Mỹ) 32

1.1.2.2 Kinh nghiệm quảnlý rủi ro tín dụng của Ngân hàng ANZ (Australia) 34

1.1.2.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng ING (Hà Lan) 35

1.2 Bài học đối vớihệ thống Ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói chung và Ngân hàng thuơng mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh CN Huế nói riêng 36

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN NGOẠI THƯƠNG 39

VIỆT NAM–CHI NHÁNH HUẾ 39

2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế 39

2.1.1 Lịch sửhình thành, phát triển của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 39

2.1.2 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam–Chi nhánh Huế 40

2.2 Thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế 46

2.2.1 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 46

2.2.2 Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế 57

2.2.3 Những ưu điểm và tồn tại của hoạt động QTRRTD của ngân hàng thương mại cổphần ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế 71

CHƯƠNG III: MỘT SỐGIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT

3.1.Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh CN Huế nói riêng 79

3.2.Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh CN Huế 81

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro 81

3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 90

3.2.3 Nhóm giải pháp vềxây dựng và hoàn thiện môi trường QTRRTD 94

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 100

2.1.Kiến nghị đối với Nhà nước 101

2.1.1 Về công tác cung cấp thông tin 101

2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp Luật và nâng cao sự phối hợp của các cơ quan chức năng trong quá trình hoạt động 101

2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102

2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cố phầnNgoại thương Việt Nam 103

TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 QUYẾT ĐỊNH CỦA HỘI ĐỒNG

NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 1 + 2 BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG

BẢN GIẢI TRÌNH XÁC NHẬN HOÀN THIỆN

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Cơ cấu lao động VCB Huế qua 3 năm 2014-2016 43

Bảng 2.2: Tình hình huyđộng vốn của VCB Huế qua 3 năm 2014-2016 44

Bảng 2.3: Kết quảhoạt động kinh doanh của VCB Huế qua 3 năm 2014- 2016 46

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ của VCB Huế qua 3 năm 2014-2016 48

Bảng 2.5: Tỷlệnợxấu qua các năm 2014-2016 50

Bảng 2.6: Tỷlệnợxấu theo thời hạn cho vayqua các năm 2014-2016 51

Bảng 2.7: Tỷlệnợxấu theo thành phần kinh tế qua các năm 2014-2016 52

Bảng 2.8: Tỷlệnợxấu/dư nợtheo thành phần kinh tế qua các năm 2014-2016 53 Bảng 2.9: Tỷlệnợxấu theo loại hìnhđảm bảo tiền vayqua các năm 2014-2016 53

Bảng 2.10: Mức trích lập dựphòng rủi ro qua các năm 2014-2016 55

Bảng 2.11: Kết quảkhảo sát các nguyên nhân rủi ro khách quan từ môi trường kinh doanh 57

Bảng 2.12: Kết quảkhảo sát các nguyên nhân rủi ro chủquan từphía khách hàng và đối tác của khách hàng 62

Bảng 2.13: Kết quảkhảo sát các nguyên nhân rủi ro chủquan từphía

Sơ đồ 2.1 Tổ chức bộ máy tại VCB Huế 42

1 Tính cấp thiết của đềtài

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế lạm phát và tạo công ăn việc làm Hoạt động tín dụng là lĩnh vực chủ chốt, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngay cả với các khoản vay có tài sản đảm bảo Rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng lớn đến tổ chức tín dụng và toàn bộ hệ thống ngân hàng Do đó, việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là cần thiết để giảm thiểu tổn thất, nâng cao uy tín và tạo lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng, từ đó thúc đẩy tăng trưởng bền vững.

Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế đã chú trọng vào quản lý rủi ro tín dụng trong bối cảnh đổi mới toàn hệ thống ngân hàng Để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá, ngân hàng cần hoàn thiện hoạt động kinh doanh và chấp nhận những thiếu sót trong hoạt động tín dụng Yêu cầu hiện tại là kiểm soát tăng trưởng tín dụng song song với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Để đạt được mục tiêu này, các ngân hàng thương mại tại thành phố Huế cần có những biện pháp phù hợp.

Trường Đại học Kinh tế Huế đã nghiên cứu và xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra những giải pháp hiệu quả để phòng ngừa và xử lý vấn đề này Điều này là lý do tác giả chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Huế” làm luận văn thạc sỹ của mình.

Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu của nghiên cứu này là phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại VietcomBank chi nhánh Huế, nhằm xem xét công tác quản lý rủi ro tín dụng Từ đó, nghiên cứu sẽ đề xuất các giải pháp và kiến nghị để nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế.

 Hệthống hóa những vấn đềlý luận và thực tiễn vềhoạt động quản lý rủi ro.

 Phân tích thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổphần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế.

 Đề ra một số giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro chongân hàng thương mại cổphần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Lý luận vềquản lý hoạt động quản lý rủi ro tại ngân hàng thương mại cổphần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế.

Đối tượng nghiên cứu bao gồm các nhà quản lý, kiểm soát viên nội bộ và cán bộ tín dụng có nhiều năm kinh nghiệm làm việc tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế.

 Về mặt nội dung: Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế;

 Về mặt không gian: Nghiên cứu về công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng thương mại cổphần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế.

+ Sốliệu thứcấp phân tích thực trạng trong giai đoạn 2014-2016.

+ Sốliệu sơ cấp được thu thập vào tháng 2/2017Trong quá trình thực hiện đề tài này, tôi đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủyếu sau đây:

Phương pháp nghiên cứu

 Phương pháp thu thập số liệu:

Phương pháp thu thập số liệu thức cấp được thực hiện bằng cách thu thập dữ liệu từ các ngân hàng, sau đó tiến hành phân tích và xử lý để làm rõ sự biến động trong quản lý rủi ro tại các ngân hàng Mục tiêu của nghiên cứu này là nhằm đáp ứng yêu cầu nghiên cứu đề tài.

Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp bao gồm việc xây dựng bảng câu hỏi nhằm khảo sát các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại được lựa chọn Đồng thời, tiến hành thảo luận và phỏng vấn với các nhà quản lý, kiểm soát viên nội bộ, cùng cán bộ tín dụng có nhiều năm kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng thương mại tại thành phố Huế.

Trưởng Phó Phòng Tín dụng Doanh nghiệp và Phòng Tín dụng Cá nhân, cùng với đội ngũ kiểm toán viên, Ban Tái Thẩm định và Quản lý rủi ro tín dụng, Phòng Quản lý Tín dụng, Phòng Quản lý rủi ro, và Phòng Pháp chế và Kiểm soát Tuân Thủ, cần hợp tác chặt chẽ để tổng hợp những thông tin xác thực và trọng yếu.

 Phương pháp phân tích sốliệu:

Phương pháp so sánh là một công cụ quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh, giúp xác định xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu phân tích Để thực hiện phương pháp này, cần xác định số gốc, điều kiện và mục tiêu so sánh một cách rõ ràng.

Phương pháp loại trừ là một kỹ thuật quan trọng trong việc xác định xu hướng và mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến kết quả kinh doanh Phương pháp này giúp loại bỏ ảnh hưởng của các nhân tố khác, từ đó làm nổi bật vai trò của từng yếu tố trong quá trình phân tích và ra quyết định kinh doanh.

 Đối với sốliệu sơ cấp: Sửdụng phần mềm Excel đểphân tích sốliệu sơ cấp.

Kết cấu đề tài

Chương 1: Cơ sởlý luận và thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi rotín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam –Chi nhánh Huế.

Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Chương 1: Cơ sởlý luận và thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi rotín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam –Chi nhánh Huế.

Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổphần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Rủi ro tín dụng (RRTD)

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro là những sự kiện không lường trước có thể gây ra tổn thất tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc buộc ngân hàng phải chi thêm chi phí để hoàn tất một giao dịch tài chính cụ thể.

Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng không chỉ là nguồn lợi nhuận chủ yếu mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn.

Rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng, theo các thống kê và nghiên cứu Mặc dù cơ cấu lợi nhuận ngân hàng đang chuyển dịch với thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm và thu dịch vụ tăng, nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 50% đến 66% tổng thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, và việc theo đuổi lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngành này Rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong hoạt động cho vay, là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng.

Theo Timothy (2006, tr32), khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi đúng hạn Rủi ro này có thể dẫn đến biến động trong thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn, do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc thanh toán trễ.

Rủi ro tín dụng, theo Thomas (2005), là rủi ro phát sinh khi người vay không thể thanh toán nợ đúng hạn theo thỏa thuận, dẫn đến việc vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đây là một trong những rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bên cạnh rủi ro lãi suất.

Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning (2005), là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn trong hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả có thể bị trì hoãn hoặc thậm chí không thực hiện được Hệ quả của điều này là gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.

Theo Quyết định 493 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một hoặc nhiều bên trong hợp đồng tín dụng không thể thanh toán Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính, vay tiền từ một bên để cho bên khác vay Do đó, rủi ro tín dụng đối với ngân hàng xuất phát từ cả người cho vay (chủ nợ) và người đi vay (con nợ).

Trường hợp đầu tiên xảy ra khi người gửi tiền muốn rút tiền nhưng ngân hàng không thể thanh toán, phản ánh rủi ro thanh khoản Tình huống này liên quan chặt chẽ đến trường hợp thứ hai, khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ các khoản cho vay, bao gồm cả gốc và lãi, hoặc không thể thanh toán đúng hạn các khoản nợ Điều này thường xảy ra khi khách hàng vay tiền không có khả năng hoặc cố ý không trả nợ.

Rủi ro tín dụng được thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn cao, với mức 5% tổng dư nợ ở nhiều quốc gia được xem là dấu hiệu cảnh báo Tại Việt Nam, tỷ lệ này hiện đang dao động trong khoảng 10-11% tổng dư nợ.

Quản lý rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ thiết yếu đối với các ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng thương mại Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, rủi ro tín dụng có thể phát sinh thêm nhiều rủi ro khác.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn cứvào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng quyết định lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.

Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm các điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản đảm bảo.

Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề, nhằm đảm bảo hiệu quả trong hoạt động tài chính.

CƠ SỞ THỰC TIỄN

Tất cả các ngân hàng thường áp dụng các phương thức quản trị tín dụng tương tự, nhưng cũng có những cách quản lý riêng biệt tùy thuộc vào trình độ năng lực, tính chất hoạt động, quan điểm của lãnh đạo, năng lực chuyên môn của nhân viên và trình độ công nghệ Dưới đây là một số kinh nghiệm quản trị tín dụng từ các ngân hàng trên thế giới.

1.1.1 Trong nước 1.1.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Techcombank (Việt Nam)

Techcombank đã ký kết hợp đồng hợp tác chiến lược với Ngân hàng HSBC, từ đó nhận được sự hỗ trợ đáng kể trong việc chuyển đổi mô hình quản trị tín dụng Sự hợp tác này mang lại lợi thế lớn cho Techcombank nhờ vào hoạt động quản lý rủi ro chuyên nghiệp và chuẩn hóa của HSBC Để đảm bảo cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đã áp dụng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất, nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất HSBC luôn tuân thủ nguyên tắc tách bạch và phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, đảm bảo tính độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cấp tín dụng.

Techcombank đã phát triển một hệ thống quản trị tín dụng phù hợp với điều kiện riêng của mình, dựa trên những kinh nghiệm đã có Tại các chi nhánh, chuyên viên khách hàng đóng vai trò là đầu mối bán hàng, có trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ và lập báo cáo thẩm định Sau đó, họ trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng.

Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ chi nhánh và thực hiện quy trình thẩm định Họ kiểm tra thông tin khách hàng qua hồ sơ và gọi điện thoại; nếu phát hiện dấu hiệu không phù hợp, hồ sơ sẽ được chuyển cho bộ phận kiểm tra thực tế để xác minh tại chỗ Đồng thời, chuyên viên cũng tìm kiếm thông tin từ dữ liệu Ngân hàng và tra cứu CIC để đảm bảo tính chính xác.

Trường Đại học Kinh tế Huế thực hiện quy trình định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) thông qua phòng định giá hội sở hoặc bằng cách thuê định giá độc lập bên ngoài Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay, ngân hàng sẽ gửi thông báo từ chối đến chi nhánh Ngược lại, nếu khách hàng đủ điều kiện, chuyên viên thẩm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng Trong trường hợp khoản vay vượt mức ủy quyền, hồ sơ sẽ được trình lên chuyên gia phê duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.

Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh, sau khi hồ sơ khách hàng được phê duyệt, phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng sẽ thông báo cho chi nhánh và chuyển kết quả phê duyệt Cán bộ tại đây sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho tài sản bảo đảm và giải ngân cho khách hàng.

Phòng quản lý nợ sẽ theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng sau khi phát tiền vay Khi phát sinh nợ quá hạn, bộ phận này sẽ liên lạc với khách hàng để nhắc nhở Nếu khách hàng vẫn không hợp tác, phòng sẽ phối hợp với chi nhánh và bộ phận xử lý nợ để thu hồi tài sản bảo đảm.

Tại phòng quản lý rủi ro tín dụng, công tác kiểm tra và đánh giá diễn biến dư nợ của toàn hệ thống Ngân hàng sẽ được thực hiện định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý.

1.1.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Vietcombank

Vietcombank đã tích cực triển khai công tác quản lý rủi ro hoạt động và phòng chống rửa tiền song song với sự tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh Để xây dựng văn hóa quản lý rủi ro trong hệ thống, ngân hàng chú trọng đến hoạt động truyền thông và đào tạo Kể từ tháng 3/2016, Phòng Quản lý rủi ro hoạt động đã phối hợp với Trường Đào tạo và Phát triển Nguồn nhân lực Vietcombank tổ chức 7 lớp đào tạo chuyên sâu về các chính sách và công cụ mới tại 4 khu vực, bao gồm TP HCM, Hà Nội, Thanh Hóa và Đà Lạt Đối tượng tham gia gồm ban giám đốc, cán bộ thực hiện công tác quản lý rủi ro hoạt động tại 149 chi nhánh và đại diện của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ.

Buổi đào tạo kết hợp cập nhật chính sách và kiến thức mới, đồng thời hướng dẫn sử dụng báo cáo trên hệ thống Hồ sơ rủi ro (Risk profile) Chương trình cũng bao gồm thảo luận về các tình huống và sự kiện RRHĐ thực tế tại Vietcombank và các ngân hàng thương mại khác, nhằm rút ra bài học kinh nghiệm cho đơn vị.

Phòng QLRRHĐ đã tổ chức 2 lớp đào tạo về quản lý nguồn nhân lực dành cho cán bộ nguồn và những người mới được bổ nhiệm vào vị trí Trưởng/Phó Phòng tại chi nhánh, diễn ra vào đầu tháng 6 và tháng 7 năm 2016, nhằm đảm bảo công tác đào tạo phù hợp với từng cấp độ và vị trí công việc.

Hình thức đào tạo e-learning cho cán bộ mới đã được cập nhật để phản ánh các chính sách và công cụ mới của QLRRHĐ, đồng thời nhấn mạnh những lỗi tác nghiệp và rủi ro tiềm ẩn theo từng vị trí công tác.

Trong tiến trình thực hiện Dự án Mua sắm phần mềm Phòng chống rửa tiền, Phòng QLRRHĐ và Trung tâm Công nghệ thông tin đã phối hợp với đối tác tổ chức 5 lớp đào tạo cho 149 chi nhánh tại Hà Nội, TP HCM và Đà Nẵng vào tháng 6/2016 Đào tạo tập trung vào quy trình mới và hướng dẫn sử dụng bộ giải pháp Siron KYC và Siron Embargo của Tonbeller, đáp ứng nhu cầu của các đơn vị.

Phòng QLRRHĐ không chỉ tổ chức các khóa đào tạo tập trung theo định hướng từ trên xuống mà còn thực hiện các khóa đào tạo theo yêu cầu riêng cho một số chi nhánh trong hệ thống Trong tháng 5, 6 và tuần đầu tháng 7/2016, Phòng đã triển khai các buổi chia sẻ chuyên đề dành cho lãnh đạo và cán bộ chủ chốt tại 4 chi nhánh: Đống Đa, Hà Tây, Thừa Thiên Huế và CN Huế.

Trong nửa đầu năm 2016, việc tổ chức đào tạo tại các chi nhánh nhằm lắng nghe phản hồi về việc triển khai các chính sách mới QLRRHĐ Mục tiêu là đánh giá những thay đổi và tác động của chính sách KPI tuân thủ đối với chi nhánh và phòng giao dịch Đồng thời, cần cập nhật các quy định liên quan đến công tác tuân thủ, bao gồm chấp nhận khách hàng và rà soát danh sách cá nhân, tổ chức nghi ngờ gian lận và rửa tiền.

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG

Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế

2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) được thành lập vào ngày 01/04/1963 và là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ chọn thực hiện thí điểm cổ phần hóa VCB chính thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần từ ngày 02/06/2008 sau khi hoàn thành kế hoạch cổ phần hóa thông qua phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Tính đến hết năm 2016, tổng tài sản của VCB đạt 794.500 tỷ VND, tổng vốn chủ sở hữu là 55.360 tỷ VND, với lãi trước thuế đạt 7.854 tỷ đồng và lãi hợp nhất đạt 6.942 tỷ đồng.

Sau hơn 50 năm phát triển, VCB đã góp phần quan trọng vào sự ổn định và phát triển kinh tế quốc gia, khẳng định vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực Từ một ngân hàng chuyên doanh, VCB đã chuyển mình thành ngân hàng đa năng, cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu trong thương mại quốc tế, bao gồm kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án, và các dịch vụ ngân hàng hiện đại như kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thẻ, và ngân hàng điện tử.

Ngân hàng Vietcombank (VCB) sở hữu mạng lưới giao dịch quốc tế lớn nhất trong số các ngân hàng Việt Nam, với hơn 1300 ngân hàng đại lý tại 90 quốc gia và vùng lãnh thổ Ngoài các hoạt động kinh doanh, VCB còn tích cực tham gia vào các hiệp hội ngành nghề như Hiệp hội Ngân hàng Châu Á và Asean Pacific Banker’s Club, đồng thời là một trong những thành viên đầu tiên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Điều này tạo ra lợi thế quan trọng giúp VCB đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả các nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu của khách hàng.

2.1.2 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam –Chi nhánh Huế

Chi nhánh Huế, thuộc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 10/08/1993 theo quyết định số 68-QĐNH của Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ ngày 02/11/1993, với trụ sở đặt tại 78 Hùng Vương, TP Huế.

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đã đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp và cá nhân tại địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán và thúc đẩy phát triển kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế Với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và có trình độ cao, chi nhánh không ngừng cải tiến công nghệ và quy trình giao dịch để mang lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng, từ đó thu hút một lượng lớn khách hàng.

2.1.2.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam–Chi nhánh Huế

Hiện nay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam –Chi nhánh Huế(VCB Huế) thực hiện các nghiệp vụchính sau:

 Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác.

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài.

 Cấp tín dụng dưới các hình thức:

Chiết khấu, tái chiết khấu công cụchuyển nhượng và giấy tờcó giá khác;

Bảo lãnh ngân hàng; Phát hành thẻtín dụng;

Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế.

 Mở tài khoản thanh toán và cung ứng các phương tiện, dịch vụ thanh toán cho khách hàng:

Dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu,ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻngân hàng, dịch vụthu hộvà chi hộ;

Dịch vụthanh toán quốc tếvà các dịch vụthanh toán khác.

2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam–Chi nhánh Huế a) Cơ cấu tổchức

Khi mới thành lập, VCB Huế chỉ có 1 Giám đốc, 1 Phó giám đốc và 2 phòng chức năng với tổng số 8 cán bộ nhân viên Sau hơn 20 năm hoạt động không ngừng, chi nhánh Huế đã có sự phát triển vượt bậc về quy mô, hiện có trên 300 cán bộ nhân viên và nhiều phòng ban chức năng.

190 cán bộnhân viên Bộmáy tổchức gồm 1 Giám đốc, 3 Phó giám đốc, 16 phòng ban (trong đó có 5 phòng giao dịch) và 2 tổtrực thuộc quản lý của Ban giám đốc.

( Nguồn: Phòng Hành chính–Nhân sựVCB Huế)

Sơ đồ2.1 Tổchức bộmáy tại VCB Huế

Tổ xử lý nợ xấu

Phó giám đốc 1 Phó giám đốc 3

Phòng hành chính nhân sự

Phòng kiểm tra Giám sát tuân thủ

Phòng kinh doanh dịch vụ

Tổ vi tính Phòng quản lý nợ

Phòng khách hàng thể nhân

Trường Đại học Kinh tế Huế h b) Tình hình nhân sự qua 3 năm 2014-2016

Bảng 2.1:Cơ cấu lao động VCB Huế qua 3 năm 2014-2016

Chỉtiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh

Phân theo trìnhđộ Đại học, trên đại học 176 95.7 181 96.2 183 96.3 5 2.8 2 1.1

(Nguồn: Phòng Tổng hợp VCB Huế)

Theo Bảng 2.1 về cơ cấu lao động của VCB Huế, nguồn nhân sự tại chi nhánh này đã tăng không đáng kể trong những năm gần đây, do đã đạt giai đoạn ổn định Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và áp lực lớn từ các chỉ tiêu của VCB trung ương, việc cắt giảm nhân sự để nâng cao năng suất lao động trở nên cần thiết Đội ngũ cán bộ công nhân viên chủ yếu có trình độ đại học và trên đại học, trong đó lao động nữ chiếm gần 65% tổng số lao động tại chi nhánh.

2.1.2.4 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế giai đoạn 2014–2016

 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn của VCB Huế tăng trưởng đều qua các năm, thể hiệnởbảng 2.2 dưới đây:

Bảng 2.2: Tình hình huyđộng vốn của VCB Huế qua 3 năm 2014-2016 Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Phòng Tổng hợp- VCB Huế)

Tổng huy động vốn cuối năm 2015 đạt 3.970 tỷ đồng, tăng 614 tỷ tương đương 18.3% so với năm 2014 Tổng huy động vốn 2016 đạt 4.350 tỷ đồng, tăng

Tăng trưởng huy động vốn của VCB Huế đạt 380 tỷ đồng, tương đương 9.6% so với năm trước, nhờ vào nền kinh tế ổn định Trong bối cảnh vàng và ngoại tệ ít biến động, cùng với sự ảm đạm của các kênh đầu tư như chứng khoán và bất động sản, lãi suất huy động cũng ổn định, khiến người dân ưu tiên gửi tiết kiệm để bảo toàn vốn.

Phân theo loại tiền gửi

Tiền gửi VND đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, đặc biệt là vào năm 2016, và luôn chiếm khoảng 88% tổng huy động Điều này phản ánh chính sách chống Đô la hóa của Ngân hàng Nhà nước, với lãi suất tiền gửi USD được quy định ở mức thấp Sự ổn định của tỷ giá USD/VND đã khiến khách hàng chuyển từ tiền gửi USD sang VND, dẫn đến tỷ trọng huy động USD giảm mạnh từ 32,8% năm 2015 xuống âm 65,8% năm 2016.

Từ năm 2014 đến 2016, tiền gửi không kỳ hạn tại VCB đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 670 tỷ đồng (16.88% tổng huy động) năm 2014 lên 1.127 tỷ đồng (36.6% so với năm 2015) vào năm 2016 Huy động có kỳ hạn cũng ghi nhận sự gia tăng liên tục, với huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 2.938 tỷ đồng (45.8% tổng huy động) và huy động có kỳ hạn trên 12 tháng đạt 285 tỷ đồng (23.9% tổng huy động) VCB đã chú trọng vào việc tăng cường huy động nguồn vốn giá rẻ trong những năm qua.

 Kết quả kinh doanh qua 3 năm 2014 –2016

Theo Bảng 2.3, hoạt động kinh doanh của VCB Huế liên tục đạt lợi nhuận cao trong ba năm qua, với lợi nhuận thuần trước khi trích dự phòng rủi ro lần lượt là 63,94 tỷ đồng (năm 2014), 61,30 tỷ đồng (năm 2015) và 76,20 tỷ đồng (năm 2016) Lợi nhuận năm 2015 giảm so với năm 2014 do có khoản hoàn nhập dự phòng rủi ro lên đến 16,25 tỷ đồng.

Mặc dù chi nhánh luôn đạt lợi nhuận cao, nhưng các năm gần đây 2014,2015,

Năm 2016, thu nhập từ lãi và các khoản tương tự của chi nhánh Huế giảm dần, cho thấy hoạt động kinh doanh gặp khó khăn do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt từ các ngân hàng khác Biên độ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động cũng thu hẹp Để duy trì và tăng trưởng lợi nhuận, VCB Huế cần tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng và giữ vững mức thu dịch vụ.

Bảng 2.4 cho thấy tổng lợi nhuận trước thuế của chi nhánh phụ thuộc nhiều vào chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Chi nhánh gặp phải các khoản nợ xấu lớn, đặc biệt là từ Công ty Khách sạn Hoàng Cung Năm 2014, chi nhánh đã hoàn nhập dự phòng rủi ro tín dụng 16,25 tỷ đồng nhờ việc VCB Huế bán khoản nợ 130 tỷ đồng của Công ty Khách sạn Hoàng Cung cho VAMC, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 0,88%.

Bảng 2.3: Kết quảhoạt động kinh doanh của VCB Huế qua 3 năm 2014- 2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng

1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 338,05 301,70 330,21

2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự -243,86 -198,20 -221,48

3 Thu nhập từhoạt động dịch vụ 14,63 19,50 22,82

4 Chi phí hoạt động dịch vụ -0,66 -2,40 -1,34

II Lãi thuần từhoạt động dịch vụ 13,97 17,10 21,47 III Lãi thuần từhoạt động kinh doanh ngoại hối 3,34 3,50 3,61

5 Thu nhập từhoạt động khác 1,12 2,80 1,49

6 Chi phí hoạt động khác -0,83 -0,71 -0,56

IV Lãi thuần từhoạt động khác 0,29 2,09 2,74 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 111,78 123,39 136,55 TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG -47,84 -62,09 -60,35 Lợi nhuận thuần trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 63,94 61,30 76,20

Chi phí/ Hoàn nhập dựphòng rủi ro tín dụng 16,25 -4,40 5,34 TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 80,19 56,90 79,54

Thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế

Ngoại thương Việt Nam–chi nhánh Huế

2.2.1 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2.2.1.1.Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay, theo thành phần kinh tế, theo lĩnh vực cho vay

Chi nhánh Vietcombank Huế hoạt động dưới sự quản lý của Vietcombank, đảm bảo tuân thủ các quy trình tín dụng đã được ban hành Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của Vietcombank được thực hiện tập trung thông qua Phòng quản lý RRTD tại Hội sở chính, cùng với sự hỗ trợ từ Phòng Khách hàng và các bộ phận quản lý nợ tại chi nhánh, nhằm phát triển kinh doanh hiệu quả.

VCB Huế tập trung vào tín dụng và kiểm soát chất lượng tín dụng, bất chấp khó khăn từ khách hàng và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác Nhờ áp dụng nhiều biện pháp tích cực, dư nợ cho vay của VCB đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm.

Bảng 2.4 cho thấy VCB Huế ghi nhận sự giảm tốc độ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay cá nhân Mặc dù cho vay cá nhân vẫn duy trì mức tăng trưởng ổn định, nhưng cho vay doanh nghiệp lại không có sự gia tăng do cạnh tranh lãi suất khốc liệt giữa các ngân hàng trong khu vực Điều này đã góp phần làm giảm doanh số cho vay chung, cũng như doanh số cho vay xuất nhập khẩu của VCB Huế trong năm 2016, mà tác giả sẽ phân tích chi tiết ở phần sau.

Hoạt động cho vay là lĩnh vực chủ yếu và mang lại lợi nhuận cao nhất trong ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vietcombank – chi nhánh Huế cũng không nằm ngoài quy luật này, với nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế hiệu quả, đồng thời phải thực hiện các biện pháp tối đa để hạn chế rủi ro.

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ của VCB Huế qua 3 năm 2014-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh

Dư nợtheo thời hạn vay

Dư nợtheo loại hình thành phần kinh tế

DN nhà nước 505,254 204,566 236,592 -300,688 40.49 32,026 15.66 Công ty cổphần 342,241 457,633 471,535 115,392 33.72 13,902 3.04 Công ty TNHH 360,144 627,098 652,421 266,954 74.12 25,323 4.04

Dư nợtheo lĩnh vực cho vay

Công nghiệp 702,281 794,348 826544 92,067 13.11 32,196 4.05 Đầu tư –Xây dựng 435,919 634,133 780,525 198,214 45.47 146,922 23.09

Qua số liệu bảng trên, ta thấy được dư nợ tín dụng tăng lên qua các năm Năm

Năm 2015, dư nợ của Chi nhánh đạt 2.414 triệu đồng, tăng 398 triệu đồng so với năm 2014, tương ứng với mức tăng trưởng 16,49% Đến năm 2016, dư nợ Chi nhánh đạt 2.850 triệu đồng, tăng trưởng gần 18,01% so với năm 2015 Điều này cho thấy mặc dù nền kinh tế gặp khó khăn, Chi nhánh đã nỗ lực tìm kiếm và chăm sóc khách hàng để phát triển và mở rộng thị phần tín dụng trong khu vực.

Trong năm 2016, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn của Chi nhánh khá tương đương, với dư nợ ngắn hạn đạt 1.251 triệu đồng và dư nợ trung dài hạn đạt 1.477 triệu đồng, tăng lần lượt 33.51% và 8.26% so với năm 2015 Điều này cho thấy sự tăng trưởng ổn định của dư nợ cho vay trong bối cảnh kinh tế khó khăn, đồng thời Chi nhánh đã duy trì được nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh Việc giảm dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn giúp Chi nhánh giảm thiểu rủi ro, phù hợp với định hướng của Vietcombank.

Dư nợ của khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank – CN Huế hiện chiếm gần 70% tổng dư nợ nhưng đang có xu hướng giảm Trong khi đó, dư nợ khách hàng cá nhân và Hộ kinh doanh đã tăng mạnh cả về giá trị và tỷ trọng, đạt trên 40% tổng dư nợ cho vay từ năm 2014-2016 Ngân hàng đang tập trung phát triển thị trường ngân hàng bán lẻ và tăng trưởng cho vay cho Hộ kinh doanh và DNVVN, nhằm hạn chế rủi ro trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp lớn gặp khó khăn.

Theo lĩnh vực cho vay, năm 2015, dư nợ lĩnh vực thương mại dịch vụ đạt 985,519 triệu đồng, chiếm 40.83% tổng dư nợ Đến năm 2016, con số này tăng lên 1.242.931 triệu đồng, chiếm 43.61% Mặc dù lĩnh vực này có sự tăng trưởng, nhưng lại xuất hiện dấu hiệu chững lại về quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng do nền kinh tế bắt đầu hồi phục và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong việc thu hút khách hàng Trong khi đó, lĩnh vực đầu tư – xây dựng, mặc dù chiếm tỷ trọng thấp, lại ghi nhận sự tăng trưởng ổn định qua các năm.

Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán toàn bộ hoặc một phần tiền gốc hoặc lãi vay khi khoản vay đến hạn Tình trạng này thường phản ánh sự yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi Tuy nhiên, khi tỷ lệ nợ quá hạn vượt mức cho phép, nó có thể gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán, làm giảm khả năng sinh lời và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng.

Mặc dù Vietcombank Huế đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động tín dụng, nhưng nợ xấu vẫn là một vấn đề quan trọng cần được chú ý, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Sau đây tác giả phân tích thực trạng RRTD và nguyên nhân RRTD tại Vietcombank Huế.

Bảng 2.5: Tỷlệnợxấu qua các năm 2014-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh

Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2015/2014 2016/2015

Tình hình nợ xấu trong tổng nợ đã có sự cải thiện rõ rệt trong ba năm qua, mặc dù tỷ trọng nợ xấu vẫn chiếm một phần nhỏ Cụ thể, vào năm 2014, nợ xấu ghi nhận là 10,041 triệu đồng, chiếm 0.49% tổng dư nợ.

Năm 2015, nợ xấu tăng lên 3,173 triệu đồng, chiếm 0.55% tổng dư nợ Sự gia tăng này một phần do tổng dư nợ tăng nhanh chóng, đạt mức 19.62%.

So với năm 2014, Trường Đại học Kinh tế Huế đã ghi nhận sự phát sinh của nhiều khoản nợ xấu, chủ yếu từ các khoản cho vay trung và dài hạn trước đó Tuy nhiên, tỷ trọng nợ xấu năm 2015 chỉ chiếm 0.55% tổng dư nợ, hoàn toàn đảm bảo mức an toàn theo quy định của NHNN và VietcomBank Đến năm 2016, nợ xấu giảm xuống còn 11.887 triệu đồng, giảm 1.337 triệu đồng so với năm 2015, chiếm tỷ trọng 0.42% tổng dư nợ Điều này cho thấy tình hình quản lý rủi ro và quản lý khách hàng tại trường tương đối tốt, không để phát sinh nợ nhóm 2 và nợ xấu trong thời gian qua.

 Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay:

Bảng 2.6: Tỷlệnợxấu theo thời hạn cho vayqua các năm 2014-2016 Đơn vịtính: Triệu đồng

Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2015/2014 2016/2015

Cuối năm 2015, tỷ lệ nợ xấu của VietcomBank đạt mức cao, với nợ xấu ngắn hạn chỉ chiếm 29.13% và nợ xấu dài hạn chiếm 70.87% Các khoản nợ xấu chủ yếu đến từ các dự án đầu tư như khu du lịch sinh thái, dây chuyền sản xuất gạch men và trường học Tuy nhiên, đến năm 2016, tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể, phần lớn nhờ vào các biện pháp cải thiện quản lý rủi ro và tái cấu trúc các khoản vay.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT

Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh CN Huế nói riêng

Hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng hàng đầu để đảm bảo sự phát triển bền vững của hoạt động tín dụng trong ngành ngân hàng.

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Vietcombank CN Huế, đã ghi nhận mức tăng trưởng cao Tuy nhiên, sự gia tăng này đi kèm với rủi ro tín dụng, điều này nếu không được kiểm soát tốt sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và hạn chế khả năng mở rộng tín dụng Do đó, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần được xác định là yếu tố quan trọng để duy trì sự cân bằng giữa tăng trưởng về số lượng và chất lượng, từ đó góp phần phát triển hoạt động tín dụng bền vững và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Chi nhánh hiện đang tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, từ thẩm định đến giám sát và thu hồi nợ Đồng thời, việc mở rộng tín dụng cần phải đi đôi với việc đảm bảo chất lượng tín dụng và hiệu quả cao.

Ban giám đốc Vietcombank CN Huế dựa trên các chỉ tiêu kế hoạch của NHTMCPCTVN để phân bổ kế hoạch chi tiết cho từng phòng, tổ và cán bộ nghiệp vụ, nhằm đảm bảo triển khai thực hiện hiệu quả Đồng thời, định hướng một số nhiệm vụ cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) cũng được chú trọng.

Vietcombank tận dụng uy tín và thương hiệu mạnh mẽ của mình, cùng với lợi thế về nguồn vốn và lãi suất cạnh tranh, để đẩy mạnh hoạt động cho vay và mở rộng mạng lưới khách hàng một cách có chọn lọc Điều này giúp gia tăng thị phần và đảm bảo hoàn thành kế hoạch từ Trụ sở chính Đối với khối xuất nhập khẩu, chi nhánh sẽ tiếp cận các đơn vị mới trong khu vực, đồng thời khai thác danh sách từ nhiều nguồn khác nhau để tối ưu hóa cơ hội kinh doanh.

Trường Đại học Kinh tế Huế hợp tác với Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thừa Thiên Huế, Bảo hiểm xã hội và các chi cục hải quan nhằm tiếp cận các đơn vị và doanh nghiệp vừa và nhỏ để cung cấp tín dụng Tuy nhiên, trường chú trọng đến việc sàng lọc và phân tích doanh nghiệp để đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách an toàn và hiệu quả.

Hoàn thiện quy trình tín dụng là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý vốn vay Việc tăng cường giám sát của lãnh đạo phòng đối với cán bộ quan hệ khách hàng từ khâu tiếp xúc, thu thập thông tin cho đến thẩm định và giám sát vốn vay sẽ đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quy trình này.

Nâng cao chất lượng phân tích, đánh giá và dự báo bằng cách nắm bắt kịp thời thông tin kinh tế và thị trường Điều này giúp định hướng tín dụng cụ thể cho từng nhóm hàng và ngành hàng, đồng thời mở rộng tín dụng và dịch vụ ngân hàng cho từng khối khách hàng.

Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng và dự án vay vốn là cần thiết để tăng cường quản lý khách hàng Việc giám sát, phân loại và đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh cùng khả năng tài chính của khách hàng sẽ giúp kịp thời tái cấu trúc và giảm dư nợ đối với những khách hàng có khả năng trả nợ suy giảm.

Để nâng cao chất lượng và số lượng đội ngũ cán bộ, Vietcombank CN Huế sẽ sắp xếp lại nhân sự một cách hợp lý Tăng cường vai trò gương mẫu của lãnh đạo, đồng thời bồi dưỡng chuyên môn và đạo đức cho từng cán bộ là điều cần thiết Mỗi cá nhân cần phát huy tối đa khả năng của mình để đóng góp vào sự phát triển chung của ngân hàng.

Chúng tôi chú trọng vào việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, đặc biệt với các khách hàng truyền thống có quan hệ tín dụng uy tín và khách hàng tiềm năng Mục tiêu là đạt được tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững.

- Tăng tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm trên tổng dư nợ cho vay KHDN.

Tăng cường sự giám sát tín dụng đối với các nhóm khách hàng liên quan, khách hàng vay tín chấp.

Cần củng cố và duy trì công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ để phát hiện và sửa chữa kịp thời các sai sót trong nghiệp vụ, đồng thời ngăn chặn hành vi vi phạm quy định và pháp luật Các phòng nghiệp vụ cần chủ động phối hợp chặt chẽ với bộ phận kiểm tra nội bộ tại Chi nhánh, thực hiện tự kiểm tra và kiểm soát mọi hoạt động theo nội dung công việc, đồng thời tuân thủ các quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO.

3.2.Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phầnNgoại thươngViệt Nam –chi nhánh CN Huế

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro

3.2.1.1.Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh

Dựa trên định hướng tín dụng của NHTMCPNTVN, Ban lãnh đạo chi nhánh và các phòng ban nghiệp vụ cần xây dựng chính sách tín dụng riêng cho chi nhánh Việc này bao gồm việc ban hành văn bản cụ thể để cán bộ nắm rõ và có định hướng thực hiện đúng đắn.

Ban lãnh đạo chi nhánh, cùng với các cán bộ chủ chốt có kinh nghiệm trong quản lý tín dụng, đã biên soạn cẩm nang tín dụng nhằm chia sẻ những bài học về rủi ro tín dụng qua các thời kỳ Cẩm nang này nêu rõ nguyên nhân gây ra rủi ro và cách thức xử lý, giúp các cán bộ mới học hỏi và rút ra kinh nghiệm để tránh mắc phải những sai lầm trong tương lai.

Quy trình nghiệp vụ cho vay bao gồm các bước cơ bản từ thu thập thông tin khách hàng, thẩm định và xét duyệt khoản vay, đến giải ngân, giám sát và thu hồi nợ Mỗi giai đoạn cần thực hiện các kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, đặc biệt là thẩm định hiệu quả tài chính của khoản vay và kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng Các quy trình này phải tuân thủ các văn bản quy định và chế độ tín dụng của Nhà nước, như Chính phủ và NHNN, nhằm giảm thiểu rủi ro mất vốn cho cán bộ tín dụng trong quá trình cho vay.

Kết luận

Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy nghiên cứu và áp dụng các biện pháp phòng ngừa là rất quan trọng Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần tập trung vào việc giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra thông qua các chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả.

Thành công trong quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc vào việc kiểm soát tỷ lệ tổn thất ở mức thấp hơn hoặc bằng tổn thất dự kiến Nghiên cứu “Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Huế” đã hệ thống hóa lý luận về quản lý rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh, và nhận diện các rủi ro cũng như đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến công tác này Dựa trên những phân tích đó, đề tài đã đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VietcomBank.

Chi nhánh VietcomBank Huế cần cải thiện quản lý rủi ro tín dụng trong tương lai bằng cách xây dựng chính sách hoạt động rõ ràng và thiết lập chính sách tín dụng cụ thể, phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội của quốc gia và địa phương Đồng thời, việc cải tổ mô hình quản lý rủi ro tín dụng, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ và nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ là rất quan trọng để quản lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh.

Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam và các nước đang phát triển đang đối mặt với thách thức lớn về tính ổn định trước nguy cơ nợ xấu và nợ dưới chuẩn Việc giải quyết hậu quả từ rủi ro tín dụng vẫn là bài toán khó cho các cơ quan chức năng và hệ thống ngân hàng Tác giả hy vọng rằng nghiên cứu này sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng thông qua việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM.

Kiến nghị

2.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 2.1.1 Về công tác cung cấp thông tin

Nhà nước cần thiết lập cơ chế minh bạch và xã hội hóa thông tin, yêu cầu các tổ chức và cá nhân công khai dữ liệu để tạo ra môi trường kinh doanh hiệu quả Điều này sẽ giúp giảm chi phí tìm kiếm thông tin cho các doanh nghiệp.

Cần thiết phải thiết lập chính sách yêu cầu các tổ chức, doanh nghiệp và cơ quan nhà nước cung cấp thông tin trung thực và chính xác Điều này nhằm ngăn chặn tình trạng doanh nghiệp báo lãi giả lỗ thật để dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng Hơn nữa, việc xây dựng quy hoạch và kế hoạch không chính xác với xu hướng phát triển kinh tế sẽ dẫn đến định hướng sai cho hoạt động kinh doanh, gây lãng phí nguồn vốn ngân hàng.

Cần thiết phải thiết lập các chế tài xử lý nghiêm khắc đối với những cá nhân và tổ chức phát tán thông tin sai lệch, nhằm gây rối và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Cần tích cực khuyến khích các doanh nghiệp trong lĩnh vực dịch vụ thông tin tài chính, bao gồm đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản và kiểm toán, nhằm hỗ trợ các ngân hàng trong việc tiếp cận thông tin Điều này giúp nâng cao khả năng đánh giá môi trường kinh doanh và năng lực của khách hàng vay vốn.

2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp Luật và nâng cao sự phối hợp của các cơ quan chức năng trong quá trình hoạt động

Xây dựng một môi trường thể chế hỗ trợ và tuân thủ thông lệ quốc tế là cần thiết để bảo vệ quyền lợi của tất cả các bên tham gia giao dịch Việc nâng cao nhận thức về pháp luật sở hữu trí tuệ cho các doanh nghiệp sẽ thúc đẩy xây dựng thương hiệu và văn hóa kinh doanh, từ đó giảm chi phí thông tin cho ngân hàng trong quá trình thẩm định và đánh giá khách hàng.

Cải cách hệ thống tòa án là cần thiết để đảm bảo giải quyết tranh chấp một cách công minh và nhanh chóng Điều này sẽ bảo vệ lợi ích của Ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề thông qua việc khởi kiện, giúp tăng cường hiệu quả trong hoạt động tài chính.

2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Để bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng của các NHTM, trong thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện các quy định, quy chế và môi trường pháp lý của hoạt động tíndụng, cụ thể là:

Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ tại trung tâm thông tin tín dụng của NHNN là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin Cần có biện pháp tuyên truyền để các NHTM nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng Thông tin doanh nghiệp từ CIC là căn cứ đáng tin cậy cho quá trình thẩm định khách hàng, do đó, CIC cần nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho các ngân hàng Việc sắp xếp và phân loại thông tin sẽ giúp ngân hàng nhận được dữ liệu chính xác và kịp thời, từ đó đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn và giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, NHNN cần cải tiến trang web của CIC để đảm bảo hoạt động hiệu quả và cập nhật thông tin tín dụng thường xuyên, giúp ngân hàng truy cập thông tin một cách nhanh chóng và chính xác.

CIC cần mở rộng thông tin về tình hình tài chính, uy tín và năng lực của đơn vị, đồng thời cụ thể hóa các trường thông tin Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) có thêm nguồn thông tin đáng tin cậy để thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Ngân hàng Nhà nước thường xuyên phối hợp với các đơn vị liên quan để tổ chức các khóa đào tạo nhằm nâng cao năng lực đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng Những khóa đào tạo này không chỉ tạo cơ hội cho cán bộ Ngân hàng giao lưu, học hỏi kinh nghiệm trong cung cấp tín dụng hiệu quả mà còn giúp chia sẻ thông tin tín dụng Bên cạnh đó, các hội thảo định kỳ do NHNN tổ chức với sự tham gia của các ngân hàng thương mại sẽ khuyến khích các ngân hàng mạnh dạn trình bày ý kiến về những bất cập trong quy định, đồng thời là cơ hội để lãnh đạo NHNN lắng nghe và giải quyết các vấn đề này.

Trường Đại học Kinh tế Huế hướng dẫn các Ngân hàng thực hiện các quy định và chính sách mới, nhằm tránh tình trạng lúng túng và thực thi sai các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.

- Tăng cường hiệu quảthanh tra, kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chếphòng ngừa rủi ro tín dụng Cụthể như:

Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ của NHNN Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động Ngân hàng theo ủy ban Basel và tuân thủ các nguyên tắc thận trọng trong công tác thanh tra.

Để chống lại sự cạnh tranh kém lành mạnh trong ngành ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát các hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại (NHTM) Sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các NHTM đã thúc đẩy sự sáng tạo, nhưng cũng dẫn đến tình trạng tranh giành khách hàng vay vốn không lành mạnh, như cho vay để hoàn trả các khoản vay của ngân hàng khác và hạ thấp tiêu chuẩn cho vay Điều này làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng, vì vậy việc đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn cho ngành ngân hàng là rất cần thiết.

Ngân hàng đã ban hành các quy chế sử dụng tiền mặt trong lưu thông nhằm giảm thiểu giao dịch tiền mặt trong nền kinh tế Điều này không chỉ giúp ngân hàng kiểm soát vốn vay hiệu quả hơn mà còn góp phần giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tài chính.

- Phát triển thị trường mua bán nợ để lành mạnh hóa tài chính cho các doanh nghiệp và Ngân hàng thương mại;

Phát triển thị trường bảo hiểm là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp hình thành thói quen tham gia bảo hiểm tài sản, từ đó giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra Việc tạo điều kiện thuận lợi cho bảo hiểm phát triển không chỉ bảo vệ tài sản mà còn nâng cao sự an toàn tài chính cho các doanh nghiệp.

2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cố phần Ngoại thương Việt Nam

Tiêu đề	Giải Pháp Hoàn Thiện Công Tác Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nhánh Huế
Tác giả	Nguyễn Thị Anh Đào
Người hướng dẫn	TS. Hoàng Triệu Huy
Trường học	Đại học Kinh tế Huế
Chuyên ngành	Quản lý kinh tế
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2017
Thành phố	Huế

Định dạng
Số trang	120
Dung lượng	844,32 KB