Luận văn thạc sĩ giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác xã việt nam

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LÊ VĂN HÙNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2019 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LÊ VĂN HÙNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mà SỐ: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS TS TRẦN THỊ HÀ Hà Nội, năm 2019 i MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ v TÓM TẮT LUẬN VĂN vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC Xà 1.1 Một số vấn đề hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng TCTD hợp tác xã 1.1.1 Hoạt động tín dụng TCTD HTX 1.1.2 Rủi ro tín dụng TCTD HTX 13 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng TCTD HTX .18 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm mục tiêu quản lý RRTD TCTD HTX 18 1.2.2 Nội dung QLRRTD 19 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết QLRR tín dụng TCTD .27 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến QLRRTD .29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM 32 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 32 ii 2.1.1 Giới thiệu chung NHHTXVN .32 2.1.2 Kết hoạt động NHHTXVN 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng RRTD NHHTXVN .38 2.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHHTXVN 38 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHHTXVN .39 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHHTXVN .52 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN 61 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho QLRRTD NHHTXVN 61 2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN 61 2.3.3 Quy trình nội dung thực quản lý rủi ro NHHTXVN 73 2.4 Đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN 81 2.4.1 Đánh giá chung kết hoạt động 81 2.4.2 Những kết đạt công tác quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN 82 2.4.3 Hạn chế nguyên nhân 84 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM 88 3.1 Định hƣớng hoạt động mục tiêu NHHTXVN thời gian tới 88 3.1.1 Định hướng hoạt động NHHTXVN 88 3.1.2 Mục tiêu cụ thể: 89 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN thời gian tới 90 3.2.1 Nhóm giải pháp chế, sách .90 3.2.2 Nhóm giải pháp QLRRTD 92 3.3 Kiến nghị 98 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, bộ, ngành 98 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Các số liệu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa từ website, cơng trình nghiên cứu Các giải pháp nêu Luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tác giả LÊ VĂN HÙNG ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn đề tài: “Giải pháp tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam”, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc tồn thể q Thầy Cơ khoa Sau Đại học Học viện Chính sách Phát triển tận tình bảo, truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực đề tài Luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Phòng Nghiệp vụ chun mơn Trụ sở chính, Chi nhánh có liên quan cán tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Trần Thị Hà tận tình hướng dẫn đưa nhận xét, góp ý để tơi hồn thiện Luận văn cách tốt Tôi xin chân thành cảm ơn./ iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh ROA Return on Asset Thu nhập tổng tài sản ROE Return on Equity Thu nhập vốn chủ sở hữu CO-OPBANK Co-operative bank of VietNam Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam CIC Credit information centre Trung tâm thơng tin tín dụng Tiếng Việt CBTD Cán tín dụng HTX Hợp tác xã NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NVTD Nghiệp vụ tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCTDHTX Tổ chức tín dụng hợp tác xã TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân XLRR Xử lý rủi ro iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Diễn biến tình hình nguồn vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 33 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 34 Bảng 2.3: Diễn biến sử dụng vốn khác NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 36 Bảng 2.4: Một số tiêu lợi nhuận hoạt động NHHTXVN Giai đoạn 20142018 37 Bảng 2.5: Diễn biến tình hình thực số tiêu an tồn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 37 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tín dụng NHHTXVN giai đoạn 2014 – 2018 41 Bảng 2.7: Diễn biến hoạt động nhận tiền gửi QTDND 43 Bảng 2.8: Diễn biến hoạt động cho vay QTDND .44 Bảng 2.9: Kết doanh số chuyển tiền sản phẩm chuyển tiền nhanh (CF ebank) 47 Bảng 2.10: Diễn biến dư nợ cho vay khách hàng thành viên giai đoạn 2014 – 2018 49 Bảng 2.11: Cơ cấu nợ xấu NHHTXVN giai đoạn 2014 – 2018 52 Bảng 2.12: Tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2014-2018 .64 Bảng 2.13: Tình hình trích lập dự phịng RRTD NHHTXVN Giai đoạn 20142018 79 Bảng 2.14: Tình hình bán nợ cho VAMC giai đoạn 2014 – 2018 80 v DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Diễn biến tình hình nguồn vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-201834 Biểu đồ 2.2: Diễn biến tình hình sử dụng vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 36 Biểu đồ 2.3: Diễn biến tình hình hoạt động tín dụng NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 42 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn cho vay NHHTXVN Giai đoạn 20142018 53 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng vay NHHTXVN Giai đoạn 2014-2018 54 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng ngân hàng 10 Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiệp vụ tín dụng hệ thống NHHTXVN .65 Sơ đồ 2.2: Quy trình QLRRTD NHHTXVN .73 vi TÓM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Sau 30 năm đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước phát triển vượt bậc đóng góp quan trọng cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Đặc biệt năm qua, ngành ngân hàng cịn cơng cụ đắc lực hỗ trợ Nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định đồng tiền, giá hàng hoá “Bên cạnh kết đạt được, hệ thống ngân hàng bất cập, hạn chế hoạt động quản lý hoạt động tín dụng, nợ xấu tăng làm suy giảm lực tài Quản lý rủi ro tín dụng mục tiêu trình thực đề án cấu lại cách toàn diện nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam trước yêu cầu mở cửa thị trường tài dịch vụ theo cam kết quốc tế Việt Nam Để thực mục tiêu phát triển hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác xã nói chung Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nói riêng an tồn – bền vững, rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt có hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, nâng cao lực tài Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nhằm hỗ trợ tối đa cho hoạt động hệ thống.” Từ nhận thức yêu cầu thực tiễn, chọn đề tài: “Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam” để làm đề tài Luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu:“Khái quát vấn đề tín dụng, rủi ro hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng hợp tác xã; Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam thời gian qua, từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.” Đối tượng nghiên cứu đề tài: rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 95 khó khăn phát triển sản xuất kinh doanh; tiếp tục hỗ trợ vốn, tín dụng, miễn, giảm lãi suất, cấu lại nợ theo quy định pháp luật.” - Thường xuyên phân tích hoạt động khách hàng, phân tích dư nợ có tiềm ẩn rủi ro để có giải pháp cụ thể xử lý cấu nợ, giảm thấp nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 3.2.2.5 Giải pháp sách QLRRTD: Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng NHHTXVN phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm sốt rủi ro, NHHTXVN cần phải hồn thiện nội dung sau: -“Đối với QTDND: Tiếp tục hồn thiện Quy chế điều hịa vốn NHHTXVN QTDND làm sở cho việc cho vay QTDND thành viên có hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động thân NHHTXVN hệ thống QTDND Có sách phân cấp, ủy quyền phê duyệt cấp tín dụng nhóm Chi nhánh phù hợp với đặc điểm tình hình, quy mô hoạt động địa bàn Chi nhánh QTDND.” - Đối với cho vay khách hàng ngồi thành viên QTDND: Nên ban hành sách tín dụng riêng biệt khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân chế thẩm định, phê duyệt cho vay hai nhóm khách hàng có số điểm khác biệt Để hỗ trợ cho việc áp dụng, triển khai quy trình sách tín dụng này, Ngân hàng ban hành/cập nhật số quy trình, sách cụ thể sau: sách quản lý tài sản bảo đảm, sách phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng, sách quản lý danh mục tín dụng, sách xác định khoản nợ có vấn đề biện pháp khắc phục, sách cho vay bên liên quan “Cơ chế phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: + Quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình cho vay từ khâu xét duyệt, thẩm định đến khâu kiểm soát 96 + Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đăc điểm chi nhánh, phù hợp với lực người phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro chi nhánh.” Xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng liên quan, ngành, sản phẩm, khu vực địa lý Để làm điều này, phịng, ban chun mơn liên quan phối hợp tổ chức nghiên cứu, phân tích dự báo phát triển ngành, thành phần, khu vực kinh tế từ đưa giới hạn, hạn mức tín dụng phù hợp “Căn quy định NHNN, tùy thuộc vào định hướng phát triển mình, NHHTXVN xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ hệ thống thành viên bao gồm: Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng hàng năm; Giới hạn dư nợ tổng tài sản Có rủi ro; Tỷ trọng dự nợ trung dài hạn tổng dư nợ; Tỷ trọng dư nợ cho vay thành viên tổng dư nợ ; Giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan; Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ; Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho ” 3.2.2.6 Giải pháp mơ hình tổ chức hồn thiện hệ thống QLRRTD: “Sự khác biệt ngân hàng có lực QLRRTD khả kiểm sốt nợ xấu tỷ lệ chấp nhận sở xây dựng mơ hình quản lý rủi ro hiệu phù hợp, hạn chế RRTD mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người RRTD khác kiểm sốt Có thể áp dụng định hướng sau xây dựng mơ hình QLRRTD NHHTXVN:” - Xây dựng thống mơ hình QLRRTD từ Trụ sở đến Chi nhánh theo hướng dần phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro; Sớm xây dựng, hoàn thiện tiêu nhận diện, cảnh báo sớm, đánh giá đo lường RRTD nói riêng rủi ro hoạt động nói chung chi tiết cụ thể Đồng thời, thành lập phận quản lý nợ có vấn đề từ trụ sở đến Chi nhánh -“Đổi mơ hình tổ chức máy quản lý tín dụng theo thơng lệ quốc tế, theo thành lập phận thẩm định độc lập Chi nhánh nhằm tăng cường 97 công tác kiểm tra, giám sát trước cho vay; tách phận quản lý nợ để thực giải ngân, thu nợ, kiểm tra sau cho vay quản lý hồ sơ, liệu hệ thống.” - Thực phân tách chức thẩm định tín dụng, thẩm định tài sản bảo đảm, QLRRTD chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Nâng cao chất lượng thẩm định phương án, dự án vay vốn 3.2.2.7 Các giải pháp công nghệ, thông tin: - Đầu tư, nâng cấp xây dựng hệ thống công nghệ đại NHHTXVN cần trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá, đo lường rủi ro cách hiệu -“Khai thác hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho ngân hàng định cho vay Để đánh giá xác, khách quan khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay CBTD cần biết cách khai thác thông tin cách hiệu dạng thông tin: Thông tin thu thập bên ngồi thơng tin quản trị nội Ngân hàng.” 3.2.2.8 Giải pháp nhân lực -“Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cán Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu rủi ro, địi hỏi CBTD có trình độ, nhạy bén phải thường xuyên theo dõi sát hoạt động khách hàng - Cần xây dựng đội ngũ CBTD có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy để đưa đánh giá, đề xuất khách hàng kết thẩm định.” - Tổ chức khoá đào tạo, đào tạo lại bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực tự đánh giá, đo lường, phân tích kiểm sốt rủi ro cho cán - Chú trọng đạo đức nghề nghiệp CBTD, cán cần tự tu dưỡng giác ngộ từ cấp Đối với người lãnh đạo cần thể tính gương mẫu - Thực luân chuyển CBTD phận, phòng nghiệp vụ Khơng để cán vị trí làm việc lâu - Có chế độ đãi ngộ hợp lý cơng việc, vị trí để khuyến khích cán làm việc có hiệu 98 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, bộ, ngành Thứ nhất, đề nghị Chính phủ giảm 50% mức thuế hành áp dụng NHHTXVN QTDND Do NHHTXVN QTDND loại hình TCTDHTX hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận mà chủ yếu tương trợ giúp đỡ thành viên; đồng thời tạo điều kiện cho việc cấu lại NHHTXVN hệ thống QTDND theo chủ trương Thủ tướng Chính phủ Đề án cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 ban hành kèm theo Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thứ hai, theo quy định Chính phủ (tại Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg ngày 15/6/2017), mức trả tiền bảo hiểm tối đa cho cá nhân TCTD 75 triệu đồng, mức thấp so với số tiền mà cá nhân gửi vào TCTD Do đó, đề nghị Chính phủ xem xét nâng hạn mức bảo hiểm tối đa người gửi tiền để tạo chế thuận lợi việc chi trả tiền gửi cho người gửi tiền vào QTDND QTDND bị lâm vào tình trạng lý, giải thể Thứ ba, tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng “Quốc hội ban hành Nghị số 42/2014/QH14 thí điểm để xử lý nợ xấu TCTD Tuy nhiên, phối hợp xử lý số bộ, ngành cịn thiếu thống khơng có văn hướng dẫn thực từ đến địa phương, dẫn đến việc xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm cịn chậm Do đó, bộ, ngành sớm hồn thiện mơi trường pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo, vấn đề liên quan đến nhiều ngành, nhiều tổ chức nên Nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh;”đồng thời đơn giản hoá thủ tục hành chính, pháp lý để TCTD có sở thực Thứ tư, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia Đây nơi lưu giữ thông tin khách hàng, thông tin quản lý đất đai, đăng ký giao dịch … Việc xây dựng trung tâm giúp cho TCTD có đầy đủ, xác thông tin khách hàng để làm sở xét duyệt cho vay 99 Thứ năm, để tạo điều kiện cho TCTD xử lý nợ hạn, ngành bảo vệ pháp luật khơng nên hình hóa quan hệ giao dịch kinh tế.“Ngồi ra, vấn đề quy trách nhiệm lớn người liên quan việc xử lý khoản nợ xấu làm giảm nỗ lực xử lý nợ xấu thân TCTD.” 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, nhằm phát triển NHHTXVN thành Ngân hàng đầu mối đủ lực phục vụ hệ thống QTDND hoạt động ổn định, an toàn, bền vững, góp phần thúc đẩy phát triển khu vực kinh tế tập thể nông nghiệp - nông thơn, đề nghị NHNN Việt Nam Bộ Tài quan tâm, ủng hộ trình Chính phủ chấp thuận cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHHTXVN lên 4.000 tỷ đồng giai đoạn 2017-2020 Thứ hai, nguồn vốn NHHTXVN từ huy động tiền gửi điều hòa từ QTDND từ dân cư, nhiên chi phí huy động từ nguồn thường cao ln có biến động Do đó, đề nghị NHNNVN tạo điều kiện cho NHHTXVN tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng, Tổ chức tài quốc tế với chi phí thấp;“Qua tranh thủ hỗ trợ tài chính, cơng nghệ, học tập phương pháp quản lý, kỹ thuật tiên tiến để NHHTXVN tiếp nhận, chuyển giao đến QTDND thành viên, tạo điều kiện cho hệ thống QTDND theo kịp phát triển chung toàn ngành ngân hàng Thứ ba, đề nghị có chế xử lý rủi ro cho NHHTXVN việc hỗ trợ QTDND thành viên lâm vào tình trạng khó khăn, có nguy đổ vỡ để tạo điều kiện cho NHHTXVN thực tốt vai trò trách nhiệm nhằm hỗ trợ tốt cho hệ thống QTDND.” Thứ tư, hoạt động QTDND thành viên, đề nghị NHNN Việt Nam quan tâm sớm ban hành quy định quản lý ấn trắng sổ tiết kiệm trắng QTDND để tránh tình trạng cán QTDND lợi dụng chiếm đoạt tiền gây an toàn cho hoạt động QTDND dẫn đến rủi ro vốn NHHTVN cho vay QTDND Thứ năm, NHNN Việt Nam cần xây dựng riêng công tác tra, giám sát ngân hàng hệ thống QTDND,“NHHTXVN đảm bảo phù hợp với 100 chất, tính chất đặc thù yêu cầu quản lý loại hình TCTD tính chất liên kết hỗ trợ QTDND thành viên hoạt động chung hệ thống thông qua tổ chức đầu mối Ngân hàng HTX.” Thứ sáu, nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời Thứ bảy,“đề nghị NHNN ban hành Thông tư, quy định cụ thể quản lý rủi ro mặt hoạt động TCTD HTX để làm sở thống hoạt động hệ thống.” KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ kết nghiên cứu lý luận (Chương 1) thực tiễn NHHTXVN (chương 2), từ định hướng phát triển NHHTXVN nói chung định hướng phát triển công tác QLRRTD NHHTXVN thời gian tới Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp có tính khả thi kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước vấn đề chế, sách, pháp luật góp phần nhằm hồn thiện cơng tác QLRRTD NHHTXVN 101 KẾT LUẬN Các TCTD Việt Nam phát triển mạnh mẽ kênh cung cấp nguồn vốn đặc biệt quan trọng cho kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro.“Tuy nhiên việc loại trừ rủi ro đầu tư tín dụng khơng thực tế Trong trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt nhất, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, đề tài hồn thành nội dung sau:” Thứ nhất, luận văn hệ thống phân tích luận giải làm rõ lý luận RRTD QLRRTD, từ hiểu rõ chất RRTD Bên cạnh luận văn cung cấp nguyên nhân thường dẫn đến RRTD, hậu RRTD, số nội dung lợi ích QLRRTD Thứ hai, xuất phát từ tình hình thực tế, phân tích thực trạng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tín dụng NHHTXVN hệ thống QTDND Qua đưa kết đáng ghi nhận hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dung nguyên nhân hạn chế Thứ ba, thơng qua việc phân tích đánh giá thực trạng công tác QLRRTD, kết đạt vấn đề tồn với ngun nhân cơng tác QLRRTD NHHTXVN.“Luận văn đề xuất giải pháp nhằm đồng bộ, hoàn thiện cơng tác QLRRTD nhằm góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động NHHT, giúp NHHTXVN đủ mạnh quy mơ, lực tài chính, trình độ quản trị, cơng nghệ để thực đóng vai trị làm đầu mối điều hòa, cân đối vốn hệ thống QTDND có khả chăm sóc, hỗ trợ có hiệu cho QTDND chuyên môn nghiệp vụ, vốn tài chính; hỗ trợ thúc đẩy hệ thống QTDND lớn mạnh, phát triển an toàn bền vững trở thành phận quan trọng hệ thống TCTD Việt Nam./.” 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đoàn Thị Hồng Vân (2007), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2003) Giáo trình Quản trị Kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Học Viện Ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội Hồ Diệu (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Lê Văn Tề ( 2009), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải Nguyễn Kim Anh (2008) “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng”, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2008), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài 10 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 12 NHHTXVN (2015), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHHTXVN, Hà Nội 13 NHHTXVN (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, Hà Nội 14 NHHTXVN (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, Hà Nội 15 NHHTXVN (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo quản lý rủi ro năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, Hà Nội 16 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp 103 17 Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư số 31/2012/TT-NHNN ngày 26/11/2012 Quy định ngân hàng hợp tác xã, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 09/2016/TT-NHNN ngày 17/06/2016 việc sửa đổi, bổ sung Thông tư 31/2012/TT-NHNN quy định Ngân hàng hợp tác xã, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định hoạt động cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Chỉ thị số 01/CT-NHNN tổ chức thực nhiệm vụ, giải pháp trọng tâm ngành Ngân hàng năm 2019, Hà Nội 24 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 - Luật Các TCTD, Hà Nội 25 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Luật số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 sửa đổi, bổ sung Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội  Các website: 26 www.co-opbank.vn 104 PHỤ LỤC 01 PHIẾU KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM Họ tên: Chức vụ: Phòng ban: Kinh nghiệm làm việc Co-opbank: Dưới năm Từ đến năm Từ đến năm Trên năm Theo đánh giá Anh/Chị, đâu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam? Khoanh tròn từ đến theo mức độ nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Mức độ: STT Ít Trung bình Nhiều Rất nhiều Thang trả lời Các nguyên nhân I Nguyên nhân khách quan Cạnh tranh TCTD 2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu 3 Sự thay đổi môi trường tự nhiên: lũ lụt, thiên tai… 4 Sự tra, kiểm tra, giám sát NHNN hạn chế Hệ thống thông tin hỗ trợ bất cập Sự bất ổn tình hình hình kinh tế Nguyên nhân khác: Thay đổi lãi suất, sách tiền tệ, tỷ giá hối đối, số giá tăng, giá nguyên vật lieu đầu vào tăng… Nguyên nhân từ phía khách hàng a Sử dụng vốn sai mục đích b Năng lực quản lý kinh doanh c Khách hàng vay vốn nhiều tổchức tín dụng 105 d Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ đ Khách hàng kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ e Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo g Nguyên nhân khác: II Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền 2 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ 3 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế 4 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội Rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay Rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay Nguyên nhân khác: Thẩm định sơ sài, qua loa, nể khách hàng có quan hệ tín dụng lâu năm có quan hệ với cấp hay nguyên nhân tin tưởng vào cấp mà phê duyệt qua loa… 106 PHỤ LỤC 02 BẢNG TỔNG HỢP CÂU HỎI CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM STT Các nguyên nhân Thang trả lời (Tỷ lệ % trả lời theo mức độ) Rất nhiều Nhiều Trung bình Ít Tỷ lệ phiếu chọn (%) I Nguyên nhân khách quan Cạnh tranh TCTD 90 10 80 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu 12 60 14 14 70 Sự thay đổi môi trường tự nhiên: lũ lụt, thiên tai… 25 40 35 45 Sự tra, kiểm tra, giám sát NHNN hạn chế 15 70 15 55 Hệ thống thơng tin hỗ trợ cịn bất cậ p 70 16 14 75 Sự bất ổn tình hình hình kinh tế 32 68 65 Nguyên nhân khác: Thay đổi lãi suất, sách tiền tệ, tỷ giá hối đối, số giá tăng, giá nguyên vật lieu đầu vào tăng… Nguyên nhân từ phía khách hàng a Sử dụng vốn sai mục đích 78 17 75 b Năng lực quản lý kinh doanh 25 33 42 76 c Khách hàng vay vốn nhiều TCTD 15 46 39 70 d Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 25 52 33 85 đ Khách hàng kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ 14 57 29 77 107 e Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo g Nguyên nhân khác: II Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền 12 73 15 65 11 45 44 35 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ 42 44 14 45 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao 20 57 23 35 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội 22 50 18 10 85 Rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay 65 28 83 Rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay 22 52 19 85 Nguyên nhân khác: Thẩm định sơ sài, qua loa, nể khách hàng có quan hệ tín dụng lâu năm có quan hệ với cấp hay nguyên nhân tin tưởng vào cấp mà phê duyệt qua loa… 108 PHỤ LỤC 03 THANG ĐIỂM SỬ DỤNG ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM (Ban hành theo Quyết định số 87/2015/QĐ-NHHT ngày 27/05/2015 hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHHTXVN) Tổng số điểm Mức xếp Ý nghĩa hạng Đây mức xếp hạng cao khả hoàn Từ 90 đến 100 điểm AAA trả khoản vay khách hàng xếp hạng đặc biệt tốt Khách hàng xếp hạng AA có lực trả nợ Từ 80 đến 90 điểm AA không nhiều so với khách hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả nợ khách hàng xếp hạng tốt Khách hàng xếp loại A có nhiều khả Từ 73 đến 80 điểm chịu tác động tiêu cực yếu tố bên A điều kiện kinh tế khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hồn Từ 70 đến 73 điểm BBB trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng BB có nguy Từ 63 đến 70 điểm BB khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ 109 điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ nhóm BB Tuy nhiên Từ 60 đến 63 điểm B thời khách hàng có khả hồn trả vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện trí trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ Từ 56 đến 60 điểm CCC khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả không trả nợ Từ 53 đến 56 điểm CC Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ Khách hàng xếp hạng C trường hợp Từ 44 đến 53 điểm C thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng xếp hạng D trường hợp khả trả nợ, tổn thất thực Dưới 44 điểm D xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ khả năng, dự báo ... quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 4 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO. .. thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam thời gian qua, từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam. ” Đối tượng... TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI “NGÂN HÀNG HỢP TÁC Xà VIỆT NAM? ?? 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 2.1.1 Giới thiệu chung NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tiền thân Quỹ Tín dụng