Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

LỜI NÓI ĐẦU Trong điều kiện kinh tế - xã hội ngày phát triển nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế nhu cầu tiêu dùng ngày tăng Do ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng ngày có vai trị to lớn trình phát triển kinh tế – xã hội Nhưng hoạt động tín dụng ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ln phải đối phó với hàng loạt rủi ro mà nguy hiểm mang lại hậu to lớn rủi ro tín dụng Để hồn thành tốt vai trị mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngày trở nên cần thiết hết tổ chức tín dụng Qua trình thực tập, nghiên cứu Ngân hàng ngoại thương Việt Nam hướng dẫn nhiệt tình Cơ Lê Phong Châu, bảo tận tình cán phịng: Đầu tư dự án, Tín dụng ngắn hạn… tơi định chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình Cơ Lê Phong Châu anh chị cán trụ sở Ngân hàng ngoại thương Việt Nam giúp đỡ tơi hồn thành đề tài Đề tài bố cục gồm chương: CHƯƠNG I: Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại CHƯƠNG II: thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương việt nam CHƯƠNG III: giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương việt nam CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm chất Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ta hiểu Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ kinh doanh kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Trong Ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Ngân hàng Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển kinh tế sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng, phát triển hệ thống Ngân hàng lại trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Các Ngân hàng thương mại định nghĩa qua chức năng, dịnh vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Đứng góc độ kinh tế học Ngân hàng định nghĩa trung gian tài với chức chuyển vốn đầu tư từ người hội đầu tư sang người có hội đầu tư, từ người tiết kiệm sang người có nhu cầu chi tiêu Điều khác biệt đặc trưng để phân biệt NHTM với tổ chức tài khác có NHTM phép thực dịch vụ toán Trước đây, NHTM đời hiểu tổ chức trung gian tài chính, thực chức kinh doanh tiền tệ cung cấp dịch vụ toán Nhưng với phát triển ngành Ngân hàng quan niệm NHTM có thay đổi: NHTM tổ chức tài đa năng, thực chức kinh doanh tiền tệ cung cấp dịch vụ tài khác Theo điều 20 luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ( số 20/2004/QH11), thì: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, đó” hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ tài Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Vậy NHTM tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả, sử dụng số tiền vay, làm phương tiện toán hay thực dịch vụ theo uỷ thác khách hàng 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế – xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội Thu nhập từ ngân hàng thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (tỉnh, thành phố…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử…Và họ cần thơng tin tài để lập kế hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính Phủ (thơng qua mua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, ngân hàng cơng cụ quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững 1.1.3 Các hoạt động Từ đời phát triển NHTM ngày trở nên đa thực nhiều hoạt động Nhưng hoạt động NHTM bao gồm ba hoạt động sau: *Hoạt động huy động vốn: tất hoạt động của Ngân hàng nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi tư kinh tế vào Ngân hàng Bao gồm chủ yếu dịch vụ tài khoản: tài khoản tiết kiệm, tài khoản toán hoạt động vay nợ phát hành trái phiếu vay từ tổ chức tài khác, vay Ngân hàng Nhà nước…Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Về sau, NHTM hình thành ổn định, nghiệp vụ xen kẽ suốt trình hoạt động Huy động nguồn vốn khác (tài sản nợ) xã hội để hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM *Hoạt động cho vay đầu tư: hoạt động cấp phát tín dụng cho tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn đầu tư vào dự án kinh tế khác Bao gồm dịch vụ như: cho vay, tài trợ thương mại cho thuê tài chính… Huy động vốn NHTM phải làm để hiệu hoá nguồn tài sản Hầu tất khoản mục bên tài sản nợ NHTM vốn vay, nghĩa ngân hàng phải trả lãi suất cho đến Do đó, để khỏi bị thiệt hại ngân hàng phải cho vay đầu tư số tài sản vào dịch vụ sinh lãi Từ lãi thu được, ngân hàng dùng để trả lãi suất cho vốn vay, toán chi phí hoạt động, phần cịn lại lợi nhuận ngân hàng Nói cách khác, nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ thực sử dụng khoản vốn vay huy đông (tập trung nghiệp vụ nợ) nhằm mục đích sinh lợi *Các hoạt động khác: Có nhiều loại cơng cụ ngân hàng đề cập số công cụ thông dụng tài khoản ngân hàng công cụ tốn khơng dùng tiền mặt - Dịch vụ chuyển khoản tư tài khoản sang tài khoản khác ngân hàng hay hai ngân hàng khác thông qua công cụ séc, lệnh chi, thê chi trả… - Dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi tốn ngân hàng Việc chi hộ ngân hàng thực có lệnh chủ tài khoản - Dịch vụ chi lương cho doanh nghiệp có nhu cầu, đến tháng doanh nghiệp gửi bảng lương qua ngân hàng, theo ngân hàng ghi nợ vào tài koản doanh nghiệp chi lương cho người có tên danh sách tiền lương - Dịch vụ chuyển tiền từ địa phương sang địa phương khác - Dịch vụ khấu trừ tự động dịch vụ dịch vụ với khách hàng cá nhân Theo khách hàng cho phép, ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản khách hàng để tốn hố đơn địi tiền đơn vị dịch vụ gửi đến như: trả tiền điện, nước, điện thoại, thuê nhà…đây khoản chi thường xun tháng, khơng có dịch vụ khách hàng tốn nhiều thời gian phiền toái toán khoản 1.1.4 Rủi ro kinh doanh Ngân hàng thương mại Rủi ro tổn thất dự kiến Ngân hàng Hoạt động Ngân hàng ln ln phải đối phó với hàng loạt rủi ro như: *Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khách hàng không trả, trả không hạn trả không đầy đủ vốn lãi *Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự kiến Ngân hàng *Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi xuất thay đổi dự tính Ngân hàng *Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho Ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả toán thực tế Ngân hàng Làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu tốn làm cho Ngân hàng khả toán *Rủi ro tồn đọng vốn: khả xảy tổn thất cho Ngân hàng vốn bị tồn đọng lớn mà cho vay đầu tư làm cho thu nhập Ngân hàng giảm sút *Các rủi ro khác: khả xảy tổn thất gây thay đổi sách kinh tế, cướp Ngân hàng, nhầm lẫn toán… Trong loại rủi ro nói rủi ro tín dụng mang lại hậu nặng nề cho Ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy Ngân hàng phải đối phó với vấn đề vốn làm cho khả khoản giảm, giảm vốn tự có, gia tăng chi phí sử lý khoản tín dụng lợi nhuận giảm sút mạnh 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng luôn phải đối đầu với hàng loạt rủi ro rủi ro thường gặp mang lai hậu nặng nề Ngân hàng rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Rất khó đưa định nghĩa rõ ràng tín dụng mà tuỳ theo góc độ nghiên cứu xác định nội dung thuật ngữ Tín dụng(credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tín tưởng, tín nhiệm) song thực tế sống thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Xét mối quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác, doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải toán vốn gốc lãi - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài chính) với bên vay (cá nhân doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác) đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn tốn Tín dụng giao dịch tài sản( tiền tài sản ) giưa bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả cho bên cho vay gốc lãi đến hạn Có thể hiểu tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mượn theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi thời gian định bên Ngân hàng bên tổ chức kinh tế xã hội dân cư Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định Ngân hàng tín dụng bao hàm với nghĩa Ngân hàng cho tổ chức kinh tế xã hội dân cư vay.Tín dụng hoạt động sinh lời lớn hoạt động rủi ro lớn cho Ngân hàng Hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập NHTM Và Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 80% đến 95% tổng doanh thu Ngân hàng 1.2.2 Phân loại tín dụng Các ngiệp vụ tín dụng phân thành nhiều loại khác theo tiêu thức khác *Phân loại theo thời gian: •Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Đây loại hình rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy ngân hàng thường dự tính biến động Nó bao gồm tín dụng chiết khấu, tín dụng thấu chi, tín dụng ứng trước tín dụng bổ sung vốn lưu động • Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm loại tín dụng chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Ngồi ra, tín dụng trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp thành lập Nó bao gồm hình thức chủ yếu sau: tín dụng thực theo dự án, tín dụng hợp vốn, tín dụng cho thuê tài • Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn >5 năm sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng( đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến mở rộng qui mô sản xuất với qui mô lớn Loại tín dụng thường có mức độ rủi ro cao, khó lường trước biến động xảy Nó bao gồm đầy đủ loại hình *Phân loại theo mục đích vay vốn: • Cho vay kinh doanh: hình thức cấp tín dụng lấy đối tượng thực trình sản xuất kinh doanh ngân hàng để làm sở cho việc cấp tín dụng doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hố Nó dược áp dụng phổ biến hoạt động NHTM • Cho vay tiêu dùng: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, mua sắm nhà cửa, vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng Với hình thức cấp tín dụng ngân hàng quan tâm đến nguồn trả thu nhập khách hàng mà quan tâm đến việc sử dụng khoản tín dụng có hiệu hay khơng loại tín dụng có mức độ rủi ro cao * Phân loại theo phương thức bảo đảm tiền vay: • Cho vay có tài sản đảm bảo: khoản tín dụng bảo đảm trả nợ tài sản thuộc quyền sở hữu khách hàng , khách hàng khơng trả hạn Ngân hàng có quyền lý tài sản đảm bảo khách hàng để thu hồi vốn lãi vay • Cho vay khơng có tài sản đảm bảo: khoản vay không bảo đảm trả nợ tài sản khách hàng mà bảo lãnh uy tín khách hàng bảo lãnh bên thứ ba *Phân loại theo loại tiền cho vay: • Cho vay ngoại tệ: loại tiền mà khách hàng cần vay ngoại tệ để thực toán với đối tác nước ngồi • Cho vay nội tệ: loại tiền khách hàng cần vay đồng VND * Căn vào hình thức cấp tín dụng: • Chiết khấu thương phiếu: thương phiếu hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ khách hàng với Người bán (hay người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (người phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Nếu ngân hàng chiết khấu thương phiếu cho khách hàng ngân hàng thay quyền để địi nợ người phải trả thương phiếu Ngân hàng hưởng phần chênh lệch mệnh giá thương phiếu giá thực mà ngân hàng phải mua thương phiếu • Cho vay: hình thức phổ biến tín dụng Nó mang đến nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Cho vay bao gồm loại sau: - Cho vay thấu chi - Cho vay trực tiếp lần - Cho vay theo hạn mức - Cho vay luân chuyển - Cho vay trả góp - Cho vay gián tiếp • Cho thuê tài sản( thuê- mua): hoạt động cho thuê bắt nguồn từ doanh nghiệp sản xuất cung cấp thiết bị , nhà cửa giá trị lớn, thời gian sử dụng dài người mua khơng đủ tiền mua, có nhu cầu sử dụng vốn thời gian ngắn thời gian khấu hao tài sản… làm nảy sinh nhu cầu thuê Các doanh nghiệp sản xuất cung cấp có nhu cầu tiêu thụ để tăng doanh thu giảm hao mịn tài sản từ nảy sinh nhu cầu cho thuê thuê Cho thuê có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ cho thuê tài Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người th khơng có dự định mua tài sản để sử dụng thời gian dài, ví dụ cho thuê phịng khách sạn, cho th tơ ngắn ngày… cho thuê tài đáp ứng nhu cầu thuê thời gian dài người thuê có quền mua lại tài sản hết hợp đồng Hoạt động cho thuê NHTM chủ yếu cho thuê tài • Bảo lãnh ( tái bảo lãnh): bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực cam kết Bảo lãnh thường có bên : bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh, khách hàng ngân hàng người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh bên thứ ba 1.2.3 Vai trị tín dụng