Quan niệm 1 Rủi ro tín dụng trong trường hợp khách hàng không thu được Khoá luận tốt nghiệp 1 Trường ĐH Kinh tế quốc dân LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Quá trình tự do hoá thương mại ngày càng[.]
Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tự hố thương mại ngày diễn mạnh mẽ toàn giới làm cho hệ thống ngân hàng ngày mở rộng số lượng chất lượng Ngược lại, phát triển hệ thống ngân hàng góp phần không nhỏ phát triển phát triển kinh tế Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng có nghiệp vụ, dịch vụ không chứa đựng rủi ro Bởi lẽ, hoạt động ngân hàng nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến gây thay đổi có chiều hướng tiêu cực cho ngân hàng Tín dụng hoạt động truyền thống giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Do q trình hoạt động ngân phải đối mặt với rủi ro đưa biện pháp dự báo hạn chế rủi ro để tăng lợi nhuận mở rộng kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Và ngân hàng Bắc Á ngoại lệ Chính tầm quan trọng việc dự báo hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nên em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Xem xét thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á Trên sở lý luận thực tiễn, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: công tác quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh tín dụng ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: tập trung phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á từ năm 2006 đến 2008 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng kết hợp phương pháp vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp điều tra - thống kê - phân tích tổng hợp sở kết hợp với số liệu thức tế để luận giải vấn đề Kết cấu khố luận Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung khoá luận chia làm chương sau: ● Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM ● Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á ● Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Ths Phan Thị Hạnh ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á nhiệt tình hướng dẫn em trình thực tập viết Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Nói đến rủi ro nghĩ tới cố xảy ý muốn chủ quan người thường mang lại điều trái với ý muốn người Đã có nhiều học giả nghiên cứu rủi ro, đưa khái niệm rủi ro hiểu cách chung “Rủi ro cố không mong đợi gây mát, thiệt hại đo lường được” Rủi ro ln xuất bất ngờ đe doạ sống doanh nghiệp nhiên muốn có lợi nhuận phải chấp nhận Chiến lược kinh doanh mạo hiểm khả thu lợi nhuận lớn, chứa đựng đầy rủi ro Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận phổ biến tất tài sản có Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Rủi ro hoạt động tín dụng nhà nghiên cứu quan tâm nhiều có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Quan niệm 1: Rủi ro tín dụng trường hợp ngân hàng khơng thu đầy đủ gốc lãi khoản vay việc tốn nợ gốc khơng kỳ hạn Quan niệm 2: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người ta vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời gian định hợp đồng tín dụng, thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả toán khoản vay theo hợp đồng tín dụng ký với ngân hàng Theo quy định điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Có thể chia rủi ro tín dụng thành loại: + Rủi ro đọng vốn: rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn + Rủi ro vốn: rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn khơng tốn 1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng - Các nhân tố từ phía khách hàng Khi khách hàng vay vốn khơng sử dụng mục đích hay trình độ quản lý yếu quản lý hay chủ ý lừa đảo cán ngân hàng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Họ bất chấp thủ đoạn không cung cấp đầy đủ thơng tin cho ngân hàng tìm cách che dấu thơng tin cung cấp sai thông tin làm sai lệch dự báo ngân hàng Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân dẫn đến rủi ro Cũng có nhiều người vay khơng tính tốn kỹ khơng có khả tính tốn bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng với thay đổi mơi trường Và có trường hợp, khách hàng kinh doanh có lãi khơng trả nợ cho ngân hàng hạn, họ chây ì với hy vọng quỵt nợ ngân hàng - Các nhân tố từ phía ngân hàng + Trình độ chun mơn cán tín dụng đạo đức nghề nghiệp nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng chưa cao rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi ngân hàng + Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thực tế cho thấy ngân hàng có sách tín dụng thống nhất, hợp lý, dựa quy trình rõ ràng quán hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng phải áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro cụ thể, phù hợp với tính chất, quy mô độ phức tạp hoạt động ngân hàng - Các nhân tố từ môi trường + Mơi trường kinh tế xã hội: tổng hồ mối quan hệ xã hội, tác động đến tất hoạt động kinh tế Môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng từ phía ngân hàng từ phía khách hàng + Mơi trường pháp lý: hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp biện pháp để thực thi pháp luật Tất hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế có tự chủ phải nằm khn khổ pháp luật Và hoạt động tín dụng ngân hàng ngoại lệ Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.1.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Đối với hoạt động ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng: Nhìn chung, ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn ngân hàng hoạt động chưa tốt, hiệu chưa cao Từ đó, làm lịng tin khách hàng khơng thể huy động vốn cách dồi Bên cạnh đó, khơng gây lịng tin với ngân hàng bạn, không chấp nhận hạn mức tín dụng hay khơng mở quan hệ đại lý - Rủi ro tín dụng làm giảm sút khả tốn ngân hàng: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hoàn trả gốc lãi gặp khó khăn, khoản tiền gửi dân cư trả thường xuyên Mặt khác lại khơng huy động vốn từ bên ngồi uy tín kết làm cho ngân hàng khả toán - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Tín dụng hoạt động tạo 50% tài sản có ngân hàng thương mại, hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì vậy, có rủi ro làm giảm tài sản có ngân hàng làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đông - Rủi ro tín dụng dẫn đến kết xấu ngân hàng bị phá sản: Nếu rủi ro tín dụng q lớn, ngân hàng khơng thể giải suy giảm nhân tố mà suy giảm ngày lớn làm cho nguy phá sản ngân hàng ngày lớn Ở Việt Nam nay, ngành ngân hàng phát triển mạnh, số lượng ngân hàng gia tăng đáng kể Điều chứng tỏ ngân hàng ngày giữ vai trò quan trọng việc làm trung gian người gửi tiền người vay Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tiền Để bảo đảm vai trị phát huy cách tích cực ngân hàng ln phải chấp nhận đối diện với rủi ro phải đưa giải pháp quản lý rủi ro hiệu 1.1.2.2 Đối với khách hàng Quản trị rủi ro tốt giúp khách hàng tránh lâm vào tình trạng khó khăn không trả nợ nặng nề phá sản Khi vay ngân hàng, khách hàng phải trả lãi, để phát sinh nợ hạn khách hàng phải chịu thêm lãi suất phạt Khó khăn chồng chất khó khăn khiến cho khách hàng khó hồn thành nghĩa vụ ngân hàng Khi chắn ngân hàng phải phát mại tài sản chấp khách hàng 1.1.2.3 Đối với kinh tế Như biết, ngân hàng trung gian tài đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó cầu nối người gửi tiền người vay tiền Bằng biện pháp thu hút huy động vốn khác nhau, ngân hàng tạo nguồn vốn dồi để hoạt động cách có hiệu mà chủ yếu hỗ trợ tài cho doanh nghiệp, cá nhân hình thức cho vay Việc hỗ trợ tài khuyến khích sản xuất, tạo thêm cơng ăn việc làm, tăng sản lượng Ngân hàng tạo tiền thông qua việc cung cấp cho khách hàng khoản vay để mua hàng hố việc chi trả cho hàng hoá thực tạo khoản tiền tiền chuyển vào tài khoản người bán Vì vậy, cách cấp khoản tiền vay trước, khoản tiền gửi ngân hàng tạo ra, trình gọi trình tạo tiền qua tín dụng Có thể nói khách hàng chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền hay khách hàng vay vốn Như kinh doanh tín dụng có vai trị vơ to lớn kinh tế, kinh doanh tín dụng gặp rủi ro lớn gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khoá luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng đo lường, tính tốn trước Vì quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nói chung ngân hàng xác định loạt sách ban hành nhằm theo dõi hoạt động gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng đề biện pháp hữu hiệu xác định, kiểm soát giảm thiểu rủi ro Cịn hiểu quản lý rủi ro tín dụng q trình chấp nhận rủi ro có tính tốn trước Các ngân hàng đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận trước Ngân hàng hoạt động có hiệu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý nằm tầm kiểm sốt ngân hàng Từ đưa khái niệm: “Quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý ngân hàng thương mại bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra” Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Quá trình quản lý rủi ro tín dụng diễn tả theo sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Xác định RR Ptích, đo Báo cáo RR lường RR Giám sát RR Biện pháp quản lý RR Như vậy, hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng làm cho q trình quản lý rủi ro tín dụng trọn vẹn hơn, đầy đủ hơn, tốt đẹp hiệu 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Ngun tắc khơng có rủi ro khơng có lợi nhuận Bất hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro, đặc biệt hoạt động kinh doanh tín dụng Nhưng khơng chấp nhận rủi ro khơng có khả tạo lợi nhuận Nguyên tắc việc chấp nhận rủi ro cách có ý thức Đó việc tính tốn, xác định rủi ro mức độ nó, để từ đưa biện pháp phòng ngừa, hạn chế đưa mức giá (lãi suất) phù hợp, cho bù đắp chi phí (đặc biệt chi phí dự phịng rủi ro) có lãi Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C Khố luận tốt nghiệp 10 Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2.2.2 Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro người kiểm soát rủi ro Các đơn vị kinh doanh tín dụng, nơi phát sinh rủi ro cần phải tách riêng khỏi đơn vị mà có nhiệm vụ giám sát hạn chế rủi ro Hai phận có chức nhiệm vụ khác nhau: Một phận ln tìm cách cho vay tăng doanh số lợi nhuận, phận ln cố gắng tìm hạn chế q trình cho vay (bắt lỗi) để phịng ngừa rủi ro Nếu hai phận thực người mục đích kiểm sốt rủi ro khơng cịn việc kinh doanh trì trệ, khơng có hiệu 1.2.2.3 Ngun tắc cơng khai Rủi ro nhìn thấy phát trừ cố tình che dấu Ngân hàng nên tạo sách khuyến khích cho nhân viên phát rủi ro báo cáo công khai rủi ro có ý thức động lực làm hạn chế rủi ro 1.2.2.4 Nguyên tắc tuyệt đối tn thủ Một quy trình sách quản lý rủi ro hoàn hảo chưa phải đảm bảo cho việc giảm thiểu rủi ro ngân hàng, mà điều quan trọng tất cán ngân hàng phải tuyệt đối tn thủ quy trình sách ngân hàng 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Phân tích, xác định rủi ro Ngân hàng cần có biện pháp nhận biết rủi ro tín dụng để từ chối cho vay (trước cho vay) để ngăn chặn xử lý kịp thời (khi cho vay) khoản tín dụng phát có rủi ro Một số dấu hiệu rủi ro tín dụng: - Đối với khoản trước cho vay: Từ thông tin thu thập được, xem xét, đánh giá khách hàng Xem xét lịch sử vay nợ khách hàng Mức độ vay nợ thường xun, khơng có khả trả lãi gốc Thịnh Thị Diệu Phúc Lớp: Tài doanh nghiệp 47C ... QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng đo lường, tính... BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Nói đến rủi ro nghĩ... vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM ● Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á ● Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bắc Á Em xin