Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần bắc á

Trần Thị Thuý Hằng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng TRẦN THỊ THUÝ HẰNG Hà Nội, năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Ngành : Tài - Ngân hàng Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỒNG HẢI Hà Nội, năm 2014 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tài Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng .4 1.1.2.2 Rủi ro lãi suất .11 1.1.2.3 Rủi ro khoản .14 1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá .17 1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng thương mại20 1.2.1 Cơ chế điều hành của Ngân hàng Nhà nước chính sách của Chính phủ20 1.2.2 Mức độ phát triển ổn định của kinh tế vĩ mơ 21 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro việc kiểm tra, giám sát thực hiện quy trình của các ngân hàng 22 1.2.4 Trình độ lực của cán ngân hàng .23 1.2.5 Đặc thù hoạt động kinh doanh quy mô hoạt động của ngân hàng .23 1.3 Sự cần thiết việc phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 30 2.1 Thực trạng rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 30 2.1.1 Đặc trưng của Ngân hàng TMCP Bắc Á 30 2.1.2 Các rủi ro tài chính của Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2011 - 2013 34 2.1.2.1 Rủi ro tín dụng 34 2.1.2.2 Rủi ro khoản .43 2.1.2.3 Rủi ro lãi suất .46 2.1.2.4 Rủi ro tỷ giá .47 2.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 49 2.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 49 2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 55 2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất 57 2.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tỷ giá 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 60 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á giai đoạn 2013 – 2018 60 3.2 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 61 3.2.1 Giải pháp kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 61 3.2.2 Giải pháp kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất 72 3.2.3 Giải pháp kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 74 3.2.4 Giải pháp kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tỷ giá 79 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 24 Bảng 2.1 : Bảng tăng vốn điều lệ qua các năm 30 Bảng 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức: 32 Bảng 2.3: Hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 .33 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng 34 Bảng 2.5 : Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 35 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền 36 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế .37 Bảng 2.8: Nợ quá hạn 38 Bảng 2.9: Nợ xấu 41 Bảng 2.10: Dự phòng tài chính .42 Bảng 2.11: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro khoản của NHNN 44 Bảng 2.12: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro khoản của BACABANK 45 Bảng 2.13: Bảng lãi śt huy đợng bình qn bằng VND qua các năm 46 Bảng 2.14: Doanh số mua bán ngoại tệ của BACABANK qua các năm .48 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT RRTD : Rủi ro tín dụng DPRR : Dự phòng rủi ro NHTM : Ngân hàng thương mại TS : Tài sản NV : Nguồn vốn LS Lãi suất NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TGHD : Tỷ giá hối đoái KDNT : Kinh doanh ngoại tệ NH : Ngân hàng RRLS : Rủi ro lãi suất NHTW : Ngân hàng trung ương TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ LLR : tỷ lệ dự phòng nợ xấu LLP : tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng LEV : đòn bẩy NIR : tỷ lệ thu nhập lãi CtI : tỉ lệ chi phí lương trợ cấp LDR : tỷ lệ cho vay LAD : tỷ lệ tài sản khoản LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tài chính bao gồm: hoạt động tín dụng, toán quốc tế… đã hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn nhất, bên cạnh cịn các rủi ro trọng yếu như: rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá … Hậu của rủi ro tài chính đối với ngân hàng thường rất nặng nề, làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lợi nhuận giảm, làm xấu tình hình tài chính ảnh hưởng đến uy tín vị của ngân hàng Rủi ro tài chính song hành với hoạt động tài chính, khơng thể loại bỏ hồn tồn các rủi ro tài chính mà chỉ áp dụng các biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tài chính nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tài chính phải xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tài chính để hạn chế tới đa rủi ro tài chính nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tài chính an toàn, hiệu tăng trưởng Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài chính mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin của khách hàng nâng cao vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngồi nước Đây điều vơ quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á (BACABANK) ngân hàng xây dựng hình ảnh thương hiệu có uy tín toàn ngành ngân hàng Trong gần 20 năm qua BACABANK đã khơng ngừng phấn đấu vượt lên khó khăn, thách thức, hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu đề Mặc dù ngân hàng có truyền thớng hoạt động đầu tư, các dự án đầu tư vào quỹ đạo, ngân hàng đã trọng vào hoạt động tín dụng toán q́c tế… nói chung các hoạt động tài chính, chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập của BACABANK Do đó, việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính để có biện pháp, chính sách phịng ngừa hạn chế rủi ro tài chính vấn đề thiết yếu, nâng cao hiệu hoạt động của BACABANK Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả mong muốn thông qua hoạt động học tập, nghiên cứu của góp phần nhỏ bé vào việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính, từ đề xuất giải pháp tăng cường hiệu quản trị rủi ro tài chính tại BACABANK nói riêng hệ thớng ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Nhằm hồn thiện góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tài chính, kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính của NHTM nói chung NHTM Cổ phần Bắc Á nói riêng quá trình hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính, nguyên nhân các biện pháp nhằm kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế ảnh hưởng của các yếu tố dẫn đến rủi ro tài chính, thực trạng rủi ro tài chính thời gian qua tại BACABANK, từ đưa các giải pháp nhằm, kiểm soát các yếu tớ ảnh hưởng, phịng ngừa hạn chế rủi ro tài chính Phương pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu luận văn, phương pháp nghiên cứu sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử sở sử dụng các phương pháp nghiên cứu cụ thể tiếp cận hệ thớng tiếp cận quá trình, so sánh, diễn giải, tổng hợp phân tích kinh tế, đờ thị, bảng biểu… Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong thời gian qua, tình hình kinh tế nước giới cịn nhiều khó khăn biến động Ở nước, sau nỗ lực thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô, kinh tế đã đạt kết nhất định: tăng cường ổn định kinh tế vĩ mô, lạm phát thấp hơn, đảm bảo an sinh xã hội, phúc lợi xã hội Tuy nhiên, kinh tế đới mặt với nhiều khó khăn, thách thức: tổng cầu kinh tế cịn thấp, nợ xấu của tồn hệ thống ngân hàng thương mại cao, hàng tồn kho lớn, thị trường chứng khoán chưa thực khởi sắc … Kéo theo hoạt động khó khăn của ngành ngân hàng Năm 2013 đánh giá năm có bước tiến khá vững Bằng chính sách đắn, NHNN đã thành công kiềm chế lạm phát, ổn định tỷ giá thị trường vàng, bước giảm ổn định lãi suất, đặc biệt khoản đã điều tiết thành công Bên cạnh kết đạt được, xét tồn hệ thớng ngân hàng phải đới mặt với nhiều khó khăn, thách thức đặc thù của kinh tế Việt Nam Vì vậy, cơng tác tái cấu ngân hàng, nâng cao lực tài chính tồn hệ thớng, xử lý nợ xấu… đã, tiếp tục NHNN đẩy mạnh thực hiện Bắt kịp với thực tế nêu trên, đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro công tác quản trị rủi ro các ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản … đưa đươc các giải pháp nhằm quản lý rủi ro hiệu Qua quá trình nghiên cứu, tác giả nhận thấy chưa có đề tài tổng hợp tất các rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ đề xuất các phương pháp khái quát nhất, tổng hợp nhất cách quản trị rủi ro hiệu Do đó, tác giả đã chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm chương: Chương 1: Lý luận các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á Chương 3: Giải pháp kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á ... hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 30 2.1 Thực trạng rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á. .. KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 60 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á giai... 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Ngành : Tài - Ngân hàng Chuyên